[公告]许继电气(000400)专项审核报告
许继电气股份有限公司 专项审核报告 （2009）京会兴核字第1－38号 许继集团有限公司： 我们接受许继集团有限公司委托，对许继集团有限公司以许继集团有限公司的大功率电力电子业务及相关资产作为会计主体编制的财务报表进行了专项审核（大功率电力电子业务及相关资产为许继集团有限公司内部独立核算单位，主要核算大功率电力电子业务及相关资产的资金往来及盈亏，非独立法人），审核的范围包括大功率电力电子业务及相关资产2007 年 12 月31 日，2008 年 12 月31 日，2009 年 5 月31 日的资产负债表，2007 年度，2008 年度，2009 年 1-5 月的利润表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了基础。 三、审核意见 经专项审核，我们认为大功率电力电子业务及相关资产之财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了大功率电力电子业务及相关资产2007 年 12 月31 日，2008 年 12 月31 日，2009 年 5 月31 日财务状况以及 2007 年度，2008 年度，2009 年 1-5 月的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师： 卜晓丽 中国·北京 注册会计师： 吴亦忻 二零零九年九月十六日 许继集团有限公司（大功率电力电子业务及相关资产） 会计报表附注 一、 公司基本情况 许继集团有限公司（以下简称 “公司”）是由许昌市人民政府和许继集团有限公司工会委员会共同投资设立的有限责任公司。公司于1996年12月27日注册成立。2009年1月16日，公司办理完毕100%股权转让过户手续事宜，至此，平安信托投资有限责任公司持有公司100%的股权。并于2009年1月6日取得了注册号为：411000100011419的营业执照。公司注册地址：许昌市许继大道1298号；公司类型：一人有限责任公司（法人独资）；法定代表人：王纪年；注册资本：人民币286,158,000.00元整；经营范围为：对电力装备、信息、环保、矿产品、轨道交通、房地产、高新技术行业进行投资和经营管理；商贸（涉及许可项目凭有效许可证经营）；房屋租赁。 二、财务报表编制基础 大功率电力电子业务及相关资产是公司一个重要的业务单元，主要从事直流输电换流阀、新能源发电并网变流器、SVC、直流融冰装置等电力系统大功率电力电子产品的研发、制造、试验和工程服务，为客户提供全面解决方案和系统集成服务。大功率电力电子业务的主要产品包括直流输电换流阀、新能源发电并网变流器（风力发电并网变流器和光伏发电并网逆变器）、静态无功补偿装置（SVC）、直流融冰装置等。 为加强对大功率电力电子业务及相关资产的管理和业务考核，公司将大功率电力电子业务及相关资产作为独立的会计核算主体，按照公司的会计政策和会计估计进行独立的会计核算，编制了大功率电力电子业务及相关资产的会计报表。 公司（大功率电力电子业务及相关资产）财务报表以公司持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38号具体准则，以及 期后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的大功率电力电子业务及相关资产财务符合企业会计准则的要求，真是完整地反映了公司（大功率电力电子业务及相关资产）财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、会计政策、会计估计和前期差错 公司（大功率电力电子业务及相关资产）重要会计政策和会计估计 1、会计期间 公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。 2、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 3、计量属性 公司采用历史成本进行计量，报告期未采用其他计量属性，计量基础采用权责发生制。 4、现金等价物的确认标准 公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 5、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法 公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法 （1） 金融资产及金融负债的分类 公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。 公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）减值测试方法和减值准备计提方法 a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移的确认依据和计量方法 A、公司金融资产转移的确认 公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。 B、公司金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法 公司坏账确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；（2 ）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款项。 应收款项坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 计提比例 4% 6% 10% 30% 50% 公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。 10、存货核算的方法 公司存货按照核算项目分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。 库存原材料日常采用计划成本核算，按大类分设“材料成本差异”，期末根据领用或发出的存货按其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本。 低值易耗品采用五五摊销法。 公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 11、投资性房地产的核算方法 公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2 ）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 12、固定资产的核算方法： （）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用 1 寿命超过一个会计年度的资产。 （）固定资产按平均年限法计提折旧，固定资产的分类及各类固定资产的使用年限、 2 净残值率、年折旧率如下： 种类 使用年限 净残值率 折旧率 房屋建筑物 50-30年 5% 1.9%-3.17 ％ 机器设备 30-10年 5% 3.23%-9.5% 运输设备 10-5年 5% 9.5%-19% 电子设备 10-5年 5% 9.5%-19% 其他设备 10-5年 5% 9.5%-19% （） 期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收 3 回金额低于账面的，按单项资产的实际价值低于账面价值的差额计提固定资产减值。 13、在建工程的核算方法 按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 14、无形资产计价和摊销方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。 公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2 ）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。 15、资产减值的核算方法 公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。 资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。 公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和商誉减值准备的计提方法如下： （1）固定资产减值准备的计提方法 期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （2）在建工程减值准备的计提方法 期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （3）无形资产减值准备的计提方法 对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 （4）长期股权投资减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。 （5）商誉减值准备的计提方法 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 16、长期股权投资的核算方法 （1） 长期股权投资的初始计量 a、企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用权益结合法，非同一控制的企业合并，采用购买法。 b、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 c、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 d、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2） 长期股权投资的后续计量 a、对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算； b、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）收益确认方法 a、确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 b、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 17、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的收益期限内分期平均摊销。 18、借款费用的核算方法 公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。 为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、收入的确认方法 （1）销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 20、职工社会保障及福利 公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期费用。 21、所得税 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量。 当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益 22、合并报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。 （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并保持一致。 23、政府补助的核算方法 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认 相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 五、税项 公司本年度执行的法定税率： 税项 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 教育费附加 应缴流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 公司（大功率电力电子业务及相关资产）企业所得税率按拟注入到的许继电气股份有 限公司执行的税率：2007 年按 33%计提；2008 年—2009 年按 15%计提。 六、财务报表项目附注 1、 货币资金 （1）组成情况如下： 项 目 2009 年 5 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 现 金 银行存款 286,163,057.55 233,077,147.54 合 计 286,163,057.55 233,077,147.54 （2 ）期末货币资金中无质押、冻结情况。 2、 应收账款 (1) 账龄分析如下： 2009年5月31 日 2008年12月31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 590,800.00 100.00% 23,632.00 567,168.00 5,122,997.91 100.00% 204,919.92 4,918,077.99 合 计 590,800.00 100.00% 23,632.00 567,168.00 5,122,997.91 100.00% 204,919.92 4,918,077.99 （2 ） 应收账款年末余额中，无应收持有公司 5% 以上（含 5 ％）股份的 股东单位的往来款项。 （3 ） 应收账款前五名余额占应收账款总额的比例如下; 2009年5月31 日 2008年12月31 日 金额 比例 金额 比例 590,800.00 100.00% 5,122,997.91 100.00% 3、 预付账款 (1) 账龄分析如下： 2009年5月31 日 2008年12月31 日 项 目 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 81,108,830.05 36.63% 283,691,358.57 100.00% 1-2年 140,295,609.91 63.37% 2-3年 3年以上 合 计 221,404,439.96 100.00% 283,691,358.57 100.00% (2) 预付账款年末余额中，无预付持有公司 5% 以上（含5% ）股份的股东单位 款项。 （3 ）预付账款前五名余额占应收账款总额比例如下： 2009年5月31 日 2008年12月31 日 金额 比例 金额 比例 211,266,130.37 95.42% 277,387,726.71 97.78% (4) 账龄超过 1 年的预付账款共计 140,295,609.91 元，占期末余额的比例为 63.37%，主要原因是柔性直流工程采购配套周期较长。 4、 其他应收款 (1) 账龄分析如下： 2009年5月31 日 2008年12月31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 1,455,091.56 100.00% 272,058.81 1,183,032.75 50,315,457.25 100.00% 2,110,363.79 48,205,093.46 合计 1,455,091.56 100.00% 272,058.81 1,183,032.75 50,315,457.25 100.00% 2,110,363.79 48,205,093.46 （2 ） 其他应收款年末余额中，应收持有公司 5% 以上（含5 ％）股份的股东 单位的往来款项:许继集团有限公司 989,291.56 元 （3 ）其他应收款前五名余额占应收账款总额的比例如下; 2009年5月31 日 2008年12月31 日 ☆ 金额 比例 金额 比例 1,374,291.56 94.45% 50,155,778.77 99.68% 5、 存货及存货跌价准备 （1） 存货分项列示如下： 年 月 日 年 月 日 2009 5 31 2008 12 31 项 目 跌价 跌价 金 额 净 值 金 额 净 值 准备 准备 原材料 95,354,126.93 95,354,126.93 47,920,064.93 47,920,064.93 库存商品 53,157,987.37 53,157,987.37 2,247,135.65 2,247,135.65 自制半成品 97,578,912.50 97,578,912.50 116,158,438.96 116,158,438.96 合 计 246,091,026.80 246,091,026.80 166,325,639.54 166,325,639.54 （2）公司产品生产主要为订单式生产，库存及发运给客户的存货是按与客户签 订的销售合同要求采购和生产的，公司认为期末存货成本价均不低于可变现净 值。 6、 固定资产、累计折旧及减值准备 （1）固定资产分项列示如下： 固定资产原价 2008 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年5月31 日 机器设备 40,249,517.34 52,888.89 40,302,406.23 电子设备 10,120,757.41 1,312,436.40 11,433,193.81 运输工具其他 合 计 50,370,274.75 1,365,325.29 51,735,600.04 累计折旧 2008 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年 5 月31 日 机器设备 712,046.52 1,765,426.19 2,477,472.71 电子设备 1,262,127.16 543,122.48 1,805,249.64 运输工具其他 合 计 1,974,173.68 2,308,548.67 4,282,722.35 固定资产净额 48,396,101.07 47,452,877.69 （2 ） 经检查公司固定资产无需计提固定资产减值准备。 7、 无形资产 （1）无形资产分项列示如下： 本年 项 取得 原始金额 2008年12月 2009年5月31 剩余 增加 本期摊销 累计摊销 目 方式 31 日 日 年限 数 土 1,854,167.0 1,739,826.7 15,451.3 1,724,375.3 购买 129,791.64 47 年 地 0 5 9 6 合 1,854,167.0 1,739,826.7 15,451.3 1,724,375.3 129,791.64 计 0 5 9 6 （2 ）经检查公司无形资产无需计提无形资产减值准备。 （3）经检查公司无形资产无抵押情况。 8、 资产减值准备 2008 年 12 月31 本年增加 2009 年5 月31 项 目 本年转回数 本年转销数 日 数 日 2,019,592.9 坏账准备合计 2,315,283.71 295,690.81 0 9、 应付账款 （1）账龄分析如下： 2009 年5 月31 日 2008 年 12 月31 日 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 109,157,208.62 100.00% 26,189,851.32 100.00% 合 计 109,157,208.62 100.00% 26,189,851.32 100.00% (2)应付账款期末余额中，无应付持有本公司 5% （含5 ％）以上股份的股东 单位款项。 (3) 应付账款前五名余额占应付账款总额比例如下; 2009年5月31 日 2008年12月31 日 金额 比例 金额 比例 105,137,363.58 96.32% 24,627,223.50 94.03% （4 ）应付账款期末余额比期初余额增加 326.92%主要是由于订单增加，加 大原材料的采购。 10、 预收账款 （1）账龄分析如下： 项目 2009 年5 月31 日 2008 年 12 月31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 17,214,273.00 3.22% 30,676,720.25 4.68% 1-2 年 30,676,720.25 5.73% 624,162,603.35 95.32% 2-3 年 487,177,523.35 91.05% 0.00% 合计 535,068,516.60 100% 654,839,323.60 100% (2) 预收账款期末余额中，无持有公司 5% （含5 ％）以上股份的股东单位 款项。 （3 ）预收账款前五名余额, 占预收账款总额的比例如下： 2009年5月31 日 2008年12月31 日 金额 比例 金额 比例 535,068,516.60 100% 654,839,323.60 100% （4 ）预收账款主要是预收国家电网和南方电网的直流工程款，账龄超过 1 年的预收账款占期末余额的比例为 96.78%，主要原因是柔性直流工程项目工程大、配套周 期较长。 11、 应付职工薪酬 项 目 2008年12月31 日 本年增加额 本年支付额 2009年3月31 日 一、工资、奖金津贴和补贴 3,949,016.00 3,949,016.00 二、职工福利费 三、社会保险费 135,763.12 135,763.12 1 其中： 、医疗保险费 28,382.53 28,382.53 2 、基本养老保险费 94,608.45 94,608.45 3 、失业保险费 9,460.84 9,460.84 4 、工伤保险费 5 、生育保险费 3,311.30 3,311.30 四、住房公积金 23,059.00 23,059.00 五、工会经费和职工教育经 费 78,980.32 78,980.32 六、职工奖励及福利基金 七、因解除劳动关系给与的补 贴 八、其他 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 4,186,818.44 4,186,818.44 12、 应交税费 项目 税率 2009 年 5 月31 日 2008 年 12 月31 日 33%、 34,165,733.28 26,069,678.37 企业所得税 15% 城建税 7% 2,585,466.26 1,841,727.84 教育费附加 3% 1,108,056.97 789,311.93 合计 37,859,256.51 28,700,718.14 13、 其他非流动负债 项目 2009年5月31 日 2008年12月31 日 科技拨款 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 14、 未分配利润 本年度未分配利润变动情 2009年1－5月 2008年度 2007年度 况 年初未分配利润 76,123,351.86 54,177,176.47 9,110,897.67 加：本期净利润 45,877,644.52 21,946,175.39 45,066,278.80 减：提取法定盈余公积金 : 减 分配股利 期末未分配利润 122,000,996.37 76,123,351.86 54,177,176.47 15、 营业收入和营业成本 (1)营业收入、成本： 2009年1－5月 2008年度 2007年度类别 收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 197,516,239.35 135,189,011.98276,614,273.49217,008,484.56326,807,877.17 231,870,668.91 其他业务 587,846.30 416,046.52 74,500.00 149,548.00 合计 198,104,085.65 135,605,058.50276,688,773.49217,008,484.56326,957,425.17 231,870,668.91 (2)主营业务(按系列) ： 2009年1－5月 2008年度 2007年度业务分布 收入 成本 收入 成本 收入 成本 换流阀 194,085,299.19 132,894,968.40268,080,598.30209,759,756.66326,380,526.36 231,870,668.91 风力发电项目 234,358.97 206,837.61 386,153.85 281,601.67 427,350.81 融冰装置收入 3,150,427.34 2,087,205.97 其他收入 46,153.85 8,147,521.34 6,967,126.23 合计 197,516,239.35 135,189,011.98276,614,273.49217,008,484.56326,807,877.17 231,870,668.91 (3)主营业务(按区域) ： 地区 2009年1－5月 2008年度 2007年度 分布 收入 成本 收入 成本 收入 成本 东北 华北 3,150,427.34 2,071,745.93 271,286,410.26212,933,478.55 华中 234,358.97 206,837.61 4,918,803.41 3,740,680.35 华南 194,085,299.19 132,894,968.40 326,807,877.17 231,870,668.91 华东 46,153.85 15,460.04 245,299.14 205,532.08 西北 163,760.68 128,793.58 西南 合计 197,516,239.35 135,189,011.98276,614,273.49217,008,484.56326,807,877.17 231,870,668.91 (4)公司向前五名客户销售的收入及所占的比例： 2009年1－5月 2008年度 金额 比例 金额 比例 197,516,239.35 100.00% 276,614,273.49 100.00% 16、 营业税金及附加 项目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 城建税 743,738.42 710,195.44 1,131,532.40 教育费附加 318,745.04 304,369.47 484,942.46 合计 1,062,483.46 1,014,564.91 1,616,474.86 17、 财务费用 项 目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 利息支出 减：利息收入 14,623.17 手续费支出 266,246.00 311,780.84 合 计 297,157.67 266,246.00 18、 资产减值损失 项目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 坏账损失 -2,019,592.90 2,205,408.49 109,875.22 合计 -2,019,592.90 2,205,408.49 109,875.22 19、 所得税 项 目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 所得税费用 8,096,054.91 3,872,854.48 22,196,823.89 合 计 8,096,054.91 3,872,854.48 22,196,823.89 20、现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2009年1－5月 2008年度 2007年度 1 、将净利润调节为经营活动的现金流 量： 净利润 45,877,644.52 21,946,175.39 45,066,278.80 加：计提的资产减值准备 -2,019,592.90 2,205,408.49 109,875.22 固定资产折旧 2,308,548.67 1,435,178.08 72,640.44 无形资产摊销 15,451.39 37,083.34 37,083.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 （减：收益）公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 297,157.67 266,246.00 - 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -79,765,387.26 -56,185,459.09 -80,305,770.95 经营性应收项目的减少（减：增加） 50,964,186.74 -256,197,847.90 -21,459,085.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 36,232,842.79 -76,460,049.75 375,893,183.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 53,910,851.61 -362,953,265.44 319,414,205.38 2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 286,163,057.55 233,077,147.54 600,607,241.29 减：现金的期初余额 233,077,147.54 600,607,241.29 283,081,236.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,085,910.01 -367,530,093.75 317,526,004.50 （2 ）现金和现金等价物 补充资料 2009年5月 2008年12月31 日 2007年12月31 日 一、现金 286,163,057.55 233,077,147.54 600,607,241.29 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 286,163,057.55 233,077,147.54 600,607,241.29 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行存款存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 286,163,057.55 233,077,147.54 600,607,241.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3 ）公司收到的其他与经营活动有关的现金如下： 项目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 财务费用 146,23.17 其他应收和其他应付 322,181.4 2,417,300.00 152,554.68 其他 383,711.00 合计 720,515.57 2,417,300.00 152,554.68 （4）公司支付的其他与经营活动有关的现金如下： 项目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 营业费用 152,275.45 5276,685.1 1,483,067.98 管理费用 509,749.42 4,230,484.91 1,800,033.92 财务费用 663.16 272,521.35 - 制造费用 35,683.37 26,315.26 其他应收和其他应付 1,849,533.82 3,093,938.34 825,260.90 其他 574,077.00 合计: 2,547,905.22 12,873,629.70 4,708,755.06 七、关联方交易 1、不存在控制关系的关联方及与公司的关系 关联方名称 与公司关系 许继集团有限公司 母公司 许继电气股份有限公司 受同一母公司控制 许昌许继电子有限公司 与其母公司受同一大股东控制 许继集团国际工程有限公司 受同一母公司控制 河南许继亿万物流有限公司 受同一母公司控制 许昌许继精锐科技有限公司 受同一母公司控制 许继电源有限公司 受同一母公司控制 2 、销售货物明细表 企业名称 销售品种 2009年1－5月 2008年度 2007年度 许继电气股份有限公 箱式变电设备、并 234,358.97 330,769.23 427,350.43 司 网变流器许昌许继精锐科技有 材料一批 469,769.38 限公司 合计 704,128.35 330,769.23 427,350.43 3、采购货物明细表 企业名称 采购品种 2009年1－5月 2008年度 2007年度 许继电气股份有限公 机箱、电子元器 1,780,150.64 4,024,563.32 4,749,761.70 司 件等许昌许继电子有限公 线路板 9461.61 司 1452.99 电源柜许继电源有限公司河南许继亿万物流有 光纤、电缆 157,519.59 限公司许昌许继精锐科技有 水冷设备 970,085.45 限公司 合计 2,907,755.68 4,024,563.32 4,760,676.30 4 、关联方未结算项目余额 公司名称 报表项目 2009年1－5月 2008年度 2007年度 许继电气股份有限公司 应付账款 367,250.37 9,535,303.97 许继集团有限公司 其他应付款 1,683,897.76 许继集团有限公司 其他应收款 47,253,037.69 许昌许继电子有限公司 应付账款 31,320.00 10,730.08 许继集团国际工程有限 应付账款 200,000.00 1,580,000.00 公司河南许继亿万物流有限 应付账款 184,297.90 公司许昌许继精锐科技有限 预付账款 1,830,930.18 4,800.00 公司 许继电气股份有限公司 应收账款 23,397.91 许继电源有限公司 应付账款 81,173.90 八、或有事项 无 九、承诺事项 无 十、其他重要事项 无 许继集团有限公司 二 OO 九年九月十六日 资产负债表 单位名称：许继集团有限公司（大功率电力电子业务及相关资产） 单位：人民币元 附注 2009.5.31 2008.12.31 2007.12.31 六 流动资产： 货币资金 1 286,163,057.55 233,077,147.54 600,607,241.29 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 567,168.00 4,918,077.99 预付账款 3 221,404,439.96 283,691,358.57 43,193,902.00 应收利息 应收股利 其他应收款 4 1,183,032.75 48,205,093.46 2,637,005.41 存货 5 246,091,026.80 166,325,639.54 110,140,180.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 755,408,725.06 736,217,317.10 756,578,329.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6 47,452,877.69 48,396,101.07 5,518,104.99 在建工程 18,269,448.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 汽油资产 无形资产 7 1,724,375.36 1,739,826.75 1,776,910.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 ☆ 其他非流动资产 非流动资产合计 49,177,253.05 50,135,927.82 25,564,463.63 资产总计 804,585,978.11 786,353,244.92 782,142,792.77 公司财务负责 法定代表人： 会计机构负责人： 人： 资产负债表（续） 单位名称：许继集团有限公司（大功率电力电子业务及相关资产） 附注 2009.5.31 2008.12.31 2007.12.31 六 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 9 109,157,208.62 26,189,851.32 23,058,559.51 预收账款 10 535,068,516.60 654,839,323.60 681,093,758.05 应付职工薪酬 11 应交税费 12 37,859,256.51 28,700,718.14 23,813,298.75 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 682,084,981.73 709,729,893.06 727,965,616.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 13 500,000.00 500,000.00 非流动负债合计 500,000.00 500,000.00 负债合计 682,584,981.73 710,229,893.06 727,965,616.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 14 122,000,996.37 76,123,351.86 54,177,176.47 归属于母公司所有者权益合计 122,000,996.37 76,123,351.86 54,177,176.47 少数股东权益 所有者权益合计 122,000,996.37 76,123,351.86 54,177,176.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 804,585,978.11 786,353,244.92 782,142,792.77 公司财务负责 法定代表人： 会计机构负责人： 人： 利润表及利润分配表 单位名称：许继集团有限公司（大功率电力电子业务及相关资产） 附注 2008 年 1－12 2007 年 1－12 2009 年 1－5 月 六 月 月 一、营业收入 15 198,104,085.65 276,688,773.49 326,957,425.17 减：营业成本 15 135,605,058.50 217,008,484.56 231,870,668.91 营业税金及附加 16 1,062,483.46 1,014,564.91 1,616,474.86 营业费用 1,500,827.09 5,675,746.27 2,191,512.98 管理费用 7,684,452.40 24,699,293.39 23,905,790.51 财务费用 17 297,157.67 266,246.00 资产减值损失 18 -2,019,592.90 2,205,408.49 109,875.22 加：公允价值变动收益（损失“-”填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,973,699.43 25,819,029.87 67,263,102.68 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：流动资产处置损失 三、利润总额（损失总额以“-”号填列） 53,973,699.43 25,819,029.87 67,263,102.68 减：所得税费用 19 8,096,054.91 3,872,854.48 22,196,823.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,877,644.52 21,946,175.39 45,066,278.80 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司财务负责 法定代表人： 会计机构负责人： 人： 现金流量表 单位名称：许继集团有限公司（大功率电力电子业务及相关资产） 单位：人民币元 2008 年1-12 月 2007年1-12月 项目 2009 年1-5月份 份 份 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,327,812.00 294,389,065.55 784,893,617.65 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 720,515.57 2,417,300.00 152,554.68 现金流入小计 116,048,327.57 296,806,365.55 785,046,172.33 购买商品、接受劳务支付的现金 55,412,084.30 642,941,776.47 460,243,047.89 支付给职工以及为职工支付的现金 4,177,486.44 3,944,224.82 680,164.00 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 2,547,905.22 12,873,629.70 4,708,755.06 现金流出小计 62,137,475.96 659,759,630.99 465,631,966.95 经营活动产生的现金流量净额 53,910,851.61 -362,953,265.44 319,414,205.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 （未完）  |