[公告]中粮地产(000031)中粮万科假日风景房地产开发公司审计报告
利安达会计师事务所有限责任公司 北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 审 计 报 告 利安达审字[2009]第1198-3号 北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司： 我们审计了后附的北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司（以下简称 “假日风景公司”）财务报表，包括2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的资产负债表，2006 年度、2007 年度、 2008 年度、2009 年 1-6 月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是假日风景公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 三、审计意见 我们认为，假日风景公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了假日风景公司 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2006 年度、2007 年度、2008 年度、2009 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 四、审计报告用途 本审计报告仅供中粮地产（集团）股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请公开发行股份事项时使用。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 雷波涛 有限责任公司 中国注册会计师 宁 红 中国·北京 二〇〇九年九月二十七日 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 资产负债表 编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2009-6-30 2008-12-31 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 六、1 876,777,478.09 238,328,599.97 192,950,177.05 404,285.68 交易性金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,099,777.94 12,274,480.95 预付账款 六、3 1,683,000.00 1,683,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 211,480,416.46 100,438,165.90 100,198,214.98 108,507.79 存货 六、5 1,160,662,556.46 1,265,399,532.89 1,848,749,551.21 1,612,644,739.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,251,703,228.95 1,618,123,779.71 2,141,897,943.24 1,613,157,533.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 204,940.88 305,153.89 292,890.93 35,786.96 在建工程 固定资产清理 无形资产 科研开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、7 66,694.12 39,383.39 4,080,846.57 其他非流动资产 非流动资产合计 271,635.00 344,537.28 4,373,737.50 35,786.96 资产总计 2,251,974,863.95 1,618,468,316.99 2,146,271,680.74 1,613,193,320.33 流动负债： 短期借款 170,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 应付账款 六、9 41,313,299.14 32,678,270.00 449,238,900.00 预收账款 六、10 1,030,229,274.50 443,318,174.01 1,252,105,988.92 应付职工薪酬 六、11 3,462,527.66 209,248.03 124,013.66 16,274.96 应交税费 六、12 31,298,316.41 51,565,192.95 -94,039,895.83 -311.43 应付利息 应付股利 其他应付款 六、13 7,786,617.41 14,979,683.80 4,167,010.24 334,406,633.08 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,114,090,035.12 542,750,568.79 1,332,357,116.99 783,661,496.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,114,090,035.12 542,750,568.79 1,332,357,116.99 783,661,496.61 所有者权益： 实收资本 六、14 830,000,000.00 830,000,000.00 830,000,000.00 830,000,000.00 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 六、15 40,050,000.00 40,050,000.00 未分配利润 六、16 267,834,828.83 205,667,748.20 -16,085,436.25 -468,176.28 外币报表折算差额 所有者权益合计 1,137,884,828.83 813,914,563.75 1,075,717,748.20 829,531,823.72 负债及所有者权益总计 2,251,974,863.95 2,146,271,680.74 1,613,193,320.33 1,618,468,316.99 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注释系财务报表的组成部分) 利 润 表 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 单位：人民编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 币元 项 目 附注 2009 年 1-6 月 2008 年度 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 六、17 419,018,688.00 1,759,145,572.00 减：营业成本 六、18 262,741,457.25 1,067,085,906.43 营业税金及附加 六、19 47,296,955.62 179,358,099.20 销售费用 3,285,747.60 25,886,963.94 15,872,297.36 114,000.00 管理费用 17,218,839.37 40,508,696.88 4,756,483.08 645,648.52 财务费用 六、20 -1,376,748.87 -2,157,638.31 -1,126,100.56 -291,472.24 资产减值损失 六、21 109,242.91 75,630.90 81,902.66 加：公允价值变动收 益 投资收益 其中：对联营企业 和合营企业的投资 收益 二、营业利润 89,743,194.12 448,387,912.96 -19,584,582.54 -468,176.28 加：营业外收入 六、22 4,446,500.00 减：营业外支出 六、23 95,383.96 77,360.00 113,524.00 其中：非流动资 13,524.00 产处置损失 三、利润总额 89,647,810.16 452,757,052.96 -19,698,106.54 -468,176.28 减：所得税费用 六、24 27,480,729.53 130,953,868.51 -4,080,846.57 四、净利润 62,167,080.63 321,803,184.45 -15,617,259.97 -468,176.28 五、每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 62,167,080.63 321,803,184.45 -15,617,259.97 -468,176.28 法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： (所附附注系财务报表的组成部分) REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 现金流量表 编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年 1-6 月 2008 年度 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,021,395,241.46 916,512,057.20 1,254,403,239.42 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六、25 7,239,386.84 186,281,399.55 215,803,336.32 198,334,316.74 经营活动现金流入小计 1,028,634,628.30 1,102,793,456.75 1,470,206,575.74 198,334,316.74 购买商品、接受劳务支付的现金 182,892,812.56 422,714,856.86 656,221,826.37 1,026,910,122.47 支付给职工以及为职工支付的现金 219,743.12 819,755.71 566,499.21 67,424.22 支付的各项税费 95,970,484.39 163,114,100.14 95,746,610.50 31,569.78 支付的其他与经营活动有关的现金 六、26 111,093,350.11 300,684,272.12 694,795,506.54 884,704.59 经营活动现金流出小计 390,176,390.18 887,332,984.83 1,447,330,442.62 1,027,893,821.06 经营活动产生的现金流量净额 638,458,238.12 215,460,471.92 22,876,133.12 -829,559,504.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产支 9,360.00 82,049.00 330,241.75 36,210.00 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,360.00 82,049.00 330,241.75 36,210.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,360.00 -82,049.00 -330,241.75 -36,210.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 830,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 370,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 370,000,000.00 830,000,000.00 偿还债务所支付的现金 170,000,000.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 170,000,000.00 200,000,000.00 ☆ 筹资活动产生的现金流量净额 -170,000,000.00 170,000,000.00 830,000,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 638,448,878.12 45,378,422.92 192,545,891.37 404,285.68 年初现金及现金等价物余额 238,328,599.97 192,950,177.05 404,285.68 六、年末现金及现金等价物余额 876,777,478.09 238,328,599.97 192,950,177.05 404,285.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表的组成部分) REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 所有者权益变动表 编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 2009 年 1-6 月 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 830,000,000.00 40,050,000.00 205,667,748.20 1,075,717,748.20 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 830,000,000.00 40,050,000.00 205,667,748.20 1,075,717,748.20 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 62,167,080.63 62,167,080.63 列） （一）净利润 62,167,080.63 62,167,080.63 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4 ．其他 上述（一）和（二）小计 62,167,080.63 62,167,080.63 （三）所有者投入和减少股本 1 ．所有者投入股本 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 （四）本年利润分配 1 ．提取盈余公积 2 ．对所有者的分配 3 ．其他 （五）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本 2 ．盈余公积转增资本 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 四、本年年末余额 830,000,000.00 40,050,000.00 267,834,828.83 1,137,884,828.83 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表的组成部分) REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 所有者权益变动表 编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 2008 年度 单位：人民币元 所有者权益合 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计 一、上年年末余额 830,000,000.00 -16,085,436.25 813,914,563.75 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 830,000,000.00 -16,085,436.25 813,914,563.75 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,050,000.00 221,753,184.45 261,803,184.45 （一）净利润 321,803,184.45 321,803,184.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 ．其他 上述（一）和（二）小计 321,803,184.45 321,803,184.45 （三）所有者投入和减少股本 1 ．所有者投入股本 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 （四）本年利润分配 40,050,000.00 -100,050,000.00 -60,000,000.00 1 ．提取盈余公积 40,050,000.00 -40,050,000.00 2 ．对所有者的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00 3 ．其他 （五）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本 2 ．盈余公积转增资本 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 四、本年年末余额 830,000,000.00 40,050,000.00 205,667,748.20 1,075,717,748.20 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表的组成部分) 所有者权益变动表 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 830,000,000.00 -468,176.28 829,531,823.72 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 830,000,000.00 -468,176.28 829,531,823.72 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -15,617,259.97 -15,617,259.97 （一）净利润 -15,617,259.97 -15,617,259.97 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 ．其他 上述（一）和（二）小计 -15,617,259.97 -15,617,259.97 （三）所有者投入和减少股本 1 ．所有者投入股本 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 （四）本年利润分配 1 ．提取盈余公积 2 ．对所有者的分配 3 ．其他 （五）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本 2 ．盈余公积转增资本 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 四、本年年末余额 830,000,000.00 -16,085,436.25 813,914,563.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表的组成部分) REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 所有者权益变动表 编制单位：北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 830,000,000.00 -468,176.28 829,531,823.72 （一）净利润 -468,176.28 -468,176.28 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4 ．其他 上述（一）和（二）小计 -468,176.28 -468,176.28 （三）所有者投入和减少股本 830,000,000.00 830,000,000.00 1 ．所有者投入股本 830,000,000.00 830,000,000.00 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 （四）本年利润分配 1 ．提取盈余公积 2 ．对所有者的分配 3 ．其他 （五）所有者权益内部结转 1 ．资本公积转增资本 2 ．盈余公积转增资本 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 四、本年年末余额 830,000,000.00 -468,176.28 829,531,823.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表的组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司 财务报表附注 2006 年度至2009 年 1-6 月 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司（以下简称“本公司”） 经北京市工商行政管理局注册登记，于2006 年 5 月 15 日成立。企业法人营业执照号：110000009580956；法定代表人：孙忠人。 公司经营范围：房地产开发；销售自行开发的商品房；物业管理。 公司注册资本83,000 万元，由中粮集团有限公司出资41,500 万元，占注册资本的 50%，北京万科企业有限公司出资41,500 万元，占注册资本的 50%。 注释二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自2007 年 1 月 1 日起， 执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字（2007 ） 10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006 ）136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知及《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第31 号——现金流量表》的规定进行列报。 注释三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 注释四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 (一) 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至12 月31 日止。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入账外，均采用历史成本记账。 (四) 现金等价物的确认标准 ☆ 现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。 (五) 公允价值、实际利率法、摊余成本、资产预计未来现金流量的现值 1、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。 （1）存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 （2 ）不存在活跃市场的资产或负债，参照同类或类似资产交易价格确定其公允价值。 （3）资产或负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、实际利率法是指按照资产或负债（含一组资产或负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 （1）实际利率是指将资产或负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该资产或负债当前账面价值所使用的利率。 （2 ）在初始确认以摊余成本计量的资产或负债时，就应当计算确定实际利率，并在相关资产或负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 在确定实际利率时，考虑资产或负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权或类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 资产或负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。资产或负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该资产或负债在整个合同期内的合同现金流量。 3、摊余成本是指该资产或负债的初始确认金额经下列调整后的结果： （1）扣除已偿还的本金； （2 ）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额； （3）扣除已发生的减值损失（仅适用于资产）。 4、资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产预计未来现金流量的现值所使用的折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。首先以该资产的市场利率为依据。如果该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率（加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定）估计。 (六) 金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 （2 ）金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：在初始计量时以公允价值计量，相关交易费用计入当期损益；后续计量时仍以公允价值计量，其变动计入当期损益。 （2 ）持有至到期投资、贷款和应收款项：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始确认金额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本计量。 以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有可出售金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司表日，公司将可出售金融资产的公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。公司处置可出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （未完）  |