[公告]S延边路(000776)中证天通会计师事务所审计报告
北京中证天通会计师事务所有限公司 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 审 计 报 告 中证天通审字[2009] 1024号 延边公路建设股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的延边公路建设股份有限公司（以下简称延边公路）财务报表，包括 2009 年 9 月 30 日的资产负债表、2009 年 1-9 月的利润表、2009 年 1-9 月的现金流量表和 2009 年 1-9 月的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是延边公路公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，延边公路财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了延边公路 2009 年 9 月 30 日的财务状况以及 2009 年 1-9 月的经营成果和现金流量。 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 中国注册会计师：陈 岩 中国 · 北京 二O O 九年十二月三十一日 资产负债表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 会企01表 附注 附注 2009年9月30日 2008年12月31日 2009年9月30日 2008年12月31日 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 八.1 45,266,875.35 26,145,668.65 短期借款 - - 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 八.2 - - 应付账款 八.12 555,997.29 555,997.29 预付款项 - - 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 八.13 27,878.08 -85,044.06 应收股利 - - 应交税费 八.14 1,518,584.58 268,049.42 其他应收款 八.3 13,204,427.28 18,449,467.49 应付利息 - - 存货 八.4 46,972,159.11 46,972,159.11 应付股利 5,186.40 5,186.40 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 八.15 57,974,643.06 64,168,349.11 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动资产 其他流动负债 - - 流动资产合计 流动负债合计 105,443,461.74 91,567,295.25 60,082,289.41 64,912,538.16 非流动资产 - - 非流动负债 可供出售金融资产 - - 长期借款 持有至到期投资 - - 应付债券 长期应收款 - - 长期应付款 八.16 19,040,000.00 19,040,000.00 长期股权投资 八.5 2,930,500.00 2,930,500.00 专项应付款 拨付所属资金 - - 预计负债 投资性房地产 八.6 5,790,259.68 6,042,009.82 递延所得税负债 固定资产 八.7 189,322,024.38 194,829,101.85 其他非流动负债 在建工程 八.8 2,910,380.26 2,100,279.00 非流动负债合计 19,040,000.00 19,040,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 负 债 合 计 79,122,289.41 83,952,538.16 生产性生物资产 - - 所有者权益（或股东权益）： 油气资产 - - 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 八.9 37,960,671.47 42,301,469.75 股本 八.17 184,109,987.00 184,109,987.00 开发支出 - - 资本公积 八.18 170,950,298.97 170,950,298.97 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 八.19 49,326,511.24 49,326,511.24 递延所得税资产 八.10 10,601,143.71 10,934,304.79 未分配利润 八.20 -128,550,645.38 -137,634,374.91 其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 非流动资产合计 249,514,979.50 259,137,665.21 股东权益合计 275,836,151.83 266,752,422.30 资 产 总 计 负债及股东权益合计 354,958,441.24 350,704,960.46 354,958,441.24 350,704,960.46 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 附注 2009年1-9月 2008年1-9月 号 营业收入 九.1 38,597,275.00 45,890,838.00 营业成本 九.1 17,238,450.25 26,395,394.44 营业税金及附加 九.2 2,212,433.57 2,401,291.73 销售费用 - - 管理费用 6,307,901.55 4,355,497.58 财务费用 九.3 -511,447.96 31,323.96 资产减值损失 九.4 2,434,819.01 -177,359.55 公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 营业利润（亏损以“-”号填列） 10,915,118.58 12,884,689.84 营业外收入 九.5 - 2,981,544.23 营业外支出 九.6 34,411.55 1,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,880,707.03 15,865,234.07 所得税费用 九.7 1,796,977.50 2,593,555.52 净利润（净亏损以“-”号填列） 9,083,729.53 13,271,678.55 每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.07 （二）稀释每股收益 0.05 0.07 六、其他综合收益 七、综合收益总额 9,083,729.53 13,271,678.55 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责 人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 2009年1-9月份 2008年1-9月份 一、经营活动产生的现金流量: 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 38,597,275.00 45,890,838.00 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 1,052,700.00 1,581,290.95 经营活动现金流入小计 5 39,649,975.00 47,472,128.95 购买商品、接受劳务支付的现金 6 4,066,384.42 5,041,551.73 支付给职工以及为职工支付的现金 7 5,429,244.38 4,569,524.02 支付的各项税费 8 2,748,602.91 2,666,056.84 支付的其他与经营活动有关的现金 9 5,685,480.33 8,483,601.77 经营活动现金流出小计 10 17,929,712.04 20,760,734.36 经营活动产生的现金流量净额 11 21,720,262.96 26,711,394.59 二、投资活动产生的现金流量: 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 3,700,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 - 3,700,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 2,599,056.26 4,313,838.96 投资所支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位付的现金净额 21 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 2,599,056.26 4,313,838.96 投资活动产生的现金流量净额 24 -2,599,056.26 -613,838.96 三、筹资活动产生的现金流量: 25 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 - - 偿还债务所支付的现金 31 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 76,650.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 筹资活动现金流出小计 35 - 10,076,650.00 筹资活动产生的现金流量净额 36 - -10,076,650.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 - - 五、现金及现金等价物净增加额 38 19,121,206.70 16,020,905.63 加：期初现金及现金价物余额 39 26,145,668.65 6,367,060.73 六、期末现金及现金等价物余额 40 22,387,966.36 45,266,875.35 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表(续) 会企03表续表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 金额单位:人民币元 行 补充资料 2009年1-9月份 2008 年 1-9 月份 次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1 9,083,729.53 13,271,678.55 加： 资产减值准备 2 - - 固定资产折旧 3 2,434,819.01 -177,359.55 无形资产摊销 4 12,899,373.61 13,066,708.46 长期待摊费用摊销 5 4,340,798.28 4,307,427.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 6 固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 7 2,981,544.23 公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8 财务费用（收益以“-”号填列) 9 投资损失（收益以“-”号填列) 10 76,650.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12 333,161.08 460,733.19 存货的减少（增加以“-”号填列) 13 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 14 -2,541,369.80 1,581,290.95 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 15 -4,830,248.75 -8,857,278.24 其 他 16 17 经营活动产生的现金流量净额 18 21,720,262.96 26,711,394.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 19 债务转为资本 20 一年内到期的可转换公司债券 21 以固定资产进行长期投资 22 融资租赁固定资产 23 3、现金及现金等价物净变动情况： 24 现金的期末余额 25 45,266,875.35 22,387,966.36 减：现金的期初余额 26 26,145,668.65 6,367,060.73 加：现金等价物的期末余额 27 减：现金等价物的期初余额 28 现金及现金等价物净增加额 29 19,121,206.70 16,020,905.63 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益表 ☆ 会企 04 表 金额单位:人 编制单位：延边公路建设股份有限公司 民币元 2009 年 1-9 月份 2008 年 1-9 月份 项 目 减： 减：库存 所有者权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 股 计 股 一、上年年末余额 184,109,987.00 170,950,298.97 - 49,326,511.24 -137,634,374.91 - 266,752,422.30 184,109,987.00 170,950,298.97 - 49,326,511.24 -150,261,373.58 254,125,423.63 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 184,109,987.00 170,950,298.97 - 49,326,511.24 -137,634,374.91 - 266,752,422.30 184,109,987.00 170,950,298.97 - 49,326,511.24 -150,261,373.58 - 254,125,423.63 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 9,083,729.53 - 9,083,729.53 - - - - 13,271,678.55 - 13,271,678.55 （一）净利润 9,083,729.53 9,083,729.53 13,271,678.55 13,271,678.55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 9,083,729.53 - 9,083,729.53 - - - - 13,271,678.55 - 13,271,678.55 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - 其中：法定盈余公积 - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 四、期末余额 184,109,987.00 170,950,298.97 - 49,326,511.24 -128,550,645.38 - 275,836,151.83 184,109,987.00 170,950,298.97 - 49,326,511.24 -136,989,695.03 - 267,397,102.18 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009 年 1-9 月 金额单位:人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊 加权 基本每股收 稀释每股收 薄 平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.293 3.348 0.049 0.049 扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股东的净利润 3.304 3.359 0.049 0.049 其中： 项 目 金 额 E0 归属于公司普通股股东期初净资产 266,752,422.30 NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润 9,083,729.53 EI 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东净资产 EJ 报告期回购或现金分红减少的、归属于公司普通股股东净资产 EK1 为因其他交易或事项引起的净资产增加 EK2 为因其他交易或事项引起的净资产减少 M0 为报告期月份数 9.00 MI 为新增净资产下一月分至报告期期末的月份数 MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 MK1 为发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数 MK2 为发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数 加权净资产 271,294,287.07 期末净资产 275,836,151.83 S0 期初股份数 184,109,987.00 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 SI 报告期发行新股或债转股等增加股份数 SJ 报告期因回购等减少股份数 SK 报告期因缩股减少股份数 M0 为报告期月份数 9.00 MI 为新增股下一月至报告期期末的月份数 MJ 为减少股下一月至报告期期末的月份数 加权股本 184,109,987.00 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息扣除转换费用后金额 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的股通股加权平均数 所得税率 归属于公司普通股股东的净利润 9,083,729.53 扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股东的净利润 9,112,979.35 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2008 年 1-9 月 金额单位:人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊 加权 基本每股收 稀释每股收 薄 平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 4.963 5.090 0.072 0.072 扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股东的净利润 4.016 4.118 0.058 0.058 其中： 项 目 金 额 E0 归属于公司普通股股东期初净资产 254,125,423.63 NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润 13,271,678.55 EI 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东净资产 EJ 报告期回购或现金分红减少的、归属于公司普通股股东净资产 EK1 为因其他交易或事项引起的净资产增加 EK2 为因其他交易或事项引起的净资产减少 M0 为报告期月份数 9.00 MI 为新增净资产下一月分至报告期期末的月份数 MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 MK1 为发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数 MK2 为发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数 加权净资产 260,761,262.91 期末净资产 267,397,102.18 S0 期初股份数 184,109,987.00 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 SI 报告期发行新股或债转股等增加股份数 SJ 报告期因回购等减少股份数 SK 报告期因缩股减少股份数 M0 为报告期月份数 9.00 MI 为新增股下一月至报告期期末的月份数 MJ 为减少股下一月至报告期期末的月份数 加权股本 184,109,987.00 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息扣除转换费用后金额 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的股通股加权平均数 所得税率 归属于公司普通股股东的净利润 13,271,678.55 扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股东的净利润 10,738,215.95 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 非经常性损益明细表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009 年 1-9 月 金额单位：人民币元 项目 扣除所得税前影响金额 扣除所得税后影响金额 净利润 9,083,729.53 9,083,729.53 减：非经常性损益 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ☆ - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,249.82 -34,411.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东损益影响 非经常性损益合计 -29,249.82 （未完）  |