[公告]S延边路(000776)广发证券财务报表和审计报告(1)
广发证券股份有限公司审计报告和财务报表 2009 年1 月1 日至2009 年9 月30 日止期间及2008 年度广发证券股份有限公司财务报表和审计报告 2009 年1 月1 日至2009 年9 月30 日止期间及2008 年度 审计报告 德师报(审)字(10)第S0003 号广发证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广发证券股份有限公司( 以下简称广发证券”) 的财务报表，包括2009年9 月30 日及2008 年12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年1 月1 日至2009 年9 月 30 日止期间及2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广发证券管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为， 发证券的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 有重大方面公允反映了广发证券2009 年9 月30 日及2008 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及2009 年 1 月1 日至2009 年9 月30 日止期间及2008 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 本报告仅供延边公路建设股份有限公司向吉林敖东药业集团股份有限公司定向回购非流通股股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司之用，不得用于其他任何目的。 中国*上海 中国注册会计师 2010 年1 月6 日广发证券股份有限公司公司及合并资产负债表 2009 年9 月30 日及2008 年12 月31 日 单位：人民币元 合并 公司 资产 附注八 2009 年9 月30 日2008 年12 月31 日2009 年9 月30 日2008 年12 月31 日 货币资金 1 70,176,645,457.13 31,701,937,932.86 59,108,186,057.88 25,745,681,231.39 其中：客户资金存款 1 64,936,066,106.63 29,449,132,430.39 56,361,486,286.87 25,093,015,178.06 结算备付金 2 4,235,237,288.19 8,335,945,166.38 3,226,641,668.65 8,105,642,126.21 其中：客户备付金 2 4,078,922,293.40 8,261,274,071.65 3,100,960,782.09 8,035,934,718.43 交易性金融资产 3 8,067,158,269.79 6,834,657,039.25 7,912,804,857.28 6,218,635,140.00 应收利息 4 17,993,498.41 21,181,028.95 17,729,498.41 17,729,498.41 存出保证金 5 1,556,446,624.03 633,151,492.49 644,909,098.23 265,900,889.61 可供出售金融资产 6 4,201,836,568.23 5,906,567,134.70 4,093,006,105.53 5,798,581,000.65 持有至到期投资 7 - - - - 长期股权投资 8 1,467,364,487.28 1,054,467,641.35 2,546,989,297.65 2,193,755,784.71 投资性房地产 9 9,636,429.29 9,900,422.22 9,636,429.29 9,900,422.22 固定资产 10 823,457,340.57 846,490,501.76 644,462,906.18 666,056,706.43 无形资产 11 47,086,221.35 53,850,588.16 34,429,914.45 39,956,536.64 其中：交易席位费 11 19,181,587.74 22,502,442.80 11,116,819.44 14,479,812.50 商誉 12 - - - - 递延 得税资产 13 13,382,199.46 13,577,148.75 13,353,031.43 13,353,031.43 其他资产 14 695,938,372.67 212,904,001.55 632,046,881.58 185,294,527.81 _______________ _______________ _______________ _______________ 资产总计 91,312,182,756.40 55,624,630,098.42 78,884,195,746.56 49,260,486,895.51 _______________ _______________ _______________ _______________广发证券股份有限公司公司及合并资产负债表(续) 2009 年9 月30 日及2008 年12 月31 日 单位：人民币元 合并 公司 负债 附注八 2009 年9 月30 日2008 年12 月31 日2009 年9 月30 日2008 年12 月31 日 卖出回购金融资产款 17 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 代理买卖证券款 18 70,436,781,801.51 38,065,340,887.73 59,982,663,538.35 33,167,051,625.67 代理承销证券款 19 - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 应付职工薪酬 20 2,077,514,146.77 1,710,115,070.42 1,973,734,216.33 1,599,742,479.55 应交税费 21 831,432,173.18 699,836,237.46 741,063,035.95 686,271,838.03 应付利息 22 3,050,343.37 3,124,038.33 3,050,343.37 3,124,038.33 预计负债 23 52,634,087.44 87,186,702.17 52,634,087.44 87,186,702.17 递延 得税负债 24 236,055,612.56 175,275,474.85 233,059,136.90 173,150,041.42 其他负债 25 387,983,058.34 587,407,619.22 332,322,504.41 545,198,051.65 _______________ _______________ _______________ _______________ 负债合计 75,625,451,223.17 42,931,786,030.18 64,918,526,862.75 37,865,224,776.82 _______________ _______________ _______________ _______________股东权益 股本 27 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 资本公积 28 809,741,146.81 385,084,654.28 7 中财网
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