[公告]S*ST集琦(000750)2009年度财务报表审计报告
桂林集琦药业股份有限公司 2009年度财务报表审计报告 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 股东权益变动表 7-10 财务报表附注 11-81 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：83732888 中国深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座 7 楼 传真：82237549 审计报 告 深鹏所股审字[2010] 002 号桂林集琦药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的桂林集琦药业股份有限公司（以下简称桂林集琦公司）财务报表，包括2009年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2009 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及合并及公司财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是桂林集琦公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，桂林集琦公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了桂林集琦公司2009 年 12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 2010 年 1 月 10 日 文爱凤 中国注册会计师 陈芝莲 资产负债表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009 年 12 月31 日 单位：人民币元 期末余额 年初余额 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司流动资产： 货币资金 五、1 20,843,900.99 14,229,364.85 1,239,439.04 23,781.55 交易性金额资产 - - - - 应收票据 五、2 444,661.00 - 2,864,640.00 300,000.00 应收账款 五、3 9,210,896.71 3,801,363.61 10,145,795.55 5,081,499.36 预付款项 五、4 3,704,702.15 772,860.24 4,853,405.18 717,449.79 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 五、5 13,967,617.28 20,021,560.39 25,222,656.51 29,236,459.42 存货 五、6 26,273,675.76 5,354,211.36 26,637,146.00 6,028,685.17 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 74,445,453.89 44,179,360.45 70,963,082.28 41,387,875.29 非流动资产： 可供出售金额资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 五、7 69,614,468.12 260,680,153.87 21,034,480.59 211,803,786.39 投资性房地产 五、8 - - 85,733,614.21 76,853,355.89 固定资产 五、9 250,324,473.68 164,327,518.56 267,532,213.82 176,563,966.52 在建工程 五、10 279,555.00 185,920.30 470,604.78 185,920.30 工程物资 五、11 97,569.40 97,569.40 97,569.40 97,569.40 固定资产清理 14,458.34 - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 五、12 75,344,415.87 30,435,136.03 79,448,184.32 32,891,542.57 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、13 1,073,114.79 - 1,029,117.00 - 递延所得税资产 - - - - 非流动资产合计 396,748,055.20 455,726,298.16 455,345,784.12 498,396,141.07 资产总计 471,193,509.09 499,905,658.61 526,308,866.40 539,784,016.36 资产负债表（续） 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009 年 12 月31 日 单位：人民币元 期末余额 年初余额 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司流动负债： 短期借款 五、16 30,300,000.00 3,000,000.00 26,336,137.85 3,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 五、17 53,243,271.85 17,288,353.27 72,796,819.82 33,202,101.02 预收款项 五、18 5,211,006.91 2,217,243.33 4,934,924.36 2,134,606.23 应付职工薪酬 五、19 22,193,063.82 15,323,932.83 19,461,998.42 13,098,277.29 应交税费 五、20 1,193,486.22 -181,266.69 10,159,100.16 9,447,991.11 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 五、21 112,728,152.59 116,760,655.69 151,434,028.55 144,094,929.32 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 224,868,981.39 154,408,918.43 285,123,009.16 204,977,904.97 非流动负债： 长期借款 五、22 5,860,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 五、23 33,258.60 33,258.60 33,258.60 33,258.60 专项应付款 五、24 588,000.00 588,000.00 588,000.00 588,000.00 预计负债 五、25 2,966,175.66 2,875,326.66 2,983,679.66 2,892,830.66 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 9,447,434.26 9,356,585.26 9,464,938.26 9,374,089.26 负债合计 234,316,415.65 163,765,503.69 294,587,947.42 214,351,994.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、26 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 资本公积 五、27 287,726,595.34 278,131,886.11 287,726,595.34 278,131,886.11 减：库存股 - - 盈余公积 五、28 4,399,481.77 4,399,481.77 4,399,481.77 4,399,481.77 未分配利润 五、29 -275,168,976.10 -161,448,612.96 -283,651,344.85 -172,156,745.75 归属于母公司所有者权益合计 232,014,501.01 336,140,154.92 223,532,132.26 325,432,022.13 少数股东权益 4,862,592.43 8,188,786.72 - 所有者权益合计 236,877,093.44 336,140,154.92 231,720,918.98 325,432,022.13 负债和所有者权益（或股东权益）合计 471,193,509.09 499,905,658.61 526,308,866.40 539,784,016.36 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 利润表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 2009 年度 2008 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 五、30 160,083,102.61 60,452,303.19 102,703,048.17 20,558,524.44 二、营业总成本 176,067,683.69 68,245,235.02 161,358,447.72 60,990,768.84 其中：营业成本 五、30 111,247,173.75 37,107,016.25 80,085,813.16 20,023,937.58 营业税金及附加 五、31 1,353,371.36 74,569.52 1,360,863.03 140,659.15 销售费用 12,900,921.67 2,829,742.77 13,850,418.74 370,313.57 管理费用 40,913,625.77 24,829,382.96 43,728,207.03 24,804,493.63 财务费用 7,217,801.69 3,543,707.88 11,121,227.14 7,065,683.96 资产减值损失 五、32 2,434,789.45 -139,184.36 11,211,918.62 8,585,680.95 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 -5,803,632.52 -5,803,632.52 -1,460,573.99 -1,460,573.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,788,213.60 -13,596,564.35 -60,115,973.54 -41,892,818.39 加：营业外收入 五、34 32,613,354.99 29,552,994.01 13,134,738.39 12,581,136.33 减：营业外支出 五、35 5,668,966.93 5,248,296.87 12,836,152.46 11,353,384.54 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,156,174.46 10,708,132.79 -59,817,387.61 -40,665,066.60 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,156,174.46 10,708,132.79 -59,817,387.61 -40,665,066.60 归属于母公司所有者的净利润 8,482,368.75 - -58,101,602.16 - 少数股东损益 -3,326,194.29 - -1,715,785.45 -六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.05 -0.27 -0.19 （二）稀释每股收益 0.04 0.05 -0.27 -0.19 七、其他综合收益 八、综合收益总额 5,156,174.46 10,708,132.79 -59,817,387.61 -40,665,066.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,482,368.75 -58,101,602.16 - 归属于少数股东的综合收益总额 -3,326,194.29 -1,715,785.45 - (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 2009 年度 2008 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 81,229,692.24 17,196,844.89 94,762,374.82 23,572,712.15 收到的税费返还 - - 9,803.27 - 收到的其他与经营活动有关的其他现金 五.36 40,654,069.70 35,884,976.51 20,761,584.89 10,725,003.74 现金流入小计 121,883,761.94 53,081,821.40 115,533,762.98 34,297,715.89 购买商品、接受劳务支付的现金 48,135,931.67 11,677,986.62 57,702,090.82 15,264,660.78 支付给职工以及职工支付的现金 17,708,356.26 6,030,798.33 21,319,003.71 7,261,597.41 支付的各项税费 23,965,783.10 19,757,855.42 5,938,511.35 1,728,647.21 支付其他与经营活动有关的现金 五.36 32,969,747.69 20,356,788.49 30,788,415.01 3,660,544.41 现金流出小计 122,779,818.72 57,823,428.86 115,748,020.89 27,915,449.81 经营活动产生的现金流量净额 -896,056.78 -4,741,607.46 -214,257.91 6,382,266.08 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 - - 取得投资收益收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,249,500.00 250,000.00 15,340,297.50 6,098,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 897.34 897.34 138,008.38 973.88 现金流入小计 16,250,397.34 14,250,897.34 15,478,305.88 6,099,173.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,354,358.29 7,888,699.00 14,622,607.92 12,684,376.00 投资所支付的现金 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动相关的现金 672,600.00 - 8,000.00 - 现金流出小计 11,026,958.29 7,888,699.00 14,630,607.92 12,684,376.00 投资活动产生的现金流量净额 5,223,439.05 6,362,198.34 847,697.96 -6,585,202.12 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 1,800,000.00 - 借款所收到的现金 50,400,000.00 13,500,000.00 71,430,000.00 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,004,184.34 - 7,674.16 - 现金流入小计 51,404,184.34 13,500,000.00 73,237,674.16 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 31,581,267.85 - 71,913,832.15 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,512,178.13 907,453.22 2,447,510.13 424,364.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 33,658.68 7,554.36 947,509.26 10,378.59 现金流出小计 36,127,104.66 915,007.58 75,308,851.54 60,434,743.56 筹资活动产生的现金流量净额 15,277,079.68 12,584,992.42 -2,071,177.38 -434,743.56 四、汇率变动对现金的影响 - - -31.48 -2.87 五、合并范围对现金流量影响 - - -87,716.45 - 六、现金及现金等价物净增加额 19,604,461.95 14,205,583.30 -1,525,485.26 -637,682.47 加：期初现金及现金等价物余额 1,239,439.04 23,781.55 2,764,924.30 661,464.02 七、期末现金及现金等价物余额 20,843,900.99 14,229,364.85 1,239,439.04 23,781.55 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 215,057,400.00 287,726,595.34 4,399,481.77 -283,651,344.85 8,188,786.72 231,720,918.98 加：执行新会计准则 前期差错更正 二、本年年初余额 215,057,400.00 287,726,595.34 4,399,481.77 -283,651,344.85 8,188,786.72 231,720,918.98 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,482,368.75 -3,326,194.29 5,156,174.46 （一）净利润 8,482,368.75 -3,326,194.29 5,156,174.46 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 ☆ 上述（一）和（二）小计 8,482,368.75 -3,326,194.29 5,156,174.46 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）企业合并 四、本年年末余额 215,057,400.00 287,726,595.34 4,399,481.77 -275,168,976.10 4,862,592.43 236,877,093.44 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 215,057,400.00 287,726,595.34 - 4,399,481.77 -228,799,684.10 - 9,904,572.17 288,288,365.18 加：执行新会计准则 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 215,057,400.00 287,726,595.34 - 4,399,481.77 -228,799,684.10 - 9,904,572.17 288,288,365.18 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -54,851,660.75 - -1,715,785.45 -56,567,446.20 （一）净利润 - - - - -58,101,602.16 - -1,715,785.45 -59,817,387.61 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - -58,101,602.16 - -1,715,785.45 -59,817,387.61 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - - - - - - - 2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - （六）企业合并 - - - - 3,249,941.41 - - 3,249,941.41 四、本年年末余额 215,057,400.00 287,726,595.34 - 4,399,481.77 -283,651,344.85 - 8,188,786.72 231,720,918.98 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 215,057,400.00 278,131,886.11 - 4,399,481.77 - -172,156,745.75 - - 325,432,022.13 加：执行新会计准则 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 215,057,400.00 278,131,886.11 4,399,481.77 - -172,156,745.75 - - 325,432,022.13 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 10,708,132.79 - - 10,708,132.79 （一）净利润 - - - - - 10,708,132.79 - - 10,708,132.79 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 10,708,132.79 - - 10,708,132.79 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - - - - - - - 2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 215,057,400.00 278,131,886.11 - 4,399,481.77 - -161,448,612.96 - - 336,140,154.92 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008 年 单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、上年年末余额 215,057,400.00 278,131,886.11 - 4,399,481.77 -131,491,679.15 366,097,088.73 366,097,088.73 加：执行新会计准则 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 215,057,400.00 278,131,886.11 - 4,399,481.77 -131,491,679.15 366,097,088.73 - 366,097,088.73 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -40,665,066.60 -40,665,066.60 - -40,665,066.60 （一）净利润 - - - - -40,665,066.60 -40,665,066.60 - -40,665,066.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - -40,665,066.60 -40,665,066.60 - -40,665,066.60 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - ☆ （四）利润分配 - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - - - - - - 2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - （未完）  |