[公告]*ST科苑(000979)2009年年度审计报告
安徽省科苑（集团）股份有限公司2009年度财务报告 审计报告 深鹏所股审字[2010]4号 安徽省科苑（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽省科苑（集团）股份有限公司(以下简称“科苑集团”)的财务报表,包括 2009 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是科苑集团管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，科苑集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了科苑集团 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 中国证券监督管理委员会于 2005 年 6 月 15 日，向科苑集团下达了皖证监立通字（2005）2 号《立案调查通知书》，决定对公司涉嫌违反证券法律法规事项进行调查。截止审计报告日，科苑集团尚未收到证监会的正式调查处理结果。本段内容并不影响已发表的审计意见。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘 勇 中国 中国注册会计师 2010年1月13 日 陈 浩 [3] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 资产负债表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产 货币资金 15,946,531.58 203.18 18,954,912.98 32,623.42 交易性金融资产 应收票据 85,814.90 215,000.00 应收帐款 10,093,783.88 - 10,373,256.20 99,387.80 预付帐款 10,660,853.93 - 6,928,059.88 69,942.04 应收股利 5,873,426.38 9,573,426.38 应收利息 其他应收款 8,160,614.33 43,153,611.39 10,508,200.63 11,046,198.47 存货 29,897,174.43 29,203,562.57 - 一年内到期的非流动性资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 80,718,199.43 43,153,814.57 85,756,418.64 11,248,151.73 非流动性资产 持有至到期投资 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 长期股权投资 56,299,601.18 95,498,325.72 56,910,772.58 95,570,006.04 投资性房地产 - - - - 长期应收款 - - - - 固定资产 123,716,862.65 4,397,565.47 136,207,087.35 48,199,439.89 在建工程 5,431,255.58 - 104,059,131.78 103,623,500.00 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生物资产 - - - - 无形资产 23,767,996.73 23,767,996.73 21,887,304.10 21,887,304.10 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 7,364,226.68 - 6,747,579.50 - 其他非流动性资产 - - - - 非流动性资产合计 216,579,942.82 123,663,887.92 325,811,875.31 269,280,250.03 资产总计 297,298,142.25 166,817,702.49 411,568,293.95 280,528,401.76 [4] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 资产负债表(续) 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2009年12 月31日 2008年12 月31日 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债 短期借款 101,359,506.98 - 472,677,018.56 471,397,018.56 交易性金融负债 - - - 应付票据 10,980,650.31 14,139,725.00 - 应付帐款 20,172,965.92 3,065,507.15 20,297,119.07 4,269,000.99 预收帐款 20,453,027.80 - 20,804,346.61 988,838.88 应付职工薪酬 3,493,554.68 393,704.06 2,782,823.46 198,648.20 应交税费 182,670,081.86 182,317,864.64 -6,909,687.69 -6,669,862.31 应付利息 79,007,989.39 7,120,999.37 149,488,277.19 149,488,277.19 应付股利 - - 其他应付款 97,406,115.93 242,400,575.32 63,158,558.15 51,970,842.36 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 515,543,892.87 435,298,650.54 736,438,180.35 671,642,763.87 非流动性负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 610,000.00 - 610,000.00 - 专项应付款 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动性负债合计 610,000.00 - 610,000.00 - 负债合计 516,153,892.87 435,298,650.54 737,048,180.35 671,642,763.87 股东权益 股本 124,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00 资本公积 299,932,882.29 299,932,882.29 320,366,320.59 320,366,320.59 减：库存股 - - 盈余公积 12,497,055.77 12,497,055.77 12,497,055.77 12,497,055.77 未分配利润 -654,349,076.56 -704,910,886.11 -781,127,952.04 -847,977,738.47 归属于母公司股东权益合计 -217,919,138.50 -268,480,948.05 -324,264,575.68 -391,114,362.11 少数股东权益 -936,612.12 -1,215,310.72 - 股东权益合计 -218,855,750.62 -268,480,948.05 -325,479,886.40 -391,114,362.11 负债和股东权益总计 297,298,142.25 166,817,702.49 411,568,293.95 280,528,401.76 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [5] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 利润表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2009年度 2008年度 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 115,289,155.75 991,592.54 113,666,799.77 17,830,546.34 其中：营业收入 115,289,155.75 991,592.54 113,666,799.77 17,830,546.34 二、营业总成本 172,868,990.15 42,631,778.16 205,618,072.12 218,332,540.45 减：营业成本 100,119,558.06 323,998.63 108,201,180.60 18,003,176.30 营业税金及附加 383,371.30 - 171,502.62 销售费用 6,276,174.29 17,140,762.31 7,532,057.54 803.00 管理费用 26,826,924.86 30,050,607.00 18,449,164.63 12,857,649.35 财务费用 39,372,287.66 -4,883,589.78 43,718,832.57 44,247,083.87 资产减值损失 -109,326.02 - 27,545,334.16 143,223,827.93 加：公允价值变动损益 - 投资收益 -611,171.40 -71,680.32 5,703,729.82 -2,065,435.14 三、营业利润 -58,191,005.80 -41,711,865.94 -86,247,542.53 -202,567,429.25 加：营业外收入 185,401,044.43 185,197,601.40 1,667,058.01 1,614,868.07 减：营业外支出 769,111.73 418,883.10 19,479,428.82 15,886,155.99 其中：非流动资产处置 - - - 损失 - 四、利润总额 126,440,926.90 143,066,852.36 -104,059,913.34 -216,838,717.17 减：所得税费用 -616,647.18 - -3,176,970.73 - 五、净利润 127,057,574.08 143,066,852.36 -100,882,942.61 -216,838,717.17 其中：归属于母公司所有 126,778,875.48 143,066,852.36 -101,208,261.51 -216,838,717.17 者的净利润 少数股东损益 278,698.60 325,318.90 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 1.02 1.15 -0.82 -1.75 （二）稀释每股收益 1.02 1.15 -0.82 -1.75 七、其他综合收益 八、综合收益总额 127,057,574.08 143,066,852.36 -100,882,942.61 -216,838,717.17 归属于母公司所有者的 126,778,875.48 143,066,852.36 -101,208,261.51 -216,838,717.17 综合收益总额 归属于少数股东的综合 278,698.60 325,318.90 -收益总额 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [6] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 现金流量表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2009年度 2008年度 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,333,044.77 30,000.00 112,637,384.97 733,193.77 收到的税费返还 116,451.28 收到的其他与经营活动有关的现金 33,427,926.16 30,137,777.24 13,602,180.07 7,865,370.24 经济活动现金流入小计 144,760,970.93 30,167,777.24 126,356,016.32 8,598,564.01 购买商品、接受劳务支付的现金 92,857,452.27 99,512,786.57 支付给职工及为职工支付的现金 10,008,269.34 1,847,279.15 10,693,608.71 3,094,286.67 支付的各项税费 3,643,569.01 51,871.44 2,337,287.06 57,437.90 支付的其他与经营活动有关的现金 26,959,879.31 16,282,372.78 11,130,004.68 4,922,312.47 经营活动现金流出小计 133,469,169.93 18,181,523.37 123,673,687.02 8,074,037.04 经营活动产生的现金流量净额 11,291,801.00 11,986,253.87 2,682,329.30 524,526.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,800,000.00 450,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 11,800.00 400,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,811,800.00 850,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 4,463,818.25 18,700.00 4,342,830.41 508,732.35 的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位所支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 271,165.35 投资活动现金流出小计 4,734,983.60 18,700.00 4,342,830.41 508,732.35 投资活动产生的现金流量净额 -1,923,183.60 -18,700.00 -3,492,830.41 -508,732.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 12,376,998.80 11,999,974.11 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,376,998.80 11,999,974.11 - - 筹资活动产生的现金流量净额 -12,376,998.80 -11,999,974.11 - - 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -3,008,381.40 -32,420.24 -810,501.11 15,794.62 加：现金及现金等价物余额 18,954,912.98 32,623.42 19,765,414.09 16,828.80 六、期末现金及现金等价物余额 15,946,531.58 203.18 18,954,912.98 32,623.42 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [7] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 合并股东权益变动表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计 股 本 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -781,127,952.04 -1,215,310.72 -325,479,886.40 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年年初余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -781,127,952.04 -1,215,310.72 -325,479,886.40 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -20,433,438.30 - - 126,778,875.48 278,698.60 106,624,135.78 （一）净利润 126,778,875.48 278,698.60 127,057,574.08 （二）其他综合收益 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 126,778,875.48 278,698.60 127,057,574.08 （三）所有者投入和减少资本 - -20,433,438.30 - - - -20,433,438.30 1、所有者投入资本 - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - 3、其他 - -20,433,438.30 - - - -20,433,438.30 （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - - - - - 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - 1、专项提取 - - - - - - - 2、专项使用 - - - - - - - 四、本期期末余额 124,000,000.00 299,932,882.29 - 12,497,055.77 -654,349,076.56 -936,612.12 -218,855,750.62 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [8] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 ☆ 合并股东权益变动表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计 股 本 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -679,919,690.53 -1,540,629.62 -224,596,943.79 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -679,919,690.53 -1,540,629.62 -224,596,943.79 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -101,208,261.51 325,318.90 -100,882,942.61 （一）净利润 -101,208,261.51 325,318.90 -100,882,942.61 （二）其他综合收益 - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - -101,208,261.51 325,318.90 -100,882,942.61 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - （六）专项储备 1、专项提取 2、专项使用 四、本期期末余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -781,127,952.04 -1,215,310.72 -325,479,886.40 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [9] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 母公司股东权益变动表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 外币报表折算差额 所有者权益合计 股 本 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 124,000,000.00 320,366,320.59 12,497,055.77 -847,977,738.47 - -391,114,362.11 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -847,977,738.47 - -391,114,362.11 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -20,433,438.30 - - 143,066,852.36 - 122,633,414.06 （一）净利润 143,066,852.36 143,066,852.36 （二）其他综合收益 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 143,066,852.36 - 143,066,852.36 （三）所有者投入和减少资本 - -20,433,438.30 - - - - -20,433,438.30 1、所有者投入资本 - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 -20,433,438.30 -20,433,438.30 （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - （六）专项储备 1、专项提取 2、专项使用 四、本期期末余额 124,000,000.00 299,932,882.29 - 12,497,055.77 -704,910,886.11 - -268,480,948.05 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [10] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 母公司股东权益变动表 编制单位：安徽省科苑(集团)股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本 年 金 额 项 目 外币报表折算差额 所有者权益合计 股 本 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 124,000,000.00 320,366,320.59 12,497,055.77 -631,139,021.30 - -174,275,644.94 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -631,139,021.30 - -174,275,644.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -216,838,717.17 - -216,838,717.17 （一）净利润 -216,838,717.17 -216,838,717.17 （二）其他综合收益 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - -216,838,717.17 - -216,838,717.17 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 - 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - （六）专项储备 1、专项提取 2、专项使用 四、本期期末余额 124,000,000.00 320,366,320.59 - 12,497,055.77 -847,977,738.47 - -391,114,362.11 法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：康喜 会计机构负责人：张道坤 [11] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 安徽省科苑（集团）股份有限公司 财务报表附注 2009年度 附注一、公司的基本情况 1、 公司基本信息 中文名称：安徽省科苑（集团）股份有限公司；英文名称：ANHUI KOYO (GROUP) CO.,LTD；法定代表人：王永红；设立日期：1997 年08月18日；注册地址：安徽省宿州市浍水路271号；公司住所：安徽省宿州市浍水路 271 号；邮政编码： 234023；联系电话： 0557-3920707；传 真 号 码 ： 0557-3912448 ； 互 联 网 地 址 ： http://www.koyogroup.com ； 电 子 信 箱 ： dmb@koyogroup.com magang@vip.163.com 安徽省科苑（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是经安徽省人民政府皖府股字[1997]50号批准证书批准，于1997年8月18 日由安徽宿州科苑集团有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。本公司原名为安徽省科苑应用技术开发（集团）股份有限公司，2001 年 6 月25日更名为安徽省科苑（集团）股份有限公司。 经中国证监会证监发行字[2000]第53 号文批准，本公司于 2000 年 5 月向社会公众发行 A 股股票4,000万股，股本由5,400万股增至9,400万股。 2006年7月21日，本公司 2007年度第一次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案。根据方案，本公司用资本公积向流通股股东每10股转增7.5股，公司股本由9,400万股增至 12,400 万股。 本公司控股股东安徽省应用技术研究所持有本公司 52.28%的股份。安徽省应用技术研究所控股股东为上海庆安科技发展有限公司，持有安徽省应用技术研究所77.39%的股权。2004年 8月16日，安徽省应用技术研究所将所持本公司法人股4,914万股中 758 万股协议转让给上海申多利实业公司。 2006年7月，根据（2005）沪一中执字第833号民事裁定书的裁定，安徽省应用技术研究所持有的“科苑集团”发起人境内社会法人股 500 万股和宿州市技术服务有限公司持有的“科苑集团”发起人境内社会法人股 200 万股，共计 700 万股被依法裁定到上海福星实业有限公司 [13] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告名下；根据（2005）沪一中执字第834号民事裁定书的裁定，安徽省应用技术研究所持有的“科苑集团”发起人境内社会法人股280万股，被依法裁定到上海市福星典当行有限公司名下；2006 年 12 月 29 日，公司接到安徽省宿州市中级人民法院的民事裁定书，根据（2007）宿中法执字第06号民事裁定书的裁定，安徽省应用技术研究所将其持有的质押给华夏银行股份有限公司上海分行的本公司法人股 1,500 万股及红股（含新增股）、配股、配息以每股 0.62 元共计 930 万元变卖给宿州市新区建设投资有限责任公司。上述转让完成后，安徽省应用技术研究所持有本公司社会法人股 1,876万股，占本公司总股本的15.13%，为本公司第一大股东；宿州市新区建设投资有限责任公司持有本公司社会法人股1,500万股，占本公司总股本的12.10%，为本公司第二大股东；上海申多利实业公司持有本公司社会法人股 758万股，占本公司总股本的 6.11%；上海福星实业有限公司持有本公司社会法人股 700 万股，占本公司总股本的 5.65%；上海市福星典当行有限公司持有本公司社会法人股 280 万股，占本公司总股本的 2.26%；其他未流通股股东未发生变动。 2007年5月28 日，根据（（2005）沪一中执字第430号、（2005）沪一中执字第513号）裁定，上海市第一中级人民法院对安徽省应用技术研究所持有的本公司发起人境内社会法人股 1026 万股按第三次拍卖保留价每股 1.14 元，合计折价 1169.64 万元，抵偿交通银行股份有限公司上海浦东分行等额债务；对宿州市技术服务有限公司持有的本公司发起人股（现为限售流通股）70 万股，合计折价 79.8 万元，抵偿交通银行股份有限公司上海浦东分行等额债务。上述转让完成后，宿州市新区建设投资有限责任公司成为本公司第一大股东，交通银行股份有限公司上海浦东分行成为本公司第二大股东。 2008 年 4 月 22 日，公司接中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股权转让过户确认单，公司原股东宿州市新区建设投资有限责任公司转让给中弘卓业集团有限责任公司的的本公司 1100万股限售流通股的过户手续已于 2008 年4 月 21 日办理完毕。2008年 9月 18 日，公司接中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书，公司第一大股东中弘卓业集团有限公司通过拍卖取得的原股东安徽省应用技术研究所持有的本公司 850 万股限售流通股的过户手续已于2008年9月17日办理完毕。中弘卓业集团有限公司共持有本公司限售流通股1950 万股，占本公司总股本的15.72%，成为本公司第一大股东。 2、行业性质和经营范围 [14] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 本公司所处行业为：综合类。 经营范围：生物工程、精细化工（不含危险品）、新型建筑材料、机械电子领域高新技术和产品研究开发、生产经营、技术服务、技术咨询、技术转让（以上范围中取得专项审批的项目除外）；蔬菜、水果、畜产品、禽蛋、水产品、粮油制品、调味品、茶叶、文具用品、体育用品销售；本公司及其直属企业研制、开发的技术和生产的科技产品出口以及科研、生产所需的技术、原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口。本公司及下属控股子公司生产的主要产品或提供的劳务有：生化产品、食品包装机械产品、塑料异型材、医药产品、出口贸易、生化技术转让等。 3、本公司的母公司和最终控制方 本公司的母公司为中弘卓业集团有限公司，最终控制方为自然人王永红。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告业经本公司2010年1月13 日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 财务报表的编制基础 1、 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本则》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的财务状况，以及2009年度经营成果和现金流量。 3、 会计期间 采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 [15] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本： （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 （4） 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的 内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现 金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生 [16] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民 币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融资产分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可 供出售金融资产四类。 金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当 计入初始确认金额。 ☆ b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产公允价值的确定 a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果， 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值 [17] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 的客观证据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无 法收回投资成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 30万元以上的客户应收账款.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提 坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款，是指余额 30 万元以下未全额得到客户 确认的应收账款。根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法计提的比例 其他应收款余额百分比法计提的比 [18] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 （%） 例（%） 100% 100% （3）账龄分析法说明账龄分析法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 （%） （%） 1 年以内（含 1 年） 6% 6% 1－2 年 8% 8% 2－3 年 10% 10% 3－5 年 15% 15% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对 于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及 经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计 提坏账准备 11、存货 (1) 存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。 (3) 存货跌价准备的确认标准及计提方法 [19] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 b.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照企业合并准则确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 c.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 d.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 e.公司投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 f.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准 则确定。 g.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。 (2)后续计量及损益确认方法 [20] 安徽省科苑（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 （未完）  |