[公告]超声电子(000823)2009年年度审计报告
广东汕头超声电子股份有限公司 2009年度财务报表的审计报告 天健正信审（2010）GF 字第 090001 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2010）GF 字第 090001 号 广东汕头超声电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称超声公司）财务报表，包括 2009 年12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是超声公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，超声公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了超声公司 2009 年 12 月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期： 2010 年 3 月 11 日 资产负债表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年 12 月31 日 金额单位：人民币元 附注 合并数 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额流动资产： 货币资金 五.1 364,074,572.14 202,156,311.16 214,430,134.26 79,517,082.47 交易性金融资产 — — — — — — — — 应收票据 五.2 133,782,422.62 129,279,802.11 6,982,304.08 25,647,454.00 应收账款 五.3 十一.1 618,686,159.31 606,660,578.14 153,255,461.02 127,061,994.60 预付账款 五.4 20,677,924.12 6,421,320.83 2,499,409.50 1,534,320.18 应收利息 — — — — — — 363,296.03 应收股利 — — — — — — — — 其他应收款 五.5 十一.2 6,579,456.07 14,011,453.41 359,244,075.02 400,762,872.16 存货 五.6 360,536,138.44 284,366,621.31 55,639,972.21 45,920,803.92 一年内到期的非流 动资产 — — — — — — — — 其他流动资产 — — — — — — — — 流动资产合计 1,504,336,672.70 1,242,896,086.96 792,051,356.09 680,807,823.36 非流动资产: 可供出售金融资产 五.7 116,321,629.60 58,969,467.84 116,321,629.60 58,969,467.84 持有至到期投资 — — — — — — — — 长期应收款 — — — — — — — — 长期股权投资 五.8 十一.3 4,388,051.00 4,388,051.00 630,846,578.48 619,568,498.48 投资性房产 — — — — — — — — 固定资产 五.9 1,361,945,731.42 1,413,203,903.18 315,183,725.09 332,644,089.13 在建工程 五 10 404,581.57 74,217,860.64 181,581.00 6,802,694.35 工程物资 — — — — — — — — 固定资产清理 — — — — — — — — 无形资产 五 11 54,808,275.61 56,453,915.44 54,385,633.35 55,753,827.87 开发支出 五.11 28,000.00 24,500.00 — — — — 商誉 — — — — — — — — 长期待摊费用 五.12 16,428,802.05 398,900.28 14,353,847.64 — — 递延所得税资产 五.13 18,226,082.11 15,110,905.18 1,704,951.20 1,313,134.95 其他非流动资产 五.14 396,107.21 792,214.49 — — — — 非流动资产合计 1,572,947,260.57 1,623,559,718.05 1,132,977,946.36 1,075,051,712.62 资产总计 3,077,283,933.27 2,866,455,805.01 1,925,029,302.45 1,755,859,535.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 (续) 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年 12 月31 日 金额单位：人民币 附注 合并数 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额流动负债: 短期借款 五.17 365,702,806.75 430,552,063.74 40,000,000.00 45,930,722.50 交易性金融负债 — — — — — — — — 应付票据 五.18 5,000,000.00 3,910,000.00 — — — — 应付账款 五.19 432,919,625.95 319,593,546.20 79,926,817.98 44,036,235.62 预收账款 五.20 8,892,708.36 8,989,654.45 3,617,711.92 3,895,116.26 应付职工薪酬 五.21 56,857,864.55 55,184,367.81 6,320,726.90 3,105,584.09 应交税费 五.22 23,936,153.75 21,988,793.17 7,458,713.48 8,406,402.24 应付利息 五.23 3,747,290.62 729,086.74 3,533,041.62 644,186.74 应付股利 五.24 200,412.46 1,113,110.81 — — — — 其他应付款 五.25 8,924,692.54 12,948,657.89 1,078,807.37 5,495,597.94 一年内到期的非流动 五.26 9,559,480.00 205,404,799.00 9,559,480.00 175,404,799.00 负债 其他流动负债 五.27 300,000,000.00 — — 300,000,000.00 — — 流动负债合计 1,215,741,034.98 1,060,414,079.81 451,495,299.27 286,918,644.39 非流动负债: 长期借款 五.28 15,975,580.00 97,830,188.00 15,975,580.00 97,830,188.00 应付债券 — — — — — — — — 长期应付款 — — — — — — — — 专项应付款 200,000.00 — — 200,000.00 — — 预计负债 — — — — — — — — 递延所得税负债 五.13 14,178,883.59 5,576,059.33 14,178,883.59 5,576,059.33 其他非流动负债 五.29 14,550,728.87 12,010,625.67 1,750,000.00 1,550,000.00 非流动负债合计 44,905,192.46 115,416,873.00 32,104,463.59 104,956,247.33 负债合计 1,260,646,227.44 1,175,830,952.81 483,599,762.86 391,874,891.72 股东权益: 实收资本 五.30 440,436,000.00 440,436,000.00 440,436,000.00 440,436,000.00 资本公积 五.31 851,469,177.45 802,719,839.95 851,469,177.45 802,719,839.95 减：库存股 — — — — — — 盈余公积 五.32 78,959,251.62 71,641,292.24 78,959,251.62 71,641,292.24 未分配利润 五.33 189,022,465.60 142,757,948.78 70,565,110.52 49,187,512.07 归属于母公司所有者权益合计 1,559,886,894.67 1,457,555,080.97 1,441,429,539.59 1,363,984,644.26 少数股东权益 256,750,811.16 233,069,771.23 — — — — 所有者权益合计 1,816,637,705.83 1,690,624,852.20 1,441,429,539.59 1,363,984,644.26 负债及股东权益总计 3,077,283,933.27 2,866,455,805.01 1,925,029,302.45 1,755,859,535.98 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年 12 月31 日 金额单位：人民币 附注 合并数 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 五.34 十一4 2,294,518,899.67 2,428,741,308.34 421,413,596.39 439,657,496.20 减：营业成本 五.34 十一4 1,832,592,171.53 1,999,330,972.48 349,793,868.96 379,208,159.95 营业税金及附加 五.35 1,124,789.37 1,548,733.28 842,241.48 1,183,856.75 销售费用 67,314,781.08 65,218,382.39 13,598,731.98 11,723,801.78 管理费用 181,694,504.61 136,467,705.39 44,889,816.99 26,297,494.07 财务费用 五.36 37,307,463.94 65,868,816.48 7,637,207.72 6,720,722.66 资产减值损失 五.37 10,873,261.82 2,202,425.81 2,122,004.31 1,440,173.69 加：公允价值变动收益 — — — — — — — — 投资收益 五.38 十一.5 2,092,055.92 2,714,096.72 71,317,569.58 80,565,872.85 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 — — — — — — — — 二、营业利润 165,703,983.24 160,818,369.23 73,847,294.53 93,649,160.15 加：营业外收入 五.39 3,978,726.34 3,493,197.16 164,764.17 300,000.00 减：营业外支出 五.40 497,135.61 3,266,928.67 217,223.53 633,359.22 其中：非流动资产处置损失 84,123.53 1,310,506.09 17,223.53 32,559.22 三、利润总额 169,185,573.97 161,044,637.72 73,794,835.17 93,315,800.93 减：所得税费用 五.41 26,251,189.86 22,539,481.19 615,241.34 1,722,838.85 四、净利润 142,934,384.11 138,505,156.53 73,179,593.83 91,592,962.08 归属于母公司所有者的净利润 111,546,695.71 109,761,477.98 73,179,593.83 91,592,962.08 少数股东损益 31,387,688.40 28,743,678.55 — — — —五、每股收益 （一）基本每股收益 五.42 0.2533 0.2492 — — — — （二）稀释每股收益 五42 0.2533 0.2492 — — — — 六、其他综合收益 五.43 48,749,337.50 31,597,669.51 48,749,337.50 31,597,669.51 七、综合收益总额 191,683,721.61 170,102,826.04 121,928,931.33 123,190,631.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 160,296,033.21 141,359,147.49 121,928,931.33 123,190,631.59 归属于少数股东的综合收益总额 31,387,688.40 28,743,678.55 — — — — 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年 12 月31 日 金额单位：人民币 合并数 母公司 项 目 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,841,658,674.35 1,939,449,593.35 338,490,650.34 359,896,881.13 收到的税费返还 38,472,211.35 45,537,264.65 — — 377,280.99 收到其他与经营活动有关的现金 五.44 12,299,279.73 12,246,014.85 82,575,539.45 77,217,770.06 现金流入小计 1,892,430,165.43 1,997,232,872.85 421,066,189.79 437,491,932.18 购入商品接受劳务支付的现金 1,171,649,165.49 1,367,761,010.56 241,549,500.36 290,748,111.99 支付给职工以及为职工支付的现金 259,170,715.91 247,438,372.02 25,631,617.77 25,823,348.87 支付的各项税费 72,977,60.55 73,679,258.82 15,695,921.74 18,762,138.67 支付其他与经营活动有关的现金 五.44 56,976,933.86 78,075,242.91 91,630,903.36 107,632,352.39 现金流出小计 1,560,774,475.81 1,766,953,884.31 374,507,943.23 442,965,951.92 经营活动产生的现金流量净额 331,655,689.62 230,278,988.54 46,558,246.56 (5,474,019.74)二 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 — — — — — — — — 取得投资收益所收到的现金 2,488,163.20 3,110,204.00 72,840,523.16 处置固定资产无形资产和其他长期 573,104.89 170,100.00 568,604.89 300.00 资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — — — — — — — 收到其他与投资活动有关的现金 — — — — — — — — 现金流入小计 3,061,268.09 3,280,304.00 73,409,128.05 99,800,577.22 购建固定资产无形资产和其他长期 51,066,213.53 200,205,386.07 15,882,870.20 资产所支付的现金 23,613,867.19 投资所支付的现金 — — — — 11,278,080.00 82,415,390.64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — — — — — — — 支付其他与投资有关的现金 — — — — — — 203,563,100.00 现金流出小计 51,066,213.53 200,205,386.07 27,160,950.20 309,592,357.83 投资活动产生的现金流量净额 -48,004,945.44 -196,925,082.07 46,248,177.85 -209,791,780.61 三 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 6,264,445.40 15,932,575.13 — — — — 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,507,230.40 15,932,575.13 — — — — 取得借款所收到的现金 942,798,078.25 535,899,781.34 349,189,458.84 62,555,479.51 收到其他与筹资活动有关的现金 五.44 25,264,897.33 108,306,128.93 256,353,468.81 168,924,624.87 现金流入小计 974,327,420.98 660,138,485.40 605,542,927.65 231,480,104.38 偿还债务所支付的现金 957,067,353.00 826,476,324.82 292,915,687.42 265,408,020.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90,498,020.96 129,929,410.47 58,272,453.37 75,533,245.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 — — 28,119,769.52 — — — — 支付其他与筹资活动有关的现金 五.44 26,909,044.74 59,012,439.19 206,330,371.31 6,840,939.99 现金流出小计 1,074,474,418.70 1,015,418,174.48 557,518,512.10 347,782,205.79 筹资活动产生的现金流量净额 -100,146,997.72 (355,279,689.08) 48,024,415.55 (116,302,101.41) 四 汇率变动对现金的影响 -736,228.49 -2,290,987.10 12,934.33 -371,659.09 五 现金及现金等价物净增加额 182,767,517.97 -324,216,769.71 140,843,774.29 -331,939,560.85 加：期初现金及现金等价物余额 157,604,247.42 481,821,017.13 73,586,359.97 405,525,920.82 六 期末现金及现金等价物余额 340,371,765.39 157,604,247.42 214,430,134.26 73,586,359.97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东变动权益表（一） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 440,436,000.00 802,719,839.95 — — 71,641,292.24 142,757,948.78 — — 233,069,771.23 1,690,624,852.20 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — — — — 二、本年年初余额 440,436,000.00 802,719,839.95 — — 71,641,292.24 142,757,948.78 — — 233,069,771.23 1,690,624,852.20 三、本年增减变动金额 — — 48,749,337.50 — — 7,317,959.38 46,264,516.82 — — 23,681,039.93 126,012,853.63 （一）净利润 — — — — — — — — 111,546,695.71 — — 31,387,688.40 142,934,384.11 （二）其他综合收益 — — 48,749,337.50 — — — — — — — — — — 48,749,337.50 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 — — 48,749,337.50 — — — — — — — — — — 48,749,337.50 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — — — — — — — — — — 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — 48,749,337.50 — — — — 111,546,695.71 — — 31,387,688.40 191,683,721.61 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — — — — — — 15,236,487.00 15,236,487.00 1、股东投入资本 — — — — — — — — — — — — 15,236,487.00 15,236,487.00 2、股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — — — — — — — — — — 3、其他 — — — — — — — — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — 7,317,959.38 -65,282,178.89 — — -22,943,135.47 -80,907,354.98 ☆ 1、提取盈余公积 — — — — — — ,317,959.38 -7,317,959.38 — — — — — — 2、对股东的分配 — — — — — — — — -44,484,036.00 — — -22,943,135.47 -67,427,171.47 3、其他 — — — — — — — — -13,480,183.51 — — — — -13,480,183.51 （五）股东权益内部结转 — — — — — — — — — — — — — — — — 1、资本公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — — — 2、盈余公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — — — 3、盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — — — 四、本期期末余额 440,436,000.00 851,469,177.45 — — 78,959,251.62 189,022,465.60 — — 256,750,811.16 1,816,637,705.83 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东变动权益表（二） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 一、上年年末余额 440,436,000.00 771,122,170.44 — — 62,481,996.03 102,840,065.93 — — 214,212,073.87 1,591,092,306.27 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — — — — 二、本年年初余额 440,436,000.00 771,122,170.44 — — 62,481,996.03 102,840,065.93 — — 214,212,073.87 1,591,092,306.27 三、本年增减变动金额 — — 31,597,669.51 — — 9,159,296.21 39,917,882.85 — — 18,857,697.36 99,532,545.93 （一）净利润 — — — — — — — — 109,761,477.98 — — 28,743,678.55 138,505,156.53 （二）其他综合收益 — — 31,597,669.51 — — — — — — — — — — 31,597,669.51 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 — — 31,597,669.51 — — — — — — — — — — 31,597,669.51 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — — — — — — — — — — 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — 31,597,669.51 — — — — 109,761,477.98 — — 28,743,678.55 170,102,826.04 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — — — — — — 15,932,575.13 15,932,575.13 1、股东投入资本 — — — — — — — — — — — — 15,932,575.13 15,932,575.13 2、股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — — — — — — — — — — 3、其他 — — — — — — — — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — 9,159,296.21 -69,843,595.13 — — -25,818,556.32 -86,502,855.24 1、提取盈余公积 — — — — — — 9,159,296.21 -9,159,296.21 — — — — — — 2、对股东的分配 — — — — — — — — -48,447,960.00 — — -25,818,556.32 -74,266,516.32 3、其他 — — — — — — — — -12,236,338.92 — — — — -12,236,338.92 （五）股东权益内部结转 — — — — — — — — — — — — — — — — 1、资本公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — — — 2、盈余公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — — — 3、盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — — — 四、本期期末余额 440,436,000.00 802,719,839.95 — — 71,641,292.24 142,757,948.78 — — 233,069,771.23 1,690,624,852.20 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表（一） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 440,436,000.00 802,719,839.95 — — 71,641,292.24 49,187,512.07 — — 1,363,984,644.26 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — — 二、本年年初余额 440,436,000.00 802,719,839.95 — — 71,641,292.24 49,187,512.07 — — 1,363,984,644.26 三、本年增减变动金额 — — 48,749,337.50 — — 7,317,959.38 21,377,598.45 — — 77,444,895.33 （一）净利润 — — — — — — — — 73,179,593.83 — — 73,179,593.83 （二）其他综合收益 — — 48,749,337.50 — — — — — — — — 48,749,337.50 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 — — 48,749,337.50 — — — — — — — — 48,749,337.50 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — — — — — — — — 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — 48,749,337.50 — — — — 73,179,593.83 — — 121,928,931.33 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — — — — — — — — 1、股东投入资本 — — — — — — — — — — — — — — 2、股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — — — — — — — — 3、其他 — — — — — — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — 7,317,959.38 -51,801,995.38 — — -44,484,036.00 1、提取盈余公积 — — — — — — 7,317,959.38 -7,317,959.38 — — — — 2、对股东的分配 — — — — — — — — -44,484,036.00 — — -44,484,036.00 3、其他 — — — — — — — — — — — — — — （五）股东权益内部结转 — — — — — — — — — — — — — — 1、资本公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — 2、盈余公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — 3、盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — 四、本期期末余额 440,436,000.00 851,469,177.45 — — 78,959,251.62 70,565,110.52 — — 1,441,429,539.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司变动权益表（二） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 440,436,000.00 771,122,170.44 — — 62,481,996.03 15,201,806.20 — — 1,289,241,972.67 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — — 二、本年年初余额 440,436,000.00 771,122,170.44 — — 62,481,996.03 15,201,806.20 — — 1,289,241,972.67 三、本年增减变动金额 — — 31,597,669.51 — — 9,159,296.21 33,985,705.87 — — 74,742,671.59 （一）净利润 — — — — — — — — 91,592,962.08 — — 91,592,962.08 （二）其他综合收益 — — 31,597,669.51 — — — — — — — — 31,597,669.51 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 — — 31,597,669.51 — — — — — — — — 31,597,669.51 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — — — — — — — — 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — 31,597,669.51 — — — — 91,592,962.08 — — 123,190,631.59 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — — — — — — — — 1、股东投入资本 — — — — — — — — — — — — — — 2、股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — — — — — — — — 3、其他 — — — — — — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — 9,159,296.21 -57,607,256.21 — — -48,447,960.00 1、提取盈余公积 — — — — — — 9,159,296.21 -9,159,296.21 — — — — 2、对股东的分配 — — — — — — — — -48,447,960.00 — — -48,447,960.00 3、其他 — — — — — — — — — — — — — — （五）股东权益内部结转 — — — — — — — — — — — — — — 1、资本公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — 2、盈余公积转增股本 — — — — — — — — — — — — — — 3、盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — — — — — — 四、本期期末余额 440,436,000.00 802,719,839.95 — — 71,641,292.24 49,187,512.07 — — 1,363,984,644.26 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东汕头超声电子股份有限公司2009年度财务报表附注 广东汕头超声电子股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东汕头超声电子股份有限公司（下称“公司”）是经广东省人民政府粤府函[1997]123号文批准，由汕头超声电子（集团）公司独家发起,并向社会公开发行股票，募集设立的股份有限公司，成立于1997年9月5日。经广东省工商行政管理局核准登记，注册地：广东省汕头市龙湖区龙江路 12号，企业法人营业执照注册号为：440000000002374。 公司1997年8月经中国证监会批准发行社会公众股6,500万股，发行后总股本为20,500万股。 1998年9月公司股东大会通过1998年中期分配方案，按10:3的比例派送红股及用资本公积按10：3 的比例转增股本，分配后公司总股本增至32,800万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字 【1999】147号文批准，公司2000年向社会公众股股东配售3,120万股普通股，公司总股本增至 35,920万股。 2007年3月公司股东大会通过2006年度利润分配方案，按每10股送0.8股的比例派送红股 2,873.60万股，分配后公司总股本增至38,793.60万股。 经中国证券监督管理委员会2007年10月25日《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]376号）批准，公司2007年12月非公开发行股票5,250万股普通股，公司总股本增至44,043.60万股。 公司属电子元器件行业,经营范围为制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子元器件、电子材料、家用电器、通讯产品（不含通信终端）、电子计算机，超声电子仪器的技术服务，经营公司及下属控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及原辅材料的进口业务。 公司母公司为汕头超声电子（集团）公司，汕头超声电子（集团）公司为全民所有制企业，主管机关为汕头市国有资产监督管理委员会。 公司的财务报告报出必须经公司董事会批准。2009年年度财务报告批准报出日为2010年3月11 日。 第 1 页 共 68 页 广东汕头超声电子股份有限公司2009年度财务报表附注 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提、以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2009年12月31 日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月 31日止。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 ☆ 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 第 2 页 共 68 页 广东汕头超声电子股份有限公司2009年度财务报表附注 （六）合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初账面余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 公司对发生的外币业务，采用业务发生当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2. 外币财务报表折算 公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 第 3 页 共 68 页 广东汕头超声电子股份有限公司2009年度财务报表附注 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2 ）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 第 4 页 共 68 页 广东汕头超声电子股份有限公司2009年度财务报表附注 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （4 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2 ）公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。（未完）  |