[中报]滨化股份：2010年半年度报告
滨化集团股份有限公司 601678 2010年半年度报告 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7 五、董事会报告........................................................................ 7 六、重要事项.......................................................................... 9 七、财务会计报告（未经审计）......................................................... 14 八、备查文件目录..................................................................... 41 1 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 张忠正 主管会计工作负责人姓名 孔祥金 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 袁春军 公司负责人张忠正、主管会计工作负责人孔祥金及会计机构负责人（会计主管人员）袁春军声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 滨化集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 滨化股份 公司的法定英文名称 Befar Group Co.,Ltd 公司的法定英文名称缩写 Befar 公司法定代表人 张忠正 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于江 刘宝刚 联系地址 山东省滨州市黄河五路 560号山东省滨州市黄河五路 560号 电话 0543-2118571 0543-2118571 传真 0543-2118592 0543-2118592 电子信箱 befar@befar.com befar@befar.com (三) 基本情况简介 注册地址 滨州市黄河五路 560号 注册地址的邮政编码 256619 办公地址 滨州市黄河五路 560号 办公地址的邮政编码 256619 公司国际互联网网址 http://www.befar.com 电子信箱 befar@befar.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 2 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股上海证券交易所 滨化股份 601678 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 3,944,251,348.60 3,710,186,446.60 6.31 所有者权益（或股东权益） 2,912,959,899.35 829,825,696.54 251.03 归属于上市公司股东的每股净资 产（元／股） 6.62 2.51 163.75 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 207,949,074.31 97,609,262.93 113.04 利润总额 208,522,026.70 143,503,170.85 45.31 归属于上市公司股东的净利润 155,646,058.25 95,737,939.90 62.58 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 155,293,348.68 57,810,405.51 168.63 基本每股收益(元) 0.3859 0.29 33.07 扣除非经常性损益后的基本每股 收益(元) 0.3850 0.18 113.89 稀释每股收益(元) 0.3859 0.29 33.07 加权平均净资产收益率(%) 7.13 15.58减少 8.45个百分点 经营活动产生的现金流量净额 73,079,270.80 15,692,363.39 365.7 每股经营活动产生的现金流量净 额（元） 0.166 0.05 232 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -33,095.54固定资产报废损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 407,000.00各类政府拨款、奖励 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 199,047.93 代扣代缴个税手续费、对外单 位违犯公司制度罚没收入等 所得税影响额 -151,261.50 少数股东权益影响额（税后） -68,981.32 合计 352,709.57 3 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限 售条件股 份 330,000,000 100 330,000,000 751、国家持 股 33,000,000 10 33,000,000 7.52、国有法 人持股 3、其他内 资持股 297,000,000 90 297,000,000 67.5 其中： 境 内非国有 法人持股 71,115,000 21.55 71,115,000 16.16 境 内自然人 持股 225,885,000 68.45 225,885,000 51.34４、外资 持股 其中： 境 外法人持 股 境 外自然人 持股 二、无限 售条件流 通股份 110,000,000 110,000,000 110,000,000 251、人民币 普通股 110,000,000 110,000,000 110,000,000 252、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份 总数 330,000,000 100 110,000,000 110,000,000 440,000,000 100 4 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 股份变动的批准情况 经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】124号《关于核准滨化集团股份有限公司首次公开发行 股票的批复》的批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）11000万股，并于 2010年2月 23 日在上海证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 44,000万元。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 28,509户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 张忠正 境内自 然人 10.5 46,200,000 46,200,000无 上海复星化工医 药投资有限公司 境内非 国有法 人 7.5 33,000,000 33,000,000无 滨州市人民政府 国有资产监督管 理委员会 国家 7.5 33,000,000 33,000,000无 浙江龙盛集团股 份有限公司 境内非 国有法 人 7.16 31,515,000 31,515,000无 石秦岭 境内自 然人 5.25 23,100,000 23,100,000无 杜秋敏 境内自 然人 2.25 9,900,000 9,900,000无 初照圣 境内自 然人 2.25 9,900,000 9,900,000无 金建全 境内自 然人 2.25 9,900,000 9,900,000无 刘维群 境内自 然人 2.25 9,900,000 9,900,000无 王黎明 境内自 然人 2.25 9,900,000 9,900,000无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 万家和谐 2,799,708人民币普通股 国都证券 2,693,387人民币普通股 大亚湾财务 2,693,377人民币普通股 万家公用 2,052,505人民币普通股 万家精选 1,649,891人民币普通股 富国天利 1,420,000人民币普通股 谢汉奇 1,254,462人民币普通股 霍萌 990,639人民币普通股 东海证券 979,410人民币普通股 黄少彬 779,765人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 5 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 前十名股东中的自然人属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市 交易情况 限售条件 可上 市交 易时 间 新增可上市交易 股份数量 1 张忠正 46,200,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 2 上海复星化工医药投 资有限公司 33,000,0002013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 3 滨州市人民政府国有 资产监督管理委员会 33,000,0002011年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 十二个月内，不转让所持有 的公司股份，也不由公司回 购其持有的股份。 4 浙江龙盛集团股份有 限公司 31,515,0002013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 5 石秦岭 23,100,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 6 杜秋敏 9,900,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 7 初照圣 9,900,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 8 金建全 9,900,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 9 刘维群 9,900,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 6 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 10 王黎明 9,900,000 2013年 2月 23日 自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。 上述股东关联关系或一致行动人的说明 前十名有限售条件股东中的自然人属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期整体经营情况讨论与分析 报告期内由于全国烧碱产能过剩市场需求饱和，烧碱销量及价格基本处于低谷，特别 是烧碱价格较去年降幅较大，毛利贡献率降低；报告期内环氧丙烷市场回暖，较去年价格 上涨幅度较大；毛利贡献率较高；另外公司生产的三氯乙烯价格较去年涨幅较大，产销量 大幅增加，毛利贡献率较高。随着募投项目的装置负荷提高，今年各种产品产、销量较去 年同期大幅增加，扩大了市场占有率，今年上半年较去年同期经营增幅较大。 报告期内实现营业收入 169512.44万元，较去年同期提高46.87%；实现营业利润 20794.91 万元，较去年同期提高113.03%，实现利润总额 20852.2万元，较去年同期提高45.31%， 实现归属于母公司所有者的净利润 15564.61万元，较去年提高62.58%。 公司收入提高的主要原因是：1）、随着公司募投项目逐步满负荷运行，产销量增加；2）、 报告期内环氧丙烷、三氯乙烯、氯气产品的价格，较去年大幅上涨。 公司营业利润增长的主要原因：1）、报告期内公司的主导产品环氧丙烷、三氯乙烯价格 上涨，毛益贡献率较去年提高；2）、虽然烧碱产品的价格较去年同期降低，但公司产销 量大幅增加，同时烧碱产品结构上努力实现效益最大化，另外毛利率较高的环氧丙烷、三 氯乙烯产量增幅较大。3）、公司一如既往地实施节能降耗、增收减支，最大限度降低生 产成本。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 营业收入 营业成本 营业 利润 率 营业收入 比上年同 期增减 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 7 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 品 (%) (%) 分行业 化工 行业 1,684,527,737.49 1,339,700,395.90 20.47 48.14 51.16 减少 1.59个 百分点 分产品 环氧 丙烷 1,038,136,408.20 845,219,084.85 18.58 57.90 45.40 增加 6.98个 百分点 烧碱 263,368,775.12 222,764,517.90 15.42 -15.50 32.81 减少 30.74个 百分点 三氯 乙烯 165,054,501.10 96,083,177.52 41.79 153.60 50.20 增加 40.09个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 59,457.15万 元。 上述产品收入、成本均为合并抵消内部交易后的收入、成本。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 1,645,697,839.35 41.25 国外 38,829,898.14 28.16 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:万元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的 投资收益 占上市公司净利润的 比重(%) 中海沥青股份有 限公司 重油加工、沥青、油 品销售 46,707.17 2,500.00 14.8 参股公司生产经营正常，主要加工中海 36-1稠油，配套催化装置、润滑油装置，主导产品为中海 36-1 交通道路沥青、侧线油产品、丙烯、液化气及其他油品。2010年1-6月份实现净利润 46707.17万元 （未经审计） 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 主导产品环氧丙烷价格上涨毛利增长；三氯乙烯价格上涨毛利增加,烧碱产品因近几年产能急剧膨胀， 产能增加，造成市场供大于求，烧碱产品价格较去年下降。 5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 主导产品环氧丙烷由于募投项目投产后达到满负荷运行，产量及销量增加，同时价格上涨毛利增长， 利润贡献比重较大；三氯乙烯产销量与去年同期相比增长，价格上涨毛利增加，贡献利润比重较大。 氯碱产品价格较去年降低，虽然产量由于负荷提高产销量增加，贡献利润比重降低。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 年份 募集方 式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2010 首次发 行 197,600 197,600 197,600 0 用于归还募投项目银行借款及向子公司增加投资。 2、非募集资金项目情况 8 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会 有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，进一步建立健全各项规章制度，制定了《内 幕信息知情人管理制度》、《董事、监事、高管人员持股及买卖管理制度》、《外部信息报送和使用 管理制度》。不断完善与投资者的沟通工作，妥善接待了投资者的咨询和来访。依法履行信息披露义 务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，切实维护全体股东利益。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司 2010年1月12日召开的 2009年度股东大会审议通过了《关于公司 2009年度利润分配的议案》，2010年 1月份公司按 2009年末实收资本 33000万股，每 10股分配 1.5元进行了现金分配，共计分配 现金 4950万元。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 易方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关联交 易内容 关联 交易 定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 中海沥销 青股份 有限公 其 他 售 商 销售蒸 汽 市场 价 180 1,716.71 86.62 每月 结算 180 司 品 中海沥提 青股份 有限公 其 他 供 劳 管理服 务费 合同 5 586.57 100 每月 结算 5 司 务 中海沥销 青股份 有限公 其 他 售 商 水费 市场 价 3 65.28 100 每月 结算 3 司 品 9 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 滨州自购 动化仪 表有限 其 他 买 商 购买仪 表等 市场 价 506.02 45.36 每月 结算 公司 品 山东滨销 化实业 有限责 其 他 售 商 销售蒸 汽等 市场 价 180 85.82 1.24 每月 结算 180 任公司 品 山东滨销 化滨阳 燃化有 其 他 售 商 原煤 市场 价 747.28 310.88 1.34 每月 结算 750 限公司 品 山东滨销安装、设 化滨阳 燃化有 其 他 售 商 计费、环 保产品 市场 价 44.35 0.19 每月 结算 限公司 品 等 山东滨 化集团 沾化经 贸有限 公司 其 他 购 买 商 品 购买原 煤等 市场 价 747.28 415.31 1.79 每月 结算 750 山东滨购 化集团 油气有 其 他 买 商 购买油 料等 市场 价 27.38 51.68 每月 结算 限公司 品 山东滨销 化集团 油气有 其 他 售 商 销售蒸 汽等 市场 价 180 11.64 0.59 每月 结算 180 限公司 品 山东布 莱恩化 工技术 有限公 司 其 他 购 买 商 品 购买设 备等 市场 价 117.00 3.78 每月 结算 合计 / / 3,886.96 / / / 报告期内公司无大额销货退回情况 上述交易均为公司日常关联业务，交易的原因主要为降低成本，实现优势互补及服务。 报告期内的交易均采取市场价格，不存在转移利润及其他侵害公司股东利益的行为，对上市公司独立 性不存在影响。 报告期内的关联交易站同类交易金额比例较小，对关联方的依赖程度较小。 本着降低成本、优势互补原则，相关联方采购、销售相关部分产品、材料，提供相关服务。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易相关业务发生。 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 10 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保金额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始 日 担保 类型 保 是 否 已 经 履 行 完 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 关联关系 毕 本公 司 公司 本部 山东 渤海 活塞 股份 有限 公司 4,000.00 2010 年6 月1 1 日 2010 年6 月 11 日 连带 责任 担保 否 否是否 山东 滨化 海源 盐化 有限 公司 控股 子公 司 山东 滨化 滨阳 燃化 有限 公司 5,000.00 2009 年7 月3 0 日 2009 年7 月 30 日 连带 责任 担保 否 否是是其他 山东山东2009 滨化 海源 盐化 有限 控股 子公 司 滨化 滨阳 燃化 有限 3,000.00 2009 年1 2 月2 5 日 年 12 月 25 连带 责任 担保 否 否是是其他 公司 公司 日 山东控股山东20082008连带 滨化子公滨化8,000.00 年4年4责任否 否是是其他 海源司 滨阳 月2 8 月担保 11 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 盐化 有限 公司 燃化 有限 公司 日 28 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） 4,000.00 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 担保） 20,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 41,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.7 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 16,000.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,000.00 由于被担保方经营及资金状况良好，能够到期及时偿还贷款，未发现可能承担连带清偿责任风险。 上述担保单位皆为信用良好单位，并且公司本着与被担保方互保的原则 3、委托理财情况 单位:元 币种:人民币 是 受托 人名 称 委托理财金 额 委托理 财起始 日期 委托理 财终止 日期 报酬确 定方式 实际 收回 本金 金额 实际获得收益 是否 经过 法定 程序 计提 减值 准备 金额 否 关 联 交 关 联 关 系 易 山东 省国 际信 托有 限公 80,000,000 2010 年5月 13日 2011 年2月 13日 先付 息，到 期还本 0 3,986,666.66是 0否 司 合计 80,000,000 / / / 3,986,666.66 / 0 / / 期限 9个月，先付息，到期还本。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 12 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 滨化股份第一届董事会 第十一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 3 月2日 http://www.sse.com.cn 滨化股份 2010年第一 次临时股东大会会议通 知 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 3 月9日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一届董事会 第十二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 3 月9日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一届监事会 第七次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 3 月9日 http://www.sse.com.cn 滨化股份 2010年第一 次临时股东大会决议公 告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 3 月25日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一届董事会 第十三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 3 月30日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一届董事会 第十四次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 4 月20日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一季度季报 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 4 月20日 http://www.sse.com.cn 滨化股份关于变更公司 联系方式的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 4 月20日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一届董事会 第十五次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 5 月5日 http://www.sse.com.cn 滨化股份网下配售 A股 股票上市流通提示性公 告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 5 月19日 http://www.sse.com.cn 滨化股份第一届董事会 第十六次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》 2010年 6 月1日 http://www.sse.com.cn 13 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 合并资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:滨化集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 341,653,040.10 465,966,372.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （六）2 473,982,568.20 295,548,165.67 应收账款 （六）3 53,719,148.52 65,640,580.25 预付款项 （六）5 126,563,584.16 23,740,614.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）4 5,968,635.38 11,780,854.41 买入返售金融资产 存货 （六）6 105,865,610.09 80,805,827.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）7 85,273,627.60 986,642.03 流动资产合计 1,193,026,214.05 944,469,056.75 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （六）8 16,845,238.64 16,845,238.64 投资性房地产 固定资产 （六）9 2,528,994,234.26 2,597,119,236.04 在建工程 （六）10 78,243,899.36 47,683,024.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）11 120,995,496.55 100,305,743.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （六）12 5,465,682.28 3,096,473.58 其他非流动资产 （六）14 680,583.46 667,673.55 非流动资产合计 2,751,225,134.55 2,765,717,389.85 资产总计 3,944,251,348.60 3,710,186,446.60 14 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 流动负债： 短期借款 （六）15 335,000,000.00 1,500,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （六）16 15,000,000.00 244,750,007.94 应付账款 （六）17 176,519,038.06 134,934,954.41 预收款项 （六）18 22,391,674.67 18,373,919.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）19 19,514,550.07 19,733,456.74 应交税费 （六）20 27,072,230.95 14,144,125.41 应付利息 （六）21 1,259,360.00 3,666,738.92 应付股利 其他应付款 （六）22 35,972,554.00 143,083,871.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （六）23 107,500,000.00 165,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 740,229,407.75 2,243,687,073.91 非流动负债： 长期借款 （六）24 207,500,000.00 565,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （六）25 5,500,740.74 2,550,000.00 非流动负债合计 213,000,740.74 567,550,000.00 负债合计 953,230,148.49 2,811,237,073.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （六）26 440,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 （六）28 2,011,031,188.80 144,745,288.80 减：库存股 专项储备 （六）27 1,738,090.85 1,035,846.29 盈余公积 （六）29 46,784,635.90 46,784,635.90 一般风险准备 未分配利润 （六）30 413,405,983.80 307,259,925.55 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,912,959,899.35 829,825,696.54 少数股东权益 78,061,300.76 69,123,676.15 所有者权益合计 2,991,021,200.11 898,949,372.69 负债和所有者权益总计 3,944,251,348.60 3,710,186,446.60 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 15 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年 6月30日 编制单位:滨化集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 135,862,700.27 294,734,963.95 交易性金融资产 应收票据 216,033,992.36 108,055,288.04 应收账款 （十一） 1 29,200,289.27 174,639,618.84 预付款项 64,247,482.88 9,314,184.59 应收利息 应收股利 其他应收款 （十一） 2 2,617,526.92 1,084,033,260.39 存货 30,809,171.77 24,743,697.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 84,489,748.33 421,155.42 流动资产合计 563,260,911.80 1,695,942,169.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十一） 3 2,140,910,800.31 405,383,170.88 投资性房地产 固定资产 406,733,345.74 388,623,830.81 在建工程 14,692,072.18 31,226,266.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,723,133.41 53,419,336.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,762,608.03 2,153,317.82 其他非流动资产 非流动资产合计 2,616,821,959.67 880,805,922.88 资产总计 3,180,082,871.47 2,576,748,092.06 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 1,190,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 167,400,000.00 应付账款 67,231,243.58 46,413,758.47 预收款项 8,402,098.06 6,822,921.36 应付职工薪酬 16,228,566.54 17,087,551.98 应交税费 3,693,645.74 -316,950.77 16 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 应付利息 431,250.00 2,531,473.92 应付股利 其他应付款 16,573,648.62 7,404,291.82 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 115,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 362,560,452.54 1,552,343,046.78 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 250,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,500,740.74 2,550,000.00 非流动负债合计 45,500,740.74 252,550,000.00 负债合计 408,061,193.28 1,804,893,046.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 440,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 2,008,133,759.40 141,847,859.40 减：库存股 专项储备 盈余公积 43,564,581.23 43,564,581.23 一般风险准备 未分配利润 280,323,337.56 256,442,604.65 所有者权益（或股东权益）合计 2,772,021,678.19 771,855,045.28 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 3,180,082,871.47 2,576,748,092.06 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 17 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 1,695,124,425.04 1,154,201,508.02 其中：营业收入 （六） 31 1,695,124,425.04 1,154,201,508.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,513,012,107.77 1,073,728,625.09 其中：营业成本 （六） 31 1,343,738,932.23 894,390,350.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （六） 32 12,283,665.40 11,392,732.43 销售费用 36,213,985.93 26,220,249.50 管理费用 87,046,186.29 76,389,854.76 财务费用 35,591,617.24 58,970,331.66 资产减值损失 （六） 34 -1,862,279.32 6,365,105.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （六） 33 25,836,757.04 17,136,380.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,949,074.31 97,609,262.93 加：营业外收入 （六） 35 1,302,382.72 46,442,883.80 减：营业外支出 （六） 36 729,430.33 548,975.88 其中：非流动资产处置损失 33,095.54 49,965.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 208,522,026.70 143,503,170.85 减：所得税费用 （六） 37 39,618,343.84 24,945,759.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,903,682.86 118,557,411.31 归属于母公司所有者的净利润 155,646,058.25 95,737,939.90 少数股东损益 13,257,624.61 22,819,471.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 （六） 38 0.3859 0.29（二）稀释每股收益 （六） 38 0.3859 0.29 七、其他综合收益 0 0 八、综合收益总额 168,903,682.86 118,557,411.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 155,646,058.25 95,737,939.90 归属于少数股东的综合收益总额 13,257,624.61 22,819,471.41 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 18 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 母公司利润表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 （十一） 4 975,459,772.57 684,264,343.07 减：营业成本 （十一） 4 852,435,826.94 585,146,165.57 营业税金及附加 2,923,398.97 3,007,323.59 销售费用 23,898,095.30 18,431,111.93 管理费用 41,554,971.12 31,001,167.01 财务费用 9,562,920.28 9,953,711.30 资产减值损失 -2,454,731.91 2,969,908.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （十一） 5 33,556,757.04 32,966,380.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,096,048.91 66,721,335.46 加：营业外收入 539,528.87 43,376,654.57 减：营业外支出 619,762.83 126,017.18 其中：非流动资产处置损失 0 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,015,814.95 109,971,972.85 减：所得税费用 7,635,082.04 11,890,122.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,380,732.91 98,081,850.70 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 0 0 七、综合收益总额 73,380,732.91 98,081,850.70 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金会计机构负责人：袁春军 19 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,421,289,699.21 775,000,903.28 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,788,500.00 收到其他与经营活动有关的现 金 （六）39（1） 4,787,937.66 15,019,908.78 经营活动现金流入小计 1,426,077,636.87 792,809,312.06 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,107,656,516.77 590,767,159.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 68,385,237.17 49,747,220.82 支付的各项税费 133,673,894.32 95,901,819.53 支付其他与经营活动有关的现 金 （六）39（2） 43,282,717.81 40,700,748.77 经营活动现金流出小计 1,352,998,366.07 777,116,948.67 经营活动产生的现金流量 净额 73,079,270.80 15,692,363.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 28,986,666.66 8,568,190.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 49,550.00 113,673.72 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 20 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 收到其他与投资活动有关的现 金 35,453,500.00 投资活动现金流入小计 29,036,216.66 44,135,363.72 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 98,559,837.70 252,567,157.88 投资支付的现金 80,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 5,400,000.00 投资活动现金流出小计 178,559,837.70 257,967,157.88 投资活动产生的现金流量 净额 -149,523,621.04 -213,831,794.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,300,000.00 10,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 335,000,000.00 1,140,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 276,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,335,300,000.00 1,426,200,000.00 偿还债务支付的现金 1,915,000,000.00 1,225,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 95,439,462.33 79,427,837.44 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 4,320,000.00 3,820,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 （六）39（3） 372,729,519.94 筹资活动现金流出小计 2,383,168,982.27 1,304,427,837.44 筹资活动产生的现金流量 净额 -47,868,982.27 121,772,162.56 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 0 五、现金及现金等价物净增加额 -124,313,332.51 -76,367,268.21 加：期初现金及现金等价物余 额 465,966,372.61 479,804,817.56 六、期末现金及现金等价物余额 341,653,040.10 403,437,549.35 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 21 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,017,481,824.12 399,086,863.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,889,485.85 13,303,619.87 经营活动现金流入小计 1,020,371,309.97 412,390,483.70 购买商品、接受劳务支付的现金 852,523,693.78 242,986,110.08 支付给职工以及为职工支付的现金 33,094,570.90 26,553,686.07 支付的各项税费 40,407,649.45 39,758,871.39 支付其他与经营活动有关的现金 27,048,201.50 26,519,973.26 经营活动现金流出小计 953,074,115.63 335,818,640.80 经营活动产生的现金流量净额 67,297,194.34 76,571,842.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 36,706,666.66 13,348,190.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 49,550.00 84,613.72 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,238,867,273.14 422,216,004.95 投资活动现金流入小计 1,275,623,489.80 435,648,808.67 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 28,111,477.15 6,296,970.50 投资支付的现金 1,815,527,629.43 105,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 139,524,108.05 投资活动现金流出小计 1,983,163,214.63 111,796,970.50 投资活动产生的现金流量净额 -707,539,724.83 323,851,838.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,300,000.00 取得借款收到的现金 100,000,000.00 880,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,100,300,000.00 880,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,365,000,000.00 1,200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 73,550,221.19 63,542,444.57 支付其他与筹资活动有关的现金 180,379,512.00 筹资活动现金流出小计 1,618,929,733.19 1,263,542,444.57 筹资活动产生的现金流量净额 481,370,266.81 -383,542,444.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -158,872,263.68 16,881,236.50 加：期初现金及现金等价物余额 294,734,963.95 320,743,835.49 六、期末现金及现金等价物余额 135,862,700.27 337,625,071.99 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 22 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 备 一、上年年末 余额 330,000,000.00 144,745,288.8 1,035,846.29 46,784,635.90 307,259,925.55 69,123,676.15 898,949,372.69 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 330,000,000.00 144,745,288.80 1,035,846.29 46,784,635.90 307,259,925.55 69,123,676.15 898,949,372.69 三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 110,000,000.00 1,866,285,900.00 702,244.56 106,146,058.25 8,937,624.61 2,092,071,827.42 号填列） （一）净利润 155,646,058.25 13,257,624.61 168,903,682.86（二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 155,646,058.25 13,257,624.61 168,903,682.86（三）所有者 投入和减少110,000,000.00 1,866,285,900.00 1,976,285,900.00 资本 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 1．所有者投 入资本 110,000,000.00 1,866,285,900.00 1,976,285,900.002．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -49,500,000.00 -4,320,000.00 -53,820,000.001．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -49,500,000.00 -4,320,000.00 -53,820,000.004．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 702,244.56 702,244.561．本期提取 702,244.56 702,244.56 2．本期使用 1 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 四、本期期末 余额 440,000,000.00 2,011,031,188.80 1,738,090.85 46,784,635.90 413,405,983.80 78,061,300.76 2,991,021,200.11 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 备 一、上年年末余 额 330,000,000.00 144,745,288.80 619,273.88 27,501,499.61 76,295,907.60 83,395,120.87 662,557,090.76 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 330,000,000.00 144,745,288.80 619,273.88 27,501,499.61 76,295,907.60 83,395,120.87 662,557,090.76 三、本期增减变 动金额（减少以6,315,690.19 79,237,939.90 29,199,471.41 114,753,101.50“－”号填列） （一）净利润 95,737,939.90 22,819,471.41 118,557,411.31 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 95,737,939.90 22,819,471.41 118,557,411.31（三）所有者投 入和减少资本 10,200,000.00 10,200,000.001．所有者投入资 10,200,000.00 10,200,000.00 2 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -16,500,000.00 -3,820,000.00 -20,320,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -16,500,000.00 -3,820,000.00 -20,320,000.004．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 6,315,690.19 6,315,690.19 1．本期提取 6,315,690.19 6,315,690.19 2．本期使用 四、本期期末余 额 330,000,000.00 144,745,288.80 6,934,964.07 27,501,499.61 155,533,847.50 112,594,592.28 777,310,192.26 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 3 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 330,000,000.00 141,847,859.40 43,564,581.23 256,442,604.65 771,855,045.28 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其他 二、本年年初 余额 330,000,000.00 141,847,859.40 43,564,581.23 256,442,604.65 771,855,045.28 三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 110,000,000.0 1,866,285,900.0 23,880,732.91 2,000,166,632.91 号填列） （一）净利润 73,380,732.91 73,380,732.91（二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 73,380,732.91 73,380,732.91（三）所有者 投入和减少110,000,000.00 1,866,285,900.0 1,976,285,900.00 资本 1．所有者投 入资本 110,000,000.00 1,866,285,900.0 1,976,285,900.00 4 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -49,500,000.0 -49,500,000.01．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -49,500,000.0 -49,500,000.04．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 440,000,000.00 2,008,133,759.40 43,564,581.23 280,323,337.56 2,772,021,678.19 5 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年 末余额 330,000,000.00 141,847,859.40 24,281,444.94 99,394,378.02 595,523,682.36 加： 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 初余额 330,000,000.00 141,847,859.40 24,281,444.94 99,394,378.02 595,523,682.36 三、本期增 减变动金 额（减少以984,128.79 81,581,850.70 82,565,979.49“－”号 填列） （一）净利 润 98,081,850.70 98,081,850.70（二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小98,081,850.70 98,081,850.70 计 （三）所有 6 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 -16,500,000.00 -16,500,000.001．提取盈 余公积 2.提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 -16,500,000.00 -16,500,000.004．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 7 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 损 4．其他 （六）专项 储备 984,128.79 984,128.791．本期提 取 984,128.79 984,128.792．本期使 用 四、本期期 末余额 330,000,000.00 141,847,859.40 984,128.79 24,281,444.94 180,976,228.72 678,089,661.85 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军 8 (二) 公司概况 滨化集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由张忠正先生等 173名股东共同作为发起 人，以山东滨化集团有限责任公司整体变更的方式于 2007年 9月 28日设立的股份有限公司，成立时 股本为 33,000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】124号《关于核准滨化集团股份有 限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）11000万股，并 于 2010年 2月 23日在上海证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 44,000万元。公司属 于化工行业的氯碱行业，经营范围为：环氧丙烷、二氯丙烷、氢氧化钠、液氯、盐酸、次氯酸钠溶液、 破乳剂系列、农药乳化剂系列、缓释剂系列、印染、纺织助剂、泥浆助剂、食品添加剂“固体氢氧化 钠”的生产、销售；机械设备安装制造；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表 及零配件的进口。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计符合本公司的实际情况， 真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会全体成员和 本公司管理层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 对于企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并，按取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始成本，初始成本与合并对价(指支付现金、转让的非现金 资产、以及所承担债务的账面价值、或发行股份面值的总额等)之间的差额，调整资本公 积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下的企业合并，按付出资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券等的公允价值作为初始成本，付出资产公允价值 与其账面价值的差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投 资单位为本公司的子公司。 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别 财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影 响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。 对于 报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流 量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的 现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同 一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、 费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 如果子公司执行 的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务 报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 在编 制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、余额、损益均予以抵 销。 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股 东所占的权益变动额。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务承 担且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损由本公司承担。 (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方 法 报告期内本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入业务发生 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 对发生的外币业务，以业务发生当日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价 中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币货币性项目按资产负债表日的 即期汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 9、金融工具： （1）金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法：金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划 分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。 （3）金融资产或金融负债的初始计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计 量；其他类别的金融资产或金融负债，按公允价值及相关的交易成本计量。 （4）金融资产和金融负债的后续计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计 量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；持有至到期投资和应收款项，采用实 际利率法，按摊余成本计量；可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失计入所有者权益；其他金融负债按摊余成本进行后续计量；在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款（是指占期末应收款项余额5%以上的款 项），单独进行减值测试。有客观证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。对合并报表范围内的 母公司及其子公司的应收款项，不计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其 现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，根据历史经验 1 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 及债务人的偿付能力等一起采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款、其他应收款） 期末余额的下列比例计提坏账准备。如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流 量严重不足、发生自然灾害导致停产等而无法偿还债务的情况，则全额提取坏账准备。 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 20% 2-3年 50% 3年以上 100% 本公司坏账损失的确认标准： a、因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。 b、债务人死亡，既无遗产可以清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。 c、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小， 经董事会批准列为坏账的债权。 ②持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为 利率计算确认。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司坏账损失的确认标准： a、因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的 债权。 b、债务人死亡，既无遗产可以清偿，又无义务承 担人，确实无法收回的债权。 c、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的 证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事 会批准列为坏账的债权。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款（是 指占期末应收款项余额5%以上的款项），单独进 行减值测试。有客观证据表明发生减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的坏账准备予以转回，计入当期损益。对合并 报表范围内的母公司及其子公司的应收款项，不 2 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应 收账款、其他应收款，根据历史经验及债务人的 偿付能力等一起采用账龄分析法，按应收款项（包 括应收账款、其他应收款）期末余额的下列比例 计提坏账准备。如果出现债务单位已撤消、破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导 致停产等而无法偿还债务的情况，则全额提取坏 账准备。 账龄 计提比 例 1年以内 5% 1-2年 20% 2-3年 50% 3年以上100% 11、存货： (1) 存货的分类 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司的存货主要包括原材料、辅助材料、产成品、半成品、 燃料、维修备件、低值易耗品、包装物等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 a、本公司存货取得时按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其 他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货主要包括原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。b、资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低 计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取跌价准备。存货计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响 因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金 额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 c、可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存 货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 3 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 对于企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并，按取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始成本，初始成本与合并对价(指支付现金、转让的非现金 资产、以及所承担债务的账面价值、或发行股份面值的总额等)之间的差额，调整资本公 积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下的企业合并，按付出资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券等的公允价值作为初始成本，付出资产公允价值 与其账面价值的差额计入当期损益。 对于非合并取得的长期股权投资，以支付的现金、发行权 益性证券的公允价值、换出非货币性资产的公允价值、取得抵债股权的公允价值等作为初始成本；对 于投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 (2) 后续计量及损益确认方法 对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对于共同控制的合营企业以及具有重 大影响的联营企业则采用权益法核算。采用成本法核算的投资后续计量：(1)对被投资单 位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益；(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的投资后续计量：(1)初始投资成本大于应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整 投资成本；(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)确认为投资损益，并 调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值；(3)对被投资单位除净 损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益；(4)处置投资时，其账面价 值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业。 13、投资性房地产： 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产计提折旧或摊销。投资性房地产减 值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 5 3.17-6.33 机器设备 5-25 5 3.8-19 电子设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5-10 5 9.5-19 4 滨化集团股份有限公司 2010年半年度报告 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 在已计提减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定 并计提各期折旧. 15、在建工程： 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发 生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程（未完）  |