[公告]丰原生化：2010年半年度财务报告
安徽丰原生物化学股份有限公司 2010年半年度财务报告 （未经审计） 资产负债表 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 570,133,349.76 430,273,454.55 683,963,357.93 543,485,850.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 8,524,700.00 8,524,700.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应收票据 12,659,420.80 2,514,958.00 9,678,894.33 4,543,450.00 应收账款 203,720,182.43 117,088,411.97 206,611,828.85 160,468,911.76 预付款项 88,414,438.60 56,263,500.46 104,737,993.08 61,035,897.02 应收利息 应收股利 其他应收款 78,051,963.04 466,711,913.06 29,515,637.08 349,753,619.32 买入返售金融资产 存货 656,638,028.66 421,286,423.90 625,284,228.16 284,721,145.26 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,618,142,083.29 1,502,663,361.94 1,669,791,939.43 1,414,008,873.91 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 558,239.52 558,239.52 325,269.00 325,269.00 长期股权投资 66,390,158.96 991,624,404.48 66,390,158.96 991,624,404.48 投资性房地产 固定资产 3,937,780,247.63 2,510,359,790.45 3,996,292,349.67 2,569,328,493.48 在建工程 642,604,780.27 601,817,743.18 607,750,611.35 552,940,991.08 工程物资 3,275,091.83 2,439,062.88 3,517,886.47 2,580,325.34 固定资产清理 无形资产 361,353,302.17 223,078,398.99 359,020,391.71 225,273,354.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 63,566,304.22 46,122,317.62 63,566,304.22 46,122,317.62 其他非流动资产 非流动资产合计 5,075,528,124.60 4,375,999,957.12 5,096,862,971.38 4,388,195,155.64 资产总计 6,693,670,207.89 5,878,663,319.06 6,766,654,910.81 5,802,204,029.55 流动负债： 短期借款 2,634,756,801.25 2,454,756,801.25 2,822,400,000.00 2,792,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 153,675,685.14 153,675,685.14 110,191,007.44 110,191,007.44 应付账款 435,822,742.34 259,072,653.73 453,834,665.64 269,845,985.81 预收款项 52,215,268.98 30,599,655.61 37,335,433.27 20,458,806.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,918,044.93 7,505,735.89 31,570,157.72 18,941,653.70 应交税费 21,401,658.62 7,236,625.94 64,125,776.50 54,571,823.31 应付利息 5,973,971.82 5,032,346.82 15,061,084.26 14,318,584.26 应付股利 其他应付款 117,564,674.35 468,618,961.13 106,681,686.17 143,509,906.54 一年内到期的非流动负 债 163,636,364.00 13,636,364.00 163,636,364.00 13,636,364.00 其他流动负债 流动负债合计 3,596,965,211.43 3,400,134,829.51 3,804,836,175.00 3,437,874,131.45 非流动负债： 长期借款 563,636,363.00 263,636,363.00 562,272,727.00 262,272,727.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 21,103,019.97 1,000,000.00 1,163,992.97 1,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 26,750,000.20 28,812,500.14 非流动负债合计 611,489,383.17 264,636,363.00 592,249,220.11 263,272,727.00 负债合计 4,208,454,594.60 3,664,771,192.51 4,397,085,395.11 3,701,146,858.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 964,411,115.00 964,411,115.00 964,411,115.00 964,411,115.00 资本公积 905,656,864.20 916,069,270.66 891,936,864.20 902,349,270.66 减：库存股 专项储备 20,278,439.91 6,937,728.65 15,065,764.20 3,367,907.72 盈余公积 69,164,319.82 69,164,319.82 69,164,319.82 69,164,319.82 一般风险准备 未分配利润 301,071,012.40 257,309,692.42 210,547,420.77 161,764,557.90 外币报表折算差额 -14,968.48 21,695.05 归属于母公司所有者权益 合计 2,260,566,782.85 2,213,892,126.55 2,151,147,179.04 2,101,057,171.10 少数股东权益 224,648,830.44 218,422,336.66 所有者权益合计 2,485,215,613.29 2,213,892,126.55 2,369,569,515.70 2,101,057,171.10 负债和所有者权益总计 6,693,670,207.89 5,878,663,319.06 6,766,654,910.81 5,802,204,029.55 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 利润表 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2010年 1－6月 金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 2,779,168,127.15 1,804,393,098.37 2,296,451,475.63 1,362,863,634.68 其中：营业收入 2,779,168,127.15 1,804,393,098.37 2,296,451,475.63 1,362,863,634.68 二、营业总成本 2,978,689,750.77 1,822,896,569.94 2,562,236,181.96 1,449,396,105.74 其中：营业成本 2,652,668,626.37 1,630,416,388.23 2,246,664,382.54 1,271,356,016.19 营业税金及附加 14,097,740.81 4,873,359.08 11,668,520.63 6,607,619.30 销售费用 72,970,832.81 42,499,927.16 63,633,470.37 34,921,429.26 管理费用 142,872,237.93 66,142,773.20 118,352,158.78 51,569,023.29 财务费用 96,594,721.20 79,478,530.62 121,919,448.52 84,942,017.70 资产减值损失 -514,408.35 -514,408.35 -1,798.88 0.00 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 3,664,500.00 3,664,500.00 -380,480.35 -380,480.35 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） -195,857,123.62 -14,838,971.57 -266,165,186.68 -86,912,951.41 加：营业外收入 357,003,506.89 166,011,022.60 428,532,649.90 152,085,472.34 减：营业外支出 4,916,933.42 3,643,152.25 4,181,322.25 3,647,120.12 其中：非流动资产处置 损失 1,538,440.63 954,759.92 1,461,618.57 1,461,618.57 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 156,229,449.85 147,528,898.78 158,186,140.97 61,525,400.81 减：所得税费用 26,189,590.63 18,229,375.24 17,965,578.42 7,318,967.89 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 130,039,859.22 129,299,523.54 140,220,562.55 54,206,432.92 归属于母公司所有者 的净利润 124,277,980.65 129,299,523.54 122,892,371.11 54,206,432.92 少数股东损益 5,761,878.57 17,328,191.44 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.129 0.134 0.127 0.056（二）稀释每股收益 0.129 0.134 0.127 0.056 七、其他综合收益 3,702,080.58 3,720,000.00 14,480,000.00 八、综合收益总额 133,741,939.80 133,019,523.54 154,700,562.55 54,206,432.92 归属于母公司所有者 的综合收益总额 127,961,317.12 136,804,537.91 归属于少数股东的综 合收益总额 5,780,622.68 17,896,024.64 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 现金流量表 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 3,118,412,987.48 1,914,727,363.21 2,589,161,280.02 1,413,929,015.34 收到的税费返还 27,594,458.62 25,509,771.39 32,583,027.59 28,197,920.09 收到其他与经营活动有关 的现金 284,717,763.70 647,712,748.83 268,571,185.18 309,181,291.44 经营活动现金流入小计 3,430,725,209.80 2,587,949,883.43 2,890,315,492.79 1,751,308,226.87 购买商品、接受劳务支付 的现金 2,675,079,539.59 1,664,920,969.29 2,551,075,349.67 1,187,020,356.03 支付给职工以及为职工支 付的现金 170,934,259.57 116,508,630.08 148,769,392.49 90,290,664.40 支付的各项税费 160,992,675.09 101,630,281.06 91,945,372.63 42,125,074.41 支付其他与经营活动有关 的现金 136,085,718.30 322,680,908.43 130,749,982.38 497,836,765.20 经营活动现金流出小计 3,143,092,192.55 2,205,740,788.86 2,922,540,097.17 1,817,272,860.04 经营活动产生的现金 流量净额 287,633,017.25 382,209,094.57 -32,224,604.38 -65,964,633.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,664,500.00 3,664,500.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 1,215,188.00 1,208,188.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 33,593,803.13 投资活动现金流入小计 4,879,688.00 4,872,688.00 33,593,803.13 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 99,893,372.13 61,089,668.20 53,210,919.94 19,124,677.80 投资支付的现金 32,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 99,893,372.13 61,089,668.20 53,210,919.94 51,624,677.80 投资活动产生的现金 流量净额 -95,013,684.13 -56,216,980.20 -19,617,116.81 -51,624,677.80 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 21,500,000.00 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,205,201,565.24 2,025,201,565.24 1,705,320,000.00 1,675,320,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 15,700,212.00 15,700,212.00 筹资活动现金流入小计 2,220,901,777.24 2,040,901,777.24 1,726,820,000.00 1,675,320,000.00 偿还债务支付的现金 2,395,046,672.13 2,365,046,672.13 1,335,760,909.00 1,335,760,909.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 126,482,984.77 110,536,398.52 114,239,209.73 90,375,076.32 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 2,521,529,656.90 2,475,583,070.65 1,450,000,118.73 1,426,135,985.32 筹资活动产生的现金 流量净额 -300,627,879.66 -434,681,293.41 276,819,881.27 249,184,014.68 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -5,821,461.63 -4,523,216.96 -1,511,012.26 -1,245,858.40 五、现金及现金等价物净增加 额 -113,830,008.17 -113,212,396.00 223,467,147.82 130,348,845.31 加：期初现金及现金等价 物余额 683,963,357.93 543,485,850.55 552,667,780.52 498,680,285.85 六、期末现金及现金等价物余 额 570,133,349.76 430,273,454.55 776,134,928.34 629,029,131.16 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 合并所有者权益变动表 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2010 年半年度 金额单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 964,411,115.00 891,936,864.20 15,065,764.20 69,164,319.82 210,547,420.77 21,695.05 218,422,336.66 2,369,569,515.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 964,411,115.00 891,936,864.20 15,065,764.20 69,164,319.82 210,547,420.77 21,695.05 218,422,336.66 2,369,569,515.70 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 13,720,000.00 5,212,675.71 90,523,591.63 -36,663.53 6,226,493.78 115,646,097.59（一）净利润 124,277,980.65 5,761,878.57 130,039,859.22（二）其他综合收益 3,720,000.00 -36,663.53 18,744.11 3,702,080.58 上述（一）和（二） 小计 3,720,000.00 124,277,980.65 -36,663.53 5,780,622.68 133,741,939.80（三）所有者投入和 减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 10,000,000.00 10,000,000.00（四）利润分配 -33,754,389.02 -33,754,389.02 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -33,754,389.02 -33,754,389.02（五）所有者权益内 部结转 （六）专项储备 5,212,675.71 445,871.10 5,658,546.81 1．本期提取 8,324,448.17 726,440.84 9,050,889.01 2．本期使用 3,111,772.46 280,569.74 3,392,342.20 四、本期期末余额 964,411,115.00 905,656,864.20 20,278,439.91 69,164,319.82 301,071,012.40 -14,968.48 224,648,830.44 2,485,215,613.29 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 合并所有者权益变动表（续 ） 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2009 年 金额单位：人民币 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 964,411,115.00 876,375,476.66 55,159,932.32 -22,289,478.49 188,678,187.85 2,062,335,233.34 加：会计政策变更 15,989,282.40 1,096,546.64 17,085,829.04 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 964,411,115.00 876,375,476.66 15,989,282.40 55,159,932.32 -22,289,478.49 189,774,734.49 2,079,421,062.38 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 15,561,387.54 -923,518.20 14,004,387.50 232,836,899.26 21,695.05 28,647,602.17 290,148,453.32（一）净利 润 251,921,290.86 27,953,079.49 279,874,370.35（二）其他综合收益 14,667,490.95 21,695.05 -12,978.63 14,676,207.37 上述（一）和（二） 小计 14,667,490.95 251,921,290.86 21,695.05 27,940,100.86 294,550,577.72（三）所有者投入和 减少资本 893,896.59 -5,080,004.10 999,407.51 -3,186,700.00 1．所有者投入资 本 27,500,000.00 27,500,000.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其 他 893,896.59 -5,080,004.10 -26,500,592.49 -30,686,700.00（四）利润分 配 14,004,387.50 -14,004,387.50 1．提取盈余公 积 14,004,387.50 -14,004,387.50 2．提取一般风险 准 备 3．对所有者（或 股东）的分配 （五）所有者权益内 部结转 （六）专项储 备 -923,518.20 -291,906.20 -1,215,424.40 1．本期提 取 5,635,115.42 355,611.96 5,990,727.38 2．本期使 用 6,558,633.62 647,518.16 7,206,151.78 四、本期期末余额 964,411,115.00 891,936,864.20 15,065,764.20 69,164,319.82 210,547,420.77 21,695.05 218,422,336.66 2,369,569,515.70 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 母公司所有者权益变动表 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2010 年半年度 金额单位：人民币元 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 964,411,115.00 902,349,270.66 3,367,907.72 69,164,319.82 161,764,557.90 2,101,057,171.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 964,411,115.00 902,349,270.66 3,367,907.72 69,164,319.82 161,764,557.90 2,101,057,171.10 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 13,720,000.00 3,569,820.93 95,545,134.52 112,834,955.45（一）净利润 129,299,523.54 129,299,523.54（二）其他综合收益 3,720,000.00 3,720,000.00 上述（一）和（二） 小计 3,720,000.00 129,299,523.54 133,019,523.54（三）所有者投入和 减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 10,000,000.00 10,000,000.00（四）利润分配 -33,754,389.02 -33,754,389.02 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -33,754,389.02 -33,754,389.02（五）所有者权益内 部结转 （六）专项储备 3,569,820.93 3,569,820.93 1．本期提取 4,207,950.09 4,207,950.09 2．本期使用 638,129.16 638,129.16 四、本期期末余额 964,411,115.00 916,069,270.66 6,937,728.65 69,164,319.82 257,309,692.42 2,213,892,126.55 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 母公司所有者权益变动表（续 ） 编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 2009 年 1-12月 金额单位：人民币 项目 上年金额 实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 964,411,115.00 879,996,404.66 55,159,932.32 -96,725,413.70 1,802,842,038.28 加：会计政策变更 440,996.85 440,996.85 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 964,411,115.00 879,996,404.66 440,996.85 55,159,932.32 -96,725,413.70 1,803,283,035.13 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列 ） 22,352,866.00 2,926,910.87 14,004,387.50 258,489,971.60 297,774,135.97（一）净利 润 236,769,288.67 236,769,288.67（二）其他综合收益 14,667,490.95 14,667,490.95 上述（一）和（二） 小 计 14,667,490.95 236,769,288.67 251,436,779.62（三）所有者投入和 减少资 本 7,685,375.05 7,685,375.05 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 3．其他 7,685,375.05 7,685,375.05（四）利润分配 14,004,387.50 21,720,682.93 35,725,070.43 1．提取盈余公 积 14,004,387.50 -14,004,387.50 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分 配 35,725,070.43 35,725,070.43（六）专项储备 2,926,910.87 2,926,910.87 1．本期提取 3,619,980.98 3,619,980.98 2．本期使用 693,070.11 693,070.11 四、本期期末余额 964,411,115.00 902,349,270.66 3,367,907.72 69,164,319.82 161,764,557.90 2,101,057,171.10 单位负责人:岳国君主管会计工作的负责人: 田勇会计机构负责人:孙实发 安徽丰原生物化学股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 一、 公司基本情况 1、历史沿革 安徽丰原生物化学股份有限公司（以下简称“本公司”）系经安徽省人民政府皖政秘 [1998]268号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）（以下简称“丰原集 团”）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资 本，与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发 起设立的股份有限公司。1998年 8月28日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营 业执照，注册资本为人民币 8,697.88万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]67号文件批准，本公司于 1999年 6月 21 日以 6.50元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股 6,000万股，并于 1999年 6 月 28日在安徽省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币 14,697.88万元。 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]216号文件批准，本公司于 2001年 1月 3 日以 24.04元/股的发行价格向社会公众公开发行 3,000万 A股，每股面值 1元，注册资本 增至人民币 17,697.88万元。 2002年 7月 12日，本公司实施了向全体股东每 10股派发现金股利 0.50元（含税）送 红股2股，同时以资本公积向全体股东每10股转增6股，至此注册资本增至人民币31,856.18 万元；根据本公司 2004年第一次临时股东大会审议通过的 2004年半年度利润分配方案，本 公司于 2004年 11月 19日实施了向全体股东每 10股送红股 2股派发现金 0.50元（含税） 的利润分配方案，该方案实施本公司股本增加了 6,531.55万元。经中国证券监督管理委员 会证监公司字[2003]36号文件批准，本公司于 2003年 4月 24日向社会公众发行了 50,000 万元可转换公司债券，并于 2003年5月20日在深圳证券交易所挂牌交易，截止 2006年 12 月 31日，转股股数为 9,860.28万股；根据 2005年第二次临时股东大会决议通过，实施资 本公积转增股本，即以股权登记日（2005年 12月 6日）的总股本 48,193.11万股为基数， 向全体股东每 10股转增 10股，共转增 48,193.11万股；至此本公司股本增至 96,441.11 万元；并于可转换债券赎回日 2006年 3月 13日按每张 105元的赎回价格将其余可转换债券 赎回。 2006年12月8日,丰原集团将其持有的本公司238,203,058股中的200,000,000股以 5元/股的价格转让给中粮集团,双方于 2007年 4月 3日办理完毕股权过户手续,中粮集团 持有本公司国家股 200,000,000股,占本公司总股本的20.74%,成为公司第一大股东。 2、行业性质 本公司所属的行业性质为农产品深加工生产企业。 3、经营范围 本公司的经营范围包括：生物工程的科研开发；有机酸及其饲料级赖氨酸盐酸盐、淀 粉糖、味精、谷氨酸钠、氨基酸、化工产品（不含危险品）、饲料、酵母产品及酵母抽提物 和酶制剂产品、复混肥料、有机肥料生产、销售；燃料酒精、食用酒精生产、销售、储存； 玉米收购、销售；本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产所需原辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及相关技术进出口。 4、主要产品或提供的劳务 本公司的主要产品为燃料乙醇、柠檬酸及其盐类、赖氨酸、L-乳酸等。 二、公司会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础：以持续经营为基础编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司遵循财政部 2006年度颁布的新企业会计准则、应用指南、解释公告补充规定等 编制财务报表。 3、会计期间 本公司以公历 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法： 同一控制下企业合并采用权益结合法，即企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并采用购买法，即企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债 及或有负债等在购买日的以公允价值计价，对购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是， 有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表 决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）本企业的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材 料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 7、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投 资。期限短，一般是指少于三个月。 8、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，记入当期 损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具的分类、确认、计量 （1）金融工具分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售的金融资产；其他金融负债； （2）金融工具的确认：本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融 负债；当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计 准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分； （3）金融资产和金融负债的初始计量：初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始 确认金额，构成实际利息组成部分； （4）金融资产和金融负债的后续计量：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，应当按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；.持 有至到期投资，应当采用实际利率法，按摊余成本计量；贷款和应收款项，应当采用实际利 率法，按摊余成本计量；可供出售金融资产，应当按公允价值计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用；对于按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变 动形成利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益；.以摊余成本或成本计量的金融 负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 10、应收款项坏账损失核算方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动 利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试（应收账款指期末余额在 200万元 以上（含 200万元）的款项、其他应收款指期末余额在 100万元以上（含 100万元）的款项）。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减 值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额 的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项 目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账龄 1年以内1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 0.3% 0.5% 10% 30% 80% 100% 公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因 合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。 11、存货核算方法 本公司存货按照核算项目分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的 外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。 本公司取得的原材料采用实际成本计价入库，发出时采用月末加权平均法计算结转； 低值易耗品在领用时一次性摊销。 本公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 12、长期股权投资 初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用权益 结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得的长期股权投资，应 当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（4）投资者投入的长期股权投资，应当按照 投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用 成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 收益确认方法：（1）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润。（2）采用权益法核算的长期投资，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 确定共同控制的依据：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 （2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。（3）各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营 方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 确定重大影响的依据：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参 与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；（3）与被投资单位之间发生重 要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料； 13、投资性房地产： （1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投 资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 （2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投 资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得 的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 （3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直线法。 14、固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用 寿命超过一个会计年度的资产。 （2）固定资产按平均年限法计提折旧；固定资产的分类及各类固定资产的使用年限、 净残值率、年折旧率如下： 种类 使用年限 净残值率 折旧率 房屋建筑物 10-40年10％9％—2.25％ 机器设备 20年10％4.5％ 动力设备 20年10％4.5％ 仪器仪表 15年10％6％ 运输设备 10年10％9％ 办公设备及其他 8年10％11.25％ （3）期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面的，按单项资产的实际价值低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 （4）融资租入固定资产 满足下列标准之一的，即应认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75％以上)。 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。 对融资租入采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。 15、在建工程的核算方法 按照单个项目分类核算在建工程，将工程达到预定使用状态前实际发生的支出确认为工 程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 16、借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 借款费用确认的基本原则是：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的构建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 借款费用开始资本化必须同时满足三个条件，即资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。符合资本化 条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停 借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用应当停止资本化。 借款利息资本化金额的确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定专门借款应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定；每一会计期间的 利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产计价 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，记入当期损益（管理费用）；开 发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的记入当期损益（首先在研究 开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定使用前所发生的符合上述资本 化条件的支出总额，但是对以前期间已经费用化的支出不再调整。 投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议预定价值不公允的除外。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不 确定的无形资产不摊销。 18、资产减值准备的确认方法 （1）金融资产的减值： 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量的金融 资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金融资产一致的方 法确认减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融资产 在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损 益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2） 其他资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资 产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该 等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收 回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失 计入当期损益。 此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会 计年度末均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资 产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值 损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资 产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使 用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允 价值。 19、预计负债的确认标准和计量方法： 当或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 一是该义务是企 业承担的现时义务；二是履行该义务很可能导致经济利益流出企业；三是该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，记入当期损 益。 20、收入确认原则 销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百 分比法确认劳务收入。 让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；流入的金额能够可靠地计量。 21、政府补助的类型及会计处理方法 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，如用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 22、职工社会保障及福利 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。 23、所得税、递延所得税资产和递延所得税负债 本企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付 的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或 递延所得税资产。 应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 除商誉的初始确认和非企业合并且形成既不影响会计利润也不影响应纳税所得额外，应 当确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法 规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量。 当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益记入当期损益。 24、经营租赁和融资租赁的会计处理方法 经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。 融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 25、持有待售资产的确认标准，及其会计处理方法 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是已经就处置该非流动资产作 出决议；二是已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。 对符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，也按照上述规定比照处理。 26、利润分配方法 根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年的税后利润按照以 下顺序分配顺序如下： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%； （3）经股东大会决议提取任意盈余公积金； （4）经股东大会决议分配股东股利。 27、会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本报告期内无会计政策变更事项。 （2） 会计估计变更 本报告期内无会计估计变更事项。 28、会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正事项。 三、税项 本公司本年度执行的法定税率： 税项 计税依据 税率 增值税 商品销售收入17%、 13% 消费税 酒精销售收入 5% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 教育费附加 应缴流转税 4% 企业所得税 应纳税所得额25% 、15%、 12.5% （1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方 税务局于 2008年 12 月 30日联合颁布的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术 企业认定名单的通知》（科高[2008]177 号），安徽丰原生物化学股份有限公司被认定 为高新技术企业，认定有效期 3年。根据新的企业所得税法的相关规定，安徽丰原 生物化学股份有限公司享受15%的企业所得税税收优惠政策。 （2）安徽丰原格拉特乳酸有限公司属于外商投资企业。依据国务院2007年12月 26日发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39号）规定。 安徽丰原格拉特乳酸有限公司可享受所得税“两免三减半”的优惠政策。安徽丰原格 拉特乳酸有限公司自2007年开始盈利并享受所得税优惠政策。 （3） 出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。 （4） 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司基本资料 公司名称 子公司类型 注册地 址 业务性质 注册资本 经营范围 安徽丰原燃 料酒精有限 公司 控股 蚌埠市 生产及销售 48,411万元 燃料乙醇及副产品、淀粉、淀 粉糖的生产销售，粮食的收购 丰原宿州生 物化工有限 公司 全资 宿州市 生产及销售 2,000万元 食用酒精、干酒糟饲料、脂肪 醚、日用化学原料、洗涤剂及 化工产品的生产、制造、销售， 农产品收购、加工和销售 安徽丰原格 拉特乳酸有 限公司 控股 蚌埠市 生产及销售 600万美元 生产、销售乳酸及衍生物，以 及与此相关的产品 安徽丰原马 鞍山生物化 学有限公司 控股 马鞍山 市 生产及销售 3,500万元 生物工程的开发，有机酸及其 他生物化工产品（不含危险 品），原料饲料，蛋白饲料的生 产和销售，化工设备的制造及 安装 安徽丰原油 脂有限公司 全资 固镇县 生产及销售 21,500万元 食用油脂及相关产品的生产、 加工、销售及农产品（油料、 玉米）的收购 安徽丰原砀 山梨业有限 公司 全资 砀山县 生产及销售 6,000万元 浓缩果汁、浓缩蔬菜汁、果汁 饮料、罐头生产加工、销售及 此类产品的经营；农副产品的 购销；本企业自产产品及技术 出口业务等 蚌埠丰原铁 路货运有限 公司 控股 蚌埠市 运输及仓储 10,000万元 铁路运输服务、货物周转，集 装箱周转，仓储出租（不含危 险化学品及国家禁止经营商 品） 蚌埠中粮生 化国际货运 有限公司 全资 蚌埠市 运输及咨询 1,000万元 承办海运、空运进出口货物的 国际代理业务 中粮丰原生 化（荷兰） 有限公司 全资 荷兰 销售及服务 40万欧元 柠檬酸及其盐类、赖氨酸等相 关产品的销售、售后服务、仓 储物流和市场信息调研、咨询 服务等 蚌埠丰原格 拉特生物化 工进出口有 限公司 控股 蚌埠市 进出口贸易 10万元 食品添加剂经营；部分危险化 学品；化学制品；聚合体及相 关设备的国内进出口贸易 日本丰原格 拉特天然添 加剂和化学 品株式会社 控股 日本 销售及服务 30万美元 销售乳酸及衍生物，向客户提 供天然食品添加剂使用的资询 和服务，进出口天然食品添加 剂和化学品 2、控股子公司补充资料（单位：万元） 公司名称 期末实际出 资额 所占权 益比例 表决权 比例 期初持 股比例 期末持股 比例 是否纳 入合并 报表 取得方 式 备 注 安徽丰原燃料酒 精有限公司 41,149万元 85% 85% 85% 85%是 设立 丰原宿州生物化 工有限公司 24,577万元 100% 100% 100% 100%是 同一控 制企业 合并 安徽丰原格拉特 乳酸有限公司 306万美元 51% 51% 51% 51%是 设立 安徽丰原马鞍山 生物化学有限公 司 2,450万元 70% 70% 70% 70%是 设立 安徽丰原油脂有 限公司 21,697万元 100% 100% 100% 100%是 设立 安徽丰原砀山梨 业有限公司 10,854万元 100% 100% 100% 100%是 同一控 制企业 合并 蚌埠丰原铁路货 运有限公司 4,500万元 45% 45% 45% 45%是 设立 注1 蚌埠中粮生化国 际货运有限公司 1,000万元 100% 100% 100% 100%是 设立 中粮丰原生化 （荷兰）有限公 司 8万欧元 100% 100% 100% 100%是 设立 蚌埠丰原格拉特 生物化工进出口 有限公司 10万元 51% 51% 51% 51%是 设立 注1：持有50%及50％以下表决权比例，但纳入合并范围,因为具有实质控制权。 3、同一控制下企业合并的判断依据 公司与参与合并的上述企业在合并前后的 12个月内均受安徽丰原生物化学股份有限公 司最终控制，由此确认为同一控制下的企业合并。 4、本期合并报表范围的变化情况 本报告期合并报表范围无变化。 5、重要子公司少数股东权益 公司名称 少数股东权益 期末余额 本期用于冲 减少数股东 损益 母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额 安徽丰原马鞍山生物化学有 限公司 46,534,339.70 安徽丰原燃料酒精有限公司 83,389,370.45 蚌埠丰原铁路货运有限公司 54,984,149.22 -112,102.40 安徽丰原格拉特乳酸有限公 司 39,740,971.07 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2010年1月1日，“期 末”指2010年6月30日，“上年同期”指2009 年1-6 月，“本期”指2010 年1-6 月。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 71,113.25 130,402.62 人民币 51,911.29 1 51,911.29 128,884.07 1 128,884.07 美元 29.00 6.7909 196.94 29.00 6.8282 198.02 欧元 2,146.92 8.2710 17757.18 7.42 9.7971 72.69 泰铢 6,054.49 0.2061 1247.84 6,081.09 0.2052 1247.84 银行存 款： 562,745,581.87 670,823,923.55 人民币 508,181,114.08 1 508,181,114.08 648,648,250.47 1 648,648,250.47 美元 6,465,632.98 6.7909 43,907,466.53 2,307,631.39 6.8282 15,756,968.69 欧元 1,288,477.97 8.2710 10,657,001.26 655,163.71 9.7971 6,418,704.39 其他货 币资 金： 7,316,654.64 13,009,031.76 人民币 7,269,118.34 1 7,269,118.34 13,009,005.14 1 13,009,005.14 美元 7000 6.7909 47536.3 0.05 6.8282 0.36 欧元 0 0 2.68 9.7971 26.26 合计 570,133,349.76 683,963,357.93 银行存款中有 13,013,479.00元为质押的人民币定期存单，其他货币资金主要为远期结售汇 保证金。 2、交易性金融资产 项目 期末数 期初数 玉米期货保证金 8,524,700.00 10,000,000.00 合计 8,524,700.00 10,000,000.00 注：本期平仓亏损及支付手续费 1,475,300.00元，已记入当期损益。 3、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,659,420.80 9,678,894.33 合计 12,659,420.80 9,678,894.33 期末应收票据不存在质押情况。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 173,373,034.14 69.27% 38,657,177.80 83.05% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 7,755,961.86 3.10% 7,426,538.63 15.95% 其他不重大应收账款 69,140,742.76 27.63% 465,839.90 1.00% 合计 250,269,738.76 100.00% 46,549,556.33 100.00% 应收账款种类的说明： 单项金额重大的应收账款是指应收账款在 200万元以上（含 200万元）的款项。 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大的应收账款是指金额在 200万 元以下且账龄在 3年以上的款项。 其他不重要的应收账款是指上述两类应收账款以外的部分。 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 178,305,874.76 70.43% 38,842,860.62 83.44% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 7,972,950.10 3.15% 7,466,802.82 16.04% 其他不重大应收账款 66,882,560.32 26.42% 239,892.89 0.52% 合计 253,161,385.18 100.00% 46,549,556.33 100.00% （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 3年以 上 7,755,961.86 100.00% 7,426,538.63 7,972,950.10 100.00% 7,466,802.82 合计 7,755,961.86 100.00% 7,426,538.63 7,972,950.10 100.00% 7,466,802.82 （3）本报告期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 占应收账款总额 的比例 中国石油化工股 份有限公司安徽 石油分公司 客户 33,619,556.111年以内 13.43% GALACTIC Inc.客户 18,363,378.521年以内 7.34% 蚌埠市花园油脂 有限责任公司 客户 14,106,470.005年以上 5.64% 中国石油化工股 份有限公司山东 石油分公司 客户 13,938,138.781年以内 5.57% YIGITOGLU GIDA VE KIMYEVI MADDELER SANAYI VE TIC LTD. 客户 8,565,497.99 1年以内 3.42% 合计 88,593,041.40 35.40% （5）应收关联方账款情况详见附注六“关联方及关联交易”的第 5项“关联方应收应付款 项”。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 78,179,037.93 78.08% 16,371,805.66 74.15% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 4,352,407.59 4.35% 3,005,872.33 13.61% 其他不重大其他应收款 17,598,694.32 17.58% 2,700,498.81 12.23% 合计 100,130,139.84 100.00% 22,078,176.80 100.00% 其他应收款种类的说明： 单项金额重大的其他应收款是指其他应收款在 100万元以上（含 100万元）的款 项。 单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大的其他应收款是指金额在 100 万元以下且账龄在 3年以上的款项。 其他不重要的其他应收账款是指上述两类其他应收款以外的部分。 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 35,945,718.61 68.98% 14,389,045.12 63.69% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 5,360,561.03 10.29% 4,988,627.52 22.08% 其他不重大其他应收款 10,801,942.59 20.73% 3,214,912.51 14.23% 合计 52,108,222.23 100.00% 22,592,585.15 100.00% （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 3年以上 4,352,407.59 100% 3,005,872.33 5,360,561.03 100.00% 4,988,627.52 合计 4,352,407.59 100% 3,005,872.33 5,360,561.03 100.00% 4,988,627.52 （3）本报告期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 占其他应收款总 额的比例 青岛捷能电站工程 有限公司 客户 7,740,000.00 2年以内 7.73% 贝斯特公司 客户 2,824,009.49 1年以内 2.82% 安徽省电力公司蚌 埠供电公司 客户 1,803,761.52 1年以内 1.80% 马鞍山市工业投资 有限公司 客户 1,408,840.00 1年以上 1.41% 吉林市松花湖粮油 机械制造有限公司 客户 1,348,200.00 1年以内 1.35% 合计 15,124,811.01 15.11% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 57,172,416.79 64.66% 54,401,924.97 51.94% 1至2年 8,727,818.89 9.87% 8,414,548.21 8.03% 2至3年 13,362,672.06 15.11% 23,738,068.26 22.66% 3年以上 9,151,530.86 10.35% 18,183,451.64 17.37% 合计 88,414,438.60 100.00% 104,737,993.08 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因 国投新集能源股份有限 公司 供应商 8,534,666.183个月以内 煤炭发票未到 中央储备粮蚌埠直属库 供应商 8,031,579.563个月以内 玉米发票未到 青岛保税区中胶粮油储 运中心 供应商 7,499,999.863个月以内 玉米发票未到 宿州市经济技术开发区 管委会 供应商 6,500,000.001-2年发票未到 淮南矿业（集团）有限责 任公司 供应商 4,380,362.193个月以内 煤炭发票未到 合计 34,946,607.79 （3）本报告期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付关联方账款情况详见附注六“关联方及关联交易”的第 5项“关联方应收应付款 项”。 （5）账龄超过一年以上的预付款项主要为工程款。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 337,138,587.99 7,238,491.70 329,900,096.29 318,249,661.32 8,326,023.36 309,923,637.96 包装物 10,449,651.32 10,449,651.32 2,850,883.49 2,850,883.49 低值易耗 品 1,316,244.51 4,556.01 1,311,688.50 238,148.30 21,208.02 216,940.28 在产品 76,435,005.74 95,330.22 76,339,675.52 48,214,949.13 95,330.22 48,119,618.91 库存商品 238,854,077.27 217,160.24 238,636,917.03 264,393,345.86 220,198.34 264,173,147.52 合计 664,193,566.83 7,555,538.17 656,638,028.66 633,946,988.10 8,662,759.94 625,284,228.16 （2）截至本期期末，本公司存货跌价准备根据存货可变现净值与账面价值的差额提取。 8、长期应收款 项目 期末数 期初数 长期应收款 558,239.52 325,269.00 合计 558,239.52 325,269.00 9、长期股权投资 被投资单位 期初数 增减变动 期末数 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 本期现金红利 其他长期股权投资： 蚌埠新港开 发有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 7.35% 7.35% 华安期货有 限责任公司 27,290,158.96 27,290,158.96 14.25% 14.25% 徽商银行股 份有限公司 34,900,000.00 34,900,000.00 0.45% 0.45% 3,664,500.00 合计 66,390,158.96 66,390,158.96 3,664,500.00 根据徽商银行2009 年度利润分配方案，每10 股派送现金红利1.00 元（含税），本公 司持有36,645,000 股，获得现金红利3,664,500.00 元。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计： 5,965,764,896.92 78,546,529.90 29,970,473.80 6,014,340,953.0 2 其中：房屋及建筑物 1,194,268,366.86 9,130,017.90 11,910,157.09 1,191,488,227.6 7 机器设备 3,808,736,520.68 52,603,015.57 10,625,764.65 3,850,713,771.6 0 动力设备 625,977,667.21 6,731,732.40 1,009,001.37 631,700,398.24 运输工具 63,664,863.45 5,208,616.17 3,302,643.14 65,570,836.48 仪器仪表 135,189,487.79 1,021,261.49 1,036,166.00 135,174,583.28 其他设备 137,927,990.93 3,851,886.37 2,086,741.55 139,693,135.75 二、累计折旧合计： 1,700,355,923.23 115,648,380.47 5,629,184.43 1,810,375,119.2 7 其中：房屋及建筑物 212,212,064.30 16,736,365.05 1,372,698.94 227,575,730.41 机器设备 1,140,986,587.33 74,722,353.41 1,676,489.26 1,214,032,451.4 8 动力设备 189,329,146.84 16,037,304.74 318,411.99 205,048,039.59 运输工具 27,080,998.54 2,665,954.21 1,800,123.01 27,946,829.74 仪器仪表 54,963,384.70 2,911,796.54 61,860.01 57,813,321.23 其他设备 77,958,746.82 75,783,741.52 2,574,606.52 399,601.22 三、固定资产账面净 值合计 4,265,408,973.69 -37,101,850.57 24,341,289.37 4,203,965,833.7 5 四、减值准备合计： 269,116,624.02 0.00 2,931,037.90 266,185,586.12 其中：房屋及建筑物 22,811,567.16 - 22,811,567.16 机器设备 225,759,220.19 1,980,584.76 223,778,635.43 动力设备 10,402,313.19 167,940.59 10,234,372.60 运输工具 482,799.25 52,634.43 430,164.82 仪器仪表 8,306,880.91 16,416.84 8,290,464.07 其他设备 1,353,843.32 713,461.28 640,382.04 五、固定资产账面价 值合计 3,996,292,349.67 -37,101,850.57 21,410,251.47 3,937,780,247.6 3 本期折旧额 115,648,380.47元。 本期由在建工程转入固定资产原价为48,892,703.1 元。 （2）截至本期期末，本公司固定资产根据账面价值与可收回金额的差额计提固定资产减值 准备。 （3）本公司年末用于抵押的固定资产情况详见本财务报表附注七“或有事项”的相关内容 说明。 11、在建工程 （1）重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 资金 来源 期末数 6万吨味精技改 513,865,661.58 46,967,507.90 6,235,151.50 自筹 554,598,017.98 母公司技改工程 39,075,329.50 24,796,847.94 749,474.29 15,902,977.95 自筹 47,219,725.20 宿州生化技改工程 6,016,149.36 4,228,316.27 449,888.45自筹 9,794,577.18 格拉特工程技改 1,697,023.67 1,065,173.83自筹 2,762,197.50 燃料酒精工程技改 30,260,139.85 24,665,808.29 47,693,340.36自筹 7,232,607.78 砀山梨业工程技改 11,103.29自筹 11,103.29 丰原铁路专用线 6,667,054.84 6,667,054.84 马鞍山生化工程技改 10,169,252.55 4,200,243.95 50,000.00 自筹 14,319,496.50 合计 607,750,611.35 105,935,001.47 48,892,703.10 22,188,129.45 642,604,780.27 截至本期期末，本公司在建工程项目中未有减值事项发现，故本期期末未计提减值准备。 （2）重大在建工程的工程进度情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 利息资 本化金 额 工程 进度 （%） 资金 来源 期末数 6万吨味 精技改 5,000万元 513,865,661.58 46,967,507.90 6,235,151.50 90自筹 554,598,017.98 受产品生产成本较高、环保处理能力受限等因素的影响，6万吨味精生产线于 2006年 10月份停产。经过公司技术部门及聘请相关技术专家的论证，在利用味精生产线进行技术 改造生产65%赖氨酸，于 2010年 6月份试运行。 12、工程物资 （1）工程物资情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程设备及配件 11,044,856.92 48,322,763.39 48,676,455.21 10,691,165.10 减：工程物资减 值准备 7,526,970.45 110,897.18 7,416,073.27 合计 3,517,886.47 48,322,763.39 48,565,558.03 3,275,091.83 （2）截至本期期末，本公司工程物资根据账面价值与可收回金额的差额计提工程物资减值 准备。 13、无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 404,065,183.37 9,572,934.80 300,000.00 413,338,118.17 土地使用权 378,558,822.66 8,613,945.98 387,172,768.64 专有技术 21,500,000.00 300,000.00 21,200,000.00 办公软件 4,006,360.71 958,988.82 4,965,349.53 二、累计摊销合计 45,044,791.66 6,940,024.34 51,984,816.00 土地使用权 33,464,403.57 4,535,894.78 38,000,298.35 专有技术 9,958,333.22 2,019,999.98 11,978,333.20 办公软件 1,622,054.87 384,129.58 2,006,184.45 三、无形资产账面净值 合计 359,020,391.71 2,632,910.46 300,000.00 361,353,302.17 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值 合计 359,020,391.71 2,632,910.46 300,000.00 361,353,302.17 本期摊销额 6,940,024.34元。 （2）截至 2010年 6月 30日，本公司用于抵押借款的无形资产的情况详见本财务报表附注 七“或有事项”的相关内容说明。 （3）截止本报告日，本公司无形资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提无形资产减 值准备。 14、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 应收款项 12,338,345.20 12,338,345.20 存货 2,585,207.32 2,585,207.32 固定资产 39,876,691.04 39,876,691.04 长期股权投资 620,775.00 620,775.00 政府补助 7,178,975.02 7,178,975.02 工程物资 966,310.64 966,310.64 合计 63,566,304.22 63,566,304.22 15、资产减值准备明细表 项目 期初数 本期 增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 69,142,141.48 514,408.35 68,627,733.13 其中：应收账款 坏账准备 46,549,556.33 46,549,556.33 其他应收款坏账 准备 22,592,585.15 514,408.35 22,078,176.80 二、存货跌价准 备 8,662,759.94 1,107,221.77 7,555,538.17 三、长期股权投 资减值准备 4,138,500.00 4,138,500.00 四、固定资产减 值准备 269,116,624.02 2,931,037.90 266,185,586.12 五、工程物资减 值准备 7,526,970.45 110,897.18 7,416,073.27 合计 358,586,995.89 514,408.35 4,149,156.85 353,923,430.69 16、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末数 期初数 保证担保 570,000,000.00 1,011,000,000.00 抵押借款 879,850,000.00 943,500,000.00 质押借款 194,906,801.25 90,000,000.00 委托借款 677,900,000.00 信用借款 990,000,000.00 100,000,000.00 合计 2,634,756,801.25 2,822,400,000.00 （2）期末本公司无已到期未偿还的短期借款。 17、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 110,191,007.44 商业承兑汇票 153,675,685.14 合计 153,675,685.14 110,191,007.44 18、应付账款 项目 期末数 期初数 应付账款 435,822,742.34 453,834,665.64 合计 435,822,742.34 453,834,665.64 （1）本报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （2）应付关联方账款情况详见附注六“关联方及关联交易”的第 5项“关联方应收应 付款项”。 19、预收款项 （1）预收款项 项目 期末数 期初数 预收款项 52,215,268.98 37,335,433.27 合计 52,215,268.98 37,335,433.27 （2）本报告期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 20、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴 和补贴 19,732,269.89 114,084,660.80 133,536,266.64 280,664.05 二、职工福利费 9,629,819.69 9,629,819.69 三、社会保险费 71,727.49 24,277,195.41 24,315,721.58 33,201.32 其中：1、医疗保险费 14,986.71 5,890,442.09 5,899,322.33 6,106.472、基本养老保险 费 48,158.33 15,971,885.34 15,998,713.76 21,329.913、失业保险费 3,760.35 1,182,616.79 1,184,018.93 2,358.214、工伤保险费 2,918.29 663,447.21 664,862.56 1,502.945、生育保险费 1,903.81 568,803.98 568,804.00 1,903.79 四、住房公积金 84,754.60 6,780,977.19 6,852,556.79 13,175.00 五、工会经费与职工教 育经费 11,671,655.33 4,162,403.10 4,243,053.87 11,591,004.56 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给 与的补贴 9,750.41 8,123.48 17,873.89 八、其他 1,609,947.38 1,609,947.38 合计 31,570,157.72 160,553,127.05 180,205,239.84 11,918,044.93 21、应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 8,877,738.89 5,155,105.78 营业税 37,481.92 80,625.13 消费税 1,673,781.35 2,865,022.93 城建税 1,054,871.69 1,551,496.35 教育费附加 602,784.12 886,574.72 企业所得税 5,261,553.78 49,687,320.00 房产税 17,646.40 247,390.68 土地使用税 187,232.03 833,987.87 印花税 134,624.98 168,683.05 个人所得税 276,452.53 261,087.48 堤防基金 1,045,940.29 1,090,720.88 价调基金 209,188.06 342,966.70 水利基金 1,229,905.26 454,013.07 代扣的外国企业所得税 792,457.32 500,781.86 合计 21,401,658.62 64,125,776.50 22、应付利息 项目 期末数 期初数 长期借款利息 2,918,742.43 10,454,987.81 短期借款应付利息 3,055,229.39 4,606,096.45 合计 5,973,971.82 15,061,084.26 23、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 117,564,674.35 106,681,686.17 合计 117,564,674.35 106,681,686.17 本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 24、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 中国农业银行蚌埠市中山支行 150,000,000.00 150,000,000.00 蚌埠市财政局 13,636,364.00 13,636,364.00 合计 163,636,364.00 163,636,364.00 25、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末数 期初数 信用借款 113,636,363.00 127,272,727.00 保证借款 400,000,000.00 400,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 35,000,000.00 合计 563,636,363.00 562,272,727.00 （2）长期借款明细 贷款单位 借款起始日借款终止日币种 利率 (％ ) 期末数 期初数 中国农业银 行蚌埠市中 山支行 2004.07.12 2011.12.31 RMB 5.94 100,000,000.00 100,000,000.00 中国农业银 行蚌埠市中 山支行 2005.07.01 2011.07.01 RMB 5.94 50,000,000.00 50,000,000.00（未完）  |