[公告]山东海化：2010年半年度财务报告
山东海化股份有限公司 SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED 二○一○年半年度财务报告 二〇一〇年七月 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 山东海化股份有限公司 二〇一〇年半年度财务报告 1、公司 2010年半年度财务报告未经审计。 2、公司 2010年半年度会计报表（附后）。 3、公司 2010年半年度报告会计报表附注。 山东海化股份有限公司 2010年度半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东海化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经山东省人民政府鲁政 字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以 募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998年 5月 12日经中国证券监督管理委员会以 证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民币普通股 120,000,000股，于 1998 年 5月 18日在深圳证券交易所上网发行,并于 1998年 7月 3日上市流通。公司成立时注 册资本 420,000,000.00元，总股本 420,000,000股，其中国有法人股 300,000,000股，社 会公众股 120,000,000股。根据中国证券监督管理委员会 2001年 7月 17日证监公司字 [2001]77号文件核准，公司以 2000年底总股本 420,000,000股为基数，以每 10股配 3 股的比例向全体股东配售，共配售 38,700,000股，其中向社会公众配售 36,000,000股， 向国有法人股东配售 2,700,000股,每股配售价格 10元。经本次配股后公司股本变更为 458,700,000.00元，其中国有法人股 302,700,000.00元，社会公众股 156,000,000.00元。 2005年4月1日公司召开2004年度股东大会通过2004年度分红派息及资本公积转增股 本方案，以资本公积转增股本229,349,988股。2005年度公司从可转换债券转股24,552,132 股，2005年经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为 712,602,120股。2006年度公 司从可转换债券转股 23,208,047股，公司股本变更为 735,810,167股。2006年 3月 9日 完成了股权分置改革，国有法人股东以 10股送 3股为支付对价而获得上市流通权。2007 年度公司从可转换债券转股 126,332,681股，公司股本变更为 862,142,848股。2008年度 公司从可转换债券转股 32,949,078股，公司股本变更为 895,091,926股。公司是我国海洋 化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、溴素、氯碱、两钠、工 业盐等产品的生产与销售。 1 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 2009年 9月 24日，公司实际控制人变更（海化集团 51%的股权由潍坊市国资委无 偿划转给中国海洋石油总公司的全资子公司中海石油炼化有限责任公司）的有关股权过 户手续及工商登记等事宜办理完毕，公司的实际控制人由潍坊市国资委变更为中国海洋 石油总公司。 公司于 2010年4月30日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为 3700001801007 的企业法人营业执照。 公司股票代码为 000822。 公司注册地址：潍坊滨海经济开发区。 法定代表人：李云贵。 本公司财务报表于 2010年7月23日已经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的应 用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司2010年6月30日的财务状况、2010年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求。 四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至 12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并 2 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对 其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有 实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少 数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合 并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照 母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照 母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 3 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期 内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 除了按照《企业会计准则第 17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 4 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时， 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比 例计算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金 融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。 5 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13号 ―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号 ―收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 6 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价 按照以下原则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的 最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大（大于 500万元） 的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大（小于或等于 500万元）的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减 值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特 征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似 信用风险特征的组合中进行减值测试。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、8、应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损 7 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 8、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并财务报表范围核 算单位的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大（大于 500万元）的应 收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项 金额非重大的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提 取比例为： 账龄 计提比例 1年以内(含 1年,下同) 5% 1-2年 20% 2-3年 50% 3年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托代销 商品、库存商品等。 8 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价；部分原料以计划成本核算，对原料的计划成本和实际成 本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计 划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；多次重复使用的包装物于领用时按照使用 次数分次计入成本费用，其他按照一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为 所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为 基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取 得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等 确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 9 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认 为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内 部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值 损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事 会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位 之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股 权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其 可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资 11 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值 的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 的长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或 摊销方法一致。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性 房地产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其 可收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值 的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的折旧方法 固定资产折旧除纯碱厂采用双倍余额递减法以外其他采用年限平均法计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别使用寿命预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20－35 3 4.85－2.77 机器设备 12 3 8.08 运输设备 9 3 10.78 电子设备 10 3 9.7 其他设备 12 3 8.08 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 13 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公 司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资 产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、20、租赁”。 13、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术 改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后， 再进行调整。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工 程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在 建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 14 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公 司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工 程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 15、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号-借款费用》可予以资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所 发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、 《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确 定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。本控制的公司拥有或者来源于合同 性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期 限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要 付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的 使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定 无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用 直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 16 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证 据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支 出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支 出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发 生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 17 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将 其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行 摊销。 17、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能 流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 公司在商品发出、同时开具发票，并将提货单交给买方的当天，确认为销售收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司按照已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交 易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 18 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非： ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 19 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20、租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分一 般指75%；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于一般指90%下同租 赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司 （或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算 最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 20 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 本报告期无会计政策、会计估计变更事项。 22、前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正事项。 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，增值税的销项税率为17%、13%。 2、营业税 按应税收入的5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴； 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）规 定，本公司的控股子公司上海裕江源贸易有限公司、上海鸢都化工有限公司地处上海浦 东新区，其所得税 2007年按照15%计缴，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执 行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。 21 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 深圳欣康基 因数码科技 有限公司* 上海鸢都化 工有限公司* 山东海化昊 星经贸有限 公司* 控股 全资 全资 深圳 上海 潍坊 生物 芯片 贸易 贸易 4,0001001,000 生物芯片的研 制、销售 化工原料及产品 的销售、咨询 销售尿素、三聚 氰胺 2,600 100 1,000 山东海化氯 碱树脂有限 公司* 控股潍坊化工美元 1,945生产、销售聚氯 乙烯及氯碱 美元 1,011 山东海化丰 源矿盐有限 公司* 控股东营化工 2,000盐化工产品的生 产、销售 1,020 上海裕江源 贸易有限公 司* 全资上海贸易 1,000煤炭、化工原料 及产品的销售 1,000 山东海化国自营和代理各类 际贸易有限全资青岛贸易 1,000商品的进出口业 1,000 公司务 电石生产和经 营；制造和销售 内蒙古海化聚氯乙烯、烧碱、 辰兴化工有控股内蒙古化工 10,000氯气、盐酸、次 8,300 限公司* 氯酸钠等产品； 煤炭、焦炭等化 工产品的经营。 销售化工产品 北京海化丰（不含危化品）， 润化工有限全资北京贸易 500建材、玻璃制品， 500 公司* 货物进出口、技 术进出口 （续） 金额单位:人民币元 22 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 从母公司所有者权益冲 少数股东权减子公司少数股东分担 持股比例 表决权是否 益中用于冲的本期亏损超过少数股 子公司全称(%) 比例 合并少数股东权益 减少数股东东在该子公司期初所有(%) 报表 损益的金额者权益中所享有份额后 的余额 深圳欣康基 因数码科技 65.00 65.00 是 6,421,273.13 7,578,726.87 有限公司* 上海鸢都化 工有限公司* 100.00 100.00 是 山东海化昊 星经贸有限 100.00 100.00 是 公司* 山东海化氯 碱树脂有限 51.98 51.98 是 181,381,709.21 公司* 山东海化丰 源矿盐有限 51.00 51.00 是 9,800,000.00 公司* 上海裕江源 贸易有限公 100.00 100.00 是 司* 山东海化国 际贸易有限 100.00 100.00 是 公司 内蒙古海化 辰兴化工有 83.00 83.00 是 15,711,200.02 1,288,799.98 限公司* 北京海化丰 润化工有限 100.00 100.00 是 公司* 注：带*者为二级子公司。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 实质上构 子公司注册资期末实际出 成对子公 子公司全称 类型 注册地业务性质 本 经营范围 资额 司净投资 的其他项 目余额 山东海化进 自营和代 出口有限公控股潍坊贸易 5,000理各类商4,500 司* 品的进出 口业务 山东海化华生产、销售 龙硝铵有限全资潍坊化工 11,200硝盐及碳11,200 公司* 酸氢铵 山东海化天生产、销售 际化工有限控股潍坊化工 12,295化工原料、11,530 公司* 化工产品 潍坊东明消 生产、销售 防器材有限控股潍坊消防器材 9,245干粉、二氧8,744.85 公司* 化碳灭火 器 山东海化盛全资青州化工 5,000生产、销售 5,000 23 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 兴化工有限尿素、氨 公司* 醇、甲醇等 潍坊勤乐畜 全资潍坊兽药 600兽药的生600 牧有限公司产销售 山东海化金 氧化锌的 钟锌业有限全资潍坊化工 1,1541,154 公司 生产、销售 工业盐的 山东海化羊生产、销 口盐场有限全资潍坊化工 20,000售；卤水开20,000 公司* 采、销售； 盐膜经销 销售原盐： 盐膜，聚氯 山东海化原 乙烯，塑料 盐运储有限全资潍坊贸易 2,0002,000 公司 编织袋，纯 碱及其他 盐化产品 （续） 金额单位:人民币元 是从母公司所有者权益冲 表决 否少数股东权减子公司少数股东分担 子公司全称 持股比 权比 合少数股东权益中用于冲的本期亏损超过少数股 例(%) 例(%) 并益减少数股东东在该子公司期初所有 报损益的金额者权益中所享有份额后 表的余额 山东海化进出90.00 90.00 7,831,837.48 口有限公司* 是 山东海化华龙 硝铵有限公司 100.00 100.00 是 * 山东海化天际 化工有限公司 93.78 93.78 是 1,760,594.34 5,892,731.23* 潍坊东明消防 器材有限公司 94.59 94.59 是 859,037.89 6,843,928.70* 山东海化盛兴 化工有限公司 100.00 100.00 是 * 潍坊勤乐畜牧100.00 100.00 是 有限公司 山东海化金钟 锌业有限公司 100.00 100.00 是 山东海化羊口 盐场有限公司 100.00 100.00 是 * 山东海化原盐100.00 100.00 是 运储有限公司 注：带*者为二级子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 24 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 实质上 构成对 子公子公司 子公司全 司类 注册业务注册资 经营范围 期末实际 净投资 称 型 地性质本出资额 的其他 项目余 额 山东海成 化工有限控股潍坊化工 2,681.7氯化钙的生产、销售 2,730 公司* 山东海化 盛兴热电 有限公司 全资青州热电 1,200电力、蒸汽的生产、销售 1,200 * （续） 金额单位:人民币元 从母公司所有者权益 少数股东权冲减子公司少数股东 持股比 表决 是否合少数股东权益中用于冲分担的本期亏损超过 子公司全称 例(%) 权比 并报表益减少数股东少数股东在该子公司 例(%) 损益的金额期初所有者权益中所 享有份额后的余额 山东海成化 工有限公司 75.00 75.00 是 4,243,377.90 7,954,448.81* 山东海化盛 兴热电有限 100.00 100.00 是 公司* 注：带*者为二级子公司。 2、合并范围发生变更的说明 无。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 无。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体 无。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2010年 6 月30日，期初指 2010年 1月 1日，本期指 2010年度 1-6月份，上年同期指 2009年度 1-6月份。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 25 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 折算 折算 外币金额 率 人民币金额 外币金额 率 人民币金额 现金: -人民币 57,679.66 1 57,679.66 41,913.12 1.00 41,913.12 -美元 - 银行存 款: -人民币 122,391,246.20 1 122,391,246.20 544,392,313.32 1.00 544,392,313.32 -美元 297,242.81 6.8297 2,030,095.74 183,338.35 6.8282 1,251,870.92 其他货币 资金: -人民币 30,284,551.12 1 30,284,551.12 87,134,287.40 1.00 87,134,287.40 -美元 183,900.00 6.8282 1,255,705.98 合 计 154,763,572.72 634,076,090.74 注：其他货币资金主要系存入银行的承兑保证金。 2、交易性金融资产 项目期末公允价值期初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 878,010.00 衍生金融资产 其他 合计 878,010.00 注：交易性金融资产期末较期初减少100%，主要系当期处置指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产所致。 3、应收票据 （1）应收票据分类 票据种类期末数期初数 银行承兑汇票 653,233,906.11 445,412,374.56 商业承兑汇票 2,040,000.00 750,000.00 合计 655,273,906.11 446,162,374.56 （2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（前五名） 出票单位出票日期到期日金额备注 山东莱州福利泡花碱厂 2010.03.25 2010.09.25 10,000,000.00 江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公 司 2010.03.24 2010.09.24 7,505,856.00 上海耀皮工程玻璃有限公司 2010.05.20 2010.11.19 6,600,000.00 26 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 德州振华装饰玻璃有限公司 山东联科白炭黑有限公司 合计 2010.02.21 2010.03.30 2010.08.21 2010.09.30 6,000,000.005,000,000.0035,105,856.004、应收账款 （1）应收账款按种类列示 期末数 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 账面余额 金额 80,986,167.17 249,219,670.87 330,205,838.04 比例(%) 24.53 75.47 100.00 坏账准备 金额 10,958,565.63 51,627,351.28 62,585,916.91 计提比例 (%) 13.53 20.72 18.95 （续） 期初数 种类账面余额坏账准备 金额比例(%)金额 计提比例 (%) 单项金额重大的应收账款 100,732,954.24 29.95 7,339,733.46 7.29 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 235,571,982.23 70.05 55,353,725.08 23.50 合计 336,304,936.47 100.00 62,693,458.54 18.64 注：应收账款种类确定情况详见附注四、8。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 情况 应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由 佳通轮胎(中国）投资有限公司 16,000,367.10 800,018.36 5% 附注四、8、（2） 辽宁阜新恒瑞科技有限公司 15,353,905.04 7,676,952.52 50% 附注四、8、（2） 风神轮胎股份有限公司 7,957,719.67 397,885.98 5% 附注四、8、（2） 山东玲珑轮胎有限公司 7,641,804.00 382,090.20 5% 附注四、8、（2） 青岛双星轮胎工业有限公司 6,354,937.34 317,746.87 5% 附注四、8、（2） DAHUA CHEM CO.,LTD 5,975,155.84 298,757.79 5% 附注四、8、（2） 德州晶华集团振华有限公司 5,662,163.31 283,108.17 5% 附注四、8、（2） 辽宁沈阳耀华玻璃有限公司 5,507,770.42 275,388.52 5% 附注四、8、（2） 江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 5,451,471.00 272,573.55 5% 附注四、8、（2） 广东玉峰玻璃集团有限公司 5,080,873.45 254,043.67 5% 附注四、8、（2） 合计 80,986,167.17 10,958,565.63 ②按账龄列示的应收账款及坏账准备计提情况 账龄期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 27 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 金额 比例 (%) 金额比例(%) 1年以内 257,216,656.97 77.90 12,860,832.85 255,092,577.20 75.84 12,754,628.88 1至 2年 15,129,302.01 4.58 3,025,860.40 35,905,168.58 10.68 7,181,033.72 2至 3年 22,321,310.81 6.76 11,160,655.41 5,098,789.49 1.52 2,549,394.75 3年以上 35,538,568.25 10.76 35,538,568.25 40,208,401.20 11.96 40,208,401.19 合计 330,205,838.04 100.00 62,585,916.91 336,304,936.47 100.00 62,693,458.54 （3）本期实际核销的应收账款情况：核销 208户，金额为 7,893,041.30元。 （4）本期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况 占应收账款总额的 单位名称与本公司关系金额 比例（%） 山东海化集团有限公司母公司 1,248,459.07 0.38 合计 1,248,459.07 0.38 （5）应收账款金额前五名单位情况 与本公占应收账款总额的 单位名称 司关系 金额年限 比例（%） 佳通轮胎(中国）投资有限公司客户 16,000,367.10 1年以内 4.85 辽宁阜新恒瑞科技有限公司客户 15,353,905.04 2-3年 4.65 风神轮胎股份有限公司客户 7,957,719.67 1年以内 2.41 山东玲珑轮胎有限公司客户 7,641,804.00 1年以内 2.31 青岛双星轮胎工业有限公司客户 6,354,937.34 1年以内 1.92 合 计 53,308,733.15 16.14 （6）应收关联方账款情况 占应收账款总额的 单位名称与本公司关系金额 比例（%） 山东海化物流有限公司同受母公司控制 15,704.00 合计 15,704.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期末数 种类账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 60,950,719.86 63.60 3,047,535.99 5.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 34,890,840.46 36.40 13,662,398.80 39.16 合计 95,841,560.32 100.00 16,709,934.79 17.43 （续） 期初数 种类账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 92,595,690.37 74.38 4,629,784.51 5.00 28 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 31,887,846.33 25.62 18,605,843.15 58.35 合计 124,483,536.70 100.00 23,235,627.66 18.67 注：其他应收款种类确定情况详见附注四、8。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计 提情况 其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由 潍坊中以溴化物有限公司 38,381,855.37 1,919,092.77 5% 附注四、8、（2） 潍坊渤海实业有限公司 13,000,000.00 650,000.00 5% 附注四、8、（2） 应收出口退税 9,568,864.49 478,443.22 5% 附注四、8、（2） 合计 60,950,719.86 3,047,535.99 ②按账龄列示的其他应收款及坏账准备计提情况 期末数 期初数 账龄账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 82,361,362.89 85.93 4,118,068.14 105,791,845.78 84.98 5,289,592.29 1至 2年 926,038.77 0.97 185207.75 808,109.90 0.65 161,621.98 2至 3年 294,999.53 0.31 147,499.77 198,335.27 0.16 99,167.64 3年以上 12,259,159.13 12.79 12,259,159.13 17,685,245.75 14.21 17,685,245.75 合计 95,841,560.32 100.00 16,709,934.79 124,483,536.70 100.00 23,235,627.66 （3）本期实际核销的其他应收款情况:核销 92户，金额为 5,381,158.80元。 （4）本期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）金额较大的其他应收款金额的性质或内容 单位名称金额性质或内容 潍坊中以溴化物有限公司 38,381,855.37 借款 潍坊渤海实业有限公司 13,000,000.00 购房款 应收出口退税 9,568,864.49 应收出口退税款 合计 60,950,719.86 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 金额年限 占其他应收款总额 系的比例（%） 潍坊中以溴化物有限公司 联营企业 38,381,855.37 1年以内 40.05 潍坊渤海实业有限公司 13,000,000.00 1年以内 13.56 应收出口退税 9,568,864.49 1年以内 9.98 青岛华祥达技术开发公司 4,064,567.46 3年以上 4.24 潍碱建行信贷部 2,000,000.00 3年以上 2.09 合计 67,015,287.32 69.92 （7）应收关联方账款情况 29 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 单位名称与本公司关系金额 占其他应收款总额 的比例（%） 潍坊中以溴化物有限公司联营企业 38,381,855.37 40.05 40.05 合计 38,381,855.37 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 金额 期末数 比例% 金额 期初数 比例% 1年以内 71,237,402.48 76.96 92,261,177.90 82.32 1至 2年 4,184,510.53 4.52 19,808,661.89 17.68 2至 3年 17,141,679.20 18.52 3年以上 合计 92,563,592.21 100.00 112,069,839.79 100.00 注：账龄超过 1年的预付款项，主要系未结算的工程款。 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 金额时间未结算原因 关系 中国石油化工销售华北分公司 供应商 10,947,226.361年以内预付纯苯 山西国阳新能股份有限公司 供应商 6,521,483.331年以内预付设备款 山西省阳泉固庄煤矿 供应商 6,436,591.441年以内预付煤款 中国化学工程第十三建设公司 工程承包商 5,520,703.021年以内预付工程款 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 供应商 2,710,436.261年以内预付煤款 合计 32,136,440.41 （3）本期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 期末数期初数 单位名称 金额计提坏账金额金额计提坏账金额 山东海化集团有限公司 合计 528.48 528.48 9,239.88 9,239.88 7、存货 （1）存货分类 项目 账面余额 期末数 跌价准备账面价值 原材料 253,273,387.89 2,095,548.28 251,177,839.61 在产品 8,088,738.92 4,478,648.37 3,610,090.55 库存商品 260,641,788.97 9,470,910.87 251,170,878.10 在途物资 328,205.13 328,205.13 委托加工物资 492,860.27 418,931.23 73,929.04 30 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 低值易耗品 544,906.90 544,906.90 其他 3,247,417.16 3,247,417.16 合计 526,617,305.24 16,464,038.75 510,153,266.49 （续） 期初数 项目 账面余额跌价准备账面价值 原材料 232,654,907.35 9,467,025.70 223,187,881.65 在产品 8,512,284.72 4,478,648.37 4,033,636.35 库存商品 256,114,247.19 11,319,193.25 244,795,053.94 在途物资 781,196.59 781,196.59 委托加工物资 492,860.27 418,931.23 73,929.04 低值易耗品 544,942.84 544,942.84 其他 2,857,896.50 2,857,896.50 合计 501,958,335.46 25,683,798.55 476,274,536.91 （2）存货跌价准备 本期减少数 项目期初数本期计提数期末数 转回数转销数 原材料 9,467,025.70 7,117,952.73 14,489,430.15 2,095,548.28 在产品 4,478,648.37 4,478,648.37 库存商品 11,319,193.25 4,466,602.49 1,146,415.69 5,168,469.18 9,470,910.87 在途物资 委托加工物资 418,931.23 418,931.23 低值易耗品 其他 合计 25,683,798.55 11,584,555.22 1,146,415.69 19,657,899.33 16,464,038.75 （3）存货跌价准备情况 计提存货跌价准备本期转回存货跌价准备本期转回金额占该项存货期 的依据的原因末余额的比例 原材料详见注① 在产品详见注① 库存商品详见注①价值回升高于市场价格 12.10% 委托加工物资详见注① 注：①本公司相关产品可变现净值根据期末的市场销售价格减去相关费用确定，需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，将 期末存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。 ②当期转销存货跌价准备的原因系该计提存货跌价准备的存货当期销售所致。 8、对合营企业投资和联营企业投资 （1）对联营企业的投资 31 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 本企业 本企业 在被投 被投资单位名称企业类型注册地 法人代业务性 注册资本持股比 资单位 表质表决权 例（%） 比例 （%） 潍坊中以溴化物 有限公司潍坊 Eli 化工 9,603万元 25 25 有限公司 内蒙古呼铁如意 煤化工有限公司 有限公司内蒙古杨建强煤化工 5,440万元 25 25 （续） 被投资单位名称期末资产总额期末负债总额 期末净资产总本期营业收入 本期净利润 额总额 潍坊中以溴化物 258,115,932.76 126,649,685.75 131,466,247.01 102,585,940.82 17,104,491.31 有限公司 内蒙古呼铁如意 煤化工有限公司 47,530,837.48 1,249,389.38 46,281,448.1 -707,059.24 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目期初数本期增加本期减少期末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 39,877,082.69 4,099,358.02 43,976,440.71 其他股权投资 30,777,015.60 30,777,015.60 减：长期股权投资减值准备 4,177,015.60 4,177,015.60 合计 66,477,082.69 4,099,358.02 70,576,440.71 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数 潍坊中以溴化物 权益法 24,007,633.10 28,131,889.20 4,276,122.83 32,408,012.03 有限公司 内蒙古呼铁如意 煤化工有限公司 权益法 13,600,000.00 11,745,193.49 -176,764.81 11,568,428.68 潍坊创业投资公司成本法 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 华夏世纪创业投资 公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 峡山水库成本法 677,015.60 677,015.60 677,015.60 山东海康化工科技 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 有限公司 合计 70,654,098.29 4,099,358.02 74,753,456.31 （续） 在被投 在被投资单 资单位 在被投资单位持股比例 本期计提本期现 被投资单位 持股比 位享有表决与表决权比减值准备 减值准备金红利 权比例（%）例不一致的 例（%） 说明 潍坊中以溴化物 有限公司 25 25 32 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 内蒙古呼铁如意 煤化工有限公司 25 25 潍坊创业投资公 司 12.9 12.9 华夏世纪创业投 11.76 11.76 资公司 峡山水库 677,015.60 山东海康化工科 技有限公司 65 进入清算 3,500,000.00 合计 4,177,015.60 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 6,922,847,534.96 187,661,566.48 6,608,178.45 7,103,900,922.99 房屋、建筑物 1,769,360,562.98 68,376,138.91 4,480,466.86 1,833,256,235.03 机器设备 4,929,546,678.14 113,187,862.48 1,064,172.29 5,041,670,368.33 运输工具 56,105,690.25 489,466.15 725,319.97 55,869,836.43 电子设备 101,584,523.85 3,304,863.71 304,619.33 104,584,768.23 其他 66,250,079.74 2,303,235.23 33,600.00 68,519,714.97 二、累计折旧合计 2,668,560,535.77 209,066,050.85 1,181,654.85 2,876,444,931.77 房屋、建筑物 472,801,008.76 32,977,319.01 274,667.67 505,503,660.10 机器设备 2,101,185,993.91 163,403,180.31 404,944.84 2,264,184,229.38 运输工具 19,236,984.82 2,485,912.68 299,190.70 21,423,706.80 电子设备 50,872,040.01 8,740,104.70 180,204.97 59,431,939.74 其他 24,464,508.27 1,459,534.15 22,646.67 25,901,395.75 三、账面净值合计 4,254,286,999.19 4,227,455,991.22 房屋、建筑物 1,296,559,554.22 1,327,752,574.93 机器设备 2,828,360,684.23 2,777,486,138.95 运输工具 36,868,705.43 34,446,129.63 电子设备 50,712,483.84 45,152,828.49 其他 41,785,571.47 42,618,319.22 四、减值准备合计 307,787,806.07 307,787,806.07 房屋、建筑物 30,494,837.23 30,494,837.23 机器设备 268,383,613.29 268,383,613.29 运输工具 76,230.88 76,230.88 电子设备 1,530.82 1,530.82 其他 8,831,593.85 8,831,593.85 五、账面价值合计 3,946,499,193.12 3,919,668,185.15 房屋、建筑物 1,266,064,716.99 1,297,257,737.70 机器设备 2,559,977,070.94 2,509,102,525.66 运输工具 36,792,474.55 34,369,898.75 电子设备 50,710,953.02 45,151,297.67 其他 32,953,977.62 33,786,725.37 注：①本期折旧额为 209,066,050.85元。本期由在建工程转入固定资产原值金额为 170,177,852.57元。 ②本期减少的固定资产，主要系公司本期处置固定资产所致。 33 山东海化股份有限公司二○一○年半年度财务报告 11、在建工程 （1）在建工程基本情况 期末数期初数 项目 账面余额 减值 账面价值账面余额 减值 账面价值 准备准备 废弃物综合 利用扩产 808,733,454.67 808,733,454.67 786,193,765.75 786,193,765.75 40万吨 5万吨/年 pvc扩建 108,101,468.05 108,101,468.05 94,106,820.49 94,106,820.49 20万吨/年 79,545,316.89 79,545,316.89 100,533,878.05 100,533,878.05 电石项目 纯碱厂老线 技改工程 10,653,458.09 10,653,458.09 纯碱厂新线 27,217,743.82 27,217,743.82 技改 纯碱厂技改 30,420,100.69 30,420,100.69 东营 100 万吨/年卤盐 34,587,916.67 34,587,916.67 33,181,487.84 33,181,487.84 工程 其他 73,009,036.67 73,009,036.67 111,725,873.59 149,084,725.58 合计 1,103,977,192.95 1,103,977,192.95 1,194,033,128.32 1,194,033,128.32 （2）重大在建工程项目变动情况 预算数本期转入固其他减 工程名称 （万元） 期初数本期增加数 定资产数少数 期末数 废弃物综 合利用扩75,169 786,193,765.75 22,539,688.92 808,733,454.67 产40万吨 20万吨/ 年电石项 20,000 100,533,878.05 8,912,522.34 29,901,083.50 79,545,316.89 目 5万吨/年 pvc扩建 9,500 94,106,820.49 13,994,647.56 108,101,468.05 合计 980,834,464.29 45,446,858.82 29,901,083.50 996,380,239.61 （续） 利息资本化其中:本期利 本期利工程投入 工程 工程名称 累计金额息资本化金额 息资本化占预算的 进度 资金来源 率(%) 比例(%) 废弃物综合 利用扩产 40 47,359,812.00 7,229,400.00 5.76 107.59% 96% 自筹、贷款 万吨 20万吨/年电 6,110,437.39 790,125.00 5.31 88.53% 95% 自筹、贷款（未完）  |