[公告]杰瑞股份：2010年半年度财务报告
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 2010年 7月 26日 杰瑞股份 2010年半年度财务报告 资产负债表 编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,587,607,009.57 1,310,246,494.09 145,719,574.18 66,800,232.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 34,068,785.00 27,768,785.00 15,324,625.99 15,324,625.99 应收账款 219,037,383.77 119,529,581.51 101,101,490.69 66,535,304.40 预付款项 73,520,516.46 29,482,706.37 29,300,923.74 10,124,740.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 9,854,874.90 9,216,752.50 应收股利 其他应收款 6,866,131.03 2,912,884.61 7,691,356.65 4,185,049.73 买入返售金融资产 存货 144,026,139.22 45,375,306.49 122,679,819.94 65,167,187.40 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 2,074,980,839.95 1,544,532,510.57 421,817,791.19 228,137,140.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,654,583.85 369,058,381.37 5,112,892.55 70,080,429.02 投资性房地产 固定资产 88,379,955.47 38,539,829.45 82,251,561.15 39,704,061.08 在建工程 4,001,151.93 1,343,719.09 2,730,729.21 699,979.35 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,307,201.96 10,307,201.96 10,418,149.94 10,418,149.94 开发支出 商誉 586,412.06 586,412.06 长期待摊费用 740,319.33 560,213.30 93,004.83 递延所得税资产 2,559,393.13 1,149,887.95 3,036,589.55 781,549.48 其他非流动资产 非流动资产合计 109,229,017.73 420,959,233.12 104,229,339.29 121,684,168.87 资产总计 2,184,209,857.68 1,965,491,743.69 526,047,130.48 349,821,309.07 流动负债： 2 杰瑞股份 2010年半年度财务报告 短期借款 21,767,475.76 9,727,550.01 47,197,723.98 43,372,361.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 44,522,769.68 35,317,964.53 62,976,969.74 71,094,432.43 预收款项 59,179,996.97 30,832,671.42 54,944,039.72 42,171,996.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 123,305.17 9,824.72 4,527,151.19 1,476,630.62 应交税费 ‐23,747,053.02 ‐17,810,604.84 6,910,685.72 ‐4,629,933.38 应付利息 应付股利 其他应付款 4,130,996.55 3,651,546.83 2,659,612.39 21,434,599.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 105,977,491.11 61,728,952.67 179,216,182.74 174,920,087.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 105,977,491.11 61,728,952.67 179,216,182.74 174,920,087.79 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 114,818,000.00 114,818,000.00 85,818,000.00 85,818,000.00 资本公积 1,661,905,267.24 1,661,905,267.24 1,318,970.04 1,318,970.04 减：库存股 专项储备 盈余公积 12,209,145.13 12,209,145.13 12,209,145.13 12,209,145.13 一般风险准备 未分配利润 286,419,755.15 114,830,378.65 240,823,417.91 75,555,106.11 外币报表折算差额 ‐81,727.01 ‐23,720.95 归属于母公司所有者权益 合计 2,075,270,440.51 1,903,762,791.02 340,145,812.13 174,901,221.28 少数股东权益 2,961,926.06 6,685,135.61 所有者权益合计 2,078,232,366.57 1,903,762,791.02 346,830,947.74 174,901,221.28 负债和所有者权益总计 2,184,209,857.68 1,965,491,743.69 526,047,130.48 349,821,309.07 利润表 3 杰瑞股份 2010年半年度财务报告 编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 2010年 1‐6月 单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 393,816,648.61 214,622,145.46 338,014,543.35 272,308,275.45 其中：营业收入 393,816,648.61 214,622,145.46 338,014,543.35 272,308,275.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 265,892,347.93 188,575,900.77 240,319,108.29 243,660,314.32 其中：营业成本 235,081,694.25 180,902,881.30 214,505,213.10 228,938,132.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,378,526.66 1,012,513.72 3,108,045.07 788,098.35 销售费用 17,322,567.37 7,421,658.47 11,050,682.09 5,603,190.38 管理费用 12,773,315.57 7,646,214.90 7,790,592.42 5,325,904.18 财务费用 ‐9,359,590.58 ‐10,875,756.05 2,223,919.56 1,081,553.77 资产减值损失 5,695,834.66 2,468,388.43 1,640,656.05 1,923,434.90 加：公允价值变动收益 （损失以“‐”号填列） 投资收益（损失以“‐” 号填列） 98,738.49 85,824,438.68 682,506.06 20,512,944.79 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 98,738.49 98,738.49 682,506.06 682,506.06 汇兑收益（损失以“ ‐” 号填列） 三、营业利润（亏损以“‐” 号填列） 128,023,039.17 111,870,683.37 98,377,941.12 49,160,905.92 加：营业外收入 7,513,468.98 295,643.18 5,489,993.19 403,724.34 减：营业外支出 33,780.30 32,000.00 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “‐”号填列） 135,536,508.15 112,166,326.55 103,834,154.01 49,532,630.26 减：所得税费用 20,266,879.84 4,000,254.01 19,942,576.38 7,308,609.80 五、净利润（净亏损以“‐” 号填列） 115,269,628.31 108,166,072.54 83,891,577.63 42,224,020.46 归属于母公司所有者 的净利润 114,487,137.24 108,166,072.54 82,875,249.58 42,224,020.46 少数股东损益 782,491.07 1,016,328.05 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.04 0.98 0.97 0.49 4 杰瑞股份 2010年半年度财务报告 （二）稀释每股收益 1.04 0.98 0.97 0.49 七、其他综合收益 ‐58,006.06 ‐584.03 八、综合收益总额 115,211,622.25 108,166,072.54 83,890,993.60 42,224,020.46 归属于母公司所有者 的综合收益总额 114,429,131.18 108,166,072.54 82,874,665.55 42,224,020.46 归属于少数股东的综 合收益总额 782,491.07 1,016,328.05 现金流量表 编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 2010年 1‐6月 单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 291,458,998.65 160,524,542.59 290,688,365.34 206,668,382.00 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 3,970,090.63 325,455.03 6,635,980.77 2,882,174.49 收到其他与经营活动 有关的现金 10,179,190.83 2,483,344.92 7,274,630.71 21,953,492.75 经营活动现金流入 小计 305,608,280.11 163,333,342.54 304,598,976.82 231,504,049.24 购买商品、接受劳务支 付的现金 324,980,290.63 230,931,957.69 204,044,818.51 192,131,270.02 客户贷款及垫款净增 5 杰瑞股份 2010年半年度财务报告 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 30,589,031.88 9,733,977.49 19,019,587.96 6,353,089.58 支付的各项税费 64,802,934.39 27,385,262.75 40,823,598.17 28,265,052.27 支付其他与经营活动 有关的现金 17,870,782.86 25,250,358.94 12,314,148.44 8,400,945.87 经营活动现金流出 小计 438,243,039.76 293,301,556.87 276,202,153.08 235,150,357.74 经营活动产生的 现金流量净额 ‐132,634,759.65 ‐129,968,214.33 28,396,823.74 ‐3,646,308.50 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 2,557,047.19 88,282,747.38 13,230,438.73 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 2,158.12 2,158.12 3,600.00 3,600.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 2,559,205.31 88,284,905.50 3,600.00 13,234,038.73 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 15,519,444.90 3,360,046.80 17,636,851.99 2,911,504.28 投资支付的现金 2,086,261.05 301,436,261.05 3,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 17,605,705.95 304,796,307.85 17,636,851.99 6,661,504.28 投资活动产生的 现金流量净额 ‐15,046,500.64 ‐216,511,402.35 ‐17,633,251.99 6,572,534.45 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,701,467,500.00 1,700,817,500.00 1,750,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 650,000.00 取得借款收到的现金 3,822,728.00 30,000,000.00 20,000,000.00 6 杰瑞股份 2010年半年度财务报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流入 小计 1,705,290,228.00 1,700,817,500.00 39,750,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 72,242,049.12 69,172,609.55 38,246,969.08 35,467,805.00 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 3,069,439.57 2,080,051.51 支付其他与筹资活动 有关的现金 16,834,202.80 8,107,202.80 8,000,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流出 小计 119,076,251.92 107,279,812.35 106,246,969.08 82,467,805.00 筹资活动产生的 现金流量净额 1,586,213,976.08 1,593,537,687.65 ‐66,496,969.08 ‐62,467,805.00 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 ‐1,762,280.40 ‐1,809.29 ‐33,615.15 ‐12,970.96 五、现金及现金等价物净增 加额 1,436,770,435.39 1,247,056,261.68 ‐55,767,012.48 ‐59,554,550.01 加：期初现金及现金等 价物余额 128,496,574.18 53,380,232.41 105,246,718.81 84,383,962.29 六、期末现金及现金等价物 余额 1,565,267,009.57 1,300,436,494.09 49,479,706.33 24,829,412.28 7 杰瑞股份 2010 年半年度财务报 合并所有者权益变动表 编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公 司 2010半年度单位：元 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 所有者 归属于母公司所有者权益 所有者 项目实收资少数股实收资少数股 资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配权益合资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配权益合 本（或股其他东权益本（或股其他东权益 积股备积险准备利润计积股备积险准备利润计 本）本） 85,818,0 1,318,97 12,209,1 240,823, ‐23,720. 6,685,13 346,830, 85,818,0 1,318,97 5,118,56 102,630, ‐22,390. 3,412,96 198,276, 一、上年年末余 额 00.00 0.04 45.13 417.91 95 5.61 947.74 00.00 0.04 7.84 604.01 36 1.74 713.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 85,818,0 1,318,97 12,209,1 240,823, ‐23,720. 6,685,13 346,830, 85,818,0 1,318,97 5,118,56 102,630, ‐22,390. 3,412,96 198,276, 二、本年年初余 额 00.00 0.04 45.13 417.91 95 5.61 947.74 00.00 0.04 7.84 604.01 36 1.74 713.27 三、本年增减变动金额（减少 以 29,000,0 1,660,58 45,596,3 ‐58,006. ‐3,723,2 1,731,40 48,548,0 686,276. 49,233,7 ‐584.03 “‐”号填列 ） 00.00 6,297.20 37.24 06 09.55 1,418.83 49.58 54 42.09114,487, 782,491. 115,269, 82,875,2 1,016,32 83,891,5 （一）净利 润 137.24 07 628.31 49.58 8.05 77.63‐58,006. ‐58,006. （二）其他综合收 益 ‐584.03 ‐ 584.0306 06 114,487, ‐58,006. 782,491. 115,211, 82,875,2 1,016,32 83,890,9 上述（一）和（二）小 计 ‐584.03 137.24 06 07 622.25 49.58 8.05 93.6029,000,0 1,660,58 ‐1,436,2 1,688,15 1,750,00 1,750,00 （三）所有者投入和减少资 本 00.00 6,297.20 61.05 0,036.15 0.00 0.00 29,000,0 1,660,58 ‐1,436,2 1,688,15 1,750,00 1,750,00 1．所有者投入资 本 00.00 6,297.20 61.05 0,036.15 0.00 0.00 8 杰瑞股份 2010 年半年度财务报 2．股份支付计入所有者权益 的金 额 3．其他 ‐68,890, ‐3,069,4 ‐71,960, ‐34,327, ‐2,080,0 ‐36,407, （四）利润分 配 800.00 39.57 239.57 200.00 51.51 251.51 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分‐68,890, ‐3,069,4 ‐71,960, ‐34,327, ‐2,080,0 ‐36,407, 配 800.00 39.57 239.57 200.00 51.51 251.51 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股 本 ） 2．盈余公积转增资本（或股 本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 114,818, 1,661,90 12,209,1 286,419, ‐81,727. 2,961,92 2,078,23 85,818,0 1,318,97 5,118,56 151,178, ‐22,974. 4,099,23 247,510, 四、本期期末余 额 000.00 5,267.24 45.13 755.15 01 6.06 2,366.57 00.00 0.04 7.84 653.59 39 8.28 455.36 9 杰瑞股份 2010 年半年度财务报 母公司所有者权益变动表 编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公 司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资本一般风险未分配利所有者权实收资本一般风险未分配利所有者权 资本公积减：库存股专项储备盈余公积资本公积减：库存股专项储备盈余公积 （或股本）准备润益合计（或股本）准备润益合计 85,818,000. 1,318,970.0 12,209,145. 75,555,106. 174,901,22 85,818,000. 1,318,970.0 5,118,567.8 46,067,110. 138,322,64 一、上年年末余 额 00 4 13 11 1.28 00 4 55 8.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 85,818,000. 1,318,970.0 12,209,145. 75,555,106. 174,901,22 85,818,000. 1,318,970.0 5,118,567.8 46,067,110. 138,322,64 二、本年年初余 额 00 4 13 11 1.28 00 4 55 8.43 三、本年增减变动金额（减少 以 29,000,000. 1,660,586,2 39,275,272. 1,728,861,5 7,896,820.4 7,896,820.4 “‐”号填列 ） 00 97.20 54 69.74 6108,166,07 108,166,07 42,224,020. 42,224,020. （一）净利 润 2.54 2.54 46 46（二）其他综合收益 108,166,07 108,166,07 42,224,020. 42,224,020. 上述（一）和（二）小 计 2.54 2.54 46 4629,000,000. 1,660,586,2 1,689,586,2 （三）所有者投入和减少资 本 00 97.20 97.20 29,000,000. 1,660,586,2 1,689,586,2 1．所有者投入资 本 00 97.20 97.20 2．股份支付计入所有者权益 的金额 10 杰瑞股份 2010 年半年度财务报 3．其他 ‐68,890,80 ‐68,890,80 ‐34,327,20 ‐34,327,20 （四）利润分 配 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分‐68,890,80 ‐68,890,80 ‐34,327,20 ‐34,327,20 配 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股 本 ） 2．盈余公积转增资本（或股 本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 114,818,00 1,661,905,2 12,209,145. 114,830,37 1,903,762,7 85,818,000. 1,318,970.0 5,118,567.8 53,963,931. 146,219,46 四、本期期末余 额 0.00 67.24 13 8.65 91.02 00 4 01 8.89 11 杰瑞股份 2010年半年度报告 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 财务报表附注 截止2010年6月30日 (无特别指明本报表附注货币单位为人民币元) 一、公司基本情况 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以烟台杰瑞设备集团有限 公司为主体，于 2007年 11月 22日依法整体变更而来的股份有限公司。 烟台杰瑞设备集团有限公司(以下简称“杰瑞集团公司”)前身为烟台杰瑞设备有限公司(以下简称“杰 瑞有限公司”)，成立于 1999年 12月 10日。经烟台市工商行政管理局莱山分局核准，领取企业法人营 业执照，注册号3706132800462。 杰瑞有限公司设立时注册资本 50万元，股东均以货币出资，其中：刘贞峰出资 21万元，占注册资 本的42%；王坤晓出资 16万元，占注册资本的32%；刘丽贞出资 12万元，占注册资本的24%；赵国文出 资 0.5万元，占注册资本的1%；周映出资 0.5万元，占注册资本的1%。上述出资，于 1999年12月 7日 业经山东烟台方正会计师事务所以“烟方会【1999】内验字第 708号验资报告”予以验证。 2001年 3月1日，刘丽贞与孙伟杰签订股权转让协议，刘丽贞将持有的 12万元股权转让给孙伟杰。 上述股权转让后各股东进行增资，杰瑞有限公司注册资本变更为 300万元，其中：孙伟杰出资 117万元， 占注册资本的39%；刘贞峰出资 96万元，占注册资本的32%；王坤晓出资 78万元，占注册资本的26%； 赵国文出资 3万元，占注册资本的1%；周映出资 3万元，占注册资本的1%；刘东出资 3万元，占注册资 本的1%。上述出资，于 2001年3月11日业经烟台兴信会计师事务所以“烟兴会验字【2001】21号”验 资报告予以验证。 2002年 2月 20日，各股东同比例增资，增资后杰瑞有限公司注册资本变更为 1,000万元，其中： 孙伟杰出资 390万元，占注册资本的39%；刘贞峰出资 320万元，占注册资本的32%；王坤晓出资 260万 元，占注册资本的26%；赵国文出资 10万元，占注册资本的1%；周映出资 10万元，占注册资本的1%； 刘东出资 10万元，占注册资本的1%。上述出资，于 2002年 3月 3日业经烟台兴信会计师事务所以“烟 兴会验字【2002】11号”验资报告予以验证。 2003年 1月1日，刘贞峰与刘世杰、李国庆、梁云、吕燕玲 4名自然人签订股权转让协议，刘贞峰 将持有的 30万元股权转让给刘世杰、李国庆、梁云、吕燕玲各 7.5万元。 2004年1月1日，刘贞峰与王继丽、王春燕 2名自然人签订股权转让协议，刘贞峰将持有的 15万元 股权转让给王继丽、王春燕各 7.5万元。 2004年 8月11日，公司增加注册资本 600万元，其中 64万元以资本公积转增，492.92万元以债权 转为股权，43.08万元为货币增资。增资后杰瑞有限公司注册资本变更为 1,600万元。上述出资，于 2004 年 8月 23日业经烟台永大会计师事务所以“烟永会验字【2004】22号”验资报告予以验证。 2004年 9月13日经烟台市工商行政管理局莱山分局核准杰瑞有限公司变更为杰瑞集团公司。 2005年 1月 1日，孙伟杰与刘东签订股权转让协议，将持有的 16万元股权转让给刘东；刘贞峰与 闫玉丽、曾传平、崔冬、徐丽君 4名自然人签订股权转让协议，刘贞峰将持有的 35.20万元股权转让给 闫玉丽、曾传平、崔冬各 9.6万元，转让给徐丽君 6.4万元。 12 杰瑞股份 2010年半年度报告 2005年 11月，各股东同比例增资，增资后杰瑞集团公司注册资本变更为 2,000万元。上述出资， 于 2005年11月 22日业经烟台永大会计师事务所以“烟永会验字【2005】32号”验资报告予以验证。 2006年 1月，李国庆、梁云分别与刘贞峰签订股权转让协议，李国庆、梁云分别将其持有的 15万 元股权转让给刘贞峰。 2007年 6月 1日，崔冬、曾传平分别与刘贞峰签订股权转让协议，分别将其持有的 12万元股权转 让给刘贞峰；刘贞峰与王荣波、徐丽君签订股权转让协议，将其持有的 16万元股权转让给王荣波 12万 元、徐丽君 4万元。 2007年 10月 10日，刘贞峰与吴秀武等签订股权转让协议，将其持有的 137.3516万元股权分别转 让给吴秀武等 16人。 根据 2007年 11月 15日杰瑞集团公司股东会决议和 2007年 11月 16日公司创立大会决议批准，以 原有 29名自然人股东作为发起人，以截至 2007年 10月 31日经审计的净资产79,800,870.04 元以 1.000011:1的比例折为 7,980万股，整体变更为股份公司，变更后的股本为 7,980万元。此次股本变更 经中喜会计师事务所有限责任公司以“中喜验字【2007】第 01053号”验资报告予以验证。2007年 11 月 22日，公司在烟台市工商行政管理局办理变更登记，取得新的企业法人营业执照，注册号 370613228004625。 2007年 12月 6日，公司 2007年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币 普通股 4,873,000股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 1.20元，由 127名自然人股东以现金认 缴。增资后的股本为 8,467.30万元。此次股本变更业经中喜会计师事务所有限责任公司以“中喜验字 【2007】第 01063号”验资报告予以验证。2008年 1月4日在烟台市工商行政管理局办理变更登记。 2008年 1月27日，公司2008年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币 普通股 1,145,000股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 1.30元，由 14名自然人股东以现金认 缴。增资后股本为 8,581.80万元。此次股本变更业经中喜会计师事务所有限责任公司以“中喜验字【2008】 第 01007号”验资报告予以验证。2008年2月2日在烟台市工商行政管理局办理变更登记。 2008年 3月 10日，公司股东许卫林分别与钱鑫等五人签订《股份转让协议》及《股份转让补充协 议》，将其持有的 40,000股股份转让给钱鑫等五人；同日，公司股东王瑞芳与刘玉桥签定《股份转让协 议》，将其持有的 40,000股股份转让给刘玉桥。 截至 2009年 12月 31日，公司股本为 8,581.80万元，162位自然人股东持有公司股份。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】60号文核准，公司于 2010年 1月 25日在深圳证券交 易所首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,900万股，其中：网上定价发行 2,320万股，于 2010 年 2月 5日上市交易；网下配售发行 580万股，锁定三个月后上市交易。本次发行后，公司股本增至 11,481.80万股。上述增资，业经中喜会计师事务所有限责任公司以“中喜验字【2010】第 01003号” 验资报告予以验证。2010年 3月 5日在山东省工商行政管理局办理变更登记，换发新营业执照。 注册地址：烟台市莱山区澳柯玛大街 7号 法定代表人：孙伟杰 注册资本：11,481.80万元 行业性质：公司属于石油天然气设备及服务行业，属油田服务行业范畴。 经营范围：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修(不含国家 13 杰瑞股份 2010年半年度报告 专项规定需要审批的设备)；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；为石油 勘探和钻采提供工程技术服务；机电产品(不含品牌汽车)、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售；油田 专用设备和油田服务技术的研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术的进出口(国 家禁止的除外，须许可经营的凭许可证经营)。 主要产品和提供的劳务：油田专用设备制造；油田、矿山设备维修改造及配件销售；油田工程技术 服务。 公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是 公司的监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设行政部、人力资源部、证券与法务部、 审计部、财务部、战略规划部、基建部、制造维修中心、健康安全环保、油田事业部、工矿事业部、报 运物流部等部门和研究开发中心（分公司）。截至 2010年 6月 30日，公司拥有烟台杰瑞石油装备技术有 限公司、烟台杰瑞石油开发有限公司、烟台杰瑞钻采设备技术有限公司、美国杰瑞国际有限公司、烟台 杰瑞机械设备有限公司、烟台瑞智软件有限公司、烟台杰瑞压缩设备有限公司七家子公司和烟台德美动 力有限公司一家合营公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各 项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历一月一日至十二月三十一日。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 14 杰瑞股份 2010年半年度报告 6、合并财务报表的编制方法 公司按《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。合并财务报表 的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资后编。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并 计算少数股东权益后，由母公司合并编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等 价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 （2）资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：对外币货币性项目，采用 资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动）， 计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积；在资本化期间 内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。 （3）外币财务报表的核算 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算按照 上述规定处理。 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ②金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款 和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 ③金融资产和金融负债的计量 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。 15 杰瑞股份 2010年半年度报告 a.公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允 价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； b.公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形 成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收 益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； c.公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或 处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 d.公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持 有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价 值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直 接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 (2)金融资产转移的确认依据和计量 ①公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认 部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之 间的差额计入当期损益。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为 一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 (3)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。 (5)金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进 16 杰瑞股份 2010年半年度报告 行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计 提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公 允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损 益转回。 10、应收款项 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款 经减值测试后不存在减值的，按账龄计提坏账准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 备，存在减值的个别计提坏账准备 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项， 定依据 是指余额 100万元以下未全额得到客户确认的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法 其他应收款余额百分比 100% 100% 计提的比例(%) 法计提的比例(%) （3） 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 20% 20% 2－3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明 其发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值 损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后 未减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定比例确定减值损失，计提 坏账准备。 其他计提法说明 应收出口退税、合并范围内公司间应收款项不计提 11、存货 (1)存货的分类 公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、产成品、发出商 17 杰瑞股份 2010年半年度报告 品及周转材料等。 (2)发出存货的计价方法 原材料按计划成本核算，期末按加权平均材料成本差异率在已领材料和期末结存材料之间分摊差价， 将计划成本调整为实际成本。库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转产品销售成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时 将要发生的成本及销售费用和税金确定。 (4)存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制度。 (5)低值易耗品和周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；周转材料分五年摊销。 12、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本； 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投 资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业 实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税 费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式 取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入 当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能 可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确 18 杰瑞股份 2010年半年度报告 认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确定。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时，确定对 被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个 合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行 使管理权。 公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位 之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。公司直接或通 过子公司间接拥有企业20%以上但低于 50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其 账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损 失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额 低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 13、投资性房地产 (1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 投资性房地产同时满足下列条件的予以确认： A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司； B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 (3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建 筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量， 适用《企业会计准则第6号—无形资产》。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 19 杰瑞股份 2010年半年度报告 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 公司的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20－40 5 2.375－4.75 机器设备及其他生产设备 5－10 59.5－ 19 运输设备 5－10 59.5－ 19 电子设备及其他 5－10 59.5－ 19 公司在每个会计年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复核。如有确凿证据 表明：固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变 的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收回金额 与其账面价值之间的差额计提减值准备： 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期 内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算 固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体 损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提 前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。 固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之中的较高者。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。 公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限内计提折旧。 15、在建工程 (1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单 20 杰瑞股份 2010年半年度报告 项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 (2)在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始 计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按 实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 (3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3年内不会重新开工 的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来 经济利益的在建工程，全额计提减值准备。 16、借款费用 (1)借款费用的内容及资本化原则 公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售 状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的 存货、投资性房产等。 (2)资本化期间 借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 (1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利 权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 (2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其 使用寿命，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相 21 杰瑞股份 2010年半年度报告 关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，如果期末重新复核后仍为不 确定的,在每个会计期间进行减值测试。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确 定的无形资产。 (3)无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据 表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对 于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的 处理原则处理。 (4)无形资产的减值：无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面 价值的差额，计提无形资产减值准备。 (5)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资 本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用 或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利益。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 (6)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成 本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成 本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作 为无形资产核算，单独进行摊销。 18、长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，如经营 租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 19、预计负债 公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行 复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 20、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现 金或其他资产的义务的交易。 22 杰瑞股份 2010年半年度报告 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有 报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的， 采用估值技术确定其公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的 服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； 完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最 佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 21、收入 (1)销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认提供劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供 的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 (3)让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应 收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名 义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用 或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣 23 杰瑞股份 2010年半年度报告 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性 差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。 ②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、经营租赁、融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （1）满足下列标准之一的，即认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值③租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）；④最低租赁付款额的现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确 认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 （2）除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收 入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 25、主要会计政策、会计估计的变更 公司本年度未发生主要会计政策、会计估计变更。 26、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 无。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售收入 17% 营业税 应纳税营业额 5%、 3% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7% 24 杰瑞股份 2010年半年度报告 教育费附加、地方教育附加 应缴纳流转税税额 3%、 1% 2、税收优惠及批文 （1）增值税税收优惠政策 根据《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税【2008】92号）规定，增 值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如 果能够按照相关规定分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品即征 即退增值税优惠政策，不能分别核算的，不予退税。本公司之子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司 2009 年在销售过程中，分别核算自行开发生产的嵌入式软件与机器设备的销售额，享受有关即征即退增值税 优惠政策。 子公司烟台瑞智软件有限公司是经山东省经济和信息化委员会以鲁经信科字【2009】184号文认定 的软件企业 ，取得编号为鲁 R-2009-0093软件企业认定证书。软件产品根据财税[2000]25号文“自 2000 年 6月 24日至 2010年底以前，对软件企业增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。 （2）所得税税收优惠政策 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的《关于 认定“山东中德设备有限公司”等 505家企业为 2008年第一批高新技术企业的通知》(鲁科高字[2009]12 号),本公司之子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司被认定为山东省 2008年第一批高新技术企业，并获 发高新技术企业证书（证书编号：GR200837000228,有效期 3年）。按照《企业所得税法》等相关规定， 子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司自 2008年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的《关于 认定“济南程信利冶金备件有限公司”等 166家企业为 2009年第四批高新技术企业的通知》(鲁科高字 [2010]46号),本公司及子公司烟台杰瑞石油开发有限公司被认定为山东省2009年第四批高新技术企业， 并获发高新技术企业证书（证书编号分别为：GR200937000429、GR200937000430,有效期 3年）。按照《企 业所得税法》等相关规定，自 2009年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。 子公司烟台瑞智软件有限公司是经山东省经济和信息化委员会以鲁经信科字【2009】184号文认定的软 件企业 ，取得编号为鲁 R-2009-0093软件企业认定证书。根据财政部、国家税务总局关于企业所得税若 干优惠政策的通知（ 财税【2008】第 001号）规定“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度 起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。” 3、其他说明 出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为17%、15%。 美国杰瑞国际有限公司按照公司毛所得减去允许的扣除额征收所得税，按照全年应纳税所得额实行 超额累进税率，$0-50,000的部分征收 15%，超过$50,000至$75,000的部分征收25%，超过$75,000至 $100,000的部分征收34%，超过$100,000至$335,000的部分征收 39%，超过$335,000至$10,000,000的 部分征收34%，超过$10,000,000至$15,000,000的部分征收35%，超过$15,000,000至$18,333,333的部 分征收38%，超过$18,333,333的部分征收35%。 25 杰瑞股份 2010年半年度报告 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 2010年 6月 30日持股 是否合 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 类型 实际投资额 比例 并报表 油田测井仪器、石油钻采设备、压缩机橇的生产、销售；油田特种钻采仪器、载货汽车、 烟台杰瑞石油装烟台市莱山区杰瑞 有限公司140,000,000.00半挂车销售；计算机软件的开发与销售；货物及技术的进出口(国家法律法规禁止的项目除212,916,186.47 100% 是 备技术有限公司 路9号 外，国家法律法规限定的项目须取得许可证后方可经营) 油田测井服务、射孔服务、防砂服务、钻井服务、注水服务、固井服务、完井服务、油田 集输技术服务，油田工程施工，为油田勘探钻采提供技术服务；钻井废弃物处理服务、钻 烟台杰瑞石油开 发有限公司 有限公司 烟台市莱山区澳柯 玛大街 7号 110,000,000.00 井废弃物处理技术研发，钻井、化工和核工业废弃物回注服务，废固、废水、废气处理工 程设计、施工、服务，污水处理，计算机软件开发、销售，石油开发专用设备、工具、材 140,000,000.00 100% 是 料和配件的销售、租赁，国内劳务服务，货物及技术的进出口(以上不含法律、行政法规禁 止或限定的项目，需经许可经营的须凭许可证经营) 石油钻采设备技术研究、开发，石油钻采设备技术服务；油田机械及配件、矿山机械及配 烟台杰瑞钻采设烟台市莱山区澳柯 有限公司4,000,000.00件、工程机械及配件、农用机械及配件的生产、销售，货物和技术的进出口。(国家法律、2,700,000.00 67.5%是 2,961,926.06 备技术有限公司 玛大街 7号 行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限定的项目须取得许可后方可经营) American Jereh 9900 Westpark International Drive, Suite132, Corporation(美有限公司 50,000美元油田、矿山专用设备及配件的出口 50,000美元 100% 是 Houston, Texas 国杰瑞国际有限 77063 公司) 烟台杰瑞机械设烟台市莱山区澳柯机械设备、机电产品销售、维修、技术服务及配件销售，货物及技术的进出口。（国家法律、 有限公司5,000,000.004,956,321.10 100% 是 备有限公司 玛大街 7号 行政法规禁止的项目除外，国家法律、行政法规限定的项目需取得许可后方可经营） 26 杰瑞股份 2010年半年度报告 子公司 2010年 6月 30日持股 是否合 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 类型 实际投资额 比例 并报表 烟台瑞智软件有烟台市莱山区澳柯 有限公司500,000.00计算机软件的开发与销售、技术咨询、技术转让、技术服务 500,000.00 100% 是 限公司 玛大街 7号 离心式和往复式压缩机的研发、制造和销售，离心式压缩机组装，天然气输送装置的研发、 烟台杰瑞压缩设烟台市莱山区澳柯 有限公司5,000,000.00制造、销售、维修及售后服务，货物及技术的进出口业务。（国家法律、行政法规禁止的项4,979,939.95 100% 是 备有限公司 玛大街 7号 目除外，国家法律、行政法规限定的项目须取得许可后方可经营） 27 杰瑞股份 2010年半年度报告 烟台杰瑞石油装备技术有限公司成立于 2004年 2月 20日，设立时注册资本 100万元，其中烟台杰 瑞设备有限公司出资 85万元，占注册资本的85%。2005年 4月 16日，经股东会决议，公司增加注册资 本 400万元，其中烟台杰瑞设备集团有限公司增加投资 217.50万元，变更后烟台杰瑞设备集团有限公司 出资 302.50万元，占注册资本的60.50%。2006年 1月 1日，刘丽贞与烟台杰瑞设备集团有限公司签订 股权转让协议，将其持有的 47.5万元股权转让给烟台杰瑞设备集团有限公司，变更后烟台杰瑞设备集团 有限公司出资 350万元，占注册资本的70%。2007年 1月 1日，烟台杰瑞设备集团有限公司与赵卫东签 订股权转让协议，将其持有的 10万元股权转让给赵卫东。2007年 3月，经股东会决议，公司增加注册 资本 350万元，其中烟台杰瑞设备集团有限公司增加投资 238万元。变更后公司注册资本增至 850万元， 其中烟台杰瑞设备集团有限公司出资 578万元，占注册资本的68%。2008年 1月 11日，经公司烟杰装股 【2008】第 01号股东会决议，公司股权进行变更。烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司分别与张新红、 姜晓宝、刘国阳、赵卫东签订股权转让协议，受让张新红9%股权，姜晓宝15%股权，刘国阳6%股权，赵 卫东2%股权。变更后公司注册资本 850万元，其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资 850万元， 占注册资本的100%。2008年 10月 7日，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司以货币资金增资 1,150万 元，变更后公司注册资本 2,000万元。2010年 3月 30日，4月 1日，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公 司以货币资金增资 3,000万元，9,000万元,变更后公司注册资本 14,000万元。其中：烟台杰瑞石油服 务集团股份有限公司出资 14,000万元，占注册资本的100%。烟台杰瑞石油装备技术有限公司 2004年纳 入合并范围。 烟台杰瑞石油开发有限公司成立于 2004年8月2日，设立时注册资本 500万元，其中烟台杰瑞设备 有限公司出资 450万元，占注册资本的90%。2006年 1月，经股东会决议，公司增加注册资本 500万元， 其中烟台杰瑞设备集团有限公司增加投资 350万元，变更后烟台杰瑞设备集团有限公司出资 800万元， 占注册资本的80%。2006年 12月 18日，刘仁强和烟台杰瑞设备集团有限公司签订股权转让协议，将其 持有的 50万元股权转让给烟台杰瑞设备集团有限公司。2007年 10月 20日，刘丽贞和烟台杰瑞设备集 团有限公司签订股权转让协议，将其持有的 150万元股权转让给烟台杰瑞设备集团有限公司。转让后， 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资 1,000万元，占注册资本的100%。2009年 7月 9日，烟台杰瑞 石油服务集团股份有限公司以货币增资 2,000万元，增资后，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资 3,000万元，占注册资本的100%。2010年 2月 25日，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司以货币资金 增资 8,000万元,变更后公司注册资本 11,000万元。其中，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资占 注册资本的100%。烟台杰瑞石油开发有限公司 2004年纳入合并范围。 烟台杰瑞钻采设备技术有限公司（原烟台杰瑞进出口有限公司，2009年 6月更名）成立于 2004年8 月 29日，设立时注册资本 50万元，其中烟台杰瑞设备有限公司出资 45万元，占注册资本的90%。2006 年 1月 1日，经股东会决议，公司注册资本增加 50万元，其中烟台杰瑞设备集团有限公司增加投资 40 万元，变更后烟台杰瑞设备集团有限公司出资 85万元，占注册资本的85%。2007年6月 1日，烟台杰瑞 设备集团有限公司分别与崔冬、赵树亮、肖静、孙洪晟签订股权转让协议，将其持有的 5.5万元股权转 让给崔冬，4万元股权转让给赵树亮，4万元股权转让给肖静，4万元股权转让给孙洪晟。转让后，烟台 杰瑞设备集团有限公司出资 67.5万元，占注册资本的67.5%。2008年 2月 1日，各股东同比例增资 100 万元，公司注册资本增至 200万元。2010年 2月 21日，各股东同比例增资 200万元，公司注册资本增 至 400万元。此次变更后烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资 270万元，占注册资本的67.5%。烟 台杰瑞钻采设备技术有限公司 2004年纳入合并范围。 28 杰瑞股份 2010年半年度报告 American Jereh International Corporation(美国杰瑞国际有限公司)为 2007年 12月 6日经中华 人民共和国商务部商合批[2007]1078号《商务部关于同意设立美国杰瑞国际有限公司的批复》批准，取 得[2007]商合境外投资证字第 001876号《中国企业境外投资批准证书》，于 2008年 1月 16日在美国德 克萨斯州休斯敦市注册成立的一般境外投资类企业，该公司注册资本 50,000美元，住所为 9900 Westpark Drive, Suite 132, Houston, Texas 77063，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司拥有其100%股份。该 公司主营业务为油田、矿山专用设备及配件的出口。美国杰瑞国际有限公司 2008年纳入合并范围。 烟台杰瑞机械设备有限公司成立于 2009年 4月 20日，设立时注册资本 500万元，其中：烟台杰瑞 石油服务集团股份有限公司出资 325万元，占注册资本的65%；王鲁水出资 175万元，占注册资本的35%。 2010年 4月 1日，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司与王鲁水签订股权转让协议，受让王鲁水35%股 权。变更后公司注册资本 500万元。其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资 500万元，占注册 资本的100%。烟台杰瑞机械设备有限公司 2009年纳入合并范围。 烟台瑞智软件有限公司成立于 2009年 4月 15日，设立时注册资本 50万元，烟台杰瑞石油服务集团 股份有限公司持有其100%股份。烟台瑞智软件有限公司 2009年纳入合并范围。 烟台杰瑞压缩设备有限公司成立于 2009年 9月 10日，设立时注册资本 500万元，其中：烟台杰瑞 石油服务集团股份有限公司出资 460万元，占注册资本的92%；温韶凯出资 40万元，占注册资本的8%。 2010年 4月 19日，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司与温韶凯签订股权转让协议，受让温韶凯8%股 权。变更后公司注册资本 500万元。其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司出资 500万元，占注册 资本的100%。烟台杰瑞压缩设备有限公司 2009年纳入合并范围。 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 2010年 6月30日美元折算汇率6.7909。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 178,809.99 161,711.98 美 元 4,239.00 6.7909 28,786.63 2,961.00 6.8282 20,218.30 加 元 2,540.00 6.4307 16,333.98 坚 戈 469,235.97 0.0461 21,633.75 小计 245,564.35 2,961.00 181,930.28 银行存款 人民币 69,674,428.75 114,446,601.89 美 元 2,835,528.26 6.7909 19,255,788.86 1,871,033.11 6.8282 12,775,788.27 欧 元 2,048.02 8.2710 16,939.18 2,241.91 9.7971 21,964.21 港 币 9,150.01 0.8724 7,982.50 9,710.00 0.8805 8,549.65 29 杰瑞股份 2010年半年度报告 坚 戈 14,027,536.97 0.0461 646,728.30 小计 89,601,867.59 127,252,904.02 其他货币资 金 人民币 1,482,244,686.00 18,284,739.88 美 元 32,567.96 6.7909 221,165.76 欧 元 1,849,078.21 8.2710 15,293,725.87 小计 1,497,759,577.63 18,284,739.88 合计 1,587,607,009.57 145,719,574.18 截至 2010年 6月 30日，其他货币资金中包括为公司及子公司汇利达融资业务借款、美元借款(本金 3,205,388.94美元)提供的质押保证金 2,234.00万元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 银行承兑汇票 34,068,785.00 15,324,625.99 合计 34,068,785.00 15,324,625.99 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据余额前五名情况如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 湘电重型装备股份有限公司 2010-1-29 2010-7-29 450,000.00 （未完）  |