[公告]顺鑫农业：2010年半年度财务报告
北京顺鑫农业股份有限公司 2010年中期财务报告 二○一○年七月 0 资产负债表 编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2010年06月 单位：元 项目 附注 合并数 母公司 合并 母公 司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 1 893,418,036.85 821,946,546.81 591,227,650.26 580,397,031.04 应收票据 0.00 0.00 应收账款 2 29,215,522.41 18,334,867.00 25,134,304.76 9,561,867.00 预付款项 3 1 154,820,187.79 249,083,896.65 73,238,574.50 60,233,841.36 应收利息 4 1,136,422,117.91 1,213,332,060.80 460,896,907.43 25,909,210.49 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 -- 存货 5 2 32,100,152.48 40,237,851.74 2,370,158,156.88 2,972,571,827.06 一年内到期的非流 动资产 6 2,175,185,271.29 2,323,396,290.84 712,870,774.46 651,677,015.75 其他流动资产 0.00 流动资产合计 0.00 非流动资产： 4,421,161,288.73 4,666,331,513.84 4,233,526,368.29 4,300,350,792.70 可供出售金融资产 持有至到期投资 0.00 长期应收款 0.00 长期股权投资 0.00 投资性房地产 7 3 34,150,166.00 34,150,166.00 572,328,625.40 562,237,870.74 固定资产 8 242,376,978.03 99,568,974.22 0.00 在建工程 9 3,421,688,013.85 1,566,464,862.76 869,181,226.04 840,582,534.07 工程物资 10 118,638,693.36 1,339,596,922.31 48,298,483.22 41,098,616.18 固定资产清理 0.00 生产性生物资产 0.00 无形资产 11 35,748,599.49 33,491,297.14 24,799,114.32 26,063,266.63 开发支出 12 562,146,741.95 256,121,245.21 281,609,251.03 34,856,894.14 商誉 长期待摊费用 13 23,406,279.72 23,406,279.72 递延所得税资产 14 7,602,213.50 7,267,992.50 2,572,005.96 1,648,755.13 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 资产总计 4,445,757,685.90 3,360,067,739.86 1,798,788,705.97 1,506,487,936.89 法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人： 张成禄 1 资产负债表（续） 编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2010年06月 单位：元 项目 附注 合并数 母公司 合并 母公 司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 16 2,504,946,400.00 3,024,878,000.00 2,426,946,400.00 2,858,878,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 17 200,000,000.00 12,500,000.00 200,000,000.00 0.00 应付账款 18 829,123,117.45 380,763,011.38 54,347,109.10 45,563,854.45 预收款项 19 157,821,924.73 190,394,841.28 20,290,685.30 22,259,868.51 应付职工薪酬 20 17,781,790.37 15,909,224.38 13,794,807.40 11,168,601.38 应交税费 21 -93,145,790.37 -76,071,343.33 -141,767,271.42 -133,052,390.71 应付利息 0.00 0.00 应付股利 22 41,214,271.09 43,192,735.86 0.00 其他应付款 23 73,682,676.36 154,816,546.33 34,249,794.35 56,587,762.38 一年内到期的非流动负债 24 150,000,000.00 350,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 25 1,000,810,821.91 401,290,958.90 913,700,821.91 401,290,958.90 流动负债合计 4,882,235,211.54 4,497,673,974.80 3,521,562,346.64 3,332,696,654.91 非流动负债： 长期借款 26 1,290,000,000.00 983,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 0.00 长期应付款 0.00 专项应付款 0.00 预计负债 0.00 递延所得税负债 0.00 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 1,290,000,000.00 983,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 负债合计 6,172,235,211.54 5,480,673,974.80 3,671,562,346.64 3,482,696,654.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 438,540,000.00 438,540,000.00 438,540,000.00 438,540,000.00 资本公积 28 1,208,241,715.20 1,208,241,715.20 1,208,307,655.42 1,208,307,655.42 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 29 175,699,567.51 175,699,567.51 177,632,252.88 177,632,252.88 未分配利润 30 727,034,530.17 575,305,534.47 536,272,819.32 499,662,166.38 归属于母公司所有者权益合计 2,549,515,812.88 2,397,786,817.18 2,360,752,727.62 2,324,142,074.68 少数股东权益 145,167,950.21 147,938,461.72 所有者权益合计 2,694,683,763.09 2,545,725,278.90 2,360,752,727.62 2,324,142,074.68 负债和所有者权益总计 8,866,918,974.63 8,026,399,253.70 6,032,315,074.26 5,806,838,729.59 法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄 2 利润表 编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2010年06月 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 合并 母公 司 本年金额 去年同 期金额 本年金额 去年同 期金额 一、营业收入 31 4 3,416,517,863.56 2,883,693,082.50 2,424,566,712.32 2,204,794,833.77 减：营业成本 31 4 2,503,135,779.25 2,251,265,257.85 1,781,393,450.46 1,776,442,792.52 营业税金及附加 32 150,005,991.01 98,643,465.91 103,509,790.85 67,026,909.44 销售费用 366,715,916.63 272,070,933.11 325,950,861.13 225,405,659.91 管理费用 151,625,326.99 121,217,954.50 95,042,069.87 82,079,338.30 财务费用 29,950,175.35 25,718,769.83 17,353,947.83 19,935,301.11 资产减值损失 33 -13,663.52 -4,082,879.09 749,942.52 -4,971,508.56 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 34 5 620,383.76 12,535.87 620,383.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 215,718,721.61 118,872,116.26 101,187,033.42 38,876,341.05 加：营业外收入 35 290,844.34 153,740.13 5,224.01 25,189.09 减：营业外支出 36 719,880.05 872,985.09 506,608.33 81,823.54 其中：非流动资产处置损失 571,296.79 426,314.05 387,397.97 77,294.55 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 215,289,685.90 118,152,871.30 100,685,649.10 38,819,706.60 减：所得税费用 37 46,408,145.46 26,756,623.77 20,220,996.16 11,400,634.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 168,881,540.44 91,396,247.53 80,464,652.94 27,419,072.40 归属于母公司所有者的净利润 158,396,956.02 77,986,755.60 80,464,652.94 27,419,072.40 少数股东损益 10,484,584.42 13,409,491.93 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3612 0.1778 （二）稀释每股收益 0.3612 0.1778 六、其他综合收益 七、综合收益总额 168,881,540.44 91,396,247.53 80,464,652.94 27,419,072.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 158,396,956.02 77,986,755.60 80,464,652.94 27,419,072.40 归属于少数股东的综合收益总额 10,484,584.42 13,409,491.93 法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄 3 现金流量表 编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 合并 母公司本年金额 去年同期金额 本年金额 去年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,796,041,410.96 3,306,870,736.05 2,767,066,736.52 2,508,397,543.05 收到的税费返还 112,341.65 3,561.80 49,969.08 3,561.80 收到其他与经营活动有关的现金 38 149,998,293.22 23,906,179.89 659,800,587.68 158,066,786.43 经营活动现金流入小计 3,946,152,045.83 3,330,780,477.74 3,426,917,293.28 2,666,467,891.28 购买商品、接受劳务支付的现金 2,393,771,001.33 3,236,815,147.90 2,344,272,529.44 2,346,425,406.60 支付给职工以及为职工支付的现金 131,889,538.33 126,643,577.21 88,582,231.57 88,851,048.29 支付的各项税费 341,296,242.37 222,912,624.31 254,719,248.80 176,066,409.56 支付其他与经营活动有关的现金 38 207,797,186.38 122,692,731.03 167,715,553.31 110,798,363.78 经营活动现金流出小计 3,074,753,968.41 3,709,064,080.45 2,855,289,563.12 2,722,141,228.23 经营活动产生的现金流量净额 871,398,077.42 -378,283,602.71 571,627,730.16 -55,673,336.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,535.87 10,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,342.00 507,149.14 14,192.00 92,412.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,342.00 519,685.01 10,014,192.00 92,412.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,019,597,225.39 432,972,106.00 480,977,769.20 21,238,408.19 投资支付的现金 165,572,657.76 4,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,019,597,225.39 432,972,106.00 646,550,426.96 25,738,408.19 投资活动产生的现金流量净额 -1,019,578,883.39 -432,452,420.99 -636,536,234.96 -25,645,996.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,920,000,000.00 2,399,000,000.00 1,650,000,000.00 1,440,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,920,000,000.00 2,399,000,000.00 1,650,000,000.00 1,440,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,541,931,600.00 1,710,000,000.00 1,451,931,600.00 1,650,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,614,103.99 167,399,655.82 119,529,275.98 157,539,660.62 支付其他与筹资活动有关的现金 38 2,802,000.00 416,000.00 2,800,000.00 筹资活动现金流出小计 1,700,347,703.99 1,877,815,655.82 1,574,260,875.98 1,807,539,660.62 筹资活动产生的现金流量净额 219,652,296.01 521,184,344.18 75,739,124.02 -367,539,660.62 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 71,471,490.04 -289,551,679.52 10,830,619.22 -448,858,993.62 加:期初现金及现金等价物余额 821,946,546.81 1,107,869,780.23 580,397,031.04 874,698,483.06 六、期末现金及现金等价物余额 893,418,036.85 818,318,100.71 591,227,650.26 425,839,489.44 法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄 4 合并所有者权益 (股东权益 )变动表 编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2010年06月 单位：元 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年年末余额 438,540,000.00 1,208,241,715.20 0.00 175,699,567.51 0.00 575,305,534.47 0.00 147,938,461.72 2,545,725,278.90 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 438,540,000.00 1,208,241,715.20 0.00 175,699,567.51 0.00 575,305,534.47 0.00 147,938,461.72 2,545,725,278.90 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 151,728,995.70 0.00 -2,770,511.51 148,958,484.19 （一）净利润 158,396,956.02 10,484,584.42 168,881,540.44 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,396,956.02 0.00 10,484,584.42 168,881,540.44 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,186,039.68 0.00 -13,255,095.93 23,930,943.75 1. 所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 37,186,039.68 -13,255,095.93 23,930,943.75 (四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,854,000.00 0.00 0.00 -43,854,000.00 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 -43,854,000.00 -43,854,000.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 438,540,000.00 1,208,241,715.20 0.00 175,699,567.51 0.00 727,034,530.17 0.00 145,167,950.21 2,694,683,763.09 法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄 5 母公司所有者权益 (股东权益 )变动表 编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2010年06月 单位：元 项 目 本年金额 归属于母公司所有者权益少数股东 权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年年末余额 438,540,000.00 1,208,307,655.42 177,632,252.88 499,662,166.38 2,324,142,074.68 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 438,540,000.00 1,208,307,655.42 177,632,252.88 499,662,166.38 2,324,142,074.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 36,610,652.94 36,610,652.94 （一）净利润 80,464,652.94 80,464,652.94 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 80,464,652.94 80,464,652.94 （三）所有者投入和减少资本 0.00 1. 所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 (四）利润分配 -43,854,000.00 -43,854,000.00 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 -43,854,000.00 -43,854,000.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 438,540,000.00 1,208,307,655.42 177,632,252.88 536,272,819.32 2,360,752,727.62 法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄 6 北京顺鑫农业股份有限公司 财务报表附注 附注一、 公司基本情况 北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函 [1998]33号文批准，由北京顺鑫农业发展集团有限公司（原名为北京市泰丰现代 农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额 28,000 万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的部分经营性净资产 31,390万元投入股份公司，按 66.90%的折股率折为国有法人股 21,000万股，占 总股本的 75%；向社会公开发行社会公众股 7,000万股，占总股本的 25%。股份 公司于 1998年 9月 21日正式成立，主要从事白酒生产与销售、肉食品加工与销 售、果蔬汁饮料的生产与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产 “华灯” 牌、“牛栏山”牌系列白酒，“鹏程”牌系列肉制品，“牵手”牌南瓜汁、胡萝卜汁等 各种口味的果蔬汁饮料，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种，繁育优良种猪。 2000 年 12月 22日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]222号文批准，向原 股东配售人民币普通股 2,415万股（其中：北京顺鑫农业发展集团有限公司 315 万股、社会公众股 2,100万股），公司总股本变更为 30,415万股。 公司 2003年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字〔 2004〕35号 文批准，顺鑫农业于 2004年 4月 5日向社会公众股股东配售 2,730万股，配股 价为 6.50元/股，配股后总股本达到 33,145万股，其中控股股东北京顺鑫农业发 展集团有限公司持 21,315万股，占总股本的 64.31%，社会公众股为 11,830万股， 占总股本的 35.69%。 经 2005年 4月 26日召开的公司 2004年年度股东大会审议通过，以 2004 年 12月 31日总股本 33,145万股计算，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 0.50 元人民币现金（含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每 10 股派现金 0.25元）。分红前总股本为 33,145万股，分红派息后总股本增至 7 39,774万股。 根据公司 2008年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 以证监发行字[2007]251号《关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股 票的通知》批准，公司最终确定增加注册资本人民币 4,080万元，变更后的注册 资本为 43,854万元。新增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限公司、 云南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、 上海国际集团资产经营有限公司、北京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科 贸投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。 附注二、 公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错 1、财务报表的编制基础 财务报表以持续经营为基础编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司遵循财政部 2006年度颁布的新企业会计准则、应用指南、解释公告 补充规定等编制财务报表。 3、会计期间 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法： 同一控制下企业合并采用权益结合法，即企业合并中取得的资产和负债，应 当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并采用购买法，即企业合并中取得的子公司各项可辨认 资产、负债及或有负债等在购买日的以公允价值计价，对购买日合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 8 益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有 被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务 报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制 被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的 表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）本企业的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据 其他有关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 （3）购买子公司少数股东拥有对子公司的股权及不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资会计处理方法 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，母公司按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》第四条的规定确定其投资成本。在编制合并财务报表时， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益 （资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益； 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者 权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。 8、外币业务和外币报表折算 9 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇 率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售的金融资产； 其他金融负债； （2）金融工具的确认：本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融 资产或金融负债；当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转 移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件的，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 终止确认该金融负债或其一部分； （3）金融资产和金融负债的初始计量：初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用应当计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。 （4）金融资产和金融负债的后续计量：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，应当按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用；.持有至到期投资，应当采用实际利率法，按摊余成本计量； 贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量；可供出售金融资产， 应当按公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；对 于按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成利得或损失，除 10 与套期保值有关外，计入当期损益；.以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊 销、终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 （5）金融资产的减值（不含应收款项）： 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。 发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额；以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金融资产一致的方法确认 减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失， 不予转回。其他金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失 的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收 回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对 其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款 项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回 金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 11 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收 款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余 额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该 比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流 量现值的金额。 在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例。 项目账龄提取比例 应收账款、其他应收款一年以内 5% 应收账款、其他应收款一至二年 10% 应收账款、其他应收款二至三年 20% 应收账款、其他应收款三年以上 50% 11、存货 （1）存货分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购 商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。 （2）取得和发出的计价方法 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并 采用加权平均法确定其实际成本。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货的减值准备 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于 12 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存 货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别 计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12、长期股权投资 初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并， 采用权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得 的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行 权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。（4）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 收益确认方法：（1）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属 于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。（2）采用权益法核算的长期投资， 应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 确定共同控制的依据：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。（3） 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使 13 管理权。 确定重大影响的依据：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表；（2）参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；（3）与 被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资 单位提供关键技术资料； 减值测试方法及减值准备计提方法：本公司在每一个资产负债表日检查长期 股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在减值迹象，则对其按单个资产 或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将 可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持 续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活 跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。资产减值损失一经确认，在 以后期间不予转回。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权； 已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资 性房地产。 （2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计 量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规 定确认。 （3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采 用直线法。 （4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面 价的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使 14 用年限 20-40年计提折旧。 14、固定资产 （1） 固定资产的确认标准： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计 年度的资产。 （2）固定资产按平均年限法计提折旧；固定资产的分类及各类固定资产的 使用年限、净残值率、年折旧率如下： 种类使用年限净残值率折旧率 房屋建筑物 20-40年 5% 4.75％—2.38％ 专用设备 10 5% 9.5% 通用设备 10 5% 9.5% 运输设备 5 5% 19% 办公设备及其他 5 5% 19% （3）期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面的，按单项资产的实际价值低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 （4）融资租入固定资产 满足下列标准之一的，即应认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地 确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分(75％以上)。 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。 对融资租入采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估 计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产 15 减值准备，减值损失计入当期损益。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持 续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活 跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15、在建工程 按照单个项目分类核算在建工程，将工程达到预定使用状态前实际发生的支 出确认为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用 状态。 本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估 计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产 减值准备，减值损失计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后期间不予转 回。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 借款费用确认的基本原则是：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本 化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的构建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化必须同时满足三个条件，即资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中 断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 16 借款利息资本化金额的确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定专门 借款应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一 般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定；每一会计期间的利息资本化金 额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、生物资产 （1）生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的， 才能予以确认：企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；与该生 物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；该生物资产的成本能够可靠 的计量。 （2）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产计提折旧，根据其 性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净 残值和折旧方法，如下： 项目种猪 使用寿命 4年 预计净残值 800元/头 折旧方法平均年限法 企业对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可 收回金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影 响因素已经消失的，减计金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不得转回。 18、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 17 自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，记入当期损益（管理 费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的记入 当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到 预定使用前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对以前期间已经费用 化的支出不再调整。 投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议预定价值不公允的除外。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能 发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产的可收回金额 进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价 值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。对使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年均进行减值测试。资产减值损失一 经确认，在以后期间不予转回。 19、商誉及其他资产减值准备的确认方法 本公司在每一个资产负债表日检查除长期股权投资、投资性房地产、固定资 产、在建工程、无形资产、金融工具外的其他资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估 计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差 额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。 对商誉，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均进行减值测试。在对商 誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每 年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值 损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该 资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。资产减值损失一经 确认，在以后期间不予转回。 20、长期待摊费用 18 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销。 21、预计负债 当或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：一是 该义务是企业承担的现时义务；二是履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 三是该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 记入当期损益。 22、收入确认原则 销售商品收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体标准为根据合同规定，开具发票并发出货物时确定收入。 提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当 采用完工百分比法确认劳务收入。根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作 量的比例确定完工百分比。 让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；流入的金额能够可靠地 计量。 23、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如用于补偿已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、职工社会保障及福利 19 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保 险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期 损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 本企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税 超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的， 确认递延所得税负债或递延所得税资产。 应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 除商誉的初始确认和非企业合并且形成既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额外，应当确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应 当按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量。 当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益记入当期损益。 26、经营租赁及融资租赁 经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关 资产成本或当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。 融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签 订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在 租赁期内各个期间进行分摊。 27、持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是已经就处置该非 流动资产作出决议；二是已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让将在一年内完成。 企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该 20 项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超 过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计 净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 对符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，也按照上述规定比照处 理。 28、利润分配方法 根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的 税后利润按照以下顺序分配： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金 10%； （3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金； （4） 经股东大会决议分配股东股利。 29、主要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策的变更 无 2、会计估计的变更 无 30、前期会计差错更正 公司本期无前期会计差错调整。 21 附注三、 税项 1、主要税项 （1）增值税：本公司酒类、熟肉制品等销售收入销项税率 17%，生肉制品 销售收入销项税率 13%。根据财政部及国家税务总局财税字（ 1996）18号文《关 于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》本公司良种生产加工、农业技术 开发、畜禽良种繁育业务收入免缴增值税。 （2）消费税：根据国家税法有关规定，自 2007年 4月 1日起，消费税按从 价和从量复合征收，本公司酒类产品按生产环节销售收入，其中粮食类白酒、薯 类白酒 20%、其他类白酒 10%的税率和销售量每斤 0.5元交纳消费税。 （3）城建税：按应交流转税的 5%计算缴纳； （4）教育费附加：按应交流转税的 3%计算缴纳； （5）企业所得税：按应纳税所得额的 25%计算缴纳。 2、税收优惠： （1）母公司：根据 2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及 财政部、国家税务总局财税[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策 的农产品初加工范围（试行）的通知》，本公司良种生产加工、农业技术开发、 畜禽良种繁育免缴企业所得税；本公司从事种植、养殖业和农林产品初加工的所 得暂免征收企业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务局批准， 本公司从事种植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加 工所得暂免征收企业所得税。因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）及创新食 品分公司按 25%征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。 （2）控股子公司： A、根据 2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国 家税务总局财税[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初 加工范围（试行）的通知》，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征 收企业所得税，故北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司、达州顺鑫鹏程食品有 限公司及汉中顺鑫鹏程食品有限公司企业所得税免征；北京顺鑫牵手果蔬饮品股 份有限公司所取得的免税项目免征企业所得税。 22 附注四、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司控股赤峰有限公司 1,000.00白酒制造、生产、销售 宁城鑫宁贸易有限公司全资宁城有限公司 500.00白酒、食用酒精销售 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司控股北京有限公司 467.76纸制品加工、制作 北京顺鑫明珠文化发展有限公司控股北京有限公司 400.00 设计、制作、代理、发布国内及 外商来华广告 北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司全资北京有限公司 10,000.00花卉仓储服务 海口顺鑫小店种猪选育有限公司控股海口有限公司 500.00种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 北京顺鑫云花物流有限公司控股北京有限公司 500.00仓储服务及货运代理 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司全资滦平有限公司 100.00 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司全资阳高有限公司 50.00 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司全资肃宁有限公司 100.00种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司全资兴隆有限公司 100.00种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 城固县顺鑫鹏程种猪选育场控股城固合伙企业 100.00 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 （续表） 子公司全称 期末实 际出资 额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 表决 权比 例 是 否 合 并 报 表 少数 股东 权益 内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 900.00 90% 90% 是 242.42 宁城鑫宁贸易有限公司 559.58 100% 100%是 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 374.21 80% 80% 是 419.97 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 320.00 80% 80% 是 119.95 北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司 10,000.00 100% 100%是 海口顺鑫小店种猪选育有限公司 450.00 90% 90% 是 50.00 北京顺鑫云花物流有限公司 400.00 80% 80% 是 100.00 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司 100.00 100% 100%是 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 50.00 100% 100%是 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 100.00 100% 100%是 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司 100.00 100% 100%是 23 城固县顺鑫鹏程种猪选育场 204.00 51% 51% 是 646.27 2、同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注 册 地 业务性质注册资本 经营范围 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司控股 北 京 有限公司 10000 房地产开发 北京鑫大禹华霖节水设备 有限责任公司 全资 北 京 有限公司 500.00 组装、销售水利机 械、农业机械等 北京鑫大禹水利建筑工程有限公司控股 北 京 有限公司 2,980.00 水利、水电、房屋 建筑工程施工总 承包 （续表） 子公司全称 期末实际 出资额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 表决 权 比例 是否 合并 报表 少数股东 权益 北京顺鑫佳宇房地产 开发有限公司 19,413.78 96% 96%是 1,147.71 北京鑫大禹华霖节水 设备有限责任公司 658.00 100% 100%是 北京鑫大禹水利建筑 工程有限公司 2,235.00 75% 75%是 2,091.98 3、非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公 司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 北京顺鑫石门农产品批发市场 有限责任公司 控股北京 有限公 司 15,479.5 0 市场管理、服 务，商业信息咨 询 达州顺鑫鹏程食品有限公司控股达州 有限公 司 3,500.00 畜禽屠宰、肉类 加工、肉类副产 品加工 汉中顺鑫鹏程食品有限公司控股汉中 有限公 司 3,294.22 肉制品的生产、 销售 曲阜孔子国际商品交易城有限公司全资曲阜 有限公 司 500.00房地产开发 北京顺丽鑫园林绿化工程 有限责任公司 控股北京 有限公 司 909.35 销售果树、苗木 等 北京顺鑫天宇建设工程有限公司控股北京 有限公 司 6,000.00工程承包施工 24 北京鑫大禹环保工程有限责任公司全资北京 有限公 司 1,000.00专业承包 包头市金瑞房地产开发 有限责任公司 控股包头 有限公 司 13,000.0 0 房地产开发 （续表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股 东权益 北京顺鑫石门农产品批发市 场有限责任公司 15,157.63 87.08% 87.08%是 2,633.68 达州顺鑫鹏程食品有限公司 2,101.44 60% 60% 是 1,582.85 汉中顺鑫鹏程食品有限公司 2,000.00 61% 61% 是 1,598.72 曲阜孔子国际商品交易城有 限公司 1,745.00 100% 100% 是 北京顺丽鑫园林绿化工程有 限责任公司 463.80 51% 51% 是 991.93 北京顺鑫天宇建设工程有限 公司 5,878.80 97.98% 97.98%是 88.31 北京鑫大禹环保工程有限责 任公司 2,380.00 100% 100% 是 包头市金瑞房地产开发有限 责任公司 10,000.00 76.92% 76.92%是 2,803.01 注：（1）本期少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额：均无。 （2）从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额：均无。 （二） 合并范围发生变化变更的说明 1、增加的子公司情况 2010年公司新设子公司：滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司。滦平县顺鹏 小店种猪繁育有限公司注册资本 100万元，实际投资额 100万元，本公司出资 100万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的 繁育与销售。 2010年公司新设子公司：阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司。阳高县鹏程 小店种猪繁育有限公司注册资本 50万元，实际投资额 50万元，本公司出资 50 万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的繁育 与销售。 25 2010年公司新设子公司：肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司。肃宁县鹏程 小店种猪繁育有限公司注册资本 100万元，实际投资额 100万元，本公司出资 100万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的 繁育与销售。 2010年公司新设子公司：兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司。兴隆县鑫鹏 小店种猪繁育有限公司注册资本 100万元，实际投资额 100万元，本公司出资 100万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的 繁育与销售。 2、减少的子公司情况： 2010年，本公司将持有的北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司的股权与北 京顺鑫农业发展集团有限公司持有的土地使用权进行了置换，本报告期，北京顺 鑫牵手果蔬饮品股份有限公司不再参与合并。 （三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体 名称期末净资产本期净利润 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司 1,000,000.00 - 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 500,000.00 - 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 1,000,000.00 - 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司 1,000,000.00 - 2、本期不再纳入合并范围的主体 名称期末净资产本期净利润 北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有 限公司 132,550,959.35 1,219,548.17 （四） 本期发生的非同一控制下企业合并 无 26 附注五、 合并财务报表附注 1、货币资金 项目 2010.06.30 2009.12.31 现金 12,796,629.76 12,804,023.33 其中：人民币 12,796,629.76 12,804,023.33 银行存款 777,751,646.11 806,690,805.54 其中：人民币 777,751,646.11 806,690,805.54 其他货币资金 102,869,760.98 2,451,717.94 其中：人民币 102,869,760.98 2,451,717.94 合计 893,418,036.85 821,946,546.81 （1）其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和工程保函保证金。 （2）截至 2010年 6月 30日，本企业无抵押、冻结等对变现有限制的款项， 亦无存放境外或有其他潜在回收风险的款项。 2、应收票据 种类 2010.06.30 2009.12.31 银行承兑汇票 4,081,217.65 8,773,000.00 商业承兑汇票 25,134,304.76 9,561,867.00 合计 29,215,522.41 18,334,867.00 （1）2010年 6月 30日应收票据较 2009年末增加 1,088.07万元，增长了 59.34%。主要为报告期内公司产销规模扩大，货款以商业承兑汇票方式结算相应 增加。 （2）截至 2010年 6月 30日，应收票据余额中无质押、贴现及背书的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 项目 2010.06.30 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的应收账款合计 19,374,482.52 11.76% 968,724.13 9.82% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 2,048,410.00 1.24% 1,024,205.00 10.38% 其他不重大应收账款 143,266,288.31 86.99% 7,876,063.91 79.81% 合计 164,689,180.83 100.00% 9,868,993.04 100.00% 27 （续表） 项目 2009.12.31 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的应收账款合计 49,822,270.12 18.69% 3,699,175.39 21.16% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 1,156,139.94 0.43% 578,069.97 3.31% 其他不重大应收账款 215,585,851.35 80.88% 13,203,119.40 75.53% 合计 266,564,261.41 100% 17,480,364.76 100.00% 单项金额重大的应收账款是指应收账款前五名； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指 账龄三年以上的应收账款； 其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。 （2）应收账款按账龄披露 账2010.06.30 2009.12.31 龄金额坏账准备净额金额坏账准备净额 1年 以内 149,312,039.00 7,465,601.95 141,846,437.05 197,850,691.56 9,892,534.84 187,958,156.72 1-2 年 12,865,602.79 1,286,560.28 11,579,042.51 65,017,260.37 6,501,726.04 58,515,534.33 2-3 年 463,129.04 92,625.81 370,503.23 2,540,169.54 508,033.91 2,032,135.63 3年 以上 2,048,410.00 1,024,205.00 1,024,205.00 1,156,139.94 578,069.97 578,069.97 合 计 164,689,180.83 9,868,993.04 154,820,187.79 266,564,261.41 17,480,364.76 249,083,896.65 （3）本公司报告期末没有单独进行减值测试的应收账款，全部按照账龄 分析法计提减值准备。 （4）2010年 6月 30日应收账款较 2009年末减少 9,426.37万元，下降了 37.84 %。主要原因为本报告期北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司不再纳入报表合并 范围，减少应收账款余额 12,142.63万元； （5）应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况： 28 单位名称 与本公 司关系 金额年限 款项 性质 占应收账 款 总额的比 例 北京奔驰公司 客户 9,227,878.521年以内 物流 配送 款 5.60% 赤峰市红山区乐宁饮品批发部 客户 3,441,303.051年以内货款 2.09% 顺义区市政重点工程办公室 客户 2,975,300.951年以内 工程 款 1.81% 廖金爱、吴加弟 客户 2,150,000.001年以内房款 1.31% 杨勇 客户 1,580,000.001年以内房款 0.96% 合计 19,374,482.52 11.76% （7）公司 2010年 6月月 30日应收账款不存在需要披露的其他情形。 4、预付款项 账龄 2010.06.30 2009.12.31 金额比例金额比例 1年以内 1,092,188,738.95 96.11% 989,935,542.25 81.59% 1-2年 44,233,378.96 3.89% 212,532,243.89 17.52% 2-3年 0.00% 10,864,274.66 0.90% 合计 1,136,422,117.91 100.00% 1,213,332,060.80 100.00% （1）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额时间未结算原因 北京市土地整理储备中心顺义 区分中心 土地供应 400,464,000.00 1年以内手续未办结 北京市国土资源局 土地供应 321,279,497.00 1年以内手续未办结 北京顺义新城地产开发有限公 司 土地供应 27,304,620.00 1年以内手续未办结 京顺福商贸公司 供应商 25,000,000.00 1年以内工程未完 河南华夏制冷公司 供应商 22,308,605.00 1-2年工程未完 合计 796,356,722.00 （2）预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 （3）超过一年的预付账款主要为本公司下属企业北京顺鑫天宇建设工程有 限公司预付的设备款 2,230.86万元及其它子公司预付的工程款及材料款。 29 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 项目 2010.06.30 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的其他应收款合计 9,268,680.10 26.92% 463,434.00 19.91% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 272,378.75 0.79% 136,189.38 5.85% 其他不重大其他应收款 24,887,085.98 72.29% 1,728,368.97 74.24% 合计 34,428,144.83 100.00% 2,327,992.35 100.00% （续表） 项目 2009.12.31 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的其他应收款合计 6,573,625.37 14.99% 328,681.27 9.07% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 1,591,962.83 3.63% 795,981.42 21.97% 其他不重大其他应收款 35,695,889.59 81.38% 2,498,963.36 68.96% 合计 43,861,477.79 100.00% 3,623,626.05 100.00% 单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 指账龄三年以上的其他应收款； 其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。 （2）其他应收款按账龄披露 账龄 2010.06.30 2009.12.31 金额坏账准备净额金额坏账准备净额 1年以内 28,429,069.76 1,421,453.49 27,007,616.27 33,083,218.83 1,654,161.16 31,429,061.67 1-2年 3,749,897.86 374,989.79 3,374,908.07 6,637,753.61 663,774.97 5,973,974.64 2-3年 1,976,798.46 395,359.69 1,581,438.77 2,548,542.52 509,708.50 2,038,834.02 3年以上 272,378.75 136,189.38 136,189.37 1,591,962.83 795,981.42 795,981.41 合计 34,428,144.83 2,327,992.35 32,100,152.48 43,861,477.79 3,623,626.05 40,237,851.74 （3）本公司报告期末没有单独进行减值测试的应收账款，全部按照账龄分 析法计提减值准备 （4）其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 30 款。 （5）其他应收款前五名 项目与本公司关系金额年限 占其他应收款 总额的比例 北京华商储备商品管理中心 客户 6,511,381.79 1年以内 18.91% 张建 业务员 888,200.00 1年以内 2.58% 王广强、付怀 采购员 639,918.89 1年以内 1.86% 杨洪年 业务员 625,400.00 1年以内 1.82% 徐友福 采购员 603,779.42 1年以内 1.75% 合计 9,268,680.10 26.92% 6、存货 （1）存货分类 类别 2010.06.30 2009.12.31 账面余额 跌 价 准 备 账面价值账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 52,656,117.82 52,656,117.82 58,781,891.03 58,781,891.03 库存商品 690,636,520.53 690,636,520.53 651,335,814.61 651,335,814.61 包装物及 低值易耗品 39,845,025.24 39,845,025.24 68,001,480.99 68,001,480.99 消耗性生物资 产 57,883,685.63 57,883,685.63 40,519,412.86 40,519,412.86 在产品 1,334,163,922.07 1,334,163,922.07 1,504,757,691.35 1,504,757,691.35 合计 2,175,185,271.29 2,175,185,271.29 2,323,396,290.84 2,323,396,290.84 （2）2010年 6月底存货资本化利息金额为 151,622,261.71元，均为公司下 属北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司及其子公司所发生。 （3）2010年 6月底公司存货-开发成本的部分土地使用权及在建工程对外抵 押，取得 3.97亿元的长期借款。 7、长期股权投资 （1）变动信息 被投资单位 初始 投资成本 2009.12.31 增 减 变 动 2010.06.30 减 值 准 备 本期计 提减值 准备 31 中投信用担保公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 北京绿色安全农产品物 流信息中心有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 北京市朝批双隆酒业销 售有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 北京华昊水利水电工程 有限责任公司 2,600,166.00 2,600,166.00 2,600,166.00 北京引河绿林养殖有限 公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 达县亭子农村信用合作 社 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 34,150,166.00 34,150,166.00 34,150,166.00 （2）补充资料 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 核算方 法 现金红利 中投信用担保公司 3.00% 3.00%不适用成本法 - 北京绿色安全农产品物流 信息中心有限公司 18.75% 18.75%不适用成本法 - 北京市朝批双隆酒业销售 有限责任公司 4.17% 4.17%不适用成本法 - 北京华昊水利水电工程有 限责任公司 8.00% 8.00%不适用成本法 - 北京引河绿林养殖有限公 司 20.00% 20.00%不适用成本法 - 达县亭子农村信用合作社 0.70% 0.70%不适用成本法 - （3）本公司长期股权投资不存在需要披露的其他情形。 8、投资性房地产 项目 2009.12.31 本期增加额本期减少额 2010.06.30 一、原价合计 112,531,264.65 176,900,143.17 39,438,685.50 249,992,722.32 1.房屋、建筑物 112,531,264.65 176,900,143.17 39,438,685.50 249,992,722.32 2.土地使用权 0.00 二、累计折旧和累计摊销 合计 12,962,290.43 1,600,762.02 6,947,308.16 7,615,744.29 1.房屋、建筑物 12,962,290.43 1,600,762.02 6,947,308.16 7,615,744.29 2.土地使用权 0.00 三、投资性房地产减值准 备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 32 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价 值合计 99,568,974.22 0.00 0.00 242,376,978.03 1.房屋、建筑物 99,568,974.22 242,376,978.03 2.土地使用权 （1）公司投资性房地产均以成本计量； （2）公司投资性房地产本期计提折旧 1,600,762.02 元； （3）公司投资性房地产在 2010年 6月 30日不存在减值的情况。 （4）公司投资性房地产在 2010年 6月 30日不存在对外抵押的情况。 （5）公司投资性房地产均办理了权属证件。 （6）2010年 6月 30日投资性房地产较 2009年末增加 14,280.80万元，增 长了 37.84 %。主要原因为：①本报告期顺鑫国际商务中心项目完工转入固定资 产，将已决定用于出租的部分转入投资性房地产，此部分增加 9,814.55万元；② 石门市场南市场建设工程部分转入固定资产，增加投资性房地产 7,875.47万元。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.06.30 房屋及建筑物 1,198,830,997.17 1,528,298,968.01 96,263,680.58 2,630,866,284.60 专用设备 318,192,042.64 58,677,487.67 153,869,086.70 223,000,443.61 通用设备 382,618,233.07 505,269,979.71 11,556,021.29 876,332,191.49 交通运输设备 48,876,144.98 3,756,626.43 5,688,735.83 46,944,035.58 其他 56,188,771.11 2,865,689.79 18,261,861.60 40,792,599.30 固定资产原价合计 2,004,706,188.97 2,098,868,751.61 285,639,386.00 3,817,935,554.58 房屋及建筑物 179,756,729.14 15,348,710.92 18,018,957.87 177,086,482.19 专用设备 75,446,077.59 7,710,002.54 49,387,365.33 33,768,714.80 通用设备 144,690,516.01 11,086,911.66 7,182,710.85 148,594,716.82 交通运输设备 23,467,663.83 1,890,095.71 4,052,925.17 21,304,834.37 其他 13,202,417.47 2,468,714.93 1,856,262.02 13,814,870.38 累计折旧合计 436,563,404.04 38,504,435.76 80,498,221.24 394,569,618.56 房屋及建筑物 480,645.64 480,645.64 专用设备 通用设备 1,197,276.53 1,197,276.53 交通运输设备 其他 33 减值准备累计金额合计 1,677,922.17 0.00 0.00 1,677,922.17 固定资产账面价值合计 1,566,464,862.76 3,421,688,013.85 （2）公司固定资产本期计提折旧 38,504,435.76元。 （3）本期在建工程转入固定资产 2,058,235,973.82元。 （4）2010年 6月 30日固定资产较 2009年末增加 185,522.32万元，增长了 118.43%。主要原因为：①本报告期花博会工程完工转入固定资产，增加固定资 产 153,988.63万元；②顺鑫国际商务中心项目完工转入固定资产，增加固定资产 44,437.99万元。 （5）公司下属子公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司以其土地使用权及固 定资产做抵押，取得 52,000万元的长期借款。 （6）本公司期末固定资产不存在需要披露的其他情形。 10、在建工程 （1）在建工程项目余额 项目 2010.06.30 2009.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面净额账面余额 减 值 准 备 账面净额 创新食品二期工程 495,150.13 495,150.13 21,691,765.05 21,691,765.05 石门市场南市场建设 13,215,659.32 13,215,659.32 35,310,089.87 35,310,089.87 猪舍改造 79,541,525.62 79,541,525.62 66,599,341.78 66,599,341.78 农大温室改造 170,300.90 170,300.90 158,441.80 158,441.80 放心肉工程 0.00 0.00 724,762.60 724,762.60 花博会项目 0.00 0.00 819,883,296.67 819,883,296.67 顺鑫国际商务中心项目 0.00 0.00 390,189,818.32 390,189,818.32 制冷保温车间工程 3,741,736.96 3,741,736.96 1,875,855.79 1,875,855.79 育种基地建设 2,252,785.47 2,252,785.47 2,202,745.47 2,202,745.47 牛栏山酒厂优质白酒储备库工程 18,141,500.00 18,141,500.00 其他 1,080,034.96 1,080,034.96 960,804.96 960,804.96 合计 118,638,693.36 118,638,693.36 1,339,596,922.31 1,339,596,922.31 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 2009.12.31 本期增加 转入固定资产 本 期 减 2010.06.30 34 少 创新食品二期工程 21,691,765.05 24,003,344.36 45,199,959.28 0.00 495,150.13 石门市场南市场建设 35,310,089.87 83,572,868.73 105,667,299.28 13,215,659.32 猪舍改造 66,599,341.78 12,942,183.84 0.00 0.00 79,541,525.62 农大温室改造 158,441.80 11,859.10 0.00 170,300.90 放心肉工程 724,762.60 189,466.34 914,228.94 0.00 花博会项目 819,883,296.67 720,002,956.54 1,539,886,253.21 0.00 顺鑫国际商务中心项目 390,189,818.32 152,335,624.54 542,525,442.86 0.00 0.00 制冷保温车间工程 1,875,855.79 1,865,881.17 0.00 0.00 3,741,736.96 育种基地建设 2,202,745.47 50,040.00 0.00 0.00 2,252,785.47 牛栏山酒厂优质白酒储 备库工程 18,141,500.00 18,141,500.00 其他 960,804.96 1,062,163.42 942,933.42 1,080,034.96 合计 1,339,596,922.31 1,014,177,888.04 2,235,136,116.99 0.00 118,638,693.36 （3）在建工程项目补充资料 项目名称预算数 工程投入 占预算比 例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息 资本化 率 资金来源 顺鑫国际商务中心 70,000 100% 100% 65,140,340.93 14,839,921.62 5.31% 借款 石门市场南市场建 设 4,500 129.84% 85%自有资金 制冷保温车间工程 无 无 80%自有资金 育种基地建设 无 无 82%自有资金 农大温室改造 无 无 80%自有资金 猪舍改造 无 无 80%自有资金 放心肉工程 无 无 100%自有资金 花博会项目 16,000 100.00% 100% 136,637,266.86 49,093,365.58 6.73% 借款 其他 无 无 40%-90%自有资金 牛栏山酒厂优质白 酒储备库工程 16,180 11.21% 12%募集 创新食品二期工程 3,500 67.79% 96% 1,523,068.50 462,699.20 5.31% 借款 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目名称工程进度备注 花博会项目 100% 顺鑫国际商务中心项目 100% 35 （5）公司在建工程期末不存在减值情况。 （6）2010年 6月 30日在建工程较 2009年末减少了 122,095.82万元，下降 了 91.14%。主要原因为本报告期内顺鑫国际商务中心项目、花博会项目完工转 入固定资产。 11、生产性生物资产 项目 2009.12.31 本期增加额本期减少额 2010.06.30 一、种植业 406,008.99 28,310.76 377,698.23 二、畜牧养殖业 38,110,688.15 2,285,613.11 40,396,301.26 三、林业 0.00 四、水产业 0.00 生物资产账面合计 38,516,697.14 2,285,613.11 28,310.76 40,773,999.49 生物资产减值准备 5,025,400.00 5,025,400.00 生物资产净额 33,491,297.14 2,285,613.11 28,310.76 35,748,599.49 本公司生物资产均以成本计量。 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30 一、账面原值合计 261,609,722.20 310,109,963.94 0.00 571,719,686.14 土地使用权 261,247,522.63 309,409,963.94 570,657,486.57 其他 362,199.57 700,000.00 1,062,199.57 二、累计摊销合计 5,488,476.99 4,084,467.20 0.00 9,572,944.19 土地使用权 5,290,122.66 4,053,135.92 9,343,258.58 其他 198,354.33 31,331.28 229,685.61（未完）  |