[公告]江钻股份：2010年半年度财务报告
江汉石油钻头股份有限公司 2010年半年度财务报告 2010年 7月 26日 资产负债表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金五、1 69,089,761.10 57,737,993.81 69,697,144.02 55,346,931.36 交易性金融资产 应收票据五、2 75,684,398.27 71,964,398.27 79,611,228.71 61,887,358.58 应收账款五、3 十三、1 477,013,015.03 401,051,492.98 249,933,795.58 187,405,945.12 预付款项五、5 89,759,761.72 64,422,763.81 28,519,349.73 25,049,065.62 应收利息 应收股利 其他应收款五、4 十三、2 23,137,542.73 11,451,284.85 14,020,598.54 36,206,154.03 存货五、6 443,995,087.43 388,054,743.65 439,832,391.44 406,559,147.57 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,178,679,566.28 994,682,677.37 881,614,508.02 772,454,602.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五、8 十三、3 6,169,021.50 227,763,266.08 6,169,021.50 161,033,266.08 投资性房地产 固定资产五、9 631,148,667.98 547,074,857.63 628,741,696.21 561,841,921.46 在建工程五、10 37,878,300.80 5,289,999.15 22,610,513.52 4,638,068.75 工程物资 固定资产清理 油气资产 无形资产五、11 32,216,507.35 8,843,558.48 32,945,346.17 9,202,967.22 开发支出 商誉 长期待摊费用五、12 2,486,091.72 递延所得税资产五、13 21,469,432.45 12,048,822.22 19,219,064.36 10,270,294.45 其他非流动资产 非流动资产合计 731,368,021.80 801,020,503.56 709,685,641.76 746,986,517.96 资产总计 1,910,047,588.08 1,795,703,180.93 1,591,300,149.78 1,519,441,120.24 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 - 2 - 资产负债表 (续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款五、15 350,000,000.00 350,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 交易性金融负债 应付票据五、16 134,660,000.00 134,660,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 应付账款五、17 178,306,713.78 142,479,165.20 162,007,552.23 138,874,714.97 预收款项五、18 18,410,257.80 15,422,612.30 15,541,472.89 10,291,580.80 应付职工薪酬五、19 35,679,140.93 27,397,326.15 18,697,777.78 10,780,363.44 应交税费五、20 55,085,751.71 55,079,667.04 47,821,992.55 41,488,136.09 应付利息 应付股利 其他应付款五、21 73,789,747.73 111,316,002.00 66,246,150.82 106,439,516.42 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 845,931,611.95 836,354,772.69 577,314,946.27 574,874,311.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款五、22 9,971,076.09 9,971,076.09 6,621,265.54 6,621,265.54 预计负债五、23 42,128.40 42,128.40 396,010.76 396,010.76 递延所得税负债五、13 其他非流动负债 非流动负债合计 10,013,204.49 10,013,204.49 7,017,276.30 7,017,276.30 负债合计 855,944,816.44 846,367,977.18 584,332,222.57 581,891,588.02 股东权益： 股本五、24 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 资本公积五、25 102,886,691.89 99,231,799.39 102,886,691.89 99,231,799.39 减：库存股 专项储备 盈余公积五、26 136,041,028.29 136,041,028.29 136,041,028.29 136,041,028.29 未分配利润五、27 343,003,225.67 313,662,376.07 329,425,895.48 301,876,704.54 外币报表折算差额 归属于母公司的股东 权益合计 982,330,945.85 949,335,203.75 968,753,615.66 937,549,532.22 少数股东权益 71,771,825.79 38,214,311.55 股东权益合计 1,054,102,771.64 949,335,203.75 1,006,967,927.21 937,549,532.22 负债和股东权益总计 1,910,047,588.08 1,795,703,180.93 1,591,300,149.78 1,519,441,120.24 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 - 3 - 利润表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2010年 1-6月 2009年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、营业收入五、28 十三、4 627,675,025.55 554,027,233.19 600,354,503.34 505,949,710.12 减：营业成本五、28 十三、4 416,620,030.51 363,061,966.98 399,395,206.16 340,627,456.28 营业税金及附加五、29 6,009,277.25 5,936,191.39 5,980,470.33 5,484,772.97 销售费用 25,272,094.55 19,310,361.38 23,103,159.56 15,900,129.02 管理费用 94,049,065.20 87,251,347.52 89,514,358.48 82,334,701.48 财务费用五、30 8,610,150.00 8,414,338.13 4,994,116.74 5,175,619.03 资产减值损失五、31 14,876,350.87 11,856,851.84 11,644,046.67 9,672,272.23 加：公允价值变动收益 (损失以 “－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 五、32 十三、5 1,245,774.08 588,363.76 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润 (亏损以“－”号填 列) 62,238,057.17 59,441,950.03 65,723,145.40 47,343,122.87 加：营业外收入五、33 482,460.51 378,514.50 283,737.03 270,273.02 减：营业外支出五、34 369,789.91 366,789.91 36,269.63 17,526.14 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 (亏损总额以“－” 号填列) 62,350,727.77 59,453,674.62 65,970,612.80 47,595,869.75 减：所得税费用五、35 8,524,920.21 7,628,003.09 9,284,100.24 6,958,607.23 四、净利润 (净亏损以“－”号填 列) 53,825,807.56 51,825,671.53 56,686,512.56 40,637,262.52 归属于母公司所有者的净利润 53,617,330.19 51,825,671.53 54,134,785.24 40,637,262.52 少数股东损益 208,477.37 2,551,727.32 五、每股收益： (一)基本每股收益五、36 0.13 0.14 (二)稀释每股收益五、36 0.13 0.14 六、其他综合收益五、37 七、综合收益总额 53,825,807.56 51,825,671.53 56,686,512.56 40,637,262.52 归属于母公司所有者的综合收 益总额 53,617,330.19 51,825,671.53 54,134,785.24 40,637,262.52 归属于少数股东的综合收益总 额 208,477.37 2,551,727.32 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 - 4 - 现金流量表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2010年 1-6月 2009年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 425,536,629.50 346,387,589.63 451,039,581.91 344,992,476.24 收到的税费返还 3,757,387.43 1,164,679.11 2,017,794.66 14,814.39 收到其他与经营活动有关的现金五、38 22,627,733.15 146,842,397.80 2,136,672.26 40,981,699.35 经营活动现金流入小计 451,921,750.08 494,394,666.54 455,194,048.83 385,988,989.98 购买商品、接受劳务支付的现金 283,159,820.85 228,081,469.87 262,610,374.99 222,430,047.29 支付给职工以及为职工支付的现 金 80,145,948.76 72,831,580.70 73,785,646.47 67,513,944.01 支付的各项税费 57,606,010.75 48,366,637.85 65,737,974.79 47,951,125.34 支付其他与经营活动有关的现金五、38 61,538,002.69 122,605,378.74 45,648,585.81 51,805,552.56 经营活动现金流出小计 482,449,783.05 471,885,067.16 447,782,582.06 389,700,669.20 经营活动产生的现金流量净额 -30,528,032.97 22,509,599.38 7,411,466.77 -3,711,679.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,245,774.08 588,363.76 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 492,934.50 276,434.50 127,544.00 118,464.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 492,934.50 1,522,208.58 127,544.00 706,827.76 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 54,067,609.44 25,116,871.93 52,158,520.56 39,199,356.31 投资支付的现金 66,730,000.00 6,120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,067,609.44 91,846,871.93 58,278,520.56 39,199,356.31 投资活动产生的现金流量净额 -53,574,674.94 -90,324,663.35 -58,150,976.56 -38,492,528.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 14,000,000.00 取得借款收到的现金 430,000,000.00 430,000,000.00 170,532,880.00 170,532,880.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 444,000,000.00 430,000,000.00 170,532,880.00 170,532,880.00 偿还债务支付的现金 325,000,000.00 325,000,000.00 99,538,760.00 99,538,760.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 34,872,446.65 34,201,645.22 29,359,442.14 29,042,630.88 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润或偿付的利息 670,801.43 316,811.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 359,872,446.65 359,201,645.22 128,898,202.14 128,581,390.88 筹资活动产生的现金流量净额 84,127,553.35 70,798,354.78 41,634,677.86 41,951,489.12 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 485,195.82 482,884.04 五、现金及现金等价物净增加额 24,845.44 2,983,290.81 -8,619,636.11 230,165.39 加：期初现金及现金等价物余额 51,387,915.24 38,331,638.58 99,799,328.10 76,740,439.73 六、期末现金及现金等价物余额 51,412,760.68 41,314,929.39 91,179,691.99 76,970,605.12 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 - 5 - 合并股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民 币元 项目 2010年 1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21 三、本年增减变动金额 (减少以 “-”号填列) 13,577,330.19 33,557,514.24 47,134,844.43 (一)净利润 53,617,330.19 208,477.37 53,825,807.56 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 53,617,330.19 208,477.37 53,825,807.56 (三)股东投入和减少资本 34,019,838.30 34,019,838.30 1．股东投入资本 34,019,838.30 34,019,838.30 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 (四)利润分配(减少以“-”号填列) -40,040,000.00 -670,801.43 -40,710,801.43 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -40,040,000.00 -670,801.43 -40,710,801.43 3．其他 (五)股东权益内部结转 (减少以 “-”号填列) 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六)专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 343,003,225.67 71,771,825.79 1,054,102,771.64 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相 玉 - 6 合并股东权益变动表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单 位：人民币元 项目 2009年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 308,000,000.00 195,286,691.89 126,516,458.01 260,977,544.26 34,548,602.02 925,329,296.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 308,000,000.00 195,286,691.89 126,516,458.01 260,977,544.26 34,548,602.02 925,329,296.18 三、本年增减变动金额 (减少以 “-”号填列) 92,400,000.00 -92,400,000.00 9,524,570.28 68,448,351.22 3,665,709.53 81,638,631.03 (一)净利润 108,772,921.50 4,696,517.78 113,469,439.28 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 108,772,921.50 4,696,517.78 113,469,439.28 (三)股东投入和减少资本 3,024,000.00 3,024,000.00 1．股东投入资本 3,024,000.00 3,024,000.00 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 (四)利润分配(减少以“-”号填列) 9,524,570.28 -40,324,570.28 -4,054,808.25 -34,854,808.25 1．提取盈余公积 9,524,570.28 -9,524,570.28 2．对股东的分配 -30,800,000.00 -4,054,808.25 -34,854,808.25 3．其他 (五)股东权益内部结转 (减少以 “-”号填列) 92,400,000.00 -92,400,000.00 1．资本公积转增股本 92,400,000.00 -92,400,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六)专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 - 7 股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民 币元 项目 2010年 1-6月 股本资本公积 减:库存 股 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 ) 11,785,671.53 11,785,671.53 (一)净利润 51,825,671.53 51,825,671.53 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 51,825,671.53 51,825,671.53 (三)股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 (四)利润分配(减少以“-”号填列 ) -40,040,000.00 -40,040,000.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -40,040,000.00 -40,040,000.00 3．其他 (五)股东权益内部结转 (减少以“-”号填列 ) 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六)专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 313,662,376.07 949,335,203.75 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相 玉 - 8 股东权益变动表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民 币元 项目 2009年度 股本资本公积 减:库存 股 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 308,000,000.00 191,631,799.39 126,516,458.01 246,955,572.05 873,103,829.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 308,000,000.00 191,631,799.39 126,516,458.01 246,955,572.05 873,103,829.45 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 ) 92,400,000.00 -92,400,000.00 9,524,570.28 54,921,132.49 64,445,702.77 (一)净利润 95,245,702.77 95,245,702.77 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 95,245,702.77 95,245,702.77 (三)股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 (四)利润分配(减少以“-”号填列 ) 9,524,570.28 -40,324,570.28 -30,800,000.00 1．提取盈余公积 9,524,570.28 -9,524,570.28 2．对股东的分配 -30,800,000.00 -30,800,000.00 3．其他 (五)股东权益内部结转 (减少以“-”号填列 ) 92,400,000.00 -92,400,000.00 1．资本公积转增股本 92,400,000.00 -92,400,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (六)专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相 玉 - 9 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附注 （2010年 1-6月） 一、公司基本情况 江汉石油钻头股份有限公司（以下简称 “江钻股份”或“公司”）是经中国石油天然气总公司 （1998）中油劳 279号文、湖北省体改委鄂体改[1998]142号文批准，由中国石化集团江 汉石油管理局（以下简称：江汉石油管理局）以募集方式独家发起设立的股份公司。公 司经武汉市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 420100000177402。1998 年 9月 10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]172号文和证监发字[1998]173号文 批准，公司向社会公开发行人民币普通股 5,000万股，在深圳证券交易所上市。 公司原注册资本为人民币 20,000万元，股本总数 20,000万股，其中国有发起人持有 15,000 万股，社会公众持有 5,000万股。公司股票面值为每股人民币 1元。 2001年根据董事会和股东大会决议，以 2000年度末总股本 20,000万股为基数，向全体 股东按每 10股由资本公积转增 4股，共计转增 8,000万股，转增后的公司注册资本为 28,000万元。2003年根据董事会和股东大会决议，以 2002年度末总股本 28,000万股为基 数，向全体股东按每 10股送 1股派 1元（含税），共计送股 2,800万股，送股后的公司 注册资本为 30,800万元。2009年根据董事会和股东大会决议，以 2008年度末总股本 30,800 万股基数，向全体股东按每 10股由资本公积金转增 3股，共计转增 9,240万股，转增后 注册资本增至人民币 40,040万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造部、技术中心、 总裁办公室、财务部、投资发展部、人力资源部、法规审计部等部门，拥有 5个二级子 公司、1个三级子公司。 经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零 部件、非金属矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、 仪气仪表、化工产品（不含危险品）、生物工程、新材料、木材产品的开发、研制、生 产、销售及相关服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进 出口的货物及技术）：企业管理服务；信息咨询服务。兼营燃气工程及燃气设施的施工、 经营（仅限有许可证的分支机构）；天然气汽车改装（国家有专项规定的从其规定）、天 然气汽车钢瓶、减压阀及其他零部件的销售、维修；天然气汽车加气、天然气经营（仅 限有许可证的分支机构经营）；自动化控制系统的设计安装与技术服务；铭牌设计制造； 水暖、电器安装。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定 的期限内经营） 公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。 公司控股股东江汉石油管理局，中国石油化工集团公司（以下简称：中国石化集团）为 公司控股股东的上级单位，系国务院国有资产监督管理委员会管理的中央企业。中国石 化集团为公司实际控制人。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 10 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30日的 财务状况以及 2010年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 - 11 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 12 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部 分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累 计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 - 13 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 - 14 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末余额达到 500万元（含 500万元）以上的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析 法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法 指期末单项金额未达到上述 500万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收 款项，具体包括账龄在 1年以上的应收款项。 按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，按应收款项余额百分比计提坏账准备，见 附注二、10、（3）。 （3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法 - 15 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项， 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计 提坏账准备的比例，计提比例为应收款项余额的 6%。 （4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、在产品、库存商品 等。 （2）发出存货的计价方法 根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。采用计划 成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算。领用和发出存货 时，应于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出采 用实际成本核算的，按照加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其 他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本费用。 12、长期股权投资 （1）初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。 - 16 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差 额，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单 位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为 对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生 产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6） 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 - 17 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别预计使用寿命（年）预计残值率（ %）年折旧率（ %） 房屋建筑物 30－40 3 2.43－3.23 机械设备 10－18 3 5.39－9.70 运输工具 8－12 3 8.08－12.13 其它设备 5-10 3 9.70－19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 - 18 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、24。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 - 19 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 19、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 20、政府补助 - 20 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 - 21 22、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一 年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权 益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 - 22 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。 26、公司年金计划 除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计 划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比 例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承 诺。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 - 23 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、主要会计政策、会计估计的变更 公司本年度无会计政策、计估计变更事项。 29、前期会计差错更正 公司本年度无会计差错更正事项。 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率(%) 增值税销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。 17 企业所得税应纳税所得额 25 营业税应纳税营业额 5 城市维护建设税除泰兴隆盛外按流转税应缴税额的 7%计缴，泰兴隆盛不缴纳。 7 教育费附加除泰兴隆盛外按按流转税应缴税额的 3%计缴，泰兴隆盛不缴纳。 3 堤防费除上海分公司外按流转税应缴税额的 2%计缴。 2 堤防费上海分公司按流转税应缴税额的 1%计缴。 1 2、税收优惠及批文 本公司根据《关于公布湖北省 2008年第一批高新技术企业认定结果的通知》（鄂科技发计[2009]3号）批准的编号为 GR200842000036的《高新技术企业证书》自 2008年执行 15% 的企业所得税率。公司子公司泰兴市隆盛精细化工有限公司系中外合(，) 资企业，从 2006 年起享受所得税“两免三减半”，2008年至 2010年减半按 12.5%的税率征收企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 本公司子公司全部为通过设立或投资等方式取得的子公司。 子公司注册资本 持股比例 %表决权是否合 子公司全称 类型 注册地业务性质 （万元） 经营范围 直接间接比例%并报表 持股持股 江钻国际贸易（武 货物进出口、技术进出口、代 全资武汉市进出口贸易 RMB 1,000理进出口（不含国家禁止或限100 100 是 汉）有限公司 制进出口的货物及技术） 投资管理，投资咨询，企业管 上海隆泰资产管理咨询，国内贸易，创业投资，是 理有限公司 全资上海市投资管理 RMB 7,200实业投资（涉及行政许可的，100 100 凭许可证经营） - 24 石油机械及钻采配件、普通机 承德江钻石油机 械有限责任公司 控股河北承德机械制造 RMB 9,884 械、电器机械及配件制造、销 售；石油机械、普通机械、电 器机械维修和技术服务；新材 75.6 75.6 是 料技术的开发、研制、服务等 泰兴市隆盛精细 化工有限公司 控股江苏泰州精细化工 USD 900开发、生产漂粉精 65 65 是 湖北江钻天祥化 工有限公司 控股湖北潜江硅化工 RMB7,000硅及硅相关材料（不含危险化 学品）生产项目的筹建 51 51 是 续： 从母公司所有者权益冲减子 期末实际出实质上构成对子少数股东少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏 子公司全称资额公司净投资的其权益用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司 （万元）他项目余额（万元）东损益的金额期初所有者权益中所享有份 额后的余额 江钻国际贸易（武汉）有限公司 1,000 上海隆泰资产管理有限公司 7,200 234 承德江钻石油机械有限责任公司 7,472 2,005 泰兴市隆盛精细化工有限公司 4,741 2,936 湖北江钻天祥化工有限公司 2,336 2,002 2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司 公司名称 湖南江钻湘中木业有限责任公司 表决权比例 % 92.25 未纳入合并报表原因 已被清算组接管 4、本期新纳入合并范围的子公司金额单位：万元 公司名称 湖北江钻天祥化工 有限公司 期末资产总额 4,730.53 期末负债总额 408.92 期末净资产总额 4,321.61 本期营业收入总额本期净利润 -16.37 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 期末数期初数 项目 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 18,236.22 14,553.46 其中：人民币 18,236.22 18,236.22 14,553.46 14,553.46 银行存款 51,778,986.20 54,153,787.15 其中：人民币 45,702,014.30 45,702,014.30 50,898,762.97 50,898,762.97 - 25 美元 52,890.35 6.7909 359,173.06 317,095.45 6.8282 2,165,191.15 欧元 691,306.84 8.2710 5,717,798.84 111,240.37 9.7971 1,089,833.03 其他货币资金 17,292,538.68 17,292,538.68 15,528,803.41 其中：人民币 6,634,325.09 6,634,325.09 4,084,337.63 4,084,337.63 美元 1,012,592.83 6.7909 6,876,416.66 1,100,047.10 6.8282 7,511,341.61 欧元 457,235.76 8.2710 3,781,796.93 401,458.00 9.7971 3,933,124.17 合计 69,089,761.10 69,697,144.02 其中受限制的货币资金明细如下： 项目期末数期初数 保函票据保证金 17,277,000.42 15,409,228.78 诉讼冻结款 400,000.00 2,900,000.00 合计 17,677,000.42 18,309,228.78 说明：因加工承揽合同纠纷，公司（上海分公司）银行存款被法院冻结 400,000.00元（附 注五、23）。 2、应收票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票 75,684,398.27 79,611,228.71 商业承兑汇票 合计 75,684,398.27 79,611,228.71 （1）期末公司无已质押的应收票据。 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚 未到期的票据情况。 ①本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 ②公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 10,390,838.00元，最大的前五名情况如下： 出票单位出票日期到期日金额备注 陕西延长石油（集团）有限责任公司 2010.02.03 2010.08.03 2,000,000.00 票据 2张 2010.04.13 2010.10.13 1,000,000.00 2010.05.12 2010.11.12 1,000,000.00 河北华北石油荣盛机械制造公司 2010.01.13 2010.07.13 1,500,000.00 江西赛维 LDK太阳能高科技有限公司 2010.4.9 2010.10.9 1,280,838.00 遵宝钛业有限公司 2010.4.7 2010.10.7 500,000.00 江西省泓泉实业有限公司 2010.3.19 2010.9.19 500,000.00 - 26 出票单位出票日期到期日金额备注 合计 ----7,780,838.00 -- 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 496,604,807.93 95.89 29,796,288.47 258,093,611.35 93.33 15,485,616.68 1至 2年 5,929,166.15 1.14 355,749.98 6,808,252.40 2.46 408,495.14 2至 3年 4,655,333.16 0.90 279,319.99 540,872.26 0.20 32,452.34 3至 4年 137,279.92 0.03 61,785.67 412,552.15 0.15 193,325.31 4至 5年 235,157.31 0.05 223,971.31 594,803.25 0.22 594,803.25 5年以上 10,327,678.44 1.99 10,159,292.46 10,065,693.79 3.64 9,867,296.90 合计 517,889,422.91 100.000 40,876,407.88 276,515,785.20 100.00 26,581,989.62 （2）应收账款按种类披露 期末数期初数 种类 金额比例 %坏账准备比例%金额比例%坏账准备比例 % 单项金额重大的应收账款 397,076,997.86 76.67 23,824,619.87 6.00 154,221,333.25 55.77 9,253,279.99 6.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险21,284,614.98 4.11 11,080,119.41 52.06 17,272,214.17 6.25 11,027,375.36 63.84 较大的应收账款 其他不重大应收账款 99,527,810.07 19.22 5,971,668.60 6.00 105,022,237.78 37.98 6,301,334.27 6.00 合计 517,889,422.91 100.00 40,876,407.88 7.89 276,515,785.20 100.00 26,581,989.62 9.61 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 单位名称（内容）账面余额坏账金额计提比例 %理由 中国石油集团西部钻探工程有限公司 62,204,515.39 3,732,270.92 6.00 比例计提 中国石油化工股份公司中原油田分公司物资供应处 50,664,634.79 3,039,878.09 6.00 比例计提 辽河石油勘探局物资公司 38,589,291.60 2,315,357.50 6.00 比例计提 四川石油管理局物资总公司 26,650,135.03 1,599,008.10 6.00 比例计提 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆钻井总公司 20,132,020.52 1,207,921.23 6.00 比例计提 中国石化胜利油田有限公司供应处 15,209,240.49 912,554.42 6.00 比例计提 武汉市公共交通集团有限责任公司 14,229,699.57 853,781.97 6.00 比例计提 中国石油集团西部钻探工程有限公司吐哈钻井公司 12,137,606.64 728,256.40 6.00 比例计提 大港油田集团有限责任公司（物资公司） 11,930,505.51 715,830.33 6.00 比例计提 中国石油集团渤海钻探工程有限公司 11,597,655.70 695,859.34 6.00 比例计提 - 27 单位名称（内容）账面余额坏账金额计提比例 %理由 中国石油集团海洋工程有限公司 10,944,466.67 656,668.00 6.00 比例计提 吉林石油集团有限责任公司 10,803,159.48 648,189.57 6.00 比例计提 大庆油田物资集团 10,257,437.69 615,446.26 6.00 比例计提 （美国）HIJET BIT INC 9,756,811.35 585,408.68 6.00 比例计提 塔里木第二勘探公司 9,452,395.77 567,143.75 6.00 比例计提 中国石油技术开发有限责任公司 9,053,183.86 543,191.03 6.00 比例计提 中油长城钻井有限责任公司 8,250,388.00 495,023.28 6.00 比例计提 中国石油集团长城钻探工程有限公司物资分公司 7,774,247.94 466,454.88 6.00 比例计提 华北石油管理局（供应处） 7,164,330.14 429,859.81 6.00 比例计提 中国石油化工股份有限公司河南油田分公司物资供应 处 7,077,838.48 424,670.31 6.00 比例计提 中国石油集团渤海钻探工程有限公司第一钻井工程分 公司 6,785,173.30 407,110.40 6.00 比例计提 （哈萨克斯坦） LLP SINO-KAZAKHS TAN GREAT WALL DRILLING COMPAN 6,753,751.51 405,225.09 6.00 比例计提 （伊拉克）AL WAHA PETROLEUM CO.LTD. 6,299,516.49 377,970.99 6.00 比例计提 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆管具公司 6,114,103.66 366,846.22 6.00 比例计提 （哈萨克斯坦） Orient Petroleum Technology Service Limited Co 5,841,445.69 350,486.74 6.00 比例计提 华北石油荣盛机械制造有限公司 5,838,902.59 350,334.16 6.00 比例计提 华油惠博普科技股份有限公司 5,564,540.00 333,872.40 6.00 比例计提 油用钻头销售货款 5,528,821.39 5,528,821.39 100.00 账龄 4年以上、无 法收回 原改制单位遗留货款 3,402,223.86 3,402,223.86 100.00 账龄 5年以上、无 法收回 石油机械配件销售款 795,372.91 795,372.91 100.00 账龄 4年以上、无 法收回 油用钻头销售货款 556,175.88 556,175.88 100.00 工商注销或债务 人失踪 工程项目尾款 146,174.59 146,174.59 100.00 账龄 4年以上、项 目组已撤销 合计 407,505,766.49 34,253,388.50 ---- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 1至 2年 5,929,166.15 27.87 355,749.98 5,658,292.72 32.76 339,497.56 2至 3年 4,655,333.16 21.87 279,319.99 540,872.26 3.13 32,452.34 - 28 3至 4年 137,279.92 0.64 61,785.67 412,552.15 2.39 193,325.31 4至 5年 235,157.31 1.10 223,971.31 594,803.25 3.44 594,803.25 5年以上 10,327,678.44 48.52 10,159,292.46 10,065,693.79 58.28 9,867,296.90 合计 21,284,614.98 100.000 11,080,119.41 17,272,214.17 100.00 11,027,375.36 （5）公司本期无个别重大实际收回或转回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的应 收账款。 （6）公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （7）本报告期无实际核销的应收账款情况。 （8）本报告期应收账款中持有公司 5%以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数 金额计提坏账金额 期初数 金额计提坏账金额 江汉石油管理局 4,829,806.00 289,788.36 4,892,254.01 293,535.24 （9）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额 的比例% 中国石油集团西部钻探工程有限公司非关联方 62,204,515.391年以内 12.01 中国石油化工股份公司中原油田分公司 物资供应处 关联方 50,664,634.791年以内 9.78 辽河石油勘探局物资公司非关联方 38,828,809.971年以内 7.5 四川石油管理局物资总公司非关联方 26,650,135.031年以内 5.15 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长 庆钻井总公司 非关联方 20,132,020.521年以内 3.89 合计 --198,480,115.70 ---- （10）应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例 % 江汉石油管理局母公司 4,829,806.00 0.93 中国石化集团下属单位同一集团控制 102,700,693.15 19.83 合计 --107,530,499.15 -- 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 22,855,762.24 61.90 1,371,345.74 11,965,742.89 43.95 717,944.58 - 29 1至 2年 3,644.93 0.01 218.70 427,047.88 1.57 25,622.87 2至 3年 255,000.00 0.69 15,300.00 2,512,739.60 9.23 150,764.38 3至 4年 1,500,000.00 4.06 90,000.00 11,117,160.84 40.83 11,117,160.84 4至 5年 11,117,160.84 30.11 11,117,160.84 10,000.00 0.04 600.00 5年以上 1,193,769.75 3.23 1,193,769.75 1,193,769.75 4.38 1,193,769.75 合计 36,925,337.76 100.000 13,787,795.03 27,226,460.96 100.00 13,205,862.42 （2）其他应收款按种类披露 期末数期初数 种类 金额比例%坏账准备比例 %金额比例%坏账准备比例% 单项金额重大的其他应收款 20,169,914.79 54.62 11,660,326.07 57.81 16,197,506.20 59.49 11,421,981.56 70.52 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险2,952,414.68 8.00 1,299,288.45 44.01 4,143,557.23 15.22 1,370,757.00 33.08 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 13,803,008.29 37.38 828,180.51 6.00 6,885,397.53 25.29 413,123.86 6.00 合计 36,925,337.76 100.00 13,787,795.03 37.34 27,226,460.96 100.00 13,205,862.42 48.50 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例%理由 原子公司往来借款 11,117,160.84 11,117,160.84 100.00债务人清算中，资不抵债 应收出口退税款 10,445,627.00 626,737.61 6.00正常比例法计提 原子公司往来借款 700,000.00 700,000.00 100.00债务人连续 5年以上亏损，资不抵债 往来款 399,362.71 399,362.71 100.00债务人被工商注销、账龄 5年以上 未结算劳务款 11,665.00 11,665.00 100.00账龄 5年以上，无法收回 合计 22,673,815.55 12,854,926.16 ---- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄 金额 期末数 比例%坏账准备金额 期初数 比例%坏账准备 1年以内 1至 2年 3,644.93 0.12 218.70 427,047.88 10.31 25,622.87 2至 3年 255,000.00 8.64 15,300.00 2,512,739.60 60.64 150,764.38 3至 4年 1,500,000.00 50.81 90,000.00 4至 5年 10,000.00 0.24 600.00 5年以上 1,193,769.75 40.43 1,193,769.75 1,193,769.75 28.81 1,193,769.75 合计 2,952,414.68 100.000 1,299,288.45 4,143,557.23 100.00 1,370,757.00 （5）公司本期并没有个别重大实际收回或转回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备 的其他应收款。 - 30 （6）公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （7）本报告期其他应收款无核销的情况。 （8）本报告期其他应收款中持有公司 5%以上表决权股份的股东单位情况 截至 2010年 6月 30日，其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （9）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额 的比例% 湖南江钻湘中木业有限责任公司非关联方 11,117,160.844-5年 30.11 应收出口退税款非关联方 10,445,627.001年以内 28.29 武汉江钻工程钻具有限责任公司非关联方 4,320,970.291年以内 11.70 刘跃凤非关联方 1,000,000.003-4年 2.71 北京江钻特奥科技有限公司非关联方 700,000.005年以上 1.90 合计 --27,583,758.13 ---- （10）其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系金额 占其他应收款总额 的比例% 中国石化集团下属单位 同一集团控制 107,925.90 0.29 合计 --107,925.90 -- 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 金 期末数 额比例% 期初数 金额比例% 1年以内 82,912,670.99 92.37 22,846,293.87 80.11 1至 2年 6,500,094.60 7.24 4,759,744.44 16.69 2至 3年 528,512.94 1.85 3年以上 346,996.13 0.39 384,798.48 1.35 合计 89,759,761.72 100.00 28,519,349.73 100.00 说明：公司无账龄超过 1年的重大预付款项。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限未结算原因 - 31 天津奔富工贸有限公司 非关联方 16,867,627.361年以内交易未完成 沈阳第一机床厂非关联方 8,245,850.001年以内交易未完成 浙江万汇建设集团有限公司非关联方 6,330,000.001年以内交易未完成 武汉鑫汇源工贸有限公司非关联方 5,634,400.001年以内交易未完成 (美国 )HIJET BIT INC 非关联方 4,113,823.411年以内交易未完成 合计 --41,191,700.77 ---- （3）本报告期预付款项中持有公司 5%以上表决权股份的股东单位情况 截至2010年6月30日，预付款项中不存在预付持有公司5%以上表决权股份股东的款项。 （4）预付关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例 % 中国石化集团下属单位 同一集团控制 233,906.16 0.26 合计 --233,906.16 -- 6、存货 （1）存货分类 期末数期初数 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 74,395,500.79 276,276.16 74,119,224.63 81,119,307.60 276,276.16 80,843,031.44 低值易耗品 5,397,003.55 8,053.74 5,388,949.81 5,362,591.67 8,053.74 5,354,537.93 委托加工材料 3,193,166.49 3,193,166.49 2,911,754.10 2,911,754.10 自制半成品 64,673,311.09 705,237.35 63,968,073.74 65,305,779.45 705,237.35 64,600,542.10 在产品 15,479,769.87 15,479,769.87 13,168,886.98 13,168,886.98 库存商品 287,313,408.17 5,467,505.28 281,845,902.89 278,421,144.17 5,467,505.28 272,953,638.89 合计 450,452,159.96 6,457,072.53 443,995,087.43 446,289,463.97 6,457,072.53 439,832,391.44 说明：①公司存货不存在借款费用资本化的情形。 ②年末存货不存在抵押、担保等受限情况。 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类期初数本期计提额期末数 转回转销 原材料 276,276.16 276,276.16 低值易耗品 8,053.74 8,053.74 自制半成品 705,237.35 705,237.35 库存商品 5,467,505.28 5,467,505.28 - 32 合计 6,457,072.53 6,457,072.53 7、对联营企业投资金额单位：万元 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本 持股 比例 % 表决权 比例% 关联关系 组织机构 代码 生产销售生物 趋势科技（鄂州） 有限公司 有限责任 公司 湖北鄂州韩晓跃 制品、生物基因 制品、植物提取 USD 400.00 30.5 30.5 联营企业 71463913-X 物、食品、饮品 续： 被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润 趋势科技（鄂州） 有限公司 2,881.29 858.66 2,022.63 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目期初数本期增加本期减少期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计 减：长期投资减值准备 6,169,021.50 15,795,124.95 21,964,146.45 15,795,124.95 6,169,021.5015,795,124.9521,964,146.4515,795,124.95 合计 6,169,021.50 6,169,021.50 （2）长期股权投资汇总表 被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额 湖南江钻湘中木业有限责任 公司 趋势科技（鄂州）有限公司 成本法 权益法 25,000,000.00 16,000,000.00 15,795,124.95 6,169,021.50 15,795,124.956,169,021.50 合计 --41,000,000.00 21,964,146.45 21,964,146.45 续： 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 湖南江钻湘中木业有 限责任公司 92.25 92.25 15,795,124.95 趋势科技（鄂州）有限 公司 30.50 30.50 合计 ----15,795,124.95 - 33 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 1,104,296,997.49 31,335,102.30 1,012,073.00 1,134,620,026.79 房屋及建筑物 313,103,226.37 1,918,440.25 315,021,666.62 机器设备 635,504,109.39 24,888,009.57 660,392,118.96 运输工具 86,385,347.94 1,045,847.26 1,012,073.00 86,419,122.20 其他设备 69,304,313.79 3,482,805.22 72,787,119.01 二、累计折旧合计 471,803,055.97 28,702,638.12 786,580.59 499,719,113.50 房屋及建筑物 87,936,345.64 4,271,115.39 92,207,461.03 机器设备 320,413,693.13 17,545,216.33 337,958,909.46 运输工具 24,264,128.82 3,481,224.01 786,580.59 26,958,772.24 其他设备 39,188,888.38 3,405,082.39 42,593,970.77（未完）  |