[中报]浙江震元：2010年半年度报告
浙江震元股份有限公司 2010年中期报告 浙江震元股份有限公司 董事长：宋逸婷 二〇一〇年七月二十八日 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 目录 一、重要提示.....................2 二、公司基本情况...................2 三、股本变动和主要股东持股情况............4 四、董事、监事、高级管理人员情况...........5 五、董事会报告....................5 六、重要事项..................... 9 七、财务报告.....................13 八、备查文件.....................42 1 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 一、重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整 性无法保证或存在异议。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司董事长宋逸婷女士、财务总监李洋女士和财务经理林海潮先生声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 一、公司法定名称：浙江震元股份有限公司 二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：浙江震元股票代码：000705 三、公司注册及办公地址：浙江省绍兴市解放北路 289号邮政编码：312000 公司国际互连网网址：http://www.zjzy.com 公司电子信箱：000705@zjzy.com 四、公司法定代表人：宋逸婷 五、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书证券事务代表 姓名周黔莉蔡国权 联系地址浙江省绍兴市解放北路289号浙江省绍兴市解放北路289号 电话 0575-85144161 0575-85144161 传真 0575-85148805 0575-85148805 电子信箱 000705@zjzy.com 000705@zjzy.com 六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 2 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：浙江省绍兴市解放北路 289号浙江震元股份有限 公司董事会办公室 七、公司变更注册登记日期：2001年 2月 6日 公司变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001029 公司税务登记号：330602145919552 八、公司主要财务数据和指标（金额单位：人民币元） 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 1,000,011,263.36 952,518,388.03 4.99 归属于上市公司股东的所有者权益 505,162,633.10 500,576,798.11 0.92 股本(股) 125,329,360 125,329,360 —— 归属于上市公司股东的每股净资产 4.03 3.99 1.00 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业总收入 762,822,780.78 613,533,865.14 24.33 营业利润 16,286,801.40 11,455,614.86 42.17 利润总额 15,393,867.98 10,758,140.48 43.09 归属于上市公司股东的净利润 11,482,833.76 7,538,397.04 52.32 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,966,233.45 7,592,819.40 31.26 基本每股收益（元/股） 0.0916 0.0601 52.41 稀释每股收益（元/股） 0.0916 0.0601 52.41 净资产收益率（%） 2.27 1.55 +0.72个百分点 经营活动产生的现金流量净额 21,222,900.07 13,424,194.68 58.09 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.11 54.55 九、非经常性损益项目（金额单位：人民币元） 非经常性损益项目金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,680.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,129,455.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,373.80 小计 2,026,762.13 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 524,601.34 少数股东权益影响额（税后） -14,439.52 归属于母公司所有者的非经常性损益金额 1,516,600.31 3 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 十、根据中国证监会发布关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九 号》通知精神，公司2010半年度按照全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益 率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率（%）每股收益（元/股） 全面摊薄加权平均基本稀释 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 归属于公司普 通股股东的净 利润 2.2731 1.5492 2.2703 1．5435 0.0916 0.0601 0.0916 0.0601 扣除非经常性 损益后归属于 公司普通股股 东的净利润 1.9729 1.5604 1.9704 1．5547 0.0795 0.0606 0.0795 0.0606 三、股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份未发生变动。 二、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 股东名称 报告期初限 售股数 本报告期解 除限售股数 本报告期增 加限售股数 报告期末限 售股数 限售原因 解除限 售日期 绍兴震元集团国有 资本投资有限公司 26,037,480 0 0 26,037,480 追加承诺再 锁定2年 2011年7 月9日 合计 26,037,480 0 0 26,037,480 -- 三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（单位：股） 股东总数 28,521 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻 结的股份 数量 绍兴震元集团国有资本投资有限公司国有法人 22.53% 28,233,040 26,037,480 0 顾承雄境内自然人 0.80% 1,000,000 0 0 杭州胡庆余堂集团有限公司境内法人 0.72% 896,665 0 0 绍兴第二医院国有法人 0.58% 727,330 0 0 姚玉红境内自然人 0.50% 620,600 0 0 王秋伟境内自然人 0.48% 596,800 0 0 杭州华东医药集团有限公司国有法人 0.37% 458,218 0 0 贺剑锋境内自然人 0.36% 445,954 0 0 中信信托有限责任公司国有法人 0.35% 442,000 0 0 唐国富境内自然人 0.31% 385,800 0 0 4 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 2,195,560 人民币普通股 顾承雄 1,000,000 人民币普通股 杭州胡庆余堂集团有限公司 896,665 人民币普通股 绍兴第二医院 727,330 人民币普通股 姚玉红 620,600 人民币普通股 王秋伟 596,800 人民币普通股 杭州华东医药集团有限公司 458,218 人民币普通股 贺剑锋 445,954 人民币普通股 中信信托有限责任公司 442,000 人民币普通股 唐国富 385,800 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。上 述其他股东之间是否存在关联关系、是否属于一致行动人未知。 注：公司控股股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司已变更为绍兴市旅游集团有限公 司，相关公告见2009年10月13日的《证券时报》。 四、报告期内公司控股股东及实际控制人无变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股情况 姓名职务期初持股数（股）期末持股数（股） 樊敏监事 1,092 1,092 二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员任职情况 2010年3月18日召开的六届九次董事会，选举阮建昌先生为公司六届董事会副 董事长。 2010年4月9日召开的2009年度股东大会，选举董金标先生为公司六届监事会 监事。 五、董事会报告 一、报告期内公司总体运营情况 2010年是新医改政策正式启动的第二年，医改配套改革政策、基本药物目录 5 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 等相关政策渐次出台，上半年，公司紧紧围绕年度任务目标，立足主业，进一步 深化“三个坚定不移”，做大做强商业市场，做深做透“唯一产品”、“第一产品” 的文章，积极推进精细化管理，生产经营取得了可喜的成绩，实现了持续、稳定、 健康发展。 报告期内，公司商业批发围绕做大做强市场，通过调整产品、业务结构等措 施着力巩固拓展了商业市场：一是充分发挥企业资金、规模和网络等方面的优势， 招投标工作取得较好成绩；二是及时了解把握中药材市场行情，着力抓好中药材 重点商品的生产购销工作，有力地促进了经营业务。控股子公司浙江震元制药有 限公司结合行业需求相对好转的市场背景，居安思危，着眼产品长远的整体竞争 力和影响力培育，从微调营销策略、强化工艺技术等途径入手，紧紧抓住产品销 售这个龙头，坚持产能扩张走内涵挖潜之路，倒逼大多数产品进入满负荷生产， 使品牌产品的核心能量圈持续扩延，产品基本处于零库存状况，销售、利润得以 大幅增长。控股子公司浙江震元医药连锁有限公司积极调整品种结构，继续引进 基本药物品种和独家代理品种，并加大了非药品类商品的销售比重，尝试品牌日 用品的销售，进一步提升经营绩效；同时加大优质规模门店培育，继续做好假日 经济，及时开展各类营销活动，销售、利润得以增长。控股子公司绍兴震元医疗 器材化学试剂有限公司加大厂矿企业实验设备与实验室耗材的销售市场攻坚力 度，并积极做好七家卫生单位耗材的统一配送工作和医院招标工作，加大大众型 医疗设备引进力度，销售增幅明显。 二、公司经营情况 1、公司经营情况 2010年1-6月，公司实现营业收入 76,282万元，比上年同期增长 24.33%；实现 营业利润1,629万元，比上年同期增长42.17%；实现净利润1,148万元，比上年同 期增长52.32%。其中，医药工业实现营业收入 22,482万元，营业利润 933万元，医 药商业实现营业收入53,800万元，营业利润696万元。 6 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 （1）报告期内资产结构同比发生重大变化的说明单位：元 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日增减比例变动原因说明 应收票据 61,878,561.01 31,711,112.06 95.13% 公司及控股子公司浙江震元制药有限 公司 6月份以银行承兑汇票结算货款 较多所致 预付款项 7,865,090.70 24,378,908.32 -67.74% 公司及控股子公司浙江震元制药有限 公司采购药品及原材料货款结转所致 其他应收款 7,157,203.34 4,423,685.19 61.79% 公司暂付浙江大学信息技术开发费及 其他零星暂付款增加 其他流动资产 1,675,030.67 423,809.07 295.23% 控股子公司浙江震元医药连锁有限公 司期末待摊房租费增加 在建工程 14,391,315.75 7,563,140.41 90.28% 控股子公司浙江震元制药有限公司技 改扩产项目增加 预收款项 6,593,271.07 12,274,522.14 -46.28% 控股子公司浙江震元制药有限公司期 末产品货款结转所致 其他流动负债 19,281,891.14 0 100% 控股子公司浙江震元制药有限公司期 末预提大修理费增加 （2）报告期内经营收入及费用项目同比发生重大变化的说明单位：元 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月增减比例变动原因说明 营业税金及附加 3,517,201.80 2,067,584.78 70.11% 本期应交增值税增加所致 管理费用 37,858,091.65 27,682,144.12 36.76% 控股子公司浙江震元制药有限公司大修 理费用增加所致 财务费用 2,218,622.12 3,786,980.85 -41.41% 公司银行短期流动资金借款减少所致 资产减值损失 1,631,524.45 2,465,844.61 -33.84% 本期应收账款余额的增幅同比减少使得 本期计提的坏账准备减少所致 投资收益 3,831,755.16 2,481,800.00 54.39% 公司出售部分可供出售金融资产所致 净利润 12,829,757.45 8,674,227.01 47.91% 系公司及子公司本期营业利润增加所致 （3）报告期现金流量分析说明单位：元 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月增减额 经营活动产生的现金流量净额 21,222,900.07 13,424,194.68 7,798,705.39 投资活动产生的现金流量净额 -4,796,239.57 1,563,525.19 -6,359,764.76 筹资活动产生的现金流量净额 -17,373,608.24 -41,347,657.84 23,974,049.60 汇率变动对现金的影响 -80,041.69 -23,544.26 -56,497.43 现金及现金等价物净增加额 -1,026,989.43 -26,383,482.23 25,356,492.80 变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加系销售商品收到的现金增 加所致；投资活动产生的现金流量净额减少主要系购建固定资产支付的现金增加 所致；筹资活动产生的现金流量净额增加主要系偿还债务支付的现金减少所致； 汇率变动对现金的影响增加系汇率变动增加所致；现金及现金等价物净增加额增 加主要系筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 2、公司经营范围 7 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 公司属医药行业，主要从事药品、中药饮片的生产经营和销售。报告期内， 公司所属的行业和经营范围未发生变化。 3、公司主营业务分行业、产品情况单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年同期 增减 医药工业 22,337 17,416 22.03% 22.87% 20.64% 增加 1.44个百分点 医药商业 53,449 49,144 8.05% 25.02% 25.18% 减少 0.12个百分点 占公司营业收入或营业利润10%以上的产品单位：（人民币）万元 分产品营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年同期 增减 罗红霉素 原料药 9,527 8,066 15.34% 18.61% 12.92% 2.41% 4、主营业务分地区情况单位：（人民币）万元 地区主营业务收入主营业务收入比上年同期增减 国内销售 73,868 23.69% 国外销售 1,918 58.3% 5、主要控股子公司的经营情况及业绩 浙江震元制药有限公司注册资本18,663.39万元，公司持有其92.23%的股权。 主要从事药品生产，主要经营品种有制霉素、罗红霉素、阿齐霉素、硫酸西索米 星、硫酸奈替米星等原料药及乐菲、制霉素、安素美、达路（氯诺昔康）等制剂。 报告期内该公司实现主营业务收入223,373,588.05元，实现净利润7,659,368.37 元。 浙江震元医药连锁有限公司注册资本为人民币1,401万元，公司持有其 78.52% 的股权。主要从事医药零售连锁，现有连锁药店74家。本报告期该公司实现主营 业务收入92,111,905.45元，实现净利润3,159,453.81元。 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司注册资本为人民币100万元，公司持有其 51%的股权。主要从事医疗器械、化学试剂及化工原料、玻璃仪器等的批发和零售。 本报告期该公司实现主营业务收入7,348,808.39元，实现净利润149,265.49元。 6、经营中出现的主要问题 总结上半年的工作，公司在生产经营活动中还存在以下几个问题 : ①公司商 8 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 业批发方面招投标工作面临一定的压力，有待进一步完善；②制药公司部分产品 技经水平需进一步提高；③连锁公司优质规模门店拓展需进一步加强；④精细化 管理有待进一步加强。 7、2010年下半年的重点工作 2010年下半年，公司将主要做好以下工作：①总结经验，持续做大做强商业 市场。商业批发要在上半年招投标工作基础上，积极调整产品结构，丰富产品层 次，扩大销售产品满足率，持续跟进招投标工作；连锁公司要进一步做好优质规 模门店的拓展工作，并持续做大现有网点。②正视机遇，加紧提高产品技经水平。 制药公司要正视基本药物目录推出所带来的机遇，进一步提高部分产品的技经指 标。③强化内部规范，进一步推进精细化管理。分析做好应收款的管理，严格控 制应收款的风险，进一步完善预算管理、资金管理、库存商品管理，提升资金周 转率；提高内审质量，挖潜增效，提高执行力，提升管理效能。④加强品牌建设， 促进品牌宣传推广，公司要借助世合赛和绍兴建城 2500周年等节庆活动，宣传震 元品牌，提升震元品牌在区内外的知名度和辐射力。⑤优化人力资源配置，夯实 企业发展根基。以提高员工综合素质为重点，加大人才引进和教育培训。 三、报告期内投资情况 本报告期公司无募集资金投入和其他重大非募集资金投资项目。 四、预计2010年1-3季度累计净利润较上年同期相比发生大幅变动的预警 业绩预告情况同向大幅上升 年初至下一报告期期末上年同期增减变动（%） 累计净利润的预计数（万元）约 1,690——2,050 1,208.74 增长 40%——70% 基本每股收益（元/股）约 0.135——0.164 0.096 增长 40%——70% 业绩预告的说明 预计 2010年 1-9月公司及控股子公司主营业务将继续保持上半年 的增长态势。业绩预告未经公司注册会计师预审计。 六、重要事项 一、公司治理的实际情况 9 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、深交所《上 市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制 体系，进一步实现规范运作。上半年，根据证监会、深交所的有关规定，结合公 司自身实际，制定实施了《外部信息使用人管理制度》和《董事、监事和高级管 理人员持有并买卖本公司证券的管理制度》等，公司治理实际情况基本符合证监 会、深交所有关文件的要求和规定。 二、关于利润分配事宜 1、2010年 4月 9日召开的公司 2009年度股东大会，审议同意公司 2009年度 利润方案：以公司总股本 125,329,360股为基数，向全体股东每 10股派发现金红 利 0.70元 (含税)。该分配方案已实施完毕。 2、2010年 7月 28日召开的六届十一次董事会决定 2010年上半年利润不分配， 也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司持有其他上市公司股权情况金额单位：(人民币)万元 证券 代码 证券 简称 初始投 资金额 占该公司 股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份 来源 000963 华东医药 52.8 0.21% 1,892.89 212.95 187.61 可供出售 金融资产 原法人持 股 合计 52.8 -1,892.89 212.95 187.61 -- 注：报告期内出售华东医药 10万股，截至本报告期末华东医药在深圳证券交易所收盘价为 23.78元/股，公司持有 79.60万股。 五、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况金额单位：（人民币）万元 所持对象名称 初始投 资金额 持有数量 （万股） 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 绍兴银行股份有 限公司 2,500 2,000 2.03% 2,500 160 0 合计 2,500 2,000 -2,500 160 0 六、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置。 七、报告期内公司无重大关联交易。 八、重大合同的签署及履行情况和其他需说明事项： 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 10 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、担保 公司为中国绍兴黄酒集团有限公司和公司的控股子公司浙江震元制药有限公 司提供借款担保，截至 2010年 6月 30日，担保总额为 11,770万元，其中对中国 绍兴黄酒集团有限公司担保 9,000万元，对控股子公司浙江震元制药有限公司担 保 2,770万元。具体如下：单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额度相关公告披 露日和编号 担保 额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 中国绍兴 黄酒集团 有限公司 2009年 7月 29日 9 月 1日， 2009-016、 020；2010年 3月 20 日 4月 10日， 2010-007、009 13,000 20100302 2,500 连带 责任 6个月否否 20100303 2,500 6个月否否 20100316 2,000 1年否否 20100323 2,000 1年否否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 13,000 报告期内对外担保实际发生额合计 （A2） 9,000 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）13,000报告期末实际对外担保余额合计（A4） 9,000 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额度公告 披露日和编号 担保额度 （ 实际发生日期 协议签署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 浙江震元 制药有限 公司 2009年 7月 29 日 9月 1日， 2009-016、020； 2010年 3月 20 日 4月 10日， 2010-007、009 20090901-20100 831额度为 7,500万元， 20100901-20110 630额度为 9,000万元 20090811 370 连带 责任 1年否是 20091214 500 1年否是 20100125 500 1年否是 20100315 500 1年否是 20100524 400 1年否是 20100621 500 1年否是 报告期内审批对子公司担保额度合计（ B1） 9,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （B2） 2,770 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （B3） 7,500 报告期末对子公司实际担保余额合计 （B4） 2,770 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 22,000 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2） 11,770 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 20,500 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 11,770 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 23.30% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（ D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（ E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用 11 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 3、独立董事关于公司控股股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保 情况的专项说明和独立意见 作为浙江震元股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会、国务院国有资 产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发〔 2003〕56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发〔2005〕120 号）和《公司章程》、《公司独立董事制度》等规 定，认真审慎地核查相关资料，现就相关事项发表独立意见如下： 一、控股股东及其关联方非经营性占用公司资金 本报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。 二、对外担保 公司与中国绍兴黄酒集团有限公司（以下简称“黄酒集团”）和为控股子公 司浙江震元制药有限公司担保的议案，已经公司六届九次董事会和 2009年度股东 大会审议通过。我们认为，报告期内，公司对外担保的决策程序合法、合理、公 允；风险控制措施得当，对外担保没有损害公司及公司股东、特别是中小股东的 利益。公司也依法履行了审批程序和信息披露义务。公司与黄酒集团无关联关系。 黄酒集团资产运营状况良好，偿债能力较强，与黄酒集团互保有利于双方规避风 险。为控股子公司浙江震元制药有限公司的担保有利于该企业的正常运营。 截止 2010年 6月 30日，公司担保总额为 11,770万元，其中：对中国绍兴黄 酒集团有限公司担保 9,000万元，为控股子公司浙江震元制药有限公司担保 2,770 万元。无发生逾期担保。 4、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 5、报告期内，公司无其他重要合同。 九、公司未有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。 公司控股股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项的履行情况 承诺事项承诺内容履行情况 12 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 股份限售 承诺 控股股东承诺其所持有的26,037,480股“浙江震元”自2009年7 月10日解禁之日起继续锁定两年至2011年7月9日。 在锁定期 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 20100323 公司董事会办公室实地调研中山证券 公司 2009年年报相关事宜及公司 情况，未提供资料 20100526 公司董事会办公室实地调研信达证券公司生产经营情况；未提供资料 十一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、公司大股东、实际控制人 没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、 认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十二、报告期公司财务报告未经审计。 十三、至本报告披露日，公司重要公告索引 公司所有公告均发布在《证券时报》、巨潮资讯网上，具体如下： 序号披露时间公告名称 1 2010年1月14日 浙江震元股份有限公司关于控股子公司浙江震元制药有限公司 签订房屋租赁合同的公告（2010-001） 2 2010年3月17日浙江震元股份有限公司停牌公告（2010-002） 3 2010年3月18日浙江震元股份有限公司澄清公告（2010-003） 4 2010年 3月 20日 浙江震元股份有限公司六届九次董事会决议公告（2010-004）、 浙江震元股份有限公司六届八次监事会决议公告（2010-005）、 浙江震元股份有限公司2009年年报摘要（ 2010-006）、关于与中 国绍兴黄酒集团有限公司续签互为担保协议及为控股子公司浙 江震元制药有限公司银行借款提供信用担保的公告 （2010-007）、浙江震元股份有限公司关于召开2009年度股东 大会的通知（2010-008） 5 2010年 4月 10日浙江震元股份有限公司2009年度股东大会决议公告（ 2010-009） 6 2010年 4月 22日 浙江震元股份有限公司六届十次董事会决议公告（2010-010）、 浙江震元股份有限公司2010年第一季度季度报告（ 2010-011） 7 2010年 5月 21日浙江震元股份有限公司2009年度权益分派实施公告（ 2010-012） 8 2010年 7月 14日浙江震元股份有限公司2010年半年度业绩预增公告（ 2010-013） 七、财务报告 （未经审计） 1、会计报表（附后）（1）资产负债表；（2）利润表；（3）现金流量表；（4） 股东权益变动表。 13 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 2、会计报表附注 (2010年 1-6月) 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江震元股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经原浙江省股份制试点工作 协调小组浙股〔1993〕10号《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准设立的定向 募集股份有限公司。经中国证监会证监发字〔 1997〕57号文和证监发字〔 1997〕58号文批准， 公司于 1997年 3月 20日通过深圳证券交易所系统向社会公众公开发行 2,500万股 A股股票， 于 1997年 4月 10日上市。 1997年 8月实施 10送转 8后,公司总股本为 99,449,992股。2000 年 12月，公司以 10：3的比例实施配股，配股后公司总股本为 125,329,360股，并于 2001 年 2月 6日办妥工商变更登记手续，并取得注册号为 3300001001029号的变更后《企业法人营 业执照》。2006年 7月，公司完成了股权分置改革，目前公司总股本为 125,329,360股。 公司属药品生产、销售及医疗器械批发零售业。经营范围：中药材、中药饮片、中成药、 化学原料药、化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生素、生化药品；放射 性药品、诊断药品、生物制品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器、兽药、饲料添加剂、化工原 料及产品、五金交电、健身器械、特殊食品等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币 期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 14 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的 较高者进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值 损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准金额 1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 计提方法 准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 15 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收 款项坏账准备的确认标准和计提方法。 2.单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准单项金额不重大且账龄 3年以上的应收款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 计提方法 合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收 款项坏账准备的确认标准和计提方法。 3.单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄 3年以上的应收款项 (1) 账龄分析法 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 20 20 2-3年 35 35 3-4年 50 50 4-5年 50 50 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例 (2) 其他计提方法 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提 坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直 16 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量 折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值， 按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十二) 投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产 1.确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进 行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 类别折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 原价的 3-5% 4.85-2.71 通用设备 5-10 原价的 5% 19.00-9.50 专用设备 10 原价的 3% 9.70 运输工具 6-10 原价的 3-5% 16.17-9.50 其他设备 5-10 原价的 5% 19.00-9.50 固定资产装修 2-5 50.00-20.00 3.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固 定资产减值准备。 (十三) 在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 17 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计 提在建工程减值准备。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1)资产支出已经发生； 2)借款费用 已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 (十五) 无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目摊销方法摊销年限（年） 土地使用权年限平均法 40-50 软件年限平均法 5 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资 产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量； (4) 相关的经济利益很可能流入； (5) 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 18 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十七) 政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 (十八) 递延所得税资产 /递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 资产减值 1.在资产负债表日判断资产 [除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、 建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期 股权投资）以外的资产 ]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产 和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4.上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务 17%、13%、0% 19 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 营业税应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅浙科发高〔 2008〕314号文件，子公司浙江震元制药有限公司被认 定为 2008年第二批高新技术企业，认定有效期 3年，2008-2010年按照 15%的优惠税率计缴企 业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 浙江震元制药有限公司控股子公司绍兴市 生产 企业 18,663.39 原料药、片剂、胶囊剂、冲剂 的制造销售 浙江震元医药连锁有限公司控股子公司绍兴市 流通 企业 1,401.00 中药材、中药饮片、中成药、 化学药制剂、医疗器械等销售 绍兴震元医疗器材化学试 剂有限公司 控股子公司绍兴市 流通 企业 100.00批发、零售：化学试剂等 绍兴恒吉医药有限公司 控股子公司之 全资子公司 绍兴市 流通 企业 50.00化学药制剂、医疗器械等 （续上表） 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额（万元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 浙江震元制药有限公司 18,434.96 92.23 92.23 是 浙江震元医药连锁有限公司 1104.49 78.52 78.52 是 绍兴震元医疗器材化学试剂 有限公司 51.00 51.00 51.00 是 绍兴恒吉医药有限公司 50.00 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司 全称 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 浙江震元制药有限公司 21,889,771.20 浙江震元医药连锁有限公司 4,596,760.47 绍兴震元医疗器材化学试剂 有限公司 622,880.47 绍兴恒吉医药有限公司 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1) 明细情况 项目期末数期初数 20 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额 库存现金 人民币 58,844.51 48,870.97 小计 58,844.51 48,870.97 银行存款 人民币 73,278,646.37 75,730,406.13 美元 5,265.47 6.7909 35,757.28 134,497.60 6.8282 918,376.51 小计 73,314,403.65 76,648,782.64 其他货币资金 人民币 14,419,357.44 18,525,397.78 小计 14,419,357.44 18,525,397.78 合计 87,792,605.60 95,223,051.39 (2) 其他货币资金包括票据保证金 14,404,870.82元，其中三个月以上到期的票据保证金 4,038,054.00元。 2.应收票据 (1) 明细情况 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 银行承兑汇票 61,878,561.01 61,878,561.01 31,711,112.06 31,711,112.06 合计 61,878,561.01 61,878,561.01 31,711,112.06 31,711,112.06 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（单张票据金额前 5名情况） 出票单位出票日到期日金额备注 台州鑫特物资贸易有限公司 2010.4.13 2010.10.13 2,000,000.00 哈药集团制药六厂 2010.03.29 2010.09.29 1,735,500.00 宁波英特药业有限公司 2010.03.22 2010.09.22 1,724,642.60 浙江宝瑞医药有限公司 2010.03.19 2010.09.19 1,557,743.00 台州医药有限公司 2010.03.30 2010.09.30 1,540.000.00 小计 8,557,885.60 3.应收账款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%)金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大 8,918,088.44 3.09 7,699,006.04 34.38 8,155,587.87 3.04 7,078,693.47 33.79 其他不重大 280,109,561.41 96.91 14,696,023.24 65.62 259,828,664.38 96.96 13,870,877.23 66.21 合计 289,027,649.85 100.00 22,395,029.28 100.00 267,984,252.25 100.00 20,949,570.70 100.00 2)账龄明细情况 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 1 年以内 277,010,888.72 95.84 13,850,544.44 256,114,716.37 95.57 12,805,735.82 21 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 1-2 年 1,593,710.94 0.55 318,742.19 1,564,936.04 0.59 312,987.22 2-3年 1,504,961.75 0.52 526,736.61 2,149,011.97 0.80 752,154.19 3-4年 1,138,261.82 0.39 572,410.91 838,665.98 0.31 422,613.00 4-5年 1,307,822.98 0.45 654,591.49 1,444,017.85 0.54 783,176.43 5年以上 6,472,003.64 2.25 6,472,003.64 5,872,904.04 2.19 5,872,904.04 合计 289,027,649.85 100 22,395,029.28 267,984,252.25 100 20,949,570.70 (2) 期末坏账准备补充说明 1)单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的 应收账款坏账准备计提 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例理由 浙江慈溪市彩虹大药房 35,000.00 35,000.00 100.00%账龄较长且欠款单位经营状况 恶化，已无偿债能力以及发生 诉讼等原因小计 35,000.00 35,000.00 2)单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风 险特征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。 (3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前 5名情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄 占应收账款 余额的比例(%) 绍兴市人民医院非关联方 16,142,783.78 1年以内 5.59 绍兴第二医院非关联方 13,718,653.61 1年以内 4.75 浙江双溪医药有限公司非关联方 7,076,941.79 1年以内 2.45 诸暨市人民医院非关联方 6,892,968.34 1年以内 2.38 浙江亚太药业股份有限公司非关联方 5,377,501.32 1年以内 1.86 小计 49,208,848.84 17.03 (5) 应收账款——外币应收账款 币种 期末数期初数 原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额 美元 1,049,858.00 6.7909 7,129,480.69 792,516.00 6.8282 5,411,457.75 小计 7,129,480.69 5,411,457.75 4.预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 7,524,636.87 95.67 7,524,636.87 24,171,405.55 99.15 24,171,405.55 1-2年 178,717.19 2.27 178,717.19 46,186.13 0.19 46,186.13 2-3年 17,820.00 0.23 17,820.00 10,400.00 0.04 10,400.00 3年以上 143,916.64 1.83 143,916.64 150,916.64 0.62 150,916.64 合计 7,865,090.70 100 7,865,090.70 24,378,908.32 100.00 24,378,908.32 (2) 预付款项金额前 5名情况 单位名称与本公司关系期末数账龄 山东福胶药业有限公司非关联方 1,451,400.00 1年以内 22 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司非关联方 1,299,415.01 1年以内 深圳市金活医药有限公司非关联方 820,800.00 1年以内 绍兴袍江工业区投资开发有限公司非关联方 820,024.58 1年以内 贵州益佰医药有限公司非关联方 377,925.00 1年以内 小计 4,769,564.59 (3) 无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 账龄 1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 无账龄 1年以上的金额重大的预付款项。 5.其他应收款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%)金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 537,430.93 6.59 486,996.89 48.93 520,918.00 9.95 449,690.42 55.57 其他不重大 7,615,069.87 93.41 508,300.57 51.07 4,711,998.78 90.05 359,541.17 44.43 合计 8,152,500.80 100.00 995,297.46 100 5,232,916.78 100.00 809,231.59 100.00 2)账龄明细情况 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1年以内 6,917,794.97 84.85 345,889.74 4,005,388.30 76.54 200,269.41 1-2年 544,235.90 6.68 108,847.18 586,946.05 11.22 117,389.21 2-3年 153,039.00 1.88 53,563.65 119,664.43 2.29 41,882.55 3-4年 27,285.29 0.33 13,642.65 53,952.80 1.03 26,976.40 4-5年 73,582.80 0.90 36,791.40 88,502.36 1.69 44,251.18 5年以上 436,562.84 5.36 436,562.84 378,462.84 7.23 378,462.84 合计 8,152,500.80 100.00 995,297.46 5,232,916.78 100.00 809,231.59 (2) 期末坏账准备补充说明 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用 风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。 (3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 绍兴古月房地产开发有限 非关联方 650,000.00 1年以内 11.41 预付房屋租金 公司280,000.00 1-2年 绍兴市住房基金管理中心非关联方 840,989.03 1年以内 10.32 房款及维修款 浙江大学非关联方 507,500.00 1年以内 6.23 信息技术开发费 中国石油化工股份有限公 司绍兴分公司 非关联方 294,230.00 1年以内 3.61 加油卡预充值 上海惠氏制药有限公司非关联方 195,574.83 1年以内 2.40 咨询服务费 23 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 小计2,768,293.86 33.96 6.存货 (1) 明细情况 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 6,495,067.78 6,495,067.78 20,105,759.56 20,105,759.56 在产品 10,134,263.54 10,134,263.54 16,070,223.30 16,070,223.30 库存商品 170,823,372.35 724,017.67 170,099,354.68 139,119,698.03 724,017.67 138,395,680.36 包装物 1,058,977.62 1,058,977.62 合计 188,511,681.29 724,017.67 187,787,663.62 175,295,680.89 724,017.67 174,571,663.22 (2) 存货跌价准备 1)明细情况 项目期初数本期增加 本期减少 期末数 转回转销 库存商品 724,017.67 724,017.67 小计 724,017.67 724,017.67 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比 例说明 公司按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。经分析，因该等存货的期末可变现净 值低于成本，相应计提存货跌价准备 724,017.67元。 7.其他流动资产 项目期末数期初数 待摊房租费 1,675,030.67 423,809.07 合计 1,675,030.67 423,809.07 8.可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 1)明细情况 项目期末数期初数 可供出售权益工具 18,928,880.00 16,486,400.00 合计 18,928,880.00 16,486,400.00 2)可供出售金融资产的说明 均系持有的可上市流通的华东医药（000963）股权 ,本报告期内出售 10万股，截至 2010 年 6月 30日，持有 79.60万股,在深圳证券交易所收盘价为 23.78元/股。 (2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9.长期股权投资 被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数 杭州嘉乐科技有限公司按权益法核算 9,900,000.00 4,294,264.47 4,294,264.47 绍兴银行股份有限公司按成本法核算 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 绍兴市排水投资发展有限公司按成本法核算 200,000.00 200,000.00 200,000.00 浙江娃哈哈实业股份有限公司按成本法核算 147,300.00 147,300.00 147,300.00 合计 35,247,300.00 29,641,564.47 29,641,564.47 (续上表) 24 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 杭州嘉乐科技有限公司 24.81 24.81 1,218,294.10 绍兴银行股份有限公司 2.03 2.03 1,600,000.00 绍兴市排水投资发展有限公司 0.50 0.50 浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05 0.05 102,300.00 合计 1,218,294.10 1,702,300.00 10. 投资性房地产 项目期初数本期增加本期减少期末数 1)账面原值小计 44,426,318.05 44,426,318.05 房屋及建筑物 24,782,251.36 24,782,251.36 土地使用权 19,644,066.69 19,644,066.69 2)累计折旧和累计摊销小计 11,230,454.26 636,560.04 11,867,014.30 房屋及建筑物 9,425,799.56 389,823.00 9,815,622.56 土地使用权 1,804,654.70 246,737.04 2,051,391.74 3)账面价值小计 33,195,863.79 636,560.04 32,559,303.75 房屋及建筑物 15,356,451.80 389,823.00 14,966,628.80 土地使用权 17,839,411.99 246,737.04 17,592,674.95 11. 固定资产 (1) 明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 1)账面原值小计 438,585,413.89 10,805,154.23 1,434,952.56 447,955,615.56 房屋及建筑物 207,212,419.79 5,328,630.34 212,541,050.13 通用设备 4,854,055.72 324,296.59 5,178,352.31 专用设备 214,702,638.32 3,705,891.90 1,434,952.56 216,973,577.66 运输工具 8,233,348.86 1,134,482.03 9,367,830.89 其他设备 3,328,254.20 311,853.37 3,640,107.57 固定资产装修 254,697.00 254,697.00 2)累计折旧小计 204,694,769.32 14,196,992.04 1,224,871.14 217,666,890.22 房屋及建筑物 62,411,706.53 3,923,433.62 66,335,140.15 通用设备 3,371,015.21 315,376.02 3,686,391.23 专用设备 131,997,925.97 9,411,367.17 1,224,871.14 140,184,422.00 运输工具 4,357,871.81 403,087.68 4,760,959.49 其他设备 2,301,552.80 143,727.55 2,445,280.35 固定资产装修 254,697.00 254,697.00 3)账面价值合计 233,890,644.57 10,805,154.23 14,407,073.46 230,288,725.34 房屋及建筑物 144,800,713.26 5,328,630.34 3,923,433.62 146,205,909.98 通用设备 1,483,040.51 324,296.59 315,376.02 1,491,961.08 专用设备 82,704,712.35 3,705,891.90 9,621,448.59 76,789,155.66 运输工具 3,875,477.05 1,134,482.03 403,087.68 4,606,871.40 其他设备 1,026,701.40 311,853.37 143,727.55 1,194,827.22 固定资产装修 本期折旧额为 14,196,992.04元；本期由在建工程转入固定资产原值为 2,589,216.50元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 期末，尚有账面原值 6,227,285.03元（累计折旧 1,225,362.66元）的房屋及建筑物尚未 25 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 办妥产权证书。 12. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 罗红扩产项目 5,471,466.90 5,471,466.90 2,581,083.70 2,581,083.70 七车间技改扩产项目 8,482,168.98 8,482,168.98 4,938,771.71 4,938,771.71 COS整改项目 394,394.87 394,394.87 其他零星工程 43,285.00 43,285.00 43,285.00 43,285.00 合计 14,391,315.75 14,391,315.75 7,563,140.41 7,563,140.41 (2) 增减变动情况 工程名称预算数期初数本期增加 转入固定 资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 罗红扩产项目 2,581,083.70 2,890,383.20 七车间技改扩产项目 12,000,000.00 4,938,771.71 3,543,397.27 116.28 COS整改项目 5,030,000.00 394,394.87 7.84 其他零星工程 43,285.00 2,589,216.50 2,589,216.50 合计 17,030,000.00 7,563,140.41 9,417,391.84 2,589,216.50 (续上表) 工程名称 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 本期利息资 本化金额 本期利息资 本化年率(%) 资金来源期末数 罗红扩产项目 5,471,466.90 七车间技改扩产项目 90.67 其他 8,482,168.98 COS整改项目 7.84 其他 394,394.87 其他零星工程其他 43,285.00 合计 —— —— 14,391,315.75 13. 无形资产 项目期初数本期增加本期减少期末数 1)账面原值小计 57,478,714.24 34,200.00 57,512,914.24 土地使用权 57,379,535.24 57,379,535.24 管理软件 99,179.00 34,200.00 133,379.00 2)累计摊销小计 9,883,580.57 595,365.45 10,478,946.02 土地使用权 9,840,603.09 587,100.55 10,427,703.64 管理软件 42,977.48 8,264.90 51,242.38 3)账面价值小计 47,595,133.67 34,200.00 595,365.45 47,033,968.22 土地使用权 47,538,932.15 587,100.55 46,951,831.60 管理软件 56,201.52 34,200.00 8,264.90 82,136.62 本期摊销额 595,365.45元。 14. 递延所得税资产 /递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目期末数期初数 递延所得税资产 资产减值准备 4,515,270.47 4,515,270.47 应付职工薪酬 2,723,489.25 2,723,489.25 内部交易未实现利润 358,264.70 358,264.70 26 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 合计 7,597,024.42 7,597,024.42 递延所得税负债 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 4,614,952.14 3,989,600.00 合计 4,614,952.14 3,989,600.00 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 22,866,479.46 应付职工薪酬 12,693,956.98 内部交易未实现利润 1,954,753.47 小计 37,515,189.91 应纳税暂时性差异 可供出售金融资产公允价值变动 18,459,808.57 小计 18,459,808.57 15. 短期借款 项目期末数期初数 保证借款 57,700,000.00 62,700,000.00 信用借款 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 82,700,000.00 87,700,000.00 16.应付票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票 66,294,361.17 85,353,379.86 合计 66,294,361.17 85,353,379.86 17. 应付账款 (1) 明细情况 项目期末数期初数 货款 239,722,529.89 193,422,260.74 其他 173,128.40 173,128.40 合计 239,895,658.29 193,595,389.14 (2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。 18. 预收款项 (1) 明细情况 项目期末数期初数 货款 4,543,271.07 12,033,022.14 租金 2,050,000.00 241,500.00 合计 6,593,271.07 12,274,522.14 (2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。 (3) 预收款项——外币预收款项 币种 期末数期初数 原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额 美元 22,775.00 6.7909 154,662.75 17,870.50 6.8282 122,023.35 小计 22,775.00 154,662.75 17,870.50 122,023.35 19. 应付职工薪酬 27 浙江震元股份有限公司2010年中期报告 项目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补贴 18,873,171.19 37,259,052.23 31,618,994.14 24,513,229.28 职工福利费 1,626,704.61 1,626,704.61 社会保险费 276,513.72 4,177,167.75 4,261,718.73 191,962.74 其中：医疗保险费 36,711.55 924,097.81 960,809.36 基本养老保险费 218,399.02 2,690,408.40 2,716,844.68 191,962.74 失业保险费 12,258.44 331,010.32 343,268.76 工伤保险费 3,497.26 93,286.28 96,783.54 生育保险费 5,647.45 138,364.94 144,012.39 其他 住房公积金 141,210.60 2,178,467.80 2,247,248.42 72,429.98 工会经费 236,610.82 632,181.95 813,510.87 55,281.90 职工教育经费 1,077,040.78 140,528.00 136,205.72 1,081,363.06 非货币性福利 45,407.05 45,407.05 辞退福利 56,651.40 56,651.40 合计 20,604,547.11 46,116,160.79 40,806,440.94 25,914,266.96 20. 应交税费 项目期末数期初数 增值税 2,193,543.61 608,602.24 营业税 67,782.84 573,038.32 城市维护建设税 183,152.44 108,902.54 企业所得税 929,920.64 1,899,162.47 个人所得税 7,958.24 13,289.97 房产税 147,266.52 388,689.48 水利建设专项资金 123,820.33 141,794.79 教育费附加 78,561.06 47,115.84 地方教育附加 52,374.06 30,733.90 印花税 29,891.63 41,213.84 合计 3,814,271.37 3,852,543.39 21. 应付利息 项目期末数期初数（未完）  |