[中报]四川美丰：2010年半年度报告
2010年半年度报告 披露日期:二〇一〇年七月三十日 四川美丰化工股份有限公司 2010年半年度报告目录 第一节重要提示 .........................................................................................................1 第二节公司基本情况 .................................................................................................1 第三节股本变动和主要股东持股情况 .....................................................................3 第四节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................5 第五节董事会报告 .....................................................................................................6 第六节重要事项 .......................................................................................................10 第七节财务报告 .......................................................................................................13 第八节备查文件 .......................................................................................................61 第一节重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事付勇因公出差，书面委托董事张晓彬代为出席会议并行使表决权。 公司董事长张晓彬、总会计师彭建华及会计机构负责人高羽声明：保证本报告中 财务报告的真实、完整。 本报告期财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司简介 (一)公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司 英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD. 英文名称缩写：SCMF (二)公司法定代表人：张晓彬 (三)公司联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名舒绍敏梁国君 联系地址四川省德阳市天山南路三段 55号四川省德阳市天山南路三段 55号 电话 0838-2304235 0838-2304235 传真 0838-2304228 0838-2304228 电子信箱 mf618000@sina.com mf731@tom.com (四)公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号 邮政编码：629200 公司办公地址：四川省德阳市天山南路三段 55号 邮政编码：618000 公司国际互联网网址：http://www.scmeif.com 公司电子邮件信箱：mfzqb@163.com (五)公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部） (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：四川美丰 公司股票代码：000731 1 (七)其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2009年3月20日 公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街87号 企业法人营业执照注册号：510000400002659 税务登记号码：510922520100265 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街 88号国信广场 22层 二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（％） 总资产 3,658,704,224.35 2,896,426,965.56 26.32% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,816,473,202.25 1,699,054,872.95 6.91% 股本 499,840,000.00 499,840,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元 /股） 3.63 3.40 6.76% 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减（％） 营业总收入 2,165,675,474.63 2,377,467,973.03 -8.91% 营业利润 59,582,467.29 130,081,465.86 -54.20% 利润总额 60,003,891.03 137,556,809.42 -56.38% 归属于上市公司股东的净利润 54,056,132.85 131,827,003.69 -58.99% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 53,835,898.88 128,105,777.75 -57.98% 基本每股收益（元 /股） 0.1081 0.2637 -59.01% 稀释每股收益（元 /股） 0.1081 0.2637 -59.01% 净资产收益率（ %） 3.17% 7.79% -4.62% 经营活动产生的现金流量净额 158,463,895.95 251,593,070.50 -37.02% 每股经营活动产生的现金流量净额（元 /股） 0.3170 0.5033 -37.02% 单位：（人民币）元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 421,423.74 所得税影响额 -92,803.34 少数股东权益影响额 -108,386.43 合计 220,233.97 - 2 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内股本变动情况 (一)公司股权分置改革方案已于2007年3月23日实施，根据提出改革动议的非 流通股东提出的承诺，所持股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易 或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。2010年3月25 日，限售期满的原非流通股份解除限售，流通股上市数量为22,069,552股，解除限售 股份总数占总股本的4.42%。 (二)股份结构变化表： 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例发行新股 送 股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 22,206,281 4.44% -22,069,552 -22,069,552 136,729 0.03% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 22,069,552 4.42% -22,069,552 -22,069,552 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 5、高管股份 136,729 0.03% 0 0 136,729 0.03% 二、无限售条件股份 477,633,719 95.56% 22,069,552 22,069,552 499,703,271 99.97% 1、人民币普通股 477,633,719 95.56% 22,069,552 22,069,552 499,703,271 99.97% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 499,840,000 100.00% 0 0 499,840,000 100.00% 二、截至2010年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 单位：股 3 股东总数 89,545 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 成都华川石油天然气勘探开发总公司国有法人 14.42% 72,053,552 0 0 四川美丰(集团)有限责任公司国家 6.13% 30,625,360 0 0 新宏远创投资有限公司境外法人 2.95% 14,736,234 0 0 徐志明境内自然人 0.46% 2,300,000 0 0 凌锡华境内自然人 0.28% 1,403,300 0 0 顾英芳境内自然人 0.27% 1,373,268 0 0 赵严境内自然人 0.27% 1,358,090 0 0 中国工商银行－广发中证 500指数证券投 资基金(LOF) 境内非国有法人 0.25% 1,262,908 0 0 德阳财茂租赁公司境内非国有法人 0.25% 1,248,000 0 0 朱利平境内自然人 0.25% 1,242,960 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 成都华川石油天然气勘探开发总公司 72,053,552 人民币普通股 四川美丰(集团)有限责任公司 30,625,360 人民币普通股 新宏远创投资有限公司 14,736,234 人民币普通股 徐志明 2,300,000 人民币普通股 凌锡华 1,403,300 人民币普通股 顾英芳 1,373,268 人民币普通股 赵严 1,358,090 人民币普通股 中国工商银行－广发中证 500指数证券投资基金(LOF) 1,262,908 人民币普通股 德阳财茂租赁公司 1,248,000 人民币普通股 朱利平 1,242,960 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前 10名无限售条件股东间是 否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人，前 10名无限售条件股东与公司前 10名股东中的有限售条 件股东不存在关联关系。 三、公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化 4 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况： 单位：股 姓名职务年初持股数 本期增持股 份数量 本期减持股 份数量 期末持股数 其中：持有限 制性股票数量 期末持有股票 期权数量 变动原因 张晓彬董事长 0 0 0 0 0 胡代寿副董事长 0 0 0 0 0 付勇董事 0 0 0 0 0 张维东董事 0 0 0 0 0 张杰董事 0 0 0 0 0 赵昌文独立董事 0 0 0 0 0 杨天均独立董事 0 0 0 0 0 穆良平独立董事 0 0 0 0 0 苟莹监事 0 0 0 0 0 杨雪梅监事 0 0 0 0 0 童鹏监事 0 0 0 0 0 曲宏明监事 0 0 0 0 0 董文地监事 0 0 0 0 0 陈润职工监事 0 0 0 0 0 毛开贵职工监事 0 0 0 0 0 杨秀桥职工监事 0 0 0 0 0 王世兆总经理 91,154 0 0 91,154 68,365 袁开放副总经理 0 0 0 0 0 方文川副总经理 0 0 0 0 0 谢生华副总经理 91,153 0 0 91,153 68,364 蔡兴福副总经理 0 0 0 0 0 舒绍敏 副总经理、董 事会秘书 0 0 0 0 0 彭建华总会计师 0 0 0 0 0 周泉水总工程师 0 0 0 0 0 唐健蜀总经济师 0 0 0 0 0 唐立永分公司经理 0 0 0 0 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。 期后事项：2010年 7月 22日，因股权变动，四川天晨投资控股集团有限公司不再持 有公司股份，董事胡代寿申请辞去所担任的公司副董事长、董事职务，监事杨雪梅申请辞 去所担任的公司监事职务，辞职申请自辞职报告送达董事会、监事会时生效。2010年7月 23日，公司对该事项进行公告（详见公告编号：2010-33）。 5 第五节董事会报告 一、经营成果及财务状况简析 报告期内，公司坚持“在‘肥’字上求发展，在‘农’字上做文章”的指导思想， 在化肥市场行情持续低迷的形势下，继续夯实现有基础，同时做好产业升级，不断寻求 和创造新的利润增长点，继续抓好“能源、扩张、成本、人才、和谐”五大重点工作， 在降本增效、能源利用、人才储备等方面都取得了较好的成绩。 报告期内，公司积极进行技术改造并加快新项目的建设：复合肥分公司年产 30万 吨喷浆聚合法尿基复合肥装置已于五月份竣工投产；绵阳分公司的合成氨、尿素装置环 保安全隐患治理、搬迁改造项目也在顺利的实施过程中，随着公司 6.5亿元可转债的成 功发行上市，该项目的实施将得到更好的资金保证。上半年，公司生产装置运行稳定， 安全环保、节能减排工作成效显著，确保了公司持续、健康发展。 项目 2010年 1-6月(元) 2009年 1-6月(元) 增幅(%) 营业收入 2,165,675,474.63 2,377,467,973.03 -8.91% 营业利润 59,582,467.29 130,081,465.86 -54.20% 净利润 51,316,114.16 112,233,892.23 -54.28% 1．本年 1-6月营业收入同比减少 21,179.25万元，下降 8.91%，主要是本期贵州美 丰化工有限责任公司不纳入合并报表范围所致； 2．本年 1-6月营业利润、净利润同比减少 7,049.90万元、6,091.78万元，下降 54.20%、54.28%，主要是由于天然气涨价、产量同比减少及市场影响。 二、主要经营情况 （一）营业范围及经营状况 公司主要从事合成氨、尿素等化学肥料，以及三聚氰胺、塑料包装袋、PVC管材管 件的制造、销售。 1．主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 6 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本 毛利率 （%） 营业收入比上年同 期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同期 增减（+/-） 化学肥料制造业 214,421.26 201,273.25 6.13% -7.08% -4.37% -2.66% 其他行业 2,146.29 2,017.72 5.99% -69.32% -69.24% -0.26% 主营业务分产品情况 尿素 117,939.85 105,217.20 10.79% -21.90% -19.55% -2.61% 其中：气头尿素 68,849.61 56,078.35 18.55% -7.24% 5.80% -10.04% 煤头尿素 5,384.41 5,219.16 3.07% -80.59% -81.96% 7.40% 外购尿素 43,705.82 43,919.70 -0.49% -10.92% -10.10% -0.92% 钾肥 42,828.90 42,527.10 0.70% 76.06% 74.03% 1.16% 复肥 28,902.27 28,602.39 1.04% -25.69% -26.32% 0.85% 其中：自产复肥 1,933.31 1,712.17 11.44% ---! 外购复肥 26,968.96 26,890.22 0.29% -30.66% -30.74% 0.10% 其他 26,896.53 26,944.28 -0.18% 14.43% 17.26% -2.42% 合计 216,567.55 203,290.96 6.13% -8.91% -6.33% -2.58% 2．主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区营业收入营业收入比上年增减（％） 四川省内 69,080.06 30.88% 四川省外 147,487.49 -20.26% （二）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 （1）本年 1-6月主营业务收入同比减少 21,179.25万元，下降 8.91%；主营业务成 本同比减少 13,737.65 万元, 下降 6.33%，主要原因为： ①本年 1-6月煤头尿素销售收入同比减少 22,349.15万元，销售成本同比减少 23,716.86万元，是由于本期不再合并贵州美丰报表所致； ②本年 1-6月外购外销复合肥收入同比减少 11,927.30万元，销售成本同比减少 11,932.04万元，是由于公司复合肥工程竣工投产，为加大自身复合肥销售力度，相应减 少了复合肥外购外销业务； 7 ③本年 1-6月外购外销钾肥收入同比增加 18,502.81万元，销售成本同比增加 18,089.78万元，是由于美丰农资公司钾肥外购外销业务的扩展。 （2）本期综合毛利率为 6.13%，较上年同期下降 2.58%，主要原因是气头尿素毛利 率下降。气头尿素毛利率较上年同期下降 10.04%，是由于天然气涨价、产量同比下降以 及销价同比下降所致；煤头毛利率较上年同期上升 7.40%，是由于贵州美丰不纳入合并 报表所致。 3．利润构成与上年度相比未发生重大变化 三、公司面临的主要问题及应对措施 2010年上半年，化肥行业的形势依然不容乐观，尚未从金融危机的影响中完全恢 复，又遭遇自然灾害的影响。第一季度西南五省的旱灾，对公司产品的销售造成了较大 的负面影响。5月 31日，国家发改委发布了《关于提高国产陆上天然气出厂基准价格的 通知》（发改电[2010]211 号），分别对国家统一运价的天然气管道运输价格每立方米提 高 0.08元与国产陆上天然气出厂基准价格每立方米提高 0.23元，并分别从 2010年 4月 25日与 2010年 6月 1日起执行，天然气涨价由先前的强烈预期变为现实，进一步加剧 了以天然气为原料的化肥企业的成本压力。根据公司生产情况，公司预计 2010 年度由 于天然气涨价因素将增加生产成本 1亿元左右。 面对当前化肥市场纷繁复杂的形势，公司将苦练内功，加强自身实力。每个行业都 有其自身的运行周期，化肥行业目前正处于一个低谷，尽管公司目前面临的形势严峻， 但公司对整个行业的前景充满信心。化肥服务于“三农”，国家对“三农”持续重视， 不断出台各种与“三农”相关的优惠政策，这些都使公司坚信化肥行业及农业服务行业 必将是可以大有作为的。行业走出低谷的过程也是行业重新整合的过程，公司将努力从 危机中寻找机遇，力求转“危”为“机”，做行业的整合者。当前，国家坚持实施积极 的财政政策和适度宽松的货币政策，大规模的经济刺激措施使很多行业已经摆脱了困 境，相信化肥行业也会很快走出困境。 大型化复合肥装置的投产，标志着公司在产品结构调整、创造新的利润增长点、做 强做大主业上又迈出了坚实而重要的一步。公司将力争在品牌、营销、服务等多方面把 “美丰比利夫”牌复合肥打造成客户信赖、用户喜爱的高端品牌产品，以优良的品质服 8 务中国大农业。未来公司将继续坚持“在‘肥’字上求发展，在‘农’字上做文章”的 发展战略，做强、做宽化肥主业，积极涉足农业服务领域。公司还将继续加快产品结构 调整，做好产品细分，并加大营销力度，针对细分市场采取多元化的营销手段和策略， 使优质的产品能以更加实惠便利的方式销售给消费者。公司将继续坚持技改创新，狠抓 降本增效，确保本部及控股子公司生产装置的高效低耗和安全环保。同时，公司还将进 一步拓展销售渠道，扩大农业服务领域，逐步形成“肥料、种业、农药”的基本发展构 架，努力培育新的利润增长点，力争给广大股东更大的回报。 四、报告期内募集资金情况 经公司第六届董事会第七次会议审议、第三十八次（临时）股东大会表决通过并经 中国证券监督管理委员会[证监许可（2010）668号]文核准，公司公开发行人民币 65,000 万元可转换公司债券，应募集资金总额为人民币 650,000,000.00元，扣除发行费用，本 公司本次募集资金净额为人民币 623,753,836.49元，募集资金已由主承销商国信证券股 份有限公司于 2010年 6月 11日汇入本公司募集资金专项账户，本次募集资金将投资于 四川美丰绵阳分公司“合成氨、尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目”。报告期内 募集资金运用情况： 募集资金总额 65,000.00报告期内投入募集资金总额 12,641.14 报告期内变更用途的募集资金总 额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00已累计投入募集资金总额 12,641.14 累计变更用途的募集资金总额比 例 0.00% 承诺投资项目 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 截至期末 承诺投入 金额(1) 报告期内 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝(2)-(1) 截至期末投 入进度 （%）(4)＝ (2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 报告 期内 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 四川美丰绵阳 分公司合成 氨、尿素环保 安全隐患治理 搬迁改造项目 否 88,379.87 88,379.87 12,641.14 12,641.14 12,641.14 0.00 100.00% 2013年 06月 08日 0.00否否 合计 -88,379.87 88,379.87 12,641.14 12,641.14 12,641.14 0.00 --0.00 -- 募集资金投资 项目先期投入 及置换情况 根据公司第六届董事会第十二次会议决议，公司于 2010年 7月用募集资金置换预先投入的自筹资金 126,411,430.32元。 9 尚未使用的募 集资金用途及专项账户银行存款 去向 募集资金使用 及披露中存在 的问题或其他 无 情况 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易 所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系。 报告期内，公司根据《关于做好上市公司 2009年年度报告及相关工作的公告》 （证监会公告[2009]34号）等相关规定，对《四川美丰化工股份有限公司信息披露管 理办法》进行修订，增加有关“年报信息披露重大差错责任追究制度”等相关规定， 该事项于 2010年 2月 1日经公司第六届董事会第八次会议审议通过。 公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要 求一致。 二、公司在报告期内对实施的利润分配情况 2009年度利润分配和公积金转增股本方案为：以公司现有总股 499,840,000股为 基数，向全体股东每 10股派 0.7元人民币现金（含税）；2010年 4月 20日完成红利 发放。 三、2010年半年度不进行利润分配和公积金转增股本 四、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项 五、报告期企业合并情况 报告期内，四川美丰复合肥有限责任公司正式纳入公司财务报表合并范围。四川 美丰复合肥有限责任公司注册资本为人民币 10,000万元，是我公司的全资子公司。 2010年 1月 25日四川美丰复合肥有限责任公司取得四川省德阳市工商行政管理局核发 10 的企业法人营业执照，注册号为 510600000035328（1-1）；住所为德阳市嘉陵江西路 91号；法定代表人：唐立永。 六、报告期内重大关联交易情况 公司报告期内关联交易详见财务报表附注之九：关联方关系及关联交易。公司日 常关联交易经公司 2010年 2月 1日召开的第六届董事会第八次会议、2010年 3月 5日 召开的第 2009年度（第三十九次）股东大会审议批准，详见 2010年 2月 3日《证券 时报》、《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》。 七、重大合同 1. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2. 公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。 3. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。 八、公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况及公司对外担保情况说明 公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金占用情况主要是购买原料天然气 预付款造成，详见财务报表附注之九：关联方关系及关联交易。发生的非经营性资金 占用是由于转让贵州美丰化工有限责任公司部分股权，股权转让部分余款未付造成， 该款项已于 2010年 1月 28日收回，现不存在非经营性资金占用情况。 独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外担保情况的专项说明 及独立意见： 1．报告期内，四川美丰化工股份有限公司与控股股东及其他关联方发生的经营 性资金占用情况主要是购买原料天然气预付款造成，是由于正常生产的需要，定价依 据公允；发生的非经营性资金占用情况是由于转让贵州美丰化工有限责任公司部分股 权，股权转让部分余款未付造成，该款项已于 2010年 1月 28日收回，现不存在非经 营性资金占用情况，该交易定价公平、合理，有利于公司优化股权投资结构，符合公 司长远发展利益； 11 资金占用情况发生后公司仍能保持上市公司的独立性，不存在损害上市公司和全 体股东利益的情形。 2．报告期内，四川美丰化工股份有限公司无累计及当期对外担保的情况，公司 严格遵循《公司法》、《证券法》及中国证监会证监发[2003]56号文关于上市公司对 外担保的有关规定。 九、公司及股东承诺情况说明 1. 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财 务状况可能发生重要影响的承诺事项。 2. 持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告 期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 3. 公司持股 5%以上的股东 2010年无追加股份限售承诺的情况。 十、公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 02月 22日公司总部实地调研国联证券股份有限公司茅玉峰公司经营状况、发展规划等，无书面资料提供 12 第七节财务报告（未经审计） 一、会计报表 资产负债表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,156,446,812.51 828,530,090.85 405,917,135.95 271,728,150.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 40,006,704.97 1,500,000.00 66,859,893.50 3,345,625.00 应收账款 11,708,341.17 181,798,337.18 13,815,282.04 69,872,169.29 预付款项 121,749,293.09 66,250,001.62 184,518,427.51 121,342,299.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 18,338,102.25 46,372,949.15 37,142,184.82 88,230,110.10 买入返售金融资产 存货 148,803,797.61 95,547,467.66 164,665,808.08 66,278,364.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 166,075.44 92,300.44 流动资产合计 1,497,219,127.04 1,219,998,846.46 873,011,032.34 620,796,719.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 357,116,645.29 628,993,861.10 369,622,586.48 541,499,802.29 投资性房地产 固定资产 1,470,857,720.20 1,258,017,214.01 1,309,139,203.66 1,091,493,564.40 在建工程 80,654,558.42 75,069,923.97 98,936,492.40 95,354,562.77 工程物资 5,311,137.66 5,311,137.66 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 232,835,547.25 218,161,246.29 220,256,936.87 205,455,650.87 开发支出 商誉 4,756,784.19 4,756,784.19 长期待摊费用 递延所得税资产 15,263,841.96 14,949,183.46 15,392,791.96 14,949,183.46 其他非流动资产 非流动资产合计 2,161,485,097.31 2,195,191,428.83 2,023,415,933.22 1,954,063,901.45 资产总计 3,658,704,224.35 3,415,190,275.29 2,896,426,965.56 2,574,860,621.17 13 流动负债： 短期借款 377,500,000.00 340,000,000.00 272,500,000.00 250,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17,550,000.00 12,750,000.00 16,535,800.00 5,625,000.00 应付账款 150,276,911.91 131,594,342.24 93,344,264.30 78,396,346.66 预收款项 98,530,014.08 80,800,198.80 150,825,599.21 516,815.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 30,307,288.97 25,789,013.10 31,013,964.11 25,586,584.48 应交税费 30,423,692.87 21,809,891.97 29,756,304.15 24,861,719.47 应付利息 7,329,400.01 7,329,400.01 2,572,500.00 2,572,500.00 应付股利 9,536,757.06 9,536,757.06 1,317,696.82 1,317,696.82 其他应付款 60,686,199.33 45,561,684.14 51,351,736.17 43,373,566.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 7,500,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 流动负债合计 1,089,640,264.23 982,671,287.32 1,054,217,864.76 837,250,229.90 非流动负债： 长期借款 149,000,000.00 149,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 538,017,837.74 538,017,837.74 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 9,207,819.20 10,374,751.69 其他非流动负债 20,582,142.79 20,582,142.79 20,858,690.85 20,707,142.80 非流动负债合计 716,807,799.73 707,599,980.53 111,233,442.54 100,707,142.80 负债合计 1,806,448,063.96 1,690,271,267.85 1,165,451,307.30 937,957,372.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 499,840,000.00 499,840,000.00 499,840,000.00 499,840,000.00 资本公积 136,798,234.56 133,292,565.83 45,947,238.11 44,213,238.11 减：库存股 专项储备 7,500,000.00 7,500,000.00 盈余公积 341,517,810.01 341,517,810.01 341,517,810.01 341,517,810.01 一般风险准备 未分配利润 830,882,462.93 742,768,631.60 811,815,130.08 751,332,200.35 外币报表折算差额 -65,305.25 -65,305.25 归属于母公司所有者权益合计 1,816,473,202.25 1,724,919,007.44 1,699,054,872.95 1,636,903,248.47 少数股东权益 35,782,958.14 31,920,785.31 所有者权益合计 1,852,256,160.39 1,724,919,007.44 1,730,975,658.26 1,636,903,248.47 负债和所有者权益总计 3,658,704,224.35 3,415,190,275.29 2,896,426,965.56 2,574,860,621.17 14 利润表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 2,165,675,474.63 611,503,974.04 2,377,467,973.03 700,194,909.04 其中：营业收入 2,165,675,474.63 611,503,974.04 2,377,467,973.03 700,194,909.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,093,587,066.15 565,789,714.77 2,260,667,800.14 563,384,953.10 其中：营业成本 2,032,909,624.05 525,997,925.72 2,170,286,089.09 517,463,648.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,997,712.51 411,241.38 2,639,271.53 616,862.18 销售费用 12,142,176.24 2,797,199.42 10,606,504.21 2,603,906.21 管理费用 34,766,861.08 25,176,394.47 57,144,441.52 29,021,592.44 财务费用 11,778,854.45 11,415,115.96 19,991,493.79 13,678,944.22 资产减值损失 -8,162.18 -8,162.18 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失以“ -”号填 列） -12,505,941.19 -12,505,941.19 13,281,292.97 13,281,292.97 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -12,505,941.19 -12,505,941.19 13,281,292.97 13,281,292.97 汇兑收益（损失以“ -”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 59,582,467.29 33,208,318.08 130,081,465.86 150,091,248.91 加：营业外收入 462,816.29 167,680.01 8,612,571.93 256,262.26 减：营业外支出 41,392.55 40,884.91 1,137,228.37 1,059,396.49 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 60,003,891.03 33,335,113.18 137,556,809.42 149,288,114.68 减：所得税费用 8,687,776.87 6,909,881.93 25,322,917.19 20,635,535.32 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 51,316,114.16 26,425,231.25 112,233,892.23 128,652,579.36 归属于母公司所有者的净利润 54,056,132.85 26,425,231.25 131,827,003.69 128,652,579.36 少数股东损益 -2,740,018.69 -19,593,111.46 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1081 0.0529 0.2637 0.2574（二）稀释每股收益 0.1081 0.0529 0.2637 0.2574 七、其他综合收益 3,473,860.25 八、综合收益总额 54,789,974.41 26,425,231.25 112,233,892.23 128,652,579.36 归属于母公司所有者的综合收益 总额 55,827,801.58 26,425,231.25 131,827,003.69 128,652,579.36 归属于少数股东的综合收益总额 -1,037,827.17 -19,593,111.46 15 现金流量表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,133,118,707.25 609,704,359.79 2,306,425,778.98 692,261,236.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 944,374.82 500,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 6,718,651.07 6,342,526.35 14,273,965.85 4,903,812.21 经营活动现金流入小计 2,140,781,733.14 616,046,886.14 2,321,199,744.83 697,165,048.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,833,426,141.67 418,360,369.75 1,883,194,584.35 407,994,140.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 78,643,329.88 69,206,369.96 101,880,116.83 64,599,343.97 支付的各项税费 26,589,626.81 23,682,084.34 48,439,582.67 34,977,965.21 支付其他与经营活动有关的现金 43,658,738.83 24,077,920.62 36,092,390.48 19,024,178.73 经营活动现金流出小计 1,982,317,837.19 535,326,744.67 2,069,606,674.33 526,595,628.39 经营活动产生的现金流量净额 158,463,895.95 80,720,141.47 251,593,070.50 170,569,420.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 31,444,368.00 31,444,368.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 24,570.00 24,570.00 17,896.00 896.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,307,373.80 960,286.68 27,308,543.08 3,544,302.78 投资活动现金流入小计 34,776,311.80 32,429,224.68 27,326,439.08 3,545,198.78 16 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 113,998,945.50 108,824,834.50 106,174,418.82 80,964,956.48 投资支付的现金 100,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 48,296.80 48,296.80 投资活动现金流出小计 114,047,242.30 208,873,131.30 106,174,418.82 80,964,956.48 投资活动产生的现金流量净额 -79,270,930.50 -176,443,906.62 -78,847,979.74 -77,419,757.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 224,000,000.00 209,000,000.00 83,470,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 628,003,836.49 628,003,836.49 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 856,903,836.49 837,003,836.49 83,470,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 147,500,000.00 147,500,000.00 175,140,000.00 127,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 38,067,125.38 36,978,131.17 68,979,641.33 66,238,013.11 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 185,567,125.38 184,478,131.17 244,119,641.33 193,738,013.11 筹资活动产生的现金流量净额 671,336,711.11 652,525,705.32 -160,649,641.33 -143,738,013.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 750,529,676.56 556,801,940.17 12,095,449.43 -50,588,350.25 加：期初现金及现金等价物余额 405,917,135.95 271,728,150.68 628,692,454.62 418,786,769.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,156,446,812.51 828,530,090.85 640,787,904.05 368,198,419.25 17 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润其他 一、上年年末 余额 499,840,000.00 45,947,238.11 341,517,810.01 811,815,130.08 -65,305.25 31,920,785.31 1,730,975,658.26 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初 余额 499,840,000.00 45,947,238.11 341,517,810.01 811,815,130.08 -65,305.25 31,920,785.31 1,730,975,658.26 三、本年增减 变动金额（减 少以“-”号填 列） 90,850,996.45 7,500,000.00 19,067,332.85 3,862,172.83 121,280,502.13（一）净利润 54,056,132.85 -2,740,018.69 51,316,114.16（二）其他综 合收益 1,771,668.73 1,702,191.52 3,473,860.25 上述（一）和 （二）小计 1,771,668.73 54,056,132.85 -1,037,827.17 54,789,974.41（三）所有者 投入和减少资 本 89,079,327.72 4,900,000.00 93,979,327.72 1．所有者投 入资本 4,900,000.00 4,900,000.00 2．股份支付 计入所有者权 益的金额 3．其他 89,079,327.72 89,079,327.72（四）利润分 配 -34,988,800.00 -34,988,800.00 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -34,988,800.00 -34,988,800.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 7,500,000.00 7,500,000.00 1．本期提取 7,500,000.00 7,500,000.00 2．本期使用 四、本期期末 余额 499,840,000.00 136,798,234.56 7,500,000.00 341,517,810.01 830,882,462.93 -65,305.25 35,782,958.14 1,852,256,160.39 18 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润其他 一、上年年末余额 499,840,000.00 44,213,238.11 335,033,272.19 755,678,289.99 -129,445.84 179,951,568.82 1,814,586,923.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 499,840,000.00 44,213,238.11 335,033,272.19 755,678,289.99 -129,445.84 179,951,568.82 1,814,586,923.27 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列） 1,734,000.00 6,484,537.82 56,136,840.09 64,140.59 -148,030,783.51 -83,611,265.01（一）净利润 137,597,377.91 -71,584,800.10 66,012,577.81（二）其他综合收 益 1,734,000.00 64,140.59 1,666,096.36 3,464,236.95 上述（一）和 （二）小计 1,734,000.00 137,597,377.91 64,140.59 -69,918,703.74 69,476,814.76（三）所有者投入 和减少资本 -78,112,079.77 -78,112,079.77 1．所有者投入资 本 -78,112,079.77 -78,112,079.77 2．股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,484,537.82 -81,460,537.82 -74,976,000.00 1．提取盈余公积 6,484,537.82 -6,484,537.82 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -74,976,000.00 -74,976,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 499,840,000.00 45,947,238.11 341,517,810.01 811,815,130.08 -65,305.25 31,920,785.31 1,730,975,658.26 19 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010半年度单位：元 本期金额 一 项目实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备盈余公积 般 风 险 准 未分配利润所有者权益合计 备 一、上年年末余额 499,840,000.00 44,213,238.11 341,517,810.01 751,332,200.35 1,636,903,248.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 499,840,000.00 44,213,238.11 341,517,810.01 751,332,200.35 1,636,903,248.47 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 89,079,327.72 7,500,000.00 -8,563,568.75 88,015,758.97（一）净利润 26,425,231.25 26,425,231.25（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 26,425,231.25 26,425,231.25（三）所有者投入和减 少资本 89,079,327.72 89,079,327.72 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 89,079,327.72 89,079,327.72（四）利润分配 -34,988,800.00 -34,988,800.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 -34,988,800.00 -34,988,800.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 7,500,000.00 7,500,000.00 1．本期提取 7,500,000.00 7,500,000.00 2．本期使用 四、本期期末余额 499,840,000.00 133,292,565.83 7,500,000.00 341,517,810.01 742,768,631.60 1,724,919,007.44 20 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2010半年度单位：元 上年金额 一 项目实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润所有者权益合计 备 一、上年年末余额 499,840,000.00 44,213,238.11 335,033,272.19 803,568,735.46 1,682,655,245.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -35,621,375.47 -35,621,375.47 二、本年年初余额 499,840,000.00 44,213,238.11 335,033,272.19 767,947,359.99 1,647,033,870.29 三、本年增减变动金额 （减少以 “ -”号填 6,484,537.82 -16,615,159.64 -10,130,621.82 列） （一）净利润 64,845,378.18 64,845,378.18（二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 64,845,378.18 64,845,378.18（三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,484,537.82 -81,460,537.82 -74,976,000.00 1．提取盈余公积 6,484,537.82 -6,484,537.82 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -74,976,000.00 -74,976,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 499,840,000.00 44,213,238.11 341,517,810.01 751,332,200.35 1,636,903,248.47 21 二、会计报表附注（以下序号重新开始编） 四川美丰化工股份有限公司会计报表附注 2010年 1月 1日至 2010年 6月 30日 本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示 一、公司的基本情况 1、公司概况 四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1993年 12月 10日经四川省体改委 [川体改（1993）200号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等 5家单位 发起设立的股份有限公司。1993年 5月四川省射洪县氮肥厂在改制时委托射洪会计师事务所对其 1993年 3月 31日全部资产进行评估，评估结果是总资产 63,251,415.00元，净资产为 43,817,251.00元，其中非生产经营性净资产为 3,779,251.00元，生产经营性净资产为 40,038,000.00元。评估结果经原射洪县国有资产管理局 [射国资发（ 1993）10号]确认并界定了评 估后净资产产权，将生产经营性净资产 40,038,000.00元投入本公司，为设立时的国家股。 1994 年 3月 3日，本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为 人民币 52,234,000.00元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和 煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997年 5月经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） [证监发（ 1997）229、230 号]批准，本公司公开发行 2,300万股人民币普通股票，总股本达到 75,234,000.00元。1998年 4 月，本公司向全体股东分配 1997年度股票股利（每 10股送 3股），股本总额达到 97,804,200.00 元。1998年 4月 30日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是 主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、 PVC管材 管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。 1999年 5月 3日，公司第 10次临时股东大会决议通过了 1999年度配股方案：以 1997期末 股本总额为基数每 10股配 3股，其中国家股股东认购 604万股，其余承诺放弃；法人股认购 3万 股，其余承诺放弃；内部职工股认购 39.18万股，社会公众股认购 690万股。配股方案经中国证 监会[证监公司字（ 1999）49号]批准实施。配股结束后，股本总额达到 111,166,000.00元。1999 年 9月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为 5109221800048的企业法人营业执 照。2000年 5月公司实施了第十一次股东大会决议，以 1999期末总股本 111,166,000股为基数用 资本公积向全体股东每 10股转增 9股，用未分配利润向全体股东每 10股送红股 1股，股本总额 增至 222,332,000.00元。根据中国证监会 [证监发字（ 1997）229号]规定，本公司内部职工股 4,179,200股自新股发行之日起已满 3年，于 2000年 5月 30日在深圳证券交易所上市流通。 1 1999年 9月 16日，公司与原射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议 书》，以原东方资产评估事务所[东评所评报字（ 1999）第 50号]评估的净资产 711.66万元为收购 价格，收购射洪县塑料纺织厂全部净资产，1999年 9月 27日支付全部收购款 711.66万元。收购 完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为四川美丰射洪分公司，1999年 9月 21日办理了工商变更登记。收购事项于 1999年 9月 15日经本公司第 2届董事会第 15次会议审 议通过，1999年 9月 19日经射洪县人民政府[射府函（ 1999）56号]批准。 经公司 2000年度股东大会决议，以 2000期末总股本 222,332,000股为基数，按 10：3的比例 向全体股东配售股份，可配售股份总额为 66,699,600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份 43,365,840股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 23,333,760股，均以现金认 购。本次实际可配股份总数为 23,333,760股，配股价为 6.02元/股。配股方案经中国证监会[证监 发行字（2002）24号]核准实施，向社会公众股股东配售 23,333,700股。2002年 4月配股结束 后，本公司股本总额达到 245,665,700.00元。2002年 4月公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申 请换发了注册号为 5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。 2002年 7月 13日，公司与绵阳市联星化工有限责任公司（以下简称联星化工）签署了《资 产收购协议书》，以中联资产评估有限公司 [中联评报字（ 2002）第 31号]评估的结果 38,373.19 万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金 18,353.97万元，承担债务 20,019.22万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股 份有限公司绵阳分公司，2002年 8月 16日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为 5107001903059号的营业执照。收购事项于 2002年 8月 23日经本公司第 15次（临时）股东大会 审议通过。 2002年 7月 13日，公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团公 司）分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转 让协议书》，将持有国家股 11,617.88万股中的 4,503.347万股转让给成都华川石油天然气勘探开 发总公司，2,743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。 2002年 10月 22日，国家股转 让过户手续完成后，公司总股本仍为 24,566.57万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司 持有 4,503.34万股，占总股本的 18.33%，股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股 4,370.742万股，占总股本的 17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有 2,743.791万股，占总 股本的 11.17%，为法人股。 2002年 9月 18日股权转让事项获财政部 [财企（ 2002）381号]批 准。股权转让后，公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。 2005年 8月 25日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公 司股份转让协议》，将持有国家股 4,370.742万股中的 2,456.657万股转让给新宏远创投资有限公 司。股权转让完成后，公司总股本仍为 24,566.57万股，其中美丰集团公司持有国家股 1,914.085 万股，占总股本的 7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份 2,456.657万股，占总股本的 10%，该 股份属非国有股。股权转让事项于 2005年 12月 31日经过四川省人民政府 [川府函（ 2005）260 号]批准；于 2006年 3月 23日经国务院国资委 [国资产权（ 2006）273号]批准；于 2006年 5月 19 日获商务部[商资批（2006）1220号]批准。股权转让后，公司变更为外商投资企业，2006年 6月 2 6日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为企股川总字 第 02999号，企业类型变更为上市中外合资股份有限公司。 2007年 1月 29日，本公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部 [商资批（ 2007） 390号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委[国资产权（ 2007）69 号]《关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的精神，审议通过《关于用 资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，内容是：以现有流通股股本 101,112,900股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 66,734,300股，流通股每 10股约获得 6.60股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送 股方案，相当于每 10股流通股获送 3.05股。至此，总股本变更为 312,400,000.00股，2007年 9 月 27日本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为 510000400002659号。 2008年 2月 29日，经公司 2007年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总股本为基 数，每 10股用资本公积金转增股本 6股，共转增 187,440,000股；本次转增完成后，公司总股本 将由 312,400,000股增至 499,840,000股。2008年 3月 11日，中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理了上述权益分派的股权登记，本公司股本由 312,400,000股增至 499,840,000股。 2008年 9月 2日四川省商务厅 [川商资（ 2008）237号]同意公司注册资本由 31,240万元增至 49,984万元。 2008年 9月 18日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 公司曾荣获全国“五一”劳动奖状、“中国十大诚信企业”、“四川省优秀企业”等多项称号；“美 丰”牌尿素荣获 “四川省名牌产品 ”称号， “美丰”品牌荣获 “四川省著名商标 ”、“中国驰名商标 ”、 2006年 9月“美丰”尿素荣获“中国名牌产品 ”称号。 2、公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街 87号，总部地址为：四川省德阳市蓥华南 路 10号。 3、行业性质和经营范围：公司属化肥生产行业，主要经营化学肥料、尿素、碳酸氢胺、合 成氨、复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品）；三聚氰胺、塑料编织袋、 PVC管材管件制 造、销售；国家经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属门柜制造、销售（国家禁止和限 制的除外）。 4、母公司以及集团最终母公司的名称：公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公 司，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 5、公司组织架构 3 二、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ”所 述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 2.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 4 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允 价值计量外，以历史成本为计价原则。 4.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币 5.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目 除“未分配利润 ”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币 现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 6.金融资产和金融负债 （1）金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的 金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取 得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 5 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入 投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。 （2）金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场 上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值； 本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融 资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最 近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7.应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾 期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。 6 本公司将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司 将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 8.存货 本公司存货主要包括修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确 定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原 材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价 较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现 净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定。 9.长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一 个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合 营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方 一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作 为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则 的规定确定初始投资成本。 7 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业 及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大 影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产 核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投 资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制 但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备，按其 取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于 发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年 限、预计净残值率、折旧率如下： 8 序号年折旧率 (%) 类别折旧年限(年)预计残值率(%) 1 房屋建筑物 生产及其他用房屋建筑物 25年 3.88 3 其中： 简易房 10年 9.70 3 2 专用设备 14年 6.93 3 3 机械设备 14年 6.93 3 4 运输设备 12年 8.08 3 5 仪器仪表 12年 8.08 3 6 其他设备 5-12年 19.40 -8.08 3 公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 11.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整。 12.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 9 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其 中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资 产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改 变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 14.研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在 以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 15.非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单 项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 10 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16.商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资 单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 17.职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给 予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 18.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 11 19.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认 原则如下：（未完）  |