[公告]齐翔腾达：2010年半年报财务报告及财务报表附注
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2010年半年报财务报告及财务报表附注（未经审计） 一、资产负债表 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2010年 6月 30日单位：元 期末余额年初余额 项目 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,559,451,302.08 1,431,697,624.64 174,012,491.10 115,885,552.74 交易性金融资产 应收票据 112,283,514.89 61,223,763.33 31,005,186.34 19,219,105.50 应收账款 107,471,371.22 102,322,558.41 17,797,862.48 13,590,082.65 预付款项 37,170,493.00 24,361,114.48 32,807,120.70 13,079,907.20 应收利息 3,066,054.00 3,066,054.00 应收股利 其他应收款 290,866.99 231,591.74 3,250,695.90 397,893,683.01 存货 106,444,007.45 30,667,246.82 87,691,906.55 34,622,715.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,926,177,609.63 1,653,569,953.42 346,565,263.07 594,291,046.91 非流动资产： 长期股权投资 507,920,085.04 11,712,185.04 投资性房地产 固定资产 431,434,847.97 74,966,908.95 458,254,331.16 82,522,214.58 在建工程 6,072,994.86 5,997,394.60 6,294,240.33 1,285,627.01 工程物资 固定资产清理 无形资产 17,682,574.02 11,420,546.83 18,262,903.26 11,927,060.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,350,909.45 1,569,349.29 1,323,040.58 484,235.35 其他非流动资产 非流动资产合计 457,541,326.30 601,874,284.71 484,134,515.33 107,931,322.39 资产总计 2,383,718,935.93 2,255,444,238.13 830,699,778.40 702,222,369.30 流动负债： 短期借款 248,000,000.00 248,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 32,809,258.29 41,145,282.36 68,828,192.56 20,578,453.69 预收款项 14,735,725.52 6,861,384.85 9,758,724.93 5,526,009.06 应付职工薪酬 235,101.15 158,485.12 2,300,000.00 1,300,000.00 应交税费 25,187,231.35 11,497,904.76 19,850,226.03 13,142,146.93 应付利息 应付股利 其他应付款 1,432,497.73 1,385,373.53 1,540,902.84 1,540,573.53 其他流动负债 流动负债合计 94,399,814.04 81,048,430.62 350,278,046.36 290,087,183.21 非流动负债： 长期借款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 94,399,814.04 81,048,430.62 350,278,046.36 290,087,183.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 259,560,000.00 259,560,000.00 194,560,000.00 194,560,000.00 资本公积 1,784,448,809.06 1,779,394,994.10 82,515,869.06 77,462,054.10 减：库存股 专项储备 4,806,169.83 3,415,615.43 盈余公积 28,903,643.44 28,903,643.44 28,903,643.44 28,903,643.44 一般风险准备 未分配利润 211,600,499.56 103,121,554.54 174,442,219.54 111,209,488.55 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,289,319,121.89 2,174,395,807.51 480,421,732.04 412,135,186.09 少数股东权益 所有者权益合计 2,289,319,121.89 2,174,395,807.51 480,421,732.04 412,135,186.09 负债和所有者权益总计 2,383,718,935.93 2,255,444,238.13 830,699,778.40 702,222,369.30 1 二、利润表 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 1,008,569,358.35 745,025,224.20 541,632,698.79 330,728,428.90 其中：营业收入 1,008,569,358.35 745,025,224.20 541,632,698.79 330,728,428.90 二、营业总成本 843,201,193.75 639,823,294.08 449,219,876.38 281,121,715.61 其中：营业成本 802,394,511.09 618,474,454.09 423,496,194.57 264,796,480.27 营业税金及附加 6,233,433.64 3,530,997.02 3,731,684.03 1,630,281.32 销售费用 18,593,753.44 6,855,224.22 10,304,156.96 4,566,989.74 管理费用 9,291,385.74 4,393,443.83 6,512,199.86 3,431,465.11 财务费用 2,650,727.03 2,750,697.47 8,320,915.99 8,303,176.05 资产减值损失 4,037,382.81 3,818,477.45 -3,145,275.03 -1,606,676.88 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 165,368,164.60 105,201,930.12 92,412,822.41 49,606,713.29 加：营业外收入 减：营业外支出 277,779.35 270,087.79 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 165,090,385.25 104,931,842.33 92,412,822.41 49,606,713.29 减：所得税费用 30,652,105.23 15,739,776.34 21,502,813.15 12,401,678.32 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 134,438,280.02 89,192,065.99 70,910,009.26 37,205,034.97 归属于母公司所有者的净利润 134,438,280.02 89,192,065.99 70,910,009.26 37,205,034.97 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.65 0.43 0.36 0.19（二）稀释每股收益 0.65 0.43 0.36 0.19 七、其他综合收益 八、综合收益总额 134,438,280.02 89,192,065.99 70,910,009.26 37,205,034.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 134,438,280.02 89,192,065.99 70,910,009.26 37,205,034.97 归属于少数股东的综合收益总额 2 三、现金流量表 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 704,913,902.24 513,267,046.27 469,117,294.85 257,855,273.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 561,043.23 317,810.67 经营活动现金流入小计 705,474,945.47 513,584,856.94 469,117,294.85 257,855,273.84 购买商品、接受劳务支付的现金 583,185,174.47 437,979,435.92 293,014,394.93 160,712,294.23 支付给职工以及为职工支付的现金 16,290,024.07 9,398,536.65 9,347,411.91 6,864,761.49 支付的各项税费 75,519,338.55 50,981,676.91 34,915,908.72 20,285,809.20 支付其他与经营活动有关的现金 17,317,441.09 7,516,685.30 12,631,330.11 7,015,005.86 经营活动现金流出小计 692,311,978.18 505,876,334.78 349,909,045.67 194,877,870.78 经营活动产生的现金流量净额 13,162,967.29 7,708,522.16 119,208,249.18 62,977,403.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 85,000.00 85,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 395,605,313.72 258,490.08 209,232.49 投资活动现金流入小计 85,000.00 395,690,313.72 258,490.08 209,232.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,777,513.16 7,259,742.06 6,800,983.20 1,404,699.11 投资支付的现金 496,207,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,777,513.16 503,467,642.06 6,800,983.20 1,404,699.11 投资活动产生的现金流量净额 -43,692,513.16 -107,777,328.34 -6,542,493.12 -1,195,466.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,788,326,000.00 1,788,326,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 160,000,000.00 160,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 770,253.85 682,775.08 筹资活动现金流入小计 1,949,096,253.85 1,949,008,775.08 140,000,000.00 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 408,000,000.00 408,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,704,637.00 103,704,637.00 90,142,385.00 90,142,385.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 21,393,060.00 21,393,060.00 111,293.47 44,295.94 筹资活动现金流出小计 533,097,697.00 533,097,697.00 240,253,678.47 240,186,680.94 筹资活动产生的现金流量净额 1,415,998,556.85 1,415,911,078.08 -100,253,678.47 -100,186,680.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,200.00 -30,200.00 -40,927.60 -40,927.60 五、现金及现金等价物净增加额 1,385,438,810.98 1,315,812,071.90 12,371,149.99 -38,445,672.10 加：期初现金及现金等价物余额 174,012,491.10 115,885,552.74 165,741,979.71 148,877,948.47 六、期末现金及现金等价物余额 1,559,451,302.08 1,431,697,624.64 178,113,129.70 110,432,276.37 3 四、合并所有者权益变动表 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公 司 2010 年 1-6月单位：元 本期金额上年金额 所有者权益合 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益少 计 项目 少数 股东 权益 所有者权益合计 数 股 东 权 益 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余 额 194,560,000.00 82,515,869.06 28,903,643.44 174,442,219.54 480,421,732.04 194,560,000.00 82,515,869.06 18,676,410.40 92,868,213.35 388,620,492.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 194,560,000.00 82,515,869.06 28,903,643.44 174,442,219.54 480,421,732.04 194,560,000.00 82,515,869.06 18,676,410.40 92,868,213.35 388,620,492.81 三、本年增减变动金 65,000,000.00 1,701,932,940.00 4,806,169.83 37,158,280.02 1,808,897,389.85 10,227,233.04 81,574,006.19 91,801,239.23 额（减少以“-”号填列 ） （一）净利 润 134,438,280.02 134,438,280.02 173,516,439.23 173,516,439.23（二）其他综合收 上述（一）和（二 ） 134,438,280.02 134,438,280.02 173,516,439.23 173,516,439.23（三）所有者投入 和减少资 本 65,000,000.00 1,701,932,940.00 1,766,932,940.00 1．所有者投入 资 65,000,000.00 1,701,932,940.00 1,766,932,940.00 2．股份支付计入 所有者权益的金额 4 3．其他 （四）利润分配 -97,280,000.00 -97,280,000.00 10,227,233.04 -91,942,433.04 -81,715,200.00 1．提取盈余公 积 10,227,233.04 -10,227,233.04 2．提取一般风险 3．对所有者（或 股东）的分 配 -97,280,000.00 -97,280,000.00 -81,715,200.00 -81,715,200.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 4．其他 （六）专项储 备 4,806,169.83 4,806,169.83 1．本期提 取 8,583,248.96 8,583,248.96 2．本期使 用 3,777,079.13 3,777,079.13 四、本期期末余 额 259,560,000.00 1,784,448,809.06 4,806,169.83 28,903,643.44 211,600,499.56 2,289,319,121.89 194,560,000.00 82,515,869.06 28,903,643.44 174,442,219.54 480,421,732.04 5 五、母公司所有者权益变动表 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公 司 2010 年 1-6月单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准 备 未分配利润所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 194,560,000.00 77,462,054.10 28,903,643.44 111,209,488.55 412,135,186.09 194,560,000.00 77,462,054.10 18,676,410.40 100,879,591.19 391,578,055.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 194,560,000.00 77,462,054.10 28,903,643.44 111,209,488.55 412,135,186.09 194,560,000.00 77,462,054.10 18,676,410.40 100,879,591.19 391,578,055.69 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列 ） 65,000,000.00 1,701,932,940.00 3,415,615.43 -8,087,934.01 1,762,260,621.42 10,227,233.04 10,329,897.36 20,557,130.40 （一）净利 润 89,192,065.99 89,192,065.99 102,272,330.40 102,272,330.40（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 89,192,065.99 89,192,065.99 102,272,330.40 102,272,330.40（三）所有者投入和减 65,000,000.00 1,701,932,940.00 1,766,932,940.00 少资 本 1．所有者投入资 本 65,000,000.00 1,701,932,940.00 1,766,932,940.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -97,280,000.00 -97,280,000.00 10,227,233.04 -91,942,433.04 -81,715,200.00 1．提取盈余公 积 10,227,233.04 -10,227,233.04 2．提取一般风险准备 6 3．对所有者（或股东） 的分 配 -97,280,000.00 -97,280,000.00 -81,715,200.00 -81,715,200.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 3,415,615.43 3,415,615.43 1．本期提 取 5,241,794.72 5,241,794.72 2．本期使 用 1,826,179.29 1,826,179.29 四、本期期末余 额 259,560,000.00 1,779,394,994.10 3,415,615.43 28,903,643.44 103,121,554.54 2,174,395,807.51 194,560,000.00 77,462,054.10 28,903,643.44 111,209,488.55 412,135,186.09 7 财务报表附注 一、公司基本情况 淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称 “本公司”）前身为淄博齐翔腾达化工有限公 司（以下简称 “腾达有限公司”），系经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限 公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、 临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸有限责任公司共同投资成立的有限责任公司， 2002年 1月 4日，淄博工商行政管理局颁发了注册号为 3703052810317的企业法人营业执照。 公司注册地址：临淄区新化路 38号；法定代表人：车成聚。设立时注册资本为人民币 6,000 万元。 2005年 4月,淄博齐翔工贸有限责任公司出资 3,500万元，临淄区南王镇公有资产经营公 司出资 480万元，共计 3,980万元增加腾达有限公司注册资本，增资后腾达有限公司注册资 本变更为 9,980万元。 2005年 10月，山东翔发工贸有限责任公司（原山东翔发工贸股份有限公司）经股东会 决议于当月工商注销，其持有腾达有限公司的股权由淄博齐翔石油化工集团有限公司（ 2005 年 4月淄博齐翔工贸有限责任公司将公司名称变更为淄博齐翔石油化工集团有限公司，以下 简称“齐翔集团”）承继。 2005年 10月，齐翔集团出资 521万元，淄博齐翔石油化工集团有限公司工会委员会（原 淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会）出资 79万元,临淄区南王镇公有资产经营公司出资 80万元,共计 680万元增加腾达有限公司注册资本，增资后腾达有限公司注册资本变更为 10,660万元。 2007年 8月，腾达有限公司股东间股权转让,淄博齐翔石油化工集团有限公司工会委员会 将其持有腾达有限公司的全部出资 2,492.50万元转让给齐翔集团；临淄区南王镇公有资产经 营公司将其持有腾达有限公司的全部出资 860万元分别转让给车成聚 460万元、齐翔集团 400 万元。 2007年 9月，鑫方家投资有限公司出资 700万元、旭光兆宇科技有限公司出资 300万元、 8 深圳市联汇和盛投资有限公司出资 200万元、山东富丰化工股份有限公司出资 200万元、青 岛理想科技发展有限公司出资 100万元，共计 1,500万元增加腾达有限公司注册资本，增资 后腾达有限公司注册资本变更为 12,160万元。 2007年 10月，根据腾达有限公司股东会决议，以 2007年 9月 30日的净资产折股，以 发起设立的方式由有限责任公司整体变更为本公司，变更后本公司注册资本仍为 12,160万元。 2008年 3月，根据本公司 2007年度股东大会决议和修改后的章程规定，按每 10股转增 6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 7,296万股，每股面值 1元，计增加股本 7,296万股，变更后本公司注册资本为 19,456万元。 2010年 4月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司于 深圳证券交易所采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公 众公开发行人民币普通股（ A股）6,500万股，每股面值 1元，每股发行价 28.88元，发行后 本公司注册资本变更为 25,956万元。2010年 5月 18日，本公司 6,500万股社会公众股在深 圳证券交易所挂牌交易。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理部、财务部、 审计部、人力资源部、市场部、科技开发部、综合管理部、供应部、工程部、证券部、信息 中心；拥有 1家子公司：青岛思远化工有限公司。 本公司营业执照规定的经营范围主要包括：生产销售工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基 醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、三异丁基铝（以上范围监控化学品核准证书期限至 2011年 6月 4日，安全生产许可证有效期至 2011年 6月 19日）、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、 重质物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷（以上范围安全生产许可证有效期至 2011年 6 月 19日），货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的 项目要取得许可证后经营），包装物销售，外供新鲜水、蒸汽、代收电费，钢材、建材、机电 设备及配件、劳保用品销售，机电仪器维修，劳动服务 (以上经营范围需审批或许可证经营 的凭审批手续或许可证经营)。 本公司属于精细化工行业的一个子行业。自成立以来，一直专注于甲乙酮（ MEK）、甲 基叔丁基醚（MTBE)、异丁烯和叔丁醇等精细化工产品的研发、生产和销售，主营业务一直 9 未发生变化。目前具备 12万吨/年甲乙酮、4.5万吨/年 MTBE、2.6万吨/年异丁烯、1.2万吨/ 年叔丁醇及 8万吨/年混合丁烷的生产能力。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 10 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下 单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务 11 外币交易 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等，见附注二、10。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价 采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 13 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认 为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对 价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 14 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 15 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大的应收款项的确认标准 期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析 法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单 项金额未达到上述 100万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包 括账龄在 3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。 按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法： 16 以账龄为信用风险组合，依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例 % 其他应收款计提比例 % 1年以内 5 5 1至 2年 10 10 2至 3年 30 30 3至 4年 50 50 4至 5年 80 80 5年以上 100 100 纳入合并范围的公司间的应收款项在不存在发生坏账损失迹象时，不计提坏账准备。 （4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 17 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所 有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期 股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确 认投资损益。 18 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活 动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被 投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有 明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法，见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法，见附注二、9（6）。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 19 固定资产类别使用年限残值率%年折旧率 % 房屋及建筑物 20年 5 4.75 专用设备 10年 5 9.50 通用设备 5-10年 5 9.5-19.00 运输设备 5年 5 19.00 其他设备 5年 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法，见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 20 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法，见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 21 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法，见本附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 22 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 20、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并在能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的 金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额 1元计量。 23 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益 计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 24 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内 完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 25 A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； B、决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投 资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 26 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。 27、安全生产费用 本公司根据财政部安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂 行办法》财企〔2006〕478号的有关规定，以当期销售收入为计提依据，采取超额累退方式 逐月提取危险化学品安全生产费用： （1）全年实际销售收入在 1,000万元及以下的，按照 4%提取； （2）全年实际销售收入在 1,000万元至 10,000万元（含）的部分，按照 2%提取； （3）全年实际销售收入在 10,000万元至 100,000万元（含）的部分，按照 0.5%提取； （4）全年实际销售收入在 100,000万元以上的部分，按照 0.2%提取。 安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定 资产的，通过 “在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认 为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该 固定资产在以后期间不再计提折旧。 28、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： 27 （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 目前本公司的生产经营组织和资产全部位于山东省内，除精细化工产品（甲乙酮、甲基 叔丁基醚、异丁烯、叔丁醇及混合丁烷等）的研发、生产和销售业务外，未经营其他对经营 成果有重大影响的业务，故不需编制分部报告。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否。 三、税项 主要税种及税率 税种计税依据法定税率 % 增值税应税收入（液化汽、蒸汽） 13 增值税应税收入（除液化汽、蒸汽） 17 营业税应税收入 5 城市维护建设税应纳流转税额 7 教育费附加应纳流转税额 3 文教基金应纳流转税额 1 企业所得税应纳税所得额 15、25 说明： 2010年5月，本公司获得山东省科技厅、财政厅、国家税务总局、地方税务局颁发的《高新技术企业》证书 （GR200937000288），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获 得高新技术企业认定后三年内即2009年至2011 年企业所得税按15%计缴。本公司子公司的所得税率仍为25%。 28 四、企业合并及合并财务报表 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司子公司类业务注册经营 持股比例 % 表决权比 例% 是否合并 报表全称型 注册地 性质资本范围直接 持股 间接 持股 青岛思远化工 有限公司 全资子公 司 青岛经济 技术开发 区 化工产品生 产、销售 10,000 万元 甲乙酮、仲丁 醇、甲基叔丁 基醚、丁烯等 生产销售 100 -100 是 续： 子公司 全称 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的报告期亏损超过少数 股东在该子公司期末所有者权益中 所享有份额后的余额 青岛思远化工 有限公司 50,792万元 ---- 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 --4,446.32 --3,067.69 银行存款 --1,559,446,855.76 --174,009,423.41 其中：人民币 --1,556,010,628.09 --169,575,112.70 美元 501,091.08 6.8575 3,436,227.67 649,411.37 6.8282 4,434,310.71 合计 1,559,451,302.08 174,012,491.10 2、应收票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票 112,283,514.89 31,005,186.34 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 29 账龄 期末数期初数 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1年以内 104,416,783.96 91.80 4,116,562.47 15,287,444.18 78.28 762,837.44 1至 2年 5,811,940.34 5.11 581,194.03 2,732,115.12 13.99 273,211.51 2至 3年 2,077,805.06 1.83 623,341.52 867,565.90 4.44 260,269.77 3至 4年 863,089.96 0.76 431,544.98 340,736.50 1.74 170,368.25 4至 5年 271,974.50 0.24 217,579.60 183,438.75 0.94 146,751.00 5年以上 302,982.06 0.27 302,982.06 119,543.31 0.61 119,543.31 合计 113,744,575.88 100 6,273,204.66 19,530,843.76 100 1,732,981.28 说明：截止 2010年 6月 30日，应收账款中应收外汇帐款 22070233.23元已经到达我单位待核查账户，故未提取坏账准备。 （2）应收账款按种类披露 种类 期末数期初数 金额比例% 坏账准备比例%金额比例% 坏账准备比例% 单项金额重大的应收 账款 96,231,472.67 84.60 3,707,296.91 3.85 10,915,639.51 55.89 595,949.28 5.46 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 1,438,046.52 1.26 952,106.64 66.21 643,718.56 3.29 436,662.56 67.83 其他不重大应收账款 16,075,056.69 14.13 1,613,801.11 10.04 7,971,485.69 40.82 700,369.44 8.79 合计 113,744,575.88 100 6,273,204.66 5.52 19,530,843.76 100 1,732,981.28 8.87 （3）期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试后未发现减值迹象，故仍按账龄分 析法计提坏账准备。本公司应收款项按风险分类标准见附注二、10（下同）。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄 期末数期初数 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 3至 4年 863,089.96 0.76 431,544.98 340,736.50 1.74 170,368.25 4至 5年 271,974.50 0.24 217,579.60 183,438.75 0.94 146,751.00 5年以上 302,982.06 0.27 302,982.06 119,543.31 0.61 119,543.31 合计 1,438,046.52 1.26 952,106.64 643,718.56 3.29 436,662.56 （5）截至 2010年 6月 30日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位的款项。 30 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额 的比例% 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司非关联方 60,222,046.54 1年以内 52.94 江山市泰格化工有限公司非关联方 2,873,990.44 1年以内 2.53 广州威元贸易有限公司非关联方 2,190,853.71 1年以内 1.93 珠海裕田化工制品有限公司非关联方 1,708,288.00 1年以内 1.50 佛山市南海霸力化工制品有限公司非关联方 1,708,202.00 1年以内 1.50 合计 68,703,380.69 60.40 （7）截至 2010年 6月 30日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露 账龄 期末数期初数 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1年以内 296,395.00 94.10 14,819.75 1,834,140.37 48.55 91,707.02 1至 2年 ---739,246.20 19.57 73,924.62 2至 3年 ---1,204,201.39 31.88 361,260.42 3至 4年 18,583.48 5.90 9,291.74 --- 合计 314,978.48 100 24,111.49 3,777,587.96 100 526,892.06 （2）其他应收款按种类披露 种类 期末数期初数 金额比例%坏账准备比例%金额 比例 % 坏账准备 比例 % 单项金额重大的其他应 收款 ----2,425,761.71 64.21 449,654.88 18.54 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 18,583.48 5.90 9,291.74 50.00 ---- 其他不重大其他应收款 296,395.00 94.10 14,819.75 5.00 1,351,826.25 35.79 77,237.18 5.71 合计 314,978.48 100 24,111.49 7.65 3,777,587.96 100 526,892.06 13.95 （3）其他应收款金额前五名单位情况 31 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额 的比例% 备用金非关联方 314,678.48 1-4年 99.90 中国石化集团齐鲁石油化工公司（电讯处）非关联方 300.00 3-4年 0.10 合计 314,978.48 100 （4）截至 2010年 6月 30日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数期初数 金额比例% 金额比例% 1年以内 31,837,340.01 85.66 30,073,607.46 91.67 1至 2年 2,599,639.75 6.99 2,417,003.00 7.37 2至 3年 2,417,003.00 6.50 311,253.44 0.95 3至 4年 311,253.44 0.84 5,256.80 0.01 4至 5年 5,256.80 0.01 -- 合计 37,170,493.00 100 32,807,120.70 100 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限未结算原因 青岛佳得轩经贸有限公司非关联方 6,296,795.00 1年以内按合同规定预付款 青岛丽东化工有限公司非关联方 5,384,838.00 1年以内按合同规定预付款 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公非关联方 4,970,839.33 1年以内按合同规定预付款 中国石油化工股份有限公司济南分公非关联方 4,852,548.00 1年以内按合同规定预付款 天津市联华索通商贸有限公司非关联方 2,641,855.64 1年以内按合同规定预付款 合计 24,146,875.97 （3）截至 2010年 6月 30日，预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位的款项。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 48,663,640.45 -48,663,640.45 31,072,023.49 -31,072,023.49 32 库存商品 57,780,367.00 -57,780,367.00 56,619,883.06 -56,619,883.06 合计 106,444,007.45 106,444,007.45 87,691,906.55 -87,691,906.55 说明：截至 2010年 6月 30日，存货不存在可变现净值低于账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 638,963,239.52 6,415,549.56 1,817,451.47 643,561,337.61 房屋及建筑物 48,781,614.35 --48,781,614.35 运输设备 6,438,541.11 --6,438,541.11 专用设备 382,521,745.95 1,754,949.88 380,766,796.07 通用设备 198,527,745.23 6,218,408.44 -204,746,153.67 其他设备 2,693,592.88 197,141.12 62,501.59 2,828,232.41 二、累计折旧合计 180,708,908.36 32,879,944.96 1,462,363.68 212,126,489.64 房屋及建筑物 4,475,979.09 1,171,949.16 -5,647,928.25 运输设备 2,896,732.05 489,342.84 -3,386,074.89 专用设备 81,359,418.55 18,004,005.47 1,401,737.14 97,961,686.88 通用设备 90,731,948.61 13,012,540.62 -103,744,489.23 其他设备 1,244,830.06 202,106.87 60,626.54 1,386,310.39 三、固定资产账面价值合计 458,254,331.16 -26,819,483.19 431,434,847.97 房屋及建筑物 44,305,635.26 -1,171,949.16 43,133,686.10 运输设备 3,541,809.06 -489,342.84 3,052,466.22 专用设备 301,162,327.40 -18,357,218.21 282,805,109.19 通用设备 107,795,796.62 -6,794,132.18 101,001,664.44 其他设备 1,448,762.82 -6,840.80 1,441,922.02 （2）本期折旧额 32,879,944.96元； （3）本期由在建工程转入固定资产原值为 6,123,549.54元； （4）截至 2010年 6月 30日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计 提固定资产减值准备。 8、在建工程 （1）在建工程明细 33 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 甲基叔丁基醚装置技术改造 ---238,093.61 -238,093.61 甲乙酮装置技术改造 5,516,714.85 -5,516,714.85 6,056,146.72 - 6,056,146.72 碳四综合利用轻烃 556,280.01 -556,280.01 --合 计 6,072,994.86 -6,072,994.86 6,294,240.33 - 6,294,240.33 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称期初数本期增加转入固定资产 利息资本化 累计金额 期末数 甲基叔丁基醚装置技术改造 238093.61 -238093.61 -- 甲乙酮装置技术改造 6,056,146.72 492,525.09 1,031,956.96 -5,516,714.85 碳四综合利用轻烃 -5,409,778.98 4,853,498.97 -556,280.01 合计 6,294,240.33 5,902,304.07 6,123,549.54 -6,072,994.86 续： 工程名称预算数工程投入占预算比例 %工程进度资金来源 甲乙酮（装置）技术改造 11,500,000.00 98.34 56.94%自筹 碳四综合利用轻烃 5,500,000.00 98.36 100%自筹 合计 17,000,000.00 （3）截至 2010年 6月 30日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计 提在建工程减值准备。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 25,378,829.13 --25,378,829.13 土地使用权 17,390,179.13 --17,390,179.13 甲乙酮生产技术 7,185,100.00 --7,185,100.00 异丁烯生产技术 240,000.00 --240,000.00 叔丁醇生产技术 200,000.00 --200,000.00 34 软件 363,550.00 --363,550.00 二、累计摊销合计 7,115,925.87 580,329.24 -7,696,255.11 土地使用权 1,405,902.62 182,632.56 -1,588,535.18 甲乙酮生产技术 5,480,517.87 357,500.10 -5,838,017.97 异丁烯生产技术 102,000.00 12,000.00 -114,000.00 叔丁醇生产技术 85,000.15 10,000.02 -95,000.17 软件 42,505.23 18,196.56 -60,701.79 三、无形资产账面价值合计 18,262,903.26 -580,329.24 17,682,574.02 土地使用权 15,984,276.51 -182,632.56 15,801,643.95 甲乙酮生产技术 1,704,582.13 -357,500.10 1,347,082.03 异丁烯生产技术 138,000.00 -12,000.00 126,000.00 叔丁醇生产技术 114,999.85 -10,000.02 104,999.83 软件 321,044.77 -18,196.56 302,848.21 （2）本期摊销额 580,329.24元。 （3）截至 2010年 6月 30日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计 提无形资产减值准备。 10、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目期末数期初数 资产减值准备 1,080,494.88 564,968.33 开办费 758,072.25758,072.25 安全生产费用 512,342.32 - 合计 2,350,909.45 1,323,040.58 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目期末暂时性差异金额 资产减值准备 1,080,494.88 开办费 758,072.25 安全生产费用 512,342.32 合计 2,350,909.45 35 11、资产减值准备明细 项目期初数本期增加本期减少期末数 转回转销 坏账准备 2,259,873.34 4,494,680.99 457,238.18 -6,297,316.15 12、短期借款 借款类别期末数期初数 信用借款 -150,000,000.00 保证借款 -98,000,000.00 合计 -248,000,000.00 13、应付账款 （1）账龄分析 账龄期末数期初数 金额比例% 金额比例% 1年以内 16,023,882.88 48.84 30,102,094.08 43.73 1至2年 9,813,866.24 29.91 37,977,526.08 55.18 2至3年 6,661,530.37 20.30 438,593.60 0.64 3年以上 309,978.80 0.95 309,978.80 0.45 合计 32,809,258.29 100 68,828,192.56 100 （2）截至 2010年 6月 30日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东或关联方的款项。 （3）一年以上应付账款主要为子公司思远公司的应付工程款。 14、预收款项 （1）账龄分析 账龄期末数期初数 金额比例% 金额比例% 1年以内 12,919,773.28 87.67 8,721,282.99 89.37 1至2年 817,503.92 5.55 511,853.44 5.25 2至3年 465,130.04 3.16 431,224.71 4.42 3年以上 533,318.28 3.62 94,363.79 0.96 合计 14,735,725.52 100 9,758,724.93 100 36 （2）截至 2010年 6月 30日，预收款项中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东或关联方的款项。 （3）一年以上的预收账款主要系预收客户货款后再无业务往来的客户款项。 15、应付职工薪酬 项目期初数本期增加本期减少期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,300,000.00 9,749,791.38 12,049,791.38 - （2）职工福利费 -309,789.75 309,789.75 - （3）社会保险费 -3,406,701.67 3,433,669.64 -26,967.97 其中：①医疗保险费 -905,832.47 905,832.47 - ②基本养老保险费 -2,208,303.12 2,233,100.88 -24,797.76 ③失业保险费 -160,920.12 163,090.33 -2,170.21 ④工伤保险费 -66,351.58 66,351.58 - ⑤生育保险费 -65,294.38 65,294.38 - （4）住房公积金及住房补贴 -1,679,805.00 1,679,805.00 - （5）工会经费和职工教育经费 -297,903.12 35,834.00 262,069.12 合计 2,300,000.00 15,443,990.92 17,508,889.77 235,101.15 16、应交税费 税项期末数期初数 增值税 7,556,091.32 2,952,599.82 城建税 665,557.69 207,641.21 教育费附加 285,239.00 107,019.51 企业所得税 15,607,964.35 15,854,509.55 个人所得税 38,156.49 38,252.92 文教基金 95,079.67 11,632.62 代扣代缴税金 7,326.00 房产税 102,348.94 101,074.19 印花税 372,504.38 111,019.03 土地使用税 453,400.58 453,400.58 营业税 10,888.93 5,750.60 合计 25,187,231.35 19,850,226.03 37 17、其他应付款 （1）账龄分析 账龄期末数期初数 金额比例% 金额比例% 1年以内 91,924.20 6.42 320,902.84 20.82 1至2年 120,573.53 8.42 200,000.00 12.98 2至3年 200,000.00 13.96 400,000.00 25.96 3年以上 1,020,000.00 71.20 620,000.00 40.24 合计 1,432,497.73 100 1,540,902.84 100 （2）截至 2010年 6月 30日，其他应付款中不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位或关联方款项。 （3）1年以上的其他应付款主要系收取供应商的风险押金。 18、股本 股份类别期初数本期增减（ +、-）期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 194,560,000 65,000,000 ---65,000000259,560,000 说明：根据 2009年度股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币 65,000,000元。经中国证券监督管理委员会证监许 可（2010）506号文件核准，本公司 2010年 5月于深圳证券交易所采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相 结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（ A股）6,500万股，每股面值 1元，每股发行价 28.88元，计增加股本 65,000,000 元，资本公积 1,701,932,940.00元（扣除发行费）。 19、资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价 85,749,869.06 1,701,932,940.00 -1,787,682,809.06 其他资本公积 -3,234,000.00 ---3,234,000.00 合计 82,515,869.06 1,701,932,940.00 -1,784,448,809.06 说明：本期增加见本附注四、18说明。 20、专项储备 项目期初数本期增加本期减少期末数 安全生产费 -8,583,248.96 3,777,079.13 4,806,169.83 38 21、盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 28,903,643.44 --28,903,643.44 22、未分配利润 项目本期发生额上期发生额分配比例 调整前上期末未分配利润 174,442,219.54 92,868,213.35 调整年初未分配利润合计数 -- 调整后年初未分配利润 174,442,219.54 - 加：本期净利润 134,438,280.02 173,516,439.23 减：提取法定盈余公积 -10,227,233.04母公司净利润 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 97,280,000.00 81,715,200.00 转作股本的普通股股利 -- 期末未分配利润 211,600,499.56 174,442,219.54 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 -7,246,966.49 说明：2010年 2月 26日，经 2009年度股东大会审议通过，以 2009年末总股本 194,560,000股为基础，向全体股东每 10股 派发现金 5元，共计派发现金股利 97,280,000.00元。 23、营业收入及成本 （1）营业收入及成本 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 1,006,823,647.03 540,931,706.58 其他业务收入 1,745,711.32 792,565.03 营业成本 802,394,511.09 423,587,767.39 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额上期发生额 收入成本收入成本 化工产品 1,006,823,647.03 802,394,511.09 540,931,706.58 423,587,767.39 （3）主营业务（分产品） 39 项目 本期发生额上期发生额 收入成本收入成本 甲乙酮类(MEK) 634,964,084.87 494,081,852.21 385,888,829.80 301,014,341.95 裂解异丁烯类 135,708,717.40 110,654,986.93 109,313,759.26 96,470,099.74 甲基叔丁基醚(MTBE) 24,776,929.46 18,197,811.34 15,941,259.81 14,253,155.81 叔丁醇 36,517,429.11 21,719,609.55 29,787,857.71 11,850,169.89（未完）  |