[公告]东北证券：2010年半年度财务报告
股票代码：000686 二〇一〇年半年度财务报告 二〇一〇年七月 2010年半年度财务报告 合并资产负债表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 负债及股东权益 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 资产： 负债： 货币资金 12,201,356,223.78 13,341,958,289.61 短期借款 其中：客户资金存款 10,571,560,327.01 12,789,158,165.37其中：质押借款 结算备付金 1,484,136,983.34 1,238,722,026.29 拆入资金 其中：客户备付金 1,089,913,168.39 1,216,339,538.92 交易性金融负债 拆出资金 衍生金融负债 交易性金融资产 639,580,015.72 1,083,468,542.93 卖出回购金融资产款 衍生金融资产 代理买卖证券款 12,046,889,382.61 14,490,610,833.55 买入返售金融资产 代理承销证券款 368,000,000.00 应收利息 应付职工薪酬 64,062,283.43 109,785,989.24 存出保证金 480,265,689.19 549,833,020.92 应交税费 10,540,753.01 89,404,002.61 可供出售金融资产 260,735,582.38 1,239,258,031.07 应付利息 1,155,000.00 20,055,000.00 持有至到期投资 预计负债 长期股权投资 280,318,961.87 284,114,038.40 长期借款 固定资产 476,032,048.17 480,000,908.53 应付债券 520,441.68 520,441.68 在建工程 374,507,824.40 374,598,024.40 递延所得税负债 20,942,139.91 67,287,033.83 无形资产 37,322,645.11 40,224,046.56 其他负债 942,637,956.36 942,569,181.97 其中：交易席位费 4,692,594.20 6,165,697.79 递延所得税资产 47,891,805.11 11,857,539.47 其他资产 162,310,868.87 137,057,416.37 负债合计 13,454,747,957.00 15,720,232,482.88 股东权益(所有者权益)： 股本 639,312,448.00 639,312,448.00 资本公积 64,589,858.35 150,291,250.61 减:库存股 盈余公积 243,195,408.59 243,195,408.59 一般风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59 交易风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59 未分配利润 1,552,326,629.49 1,537,819,598.60 归属于母公司股东权益合计 2,985,815,161.61 3,057,009,522.98 少数股东权益 3,895,529.33 3,849,878.69 股东权益合计 2,989,710,690.94 3,060,859,401.67 资产总计 16,444,458,647.94 18,781,091,884.55 负债及股东权益总计 16,444,458,647.94 18,781,091,884.55 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 1 2010年半年度财务报告 母公司资产负债表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 2010年 6月 30日2009年 12月 31日负债及股东权益 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 资产： 负债： 货币资金 11,805,204,412.53 13,139,322,816.64 短期借款 其中：客户资金存款 10,217,044,844.59 12,661,948,023.94 其中：质押借款 结算备付金 1,338,440,416.37 1,171,690,938.20 拆入资金 其中：客户备付金 944,216,601.42 1,149,308,450.83 交易性金融负债 拆出资金 衍生金融负债 交易性金融资产 639,418,225.72 1,083,373,522.93 卖出回购金融资产款 衍生金融资产 代理买卖证券款 11,383,230,487.12 14,191,553,591.09 买入返售金融资产 代理承销证券款 368,000,000.00 应收利息 应付职工薪酬 60,918,155.56 106,424,336.83 存出保证金 275,864,521.93 419,417,776.57 应交税费 8,359,348.47 87,263,138.33 可供出售金融资产 241,275,582.38 1,239,258,031.07 应付利息 1,155,000.00 20,055,000.00 持有至到期投资 预计负债 长期股权投资 369,416,263.49 375,211,340.02 长期借款 固定资产 473,108,489.61 477,504,566.19 应付债券 520,441.68 520,441.68 在建工程 374,507,824.40 374,598,024.40 递延所得税负债 20,942,139.91 67,287,033.83 无形资产 36,511,167.01 39,386,609.95 其他负债 935,126,198.75 937,075,011.75 其中：交易席位费 4,692,594.20 6,165,697.79 递延所得税资产 47,756,805.11 11,857,539.47 其他资产 159,567,822.32 135,651,865.00 负债合计 12,778,251,771.49 15,410,178,553.51 股东权益(所有者权益)： 股本 639,312,448.00 639,312,448.00 资本公积 59,672,355.40 144,984,947.66 减:库存股 盈余公积 243,195,408.59 243,195,408.59 一般风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59 交易风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59 未分配利润 1,554,248,730.21 1,543,210,855.50 归属于母公司股东权益合计 2,982,819,759.38 3,057,094,476.93 少数股东权益 股东权益合计 2,982,819,759.38 3,057,094,476.93 资产总计 15,761,071,530.87 18,467,273,030.44 负债及股东权益总计 15,761,071,530.87 18,467,273,030.44 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 2 2010年半年度财务报告 合并利润表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、营业收入 510,386,517.42 950,215,925.12 手续费及佣金净收入 598,316,040.79 634,056,924.75 其中：证券经纪业务净收入 494,355,694.41 618,243,984.74 证券承销业务净收入 71,641,150.00 4,350,000.00 受托客户资产管理业务净收入 9,031,612.62 利息净收入 50,178,162.79 45,863,712.59 投资收益(损失以“-”号填列) 77,286,099.30 103,607,308.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,828,341.96 36,632,251.78 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -220,498,744.38 158,663,468.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） -70,367.60 6,615.29 其他业务收入 5,175,326.52 8,017,894.79 二、营业支出 383,137,849.34 333,892,468.24 营业税金及附加 34,410,813.53 38,627,981.64 业务及管理费 348,800,901.51 285,592,065.73 资产减值损失 -73,865.70 9,672,420.87 其他业务成本 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 127,248,668.08 616,323,456.88 加：营业外收入 8,265,340.39 168,712.95 减：营业外支出 1,107,158.01 703,244.65 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 134,406,850.46 615,788,925.18 减：所得税费用 23,942,715.25 139,336,863.33 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 110,464,135.21 476,452,061.85 归属于母公司股东的净利润 110,403,898.09 476,411,709.69 少数股东损益 60,237.12 40,352.16 六、每股收益： (一)基本每股收益 0.17 0.75 (二)稀释每股收益 0.17 0.75 七、其他综合收益 -85,717,592.26 24,124,793.98 八、综合收益 24,746,542.95 500,576,855.83 归属于母公司股东的综合收益总额 24,702,505.83 500,536,503.67 归属于少数股东的综合收益总额 44,037.12 40,352.16 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 3 2010年半年度财务报告 母公司利润表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、营业收入 482,149,108.30 935,787,101.06 手续费及佣金净收入 575,028,457.03 622,593,984.74 其中：证券经纪业务净收入 494,355,694.41 618,243,984.74 证券承销业务净收入 71,641,150.00 4,350,000.00 受托客户资产管理业务净收入 9,031,612.62 利息净收入 47,562,929.33 43,316,828.54 投资收益(损失以“-”号填列) 74,932,607.40 103,607,308.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,828,341.96 36,632,251.78 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -220,479,844.38 158,663,468.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） -70,367.60 6,615.29 其他业务收入 5,175,326.52 7,598,894.79 二、营业支出 357,938,145.52 320,501,716.36 营业税金及附加 33,179,165.67 37,970,285.55 业务及管理费 324,832,845.55 272,859,009.94 资产减值损失 -73,865.70 9,672,420.87 其他业务成本 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 124,210,962.78 615,285,384.70 加：营业外收入 7,762,640.39 162,502.95 减：营业外支出 1,096,146.01 703,244.65 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 130,877,457.16 614,744,643.00 减：所得税费用 23,942,715.25 139,258,097.56 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,934,741.91 475,486,545.44 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 七、其他综合收益 -85,312,592.26 24,124,793.98 八、综合收益 21,622,149.65 499,611,339.42 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 4 2010年半年度财务报告 合并现金流量表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 133,690,929.82 收取利息、手续费及佣金的现金 765,144,433.08 753,275,481.67 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 承销证券收到的现金净额 368,000,000.00 代理买卖业务的现金净增加额 1,220,905,165.48 收到其他与经营活动有关的现金 1,256,509,010.82 214,952,203.34 经营活动现金流入小计 2,523,344,373.72 2,189,132,850.49 处置交易性金融资产净减少额 591,068,331.55 支付利息、手续费及佣金的现金 106,822,187.74 108,872,222.62 拆入资金净减少额 回购业务资金净减少额 支付给职工以及为职工支付的现金 259,733,148.14 132,134,315.45 支付的各项税费 201,548,983.63 121,716,787.49 代理买卖业务的现金净减少额 2,527,496,683.83 支付的其他与经营活动有关的现金 204,216,852.69 275,165,269.38 经营活动现金流出小计 3,299,817,856.03 1,228,956,926.49 经营活动产生的现金流量净额 -776,473,482.31 960,175,924.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,710,597.06 取得投资收益收到的现金 44,623,418.49 36,361,527.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 6,368,976.67 293,534.20 投资活动现金流入小计 53,702,992.22 36,655,062.19 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,742,672.15 27,031,696.68 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,742,672.15 27,031,696.68 投资活动产生的现金流量净额 12,960,320.07 9,623,365.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 900,000,000.00 筹资活动现金流入小计 900,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,096,534.89 167,956,717.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 131,096,534.89 167,956,717.75 筹资活动产生的现金流量净额 -131,096,534.89 732,043,282.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -577,411.65 -17,612.20 五、现金净增加额 -895,187,108.78 1,701,824,959.56 加：期初现金及现金等价物余额 14,580,680,315.90 7,772,310,756.45 六、期末现金及现金等价物余额 13,685,493,207.12 9,474,135,716.01 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 5 2010年半年度财务报告 母公司现金流量表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 133,353,555.46 收取利息、手续费及佣金的现金 739,301,615.86 740,273,657.61 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 承销证券收到的现金净额 368,000,000.00 代理买卖业务的现金净增加额 1,151,258,774.63 收到其他与经营活动有关的现金 1,177,621,774.06 161,799,075.58 经营活动现金流入小计 2,418,276,945.38 2,053,331,507.82 处置交易性金融资产净减少额 591,068,331.55 支付利息、手续费及佣金的现金 106,822,187.74 108,872,222.62 拆入资金净减少额 回购业务资金净减少额 支付给职工以及为职工支付的现金 255,932,585.44 128,484,988.28 支付的各项税费 199,734,109.64 120,250,677.19 代理买卖业务的现金净减少额 2,750,311,079.10 支付的其他与经营活动有关的现金 154,979,320.90 214,229,480.34 经营活动现金流出小计 3,467,779,282.82 1,162,905,699.98 经营活动产生的现金流量净额 -1,049,502,337.44 890,425,807.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,727,300.00 取得投资收益收到的现金 44,623,418.49 36,361,527.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 6,366,276.67 287,324.20 投资活动现金流入小计 53,716,995.16 36,648,852.19 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,909,637.12 26,433,612.68 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,909,637.12 26,433,612.68 投资活动产生的现金流量净额 13,807,358.04 10,215,239.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 900,000,000.00 筹资活动现金流入小计 900,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,096,534.89 167,956,717.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 131,096,534.89 167,956,717.75 筹资活动产生的现金流量净额 -131,096,534.89 732,043,282.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -577,411.65 -17,612.20 五、现金净增加额 -1,167,368,925.94 1,632,666,717.40 加：期初现金及现金等价物余额 14,311,013,754.84 7,583,774,565.37 六、期末现金及现金等价物余额 13,143,644,828.90 9,216,441,282.77 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 6 2010年半年度财务报告 合并股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司单位：（人民币）元 项目 2010年 6月 30日 归属于母公司股东权益 未确认 投资损 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备交易风险准备外币报表折算差额未分配利润 一、上年年末余额 639,312,448.00 150,291,250.61 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,537,819,598.60 3,849,878.69 3,060,859,401.67 加：会计政策变更 前期差错更正二、本年年初余额 639,312,448.00 150,291,250.61 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,537,819,598.60 3,849,878.69 3,060,859,401.67 三、本年增加变动金额（减少以 “-”号填列） -85,701,392.26 14,507,030.89 45,650.64 -71,148,710.73 （一）净利润 110,403,898.09 60,237.12 110,464,135.21 （二）其他综合收益 -85,701,392.26 -16,200.00 -85,717,592.26 上述（一）和（二）小计 -85,701,392.26 110,403,898.09 44,037.12 24,746,542.95 （三）股东投入和减少资本 1,613.52 1,613.52 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 1,613.52 1,613.52 （四）利润分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、提取交易风险准备 4、对股东的分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 639,312,448.00 64,589,858.35 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,552,326,629.49 3,895,529.33 2,989,710,690.94 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 7 2010年半年度财务报告 合并股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 2009年 6月 30日 归属于母公司股东权益 未确认投 资损失 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备交易风险准备外币报表折算差额未分配利润 一、上年年末余额 581,193,135.00 89,414,481.45 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,131,222,573.22 3,840,915.58 2,261,455,697.06 加：会计政策变更 前期差错更正二、本年年初余额 581,193,135.00 89,414,481.45 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,131,222,573.22 3,840,915.58 2,261,455,697.06 三、本年增加变动金额（减少以 “-”号填列）58,119,313.00 24,124,793.98 243,934,456.19 40,352.16 326,218,915.33 （一）净利润 476,411,709.69 40,352.16 476,452,061.85 （二）其他综合收益 24,124,793.98 24,124,793.98 上述（一）和（二）小计 24,124,793.98 476,411,709.69 40,352.16 500,576,855.83 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、提取交易风险准备 4、对股东的分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 639,312,448.00113,539,275.43 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,375,157,029.41 3,881,267.74 2,587,674,612.39 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 8 2010年半年度财务报告 母公司股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 2010年 6月 30日 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 639,312,448.00 144,984,947.66 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,543,210,855.50 3,057,094,476.93 加：会计政策变更 前期差错更正二、本年年初余额 639,312,448.00 144,984,947.66 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,543,210,855.50 3,057,094,476.93 三、本年增加变动金额（减少以 “-”号填列） -85,312,592.26 11,037,874.71 -74,274,717.55 （一）净利润 106,934,741.91 106,934,741.91 （二）其他综合收益 -85,312,592.26 -85,312,592.26 上述（一）和（二）小计 -85,312,592.26 106,934,741.91 21,622,149.65 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、提取交易风险准备 4、对股东的分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 639,312,448.00 59,672,355.40 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,554,248,730.21 2,982,819,759.38 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 9 2010年半年度财务报告 母公司股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 2009年 6月 30日 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 581,193,135.00 84,108,178.50 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,136,817,629.81 2,257,903,535.12 加：会计政策变更 前期差错更正二、本年年初余额 581,193,135.00 84,108,178.50 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,136,817,629.81 2,257,903,535.12 三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列） 58,119,313.00 24,124,793.98 243,009,291.94 325,253,398.92 （一）净利润 475,486,545.44 475,486,545.44 （二）其他综合收益 24,124,793.98 24,124,793.98 上述（一）和（二）小计 24,124,793.98 475,486,545.44 499,611,339.42 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、提取交易风险准备 4、对股东的分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 639,312,448.00 108,232,972.48 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,379,826,921.75 2,583,156,934.04 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 10 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报表附注 （以下金额单位如无特别说明均为人民币元） 附注一、基本情况 东北证券股份有限公司是经中国证券监督管理委员会核准由锦州经济技术开发区六陆实业股份 有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司而设立。 2007年 7月 23日，经中国证监会审核批准（证监公司字[2007]117号），锦州经济技术开发区六 陆实业股份有限公司（以下简称锦州六陆）以 2006年9月30日（以下简称交易基准日）经审计确认 的全部资产负债扣除 1000万元现金后定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持有的 86,825,481股，回购后锦州六陆股本变更为 75,307,035股，并以新增股份 247,578,040股换股吸收 合并东北证券有限责任公司，东北证券有限责任公司依法注销，并由锦州六陆依法承继东北证券有限 责任公司的各项证券业务资格。2007年8月23日，锦州六陆名称变更为东北证券股份有限公司，注 册地址由辽宁省锦州市古塔区红星里9号变更为现址吉林省长春市自由大路1138号,并重新取得变更 后的公司法人营业执照，营业执照号220000000005183。2007年 8月 27日公司股票在深圳证券交易 所复牌，股票代码不变，股票简称“东北证券”。2007年 8月 31日公司注册资本变更为人民币 581,193,135.00元。鉴于上述企业合并的方式，在会计主体上，东北证券股份有限公司实质为东北 证券有限责任公司的延续。 2009年 6月 26日，公司实施 2008年度利润分配方案后，股本变更为 639,312,448元。变更后 的注册资本已经中国证券监督管理委员会（证监许可［2009］644号）批复。 原东北证券有限责任公司系经中国证监会证监机构字[2000]132号文批准，于 2000年 6月 28日 设立的专营证券业务的证券公司。 公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承 销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销。。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本财务报告于 2010年7月 28日经本公司第六届董事会第 12次会议批准报出。 2、遵循企业会计准则的声明 11 2010年半年度财务报告 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计期间采用公历年度制，即自每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企 业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生 的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并 形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别 下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应 当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 12 2010年半年度财务报告 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资 产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财 务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 13 2010年半年度财务报告 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余 额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金 等价物。 8、外币业务和外币报表折算 外币业务采用分账制进行核算，资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为记账本 位币余额，其中，货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算，非货币性项目以交易日即期汇率折算， 利润表以各月月末即期汇率折算成人民币，全年累计数以各月折算数直接汇总；产生的汇兑差额计入 当期损益。 9、金融工具 （1）金融资产的分类确认依据与初始计量 金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。上述分类一经 确定，不得随意变更。各类金融资产取得时支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 14 2010年半年度财务报告 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有的股票、债 券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产(当直接指定能产生更相关的会计信息时)。这类金融资产按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时记入当期损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初 始成本，后续采用实际利率法，按摊余成本计量。 如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产（出 售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过10%），对该类投资的剩余部分也重分 类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有 至到期投资。但是，下列情况除外： A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响。 B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以 出售或重分类。 C、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③ 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。这类金融资产 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本，后续采用实际利率法，按摊 余成本计量。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指公允价值能够可靠计量、在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，包括公司网下申购有限售期的股票、基金，以余额包销、全额包销方式进行证券承销业务而 持有的证券，公司持有的集合理财产品，持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售 股权等。 直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资公司的影 15 2010年半年度财务报告 响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共同控 制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算； 如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供 出售金融资产。 这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本。 （2）金融资产的后续计量 公司按照下列原则对金融资产进行后续计量： ① 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置 该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失记入当期损益； ② 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ③ 可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接记 入资本公积，在该金融资产减值或终止确认时转出记入当期损益；可供出售外币货币性金融资产形成 的汇兑差额记入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放时计入当期损 益； ④ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定 对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表日 无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表 日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因 素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对 最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商 业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所 有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。 具体投资品种公允价值的确定方法如下： 16 2010年半年度财务报告 ①交易所上市交易品种公允价值的确定。交易所上市股票和权证以收盘价确定公允价值，上市债 券以收盘净价确定公允价值； ②交易所发行未上市品种公允价值的确定。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股 票，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在 交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；非公开发行有明确锁定期的股票，采 用估值技术确定公允价值。 非公开发行有明确锁定期的股票，其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市 价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值；如果其初始取 得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／D l 其中： FV为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本； P为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含 资产负债表日当天）。 （4）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，判断是否发生减值： ① 以摊余成本计量的金融资产 (包括持有至到期投资和应收款项) 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对于以摊余成本计量的应收账款单项金额 100万元（含 100万元）以上的,单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。单独测试未发生减值的，按逾期账龄划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额低于 100万元的应收账款，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减值迹象的按 17 2010年半年度财务报告 逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例如下: 账 龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 50% 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 以成本计量的金融资产 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间内不得转回。 ③ 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转 出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的债务工具，在 随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失 应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （5）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 （6）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失计入当期损益。其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止 18 2010年半年度财务报告 确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 10、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益； 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减 的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及 为合并发生的直接相关费用。 ②投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、发行权益性证 券的公允价值等确定其初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有 表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对子公司的投资采 用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上但不具有控制权，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算。采用成本 法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取 得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动，在持股比例不变的 19 2010年半年度财务报告 情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积 （其他资本公积）。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制 公司在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下情况作为确定基础： A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理, 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况 下经营时，投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍 应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 重大影响 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面要考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决 权股份，同时也要考虑公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权 后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。 C、与被投资单位之间发生重要交易。 D、向被投资单位派出管理人员。 E、向被投资单位提供关键技术资料。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，其减值核算方法详见附注二-9-(4)以成本计量的金融资产减值部分； 其他的长期股权投资减值核算方法详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。 11、投资性房地产 投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 20 2010年半年度财务报告 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于赚取租金 或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自用房地产（包括固 定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过 90%（含 90%）时，全部确认为投资性 房地产。 公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公司投资性房 地产的减值核算方法详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。 12、固定资产 公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1年（不含 1年）以上的有形资产， 计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未 单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 机器设备及电子通讯设备 5-12 5 7.92-19 运输设备 5-6 5 15.83-19 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 21 2010年半年度财务报告 公司固定资产的减值核算方法详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。 13、在建工程 （1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。 （2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。 （3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本 化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当 期损益。 14、无形资产 （1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无 形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对 于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额 按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定 的无形资产不摊销。 （2）本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ① 本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研 究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资 本化。 （3）每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿命 及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行追溯调整。 （4）对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定的无形资 产每年都进行减值测试，无形资产减值的核算详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。 （5）公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。 15、长期待摊费用 22 2010年半年度财务报告 长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。 公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出，记入 本科目，并在 5年内进行摊销。如果 5年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊 完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。 16、主要资产减值的核算方法 对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长 期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产 减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产 组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经 确定，各个会计期间保持一致。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义 务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司（指可能性超过50%但小于或等于95%）；该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到 23 2010年半年度财务报告 时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、收入 （1）手续费及佣金收入的确认与计量 代理买卖证券业务：在代理买卖证券交易日予以确认。其中，出租交易单元佣金收入、代销金融 产品佣金收入按双方确认金额，在收到或取得收取价款的凭证时确认收入。 代兑付证券业务：于代兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确认。 代保管证券业务：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确认。 证券承销：于承销期结束将承销证券款交付委托单位并收取承销手续费时予以确认。公司应将按 约定收取的承销手续费确认为证券承销收入。如有未售出的证券，区分以下情况处理：a、采用余额 包销方式承销证券的，在收到证券时按约定承销价格转为可供出售金融资产；b、采用代销方式承销 证券的，应将未售出的证券退还委托单位。 发行保荐、财务顾问业务：按照劳务收入的确认原则，区分提供劳务交易结果能否可靠估计进行 确认。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认收入； 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分已经发生的劳务成本能否得到补偿进行 如下处理：a、已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认 收入，并结转已经发生的劳务成本；b、已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得 到补偿的劳务成本金额确认收入，并结转已经发生的劳务成本；c、已经发生的劳务成本预计全部不 能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认收入。 证券资产管理业务：在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。 （2）利息收入的确认与计量 在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实际利率确 认利息收入。 买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没 有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。 （3）投资收益的确认与计量 公司的交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资在持有期间取得的利息或现金股利 24 2010年半年度财务报告 确认为当期收益。处置交易性金融资产时取得的价款与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益； 采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额 确认投资收益。 （4）其他业务收入的确认与计量 其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入的金额能够可靠计 量，且相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 19、政府补助 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产生的暂时性差 25 2010年半年度财务报告 异和适用税率计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产生是由 于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中 （该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营公司与合营公司投资等相关的 应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回时，不确认递延所得税负债。 （2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也不影响会 计利润的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生时，不确认递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延 所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延 所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （4）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的预期方 式相一致的税率和计税基础。 21、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险 费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性福利、 辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认 为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 职工薪酬按以下原则进行计量： （1）具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬； （2）没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付 职工薪酬； （3）非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬； （4）对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确 认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。 22、本期无主要会计政策、会计估计的变更 26 2010年半年度财务报告 23、本期无前期会计差错更正 附注三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 应税营业收入减扣除项目 5% 城市维护建设税 营业税 5%、 7% 教育费附加 营业税 3%、 4% 公司所得税 应纳税所得额 25% 2、其他说明 (1)根据财税[2004]203号《财政部 国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》和财税 [2006]172号《财政部 国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》的规定，营 业税按应税营业收入减上述文件中规定的扣除项目后余额的5%计缴。 (2)城市维护建设税、教育费附加:按各分支机构所在地的规定，分别按营业税的7%(或5%)及 3% （4%）计缴。 (3)根据国税发〔2008〕28号文件《关于印发＜跨地区经营汇总纳税公司所得税征收管理暂行办 法＞的通知》规定，公司自 2008年 1月 1日起，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算" 的公司所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算总机构和 分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后 5个月内，由总 机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。 本公司所得税税率为25%。 本公司企业所得税以主管税务机关的年度汇算清缴金额为准。 (4)其他税费 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、合并财务报表 一、合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行，母公司和全部子公司纳入财 务报表的合并范围，合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，以其他有 关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投 资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 二、合并报表范围 27 2010年半年度财务报告 1、子公司情况 同一控制下企业合并取得的子公司 单位；（人民币） 万元 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合并 报表 渤海期货有限公司有限公司 大连 期货业 10,000 期货交易 9,600 0 96 96 是 2、合并范围发生变更的说明 公司于 2010年 1月 26日与上海开来投资资讯有限公司签订《关于上海万盛投资咨询 有限公司股权转让协议》，将持有的上海万盛投资咨询有限公司 90.91%股权予以转让，转 让价款为 2,727,300.00元，并于 2010年 2月 12日收到该款项。故本期末不再将上海万盛投 资咨询有限公司纳入合并财务报表范围。 3、本期不再纳入合并范围的子公司 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 上海万盛投资咨询有限公司 2,283.09元 -5,763.12元 4、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 三、母公司汇总报表范围 母公司汇总报表范围为公司总部、上海总部、北京分公司、上海分公司、清算托管部、 证券投资管理总部、金融与产业研究所、营销交易管理总部及下属全部证券营业部。 所属证券营业部明细如下： 序号 营业部名称 1 长春解放大路证券营业部 2 长春西安大路证券营业部 3 长春建设街证券营业部 4 长春西四马路证券营业部 5 长春东民主大街证券营业部 6 长春东风大街证券营业部 7 长春东风大街第二证券营业部 8 长春同志街第三证券营业部 9 长春海口路证券营业部 10 长春前进大街证券营业部 11 长春东盛大街证券营业部 12 长春红旗街证券营业部 28 2010年半年度财务报告 13 四平爱民路证券营业部 14 松原建设街证券营业部 15 珲春证券营业部 16 敦化证券营业部 17 公主岭证券营业部 18 梅河口证券营业部 19 吉林市光华路证券营业部 20 吉林遵义路证券营业部 21 延吉光明街证券营业部 22 通化新华大街证券营业部 23 白城中兴西大路证券营业部 24 辽源人民大街证券营业部 25 白山浑江大街证券营业部 26 大连七七街证券营业部 27 北京三里河东路证券营业部 28 北京朝外大街证券营业部 29 天津卫津路证券营业部 30 济南解放路证券营业部 31 太原迎泽大街证券营业部 32 南京瑞金路证券营业部 33 南京中山北路证券营业部 34 江阴朝阳路证券营业部 35 上海洪山路证券营业部 36 上海吴淞路证券营业部 37 上海永嘉路证券营业部 38 上海长寿路证券营业部 39 上海局门路证券营业部 40 上海世纪大道证券营业部 41 上海迎春路证券营业部 42 上海西渡证券营业部 43 重庆沙南街证券营业部 44 重庆铜梁证券营业部 45 重庆科园一路证券营业部 46 武汉香港路证券营业部 47 杭州体育场路证券营业部 48 福州东街证券营业部 49 深圳百花四路证券营业部 50 深圳南山大道证券营业部 51 广州东风东路证券营业部 52 四平中央东路证券营业部 53 宁波人民路证券营业部 29 2010年半年度财务报告 54 南昌昆明路证券营业部 55 德惠西利民街证券营业部 56 九台站前路营业部 57 农安兴华路营业部 58 长春丹江街证券营业部 59 前郭松江大街证券营业部 60 江源城墙街证券营业部 61 梅山中兴北路证券营业部 62 临江兴隆街证券营业部 63 合肥证券营业部（筹建） 64 郑州证券营业部（筹建） 65 石家庄证券营业部（筹建） 66 晋江证券营业部（筹建） 67 南宁营业部（筹建） 68 长沙营业部（筹建） 附注五、合并财务报表项目注释 注释1、货币资金 2010-6-30 2009-12-31 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 16,918.37 4,567.17 银行存款： 公司自有 其中：人民币 1,625,502,570.34 548,498,919.11 港 币 美 元 629,726.26 6.7909 4,276,408.06 629,248.99 6.8282 4,296,637.96 小计 1,629,778,978.40 552,795,557.07 经纪业务客户 其中：人民币 10,170,414,134.45 12,600,730,394.24 港 币 12,763,874.00 0.8724 11,135,203.63 9,295,774.48 0.8805 8,184,929.41 美 元 5,226,922.28 6.7909 35,495,506.51 7,766,717.48 6.8282 53,032,700.29 小计 10,217,044,844.59 12,661,948,023.94 期货业务客户 其中：人民币 354,515,482.42 127,210,141.43 银行存款合计 12,201,339,305.41 13,341,953,722.44 合计 12,201,356,223.78 13,341,958,289.61 （1）银行存款期末较期初下降8.55%，系受市场行情影响导致客户交易结算资金减少所致。 （2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。 30 2010年半年度财务报告 注释2、结算备付金 2010-6-30 2009-12-31 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 客户备付金 其中：人民币 904,080,922.39 1,106,552,878.14 港 币 11,328,656.66 0.8724 9,883,120.07 15,813,433.86 0.8805 13,923,728.51 美 元 4,454,867.39 6.7909 30,252,558.96 4,222,466.27 6.8282 28,831,844.18 小计 944,216,601.42 1,149,308,450.83 期货保证金 145,696,566.97 67,031,088.09 自有备付金 其中：人民币 394,223,814.95 22,382,487.37 港 币 美 元 小计 394,223,814.95 22,382,487.37 合计 1,484,136,983.34 1,238,722,026.29 合 计 771,810,378.99 639,580,015.72 995,181,966.82 1,083,468,542.93（1）结算备付金中自有备付金期末金额含四川科新机电承销款 3.68亿元。 （2）结算备付金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 注释3、交易性金融资产 2010-6-30 2009-12-31 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 股票 771,810,378.99 639,580,015.72 995,181,966.82 1,083,468,542.93 债券 基金 （1）交易性金融资产投资成本期末比期初减少22.45%，主要原因系公司证券投资规模减少所致。 （2）交易性金融资产变现不存在重大限制之情形。 注释 4、存出保证金 2010-6-30 2009-12-31 项 目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 一、交易保证金 476,226,979.36 546,893,781.07 1、上海证券交易所 人民币 141,193,404.63 291,194,735.01 美 元 270,000.00 6.7909 1,833,543.00 270,000.00 6.8282 1,843,614.00 小 计 143,026,947.63 293,038,349.01 2、深圳证券交易所 人民币 128,275,424.47 123,130,683.51 港 币 600,000.00 0.8724 523,440.00 900,000.00 0.8805 792,450.00 31 2010年半年度财务报告 2010-6-30 2009-12-31 项 目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 小 计 128,798,864.47 123,923,133.51 3、期货存出保证金 204,401,167.26 129,932,298.55 二、履约保证金 - 三、其他存出保证金 4,038,709.83 2,939,239.85 合 计 480,265,689.19 549,833,020.92 存出保证金期末比期初减少12.65%，主要原因系客户证券交易日均买入量较少所致。 注释 5、可供出售金融资产 2010-6-30 2009-12-31 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 股票 114,519,719.58 117,656,539.39 73,497,301.72 169,793,447.56 债券 基金 50,342,359.00 34,992,549.36 1,050,342,359.00 1,050,545,234.44 集合理财自有部分 112,509,903.49 108,086,493.63 17,764,647.01 18,919,349.07 合 计 277,371,982.07 260,735,582.38 1,141,604,307.73 1,239,258,031.07 （1）本期无由持有至到期投资重分类转入的可供出售金融资产。 （2）可供出售金融资产投资成本期末比期初减少 75.70%，主要原因系基金投资减少所致。 注释 6、长期股权投资 1、分类列示长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 权益法 42,000,000.00 229,044,961.96 33,013,850.89 44,623,418.49 217,435,394.36 东方基金管理有限责任公司 权益法 46,000,000.00 51,949,076.44 7,814,491.07 59,763,567.51 小 计 88,000,000.00 280,994,038.40 40,828,341.96 44,623,418.49 277,198,961.872、其他长期股权投资成本法 3,320,000.00 3,320,000.00 3,320,000.00 合 计 91,320,000.00 284,314,038.40 40,828,341.96 44,623,418.49 280,518,961.87 被投资单位 在被投资单位 持股比例( %) 在被投资单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 21 21 44,623,418.49 东方基金管理有限责任公司 46 46 小 计 44,623,418.492、其他长期股权投资 200,000.00 合 计 200,000.00 44,623,418.49 32 2010年半年度财务报告 2、长期股权投资减值准备期初、期末无增减变化。 3、向投资企业转移资金的能力未受到限制。 4、公司期末无有限售条件的长期股权投资。 注释7、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册 资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期 净利润 一、合营企业 二、联营企业 银华基金管理有 限公司 有限 公司 深圳 彭越 金融 企业 2亿 21 21 970,247,917.56 217,593,882.14 752,654,035.42 499,243,921.26 157,208,813.75 东方基金管理有 限责任公司 有限 公司 北京 李维雄 金融 企业 1亿 46 46 146,765,406.13 16,844,607.19 129,920,798.94 65,643,954.39 16,988,024.07 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 注释8、固定资产 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 一、账面原值合计 701,241,727.99 29,186,835.67 35,641,007.05 694,787,556.61 其中：房屋建筑物 434,443,776.83 11,614,819.22 422,828,957.61 机器及电子通讯设备 251,276,935.97 29,186,835.67 24,026,187.83 256,437,583.81 运输设备 15,521,015.19 15,521,015.19 二、累计折旧合计 208,239,288.49 23,830,303.85 22,815,602.73 209,253,989.61 其中：房屋建筑物 57,494,941.34 5,519,601.00 2,549,080.36 60,465,461.98 机器及电子通讯设备 142,490,625.15 17,364,558.66 20,266,522.37 139,588,661.44 运输设备 8,253,722.00 946,144.19 9,199,866.19 三、固定资产账面净值合计 493,002,439.50 485,533,567.00 其中：房屋建筑物 376,948,835.49 362,363,495.63 机器及电子通讯设备 108,786,310.82 116,848,922.37 运输设备 7,267,293.19 6,321,149.00 四、固定资产减值准备合计 13,001,530.97 3,500,012.14 9,501,518.83 其中：房屋建筑物 13,001,530.97 3,500,012.14 9,501,518.83 机器及电子通讯设备 运输设备 五、固定资产账面价值合计 480,000,908.53 476,032,048.17 其中：房屋建筑物 363,947,304.52 352,861,976.80 机器及电子通讯设备 108,786,310.82 116,848,922.37 33 2010年半年度财务报告 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 运输设备 7,267,293.19 6,321,149.00 报告期内公司转让位于长春市红旗街5号新亚大厦B 座第五层长期闲置的房产，该房产建筑面积为1,551平方米， 出售价格为人民币620万元，结转固定资产减值准备350万元。 截至本报告期末红旗街5号房产亦未发生新的减值迹象。 注释9、在建工程 （1）在建工程情况 2010-6-30 2009-12-31 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 北京分公司办公楼 374,507,824.40 0.00 374,507,824.40 374,598,024.40 0.00 374,598,024.40 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 2009-12-31 本期增加 转入 固定 资产 其他减少 工程投 入占预 算比例 工 程 进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 2010-6-30 北京分公 司办公楼 39,860万 374,598,024.40 59,800.00 0.00 150,000.00 93.95% 99% 0.00 0.00 0.00 自 筹 374,507,824.40 （3）在建工程减值准备 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 计提原因 北京分公司办公楼 0.00 0.00 0.00 0.00 ---- 注释10、无形资产 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 一、无形资产账面原值合计 88,356,468.22 736,390.00 282,178.50 88,810,679.72 1、交易席位费 39,425,700.93 39,425,700.93 上海证券交易所 29,689,554.25 29,689,554.25 其中：A股 26,323,401.00 26,323,401.00 B股 3,366,153.25 3,366,153.25 深圳证券交易所 9,736,146.68 9,736,146.68 其中：A股 9,736,146.68 9,736,146.68 B股 - 2、软件 36,930,767.29 736,390.00 282,178.50 37,384,978.79 3、土地使用权 12,000,000.00 12,000,000.00 二、累计摊销合计 48,132,421.66 3,384,935.09 29,322.14 51,488,034.61 1、交易席位费 33,260,003.14 1,473,103.59 34,733,106.73 上海证券交易所 25,224,162.04 1,195,547.44 26,419,709.48 其中：A股 22,655,167.67 1,100,187.28 23,755,354.95 B股 2,568,994.37 95,360.16 2,664,354.53 深圳证券交易所 8,035,841.10 277,556.15 8,313,397.25 其中：A股 8,035,841.10 277,556.15 8,313,397.25 34 2010年半年度财务报告 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 B股 2、软件 13,130,993.67 1,721,857.88 29,322.14 14,823,529.41 3、土地使用权 1,741,424.85 189,973.62 -1,931,398.47 三、无形资产账面净值合计 40,224,046.56 37,322,645.11 1、交易席位费 6,165,697.79 4,692,594.20 上海证券交易所 4,465,392.21 3,269,844.77 其中：A股 3,668,233.33 2,568,046.05 B股 797,158.88 701,798.72 深圳证券交易所 1,700,305.58 1,422,749.43 其中：A股 1,700,305.58 1,422,749.43 B股 2、软件 23,799,773.62 22,561,449.38 3、土地使用权 10,258,575.15 10,068,601.53 四、无形资产减值准备合计 - 1、交易席位费 - 2、软件 - 3、土地使用权 - 五、无形资产账面价值合计 40,224,046.56 37,322,645.11 1、交易席位费 6,165,697.79 4,692,594.20 2、软件 23,799,773.62 22,561,449.38 （未完）  |