[公告]禾欣股份：2010年半年度财务报告
浙江禾欣实业集团股份有限公司 ZHEJIANG HEXIN INDUSTRY GROUP CO.,LTD 2010年半年度财务报告 （未审计） 资 产 负 债 表 2010年6月3 0日 会企 01表 编制单位：浙江禾欣实业集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 合并母公司 合并母公司合并母公司合并 母公司 流动资产：流动负债： 货币资金 743,937,157.52 505,786,236.50 137,371,058.52 53,316,104.52 短期借款 55,242,300.00 55,242,300.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 19,891,768.16 2,100,000.00 34,422,007.83 1,199,105.00 交易性金融负债 应收账款 207,944,710.93 107,386,908.73 145,095,668.88 80,036,546.38 应付票据 123,123,500.00 64,573,500.00 90,725,552.00 72,725,552.00 预付款项 22,711,559.71 4,625,864.26 26,793,038.34 2,014,429.82 应付账款 106,071,353.15 72,351,367.63 104,713,432.58 84,241,376.64 应收保费 预收款项 8,504,737.91 4,664,311.73 11,613,184.85 8,615,546.04 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金应付手续费及佣金 应收利息 3,501,964.51 3,501,964.51 应付职工薪酬 5,099,969.46 1,345,125.27 9,611,551.06 3,786,310.19 应收股利 应交税费 12,742,586.34 7,187,632.13 7,900,808.62 1,916,081.07 其他应收款 5,270,435.63 4,119,375.16 4,586,480.92 4,087,207.54 应付利息 65,457.17 65,457.17 买入返售金融资产 应付股利 6,918,634.50 存货 171,793,820.21 72,749,742.17 144,153,281.77 66,560,397.83 其他应付款 16,607,417.20 12,264,118.38 11,815,989.26 30,459,515.42 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 1,175,051,416.67 700,270,091.33 492,421,536.26 207,213,791.09 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 279,068,198.56 162,386,055.14 291,688,275.54 257,052,138.53 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 应付债券 发放贷款及垫款 长期应付款 1,093,208.83 1,093,208.83 1,093,208.83 1,093,208.83 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 14,535,472.83 269,127,722.46 13,599,488.29 134,127,722.46 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计 1,093,208.83 1,093,208.83 1,093,208.83 1,093,208.83 固定资产 240,389,034.94 117,470,398.77 250,501,990.02 122,762,373.42 负债合计 280,161,407.39 163,479,263.97 292,781,484.37 258,145,347.36 在建工程 11,615,339.82 7,139,779.26 2,828,076.75 1,995,266.34 股东权益： 工程物资 100,288.79 81,587.52 597,368.08 65,795.02 股本 99,060,000.00 99,060,000.00 74,060,000.00 74,060,000.00 固定资产清理 资本公积 714,102,158.84 711,902,994.19 15,251,718.84 13,052,554.19 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产 50,435,281.57 11,813,177.29 34,926,817.91 11,989,068.43 盈余公积 50,400,794.27 50,400,794.27 50,400,794.27 50,400,794.27 开发支出 一般风险准备 商誉 53,575.69 53,575.69 未分配利润 194,797,908.00 83,840,446.23 209,729,626.82 85,063,140.50 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产 3,968,030.94 2,780,742.03 3,420,188.04 2,567,819.56 归属于母公司股东权益合计 1,058,360,861.11 945,204,234.69 349,442,139.93 222,576,488.96 其他非流动资产 少数股东权益 157,626,172.75 156,125,416.74 非流动资产合计 321,097,024.58 408,413,407.33 305,927,504.78 273,508,045.23 股东权益合计 1,215,987,033.86 945,204,234.69 505,567,556.67 222,576,488.96 资产总计 1,496,148,441.25 1,108,683,498.66 798,349,041.04 480,721,836.32 负债和股东权益总计 1,496,148,441.25 1,108,683,498.66 798,349,041.04 480,721,836.32 法定代表人：朱善忠 主管会计工作的负责人：彭朝晖会计机构负责人：翁连新 利润表 2010年 1-6月 会企 02表 编制单位：浙江禾欣实业集团股份有限公司 单位 :人民币元 项目 本期数上年同期数 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填 列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 655,348,605.54 655,348,605.54 587,731,389.17 516,406,454.70 1,115,734.70 20,809,105.26 44,617,226.63 -1,872,172.29 6,655,040.17 935,984.54 935,984.54 68,553,200.91 125,943.56 865,782.03 67,813,362.44 6,286,077.45 61,527,284.99 44,504,281.18 17,023,003.81 0.4690 0.4690 61,527,284.99 44,504,281.18 17,023,003.81 336,161,441.66 336,161,441.66 314,046,051.80 279,670,596.73 815,761.04 8,984,200.97 23,338,832.08 -2,995,598.87 4,232,259.85 38,888,000.00 61,003,389.86 11,233.06 351,037.48 60,663,585.44 2,450,279.71 58,213,305.73 58,213,305.73 0.6135 0.6135 58,213,305.73 58,213,305.73 481,158,844.90 481,158,844.90 419,311,718.54 355,880,841.26 1,566,572.62 16,560,700.68 36,548,771.31 4,154,173.91 4,600,658.76 675,189.59 653,859.28 62,522,315.95 6,278,888.78 708,117.22 84,438.00 68,093,087.51 8,736,243.10 59,356,844.41 42,083,227.33 17,273,617.08 0.5682 0.5682 59,356,844.41 42,083,227.33 17,273,617.08 259,267,011.59 259,267,011.59 239,532,288.14 207,755,915.80 1,251,912.77 4,372,679.84 21,005,094.94 2,712,358.10 2,434,326.69 17,512,000.00 37,246,723.45 2,601,744.98 352,781.50 84,438.00 39,495,686.93 3,741,676.03 35,754,010.90 35,754,010.90 0.4828 0.4828 35,754,010.90 35,754,010.90 法定代表人：朱善忠 主管会计工作的负责人：彭朝晖 会计机构负责人：翁连新 现 金 流 量 表 2010年1-6月 会企03表 编制单位：浙江禾欣实业集团股份有限公司 单位 :人民币元 项 目 本期数 上年同期数 合并母公司合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 667,140,582.14 10,998,829.08 7,107,153.94 685,246,565.16 544,733,901.27 43,685,085.87 23,624,346.10 40,788,334.50 652,831,667.74 32,414,897.42 34,206,628.34 34,206,628.34 -34,206,628.34 733,299,692.20 6,839,752.20 733,299,692.20 55,240,650.00 70,769,808.65 15,443,365.50 126,010,458.65 607,289,233.55 -350,310.63 605,147,192.00 133,338,465.52 738,485,657.52 296,166,451.78 10,088,259.56 4,574,863.62 310,829,574.96 290,575,524.50 23,397,389.98 9,987,753.14 22,975,058.58 346,935,726.20 -36,106,151.24 38,888,000.00 38,888,000.00 11,200,636.26 135,000,000.00 146,200,636.26 -107,312,636.26 726,459,940.00 726,459,940.00 55,240,650.00 55,326,443.15 20,000,000.00 130,567,093.15 595,892,846.85 -262,334.37 452,211,724.98 50,383,511.52 502,595,236.50 549,120,967.15 1,296,543.85 11,840,572.48 562,258,083.48 325,934,880.99 32,786,299.91 21,696,925.82 44,372,644.84 424,790,751.56 137,467,331.92 427,653.48 427,653.48 4,618,810.70 4,618,810.70 -4,191,157.22 11,269,383.1211,269,383.12142,500,000.00 153,769,383.12 281,930,550.00 31,752,578.98 6,988,000.00 313,683,128.98 -159,913,745.86 27,541.61 -26,610,029.55 118,106,531.30 91,496,501.75 285,164,161.871,137,264.666,711,108.80293,012,535.33151,892,842.9518,329,722.67 4,699,973.6422,716,725.05 197,639,264.3195,373,271.02 17,512,000.00 17,512,000.00 2,473,311.8622,440,070.80 24,913,382.66 -7,401,382.66 129,500,000.0010,000,000.00 139,500,000.00222,090,550.0023,728,566.13 245,819,116.13-106,319,116.13 12,583.69 -18,334,644.0839,195,195.80 20,860,551.72 法定代表人：朱善忠主管会计工作的负责人：彭朝晖 会计机构负责人：翁连新 合 并 股东权 益 变动表 2010年1-6月 会合0 4表 编制单位：浙江禾欣实业集团股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 一一 项目 股本资本 减 ： 专 项 盈余 般 风 险未分配 其少数股东股东 股本资本 减 ： 专 项盈余 般 风 险未分配 其少数股东股东 公积库 存 储 备 公积准 备 利润他权益权益合计 (或股本 ) 公积库 存 储 备 公积准 备 利润他权益权益合计 股 股 一、上年年末余额 74,060,000.00 15,251,718.84 50,400,794.27 209,729,626.82 156,125,416.74 505,567,556.67 74,060,000.00 15,251,718.84 45,250,420.01 149,935,040.76 115,643,852.53 400,141,032.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 74,060,000.00 15,251,718.84 50,400,794.27 209,729,626.82 156,125,416.74 505,567,556.67 74,060,000.00 15,251,718.84 45,250,420.01 149,935,040.76 115,643,852.53 400,141,032.14 三、本期增减变动金额 （减少以 “-”号填列） 25,000,000.00 698,850,440.00 -14,931,718.82 1,500,756.01 710,419,477.19 19,865,227.33 18,555,000.20 38,420,227.53 （一）净利润 44,504,281.18 17,023,003.81 61,527,284.99 42,083,227.33 17,273,617.08 59,356,844.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 44,504,281.18 17,023,003.81 61,527,284.99 42,083,227.33 17,273,617.08 59,356,844.41 （三）股东投入和减少股 本 25,000,000.00 698,850,440.00 6,839,752.20 730,690,192.20 11,269,383.12 11,269,383.12 1. 股东投入股本 25,000,000.00 698,850,440.00 6,839,752.20 730,690,192.20 11,269,383.12 11,269,383.12 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -59,436,000.00 -22,362,000.00 -81,798,000.00 -22,218,000.00 -9,988,000.00 -32,206,000.001.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -59,436,000.00 -22,362,000.00 -81,798,000.00 -22,218,000.00 -9,988,000.00 -32,206,000.004．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 99,060,000.00 714,102,158.84 50,400,794.27 194,797,908.00 157,626,172.75 1,215,987,033.86 74,060,000.00 15,251,718.84 45,250,420.01 169,800,268.09 134,198,852.73 438,561,259.67 法定代表人：朱善忠 主管会计工作的负责人：彭朝晖 会计机构负责人：翁连新 股东 权 益变动 表 2010年1-6月 会企0 4表 编制单位：浙江禾欣实业集团股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 股本 资本 公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 股东 权益合计 股本 资本 公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 股东 权益合计 一、上年年末余额 74,060,000.00 13,052,554.19 50,400,794.27 85,063,140.50 222,576,488.96 74,060,000.00 13,052,554.19 45,250,420.01 60,927,772.21 193,290,746.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 74,060,000.00 13,052,554.19 50,400,794.27 85,063,140.50 222,576,488.96 74,060,000.00 13,052,554.19 45,250,420.01 60,927,772.21 193,290,746.41 三、本期增减变动金额（减少以 “-” 号填列） 25,000,000.00 698,850,440.00 -1,222,694.27 722,627,745.73 13,536,010.90 13,536,010.90 （一）净利润 58,213,305.73 58,213,305.73 35,754,010.90 35,754,010.90（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 58,213,305.73 58,213,305.73 35,754,010.90 35,754,010.90 （三）股东投入和减少股本 25,000,000.00 698,850,440.00 723,850,440.001. 股东投入股本 25,000,000.00 698,850,440.00 723,850,440.002．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -59,436,000.00 -59,436,000.00 -22,218,000.00 -22,218,000.00 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -59,436,000.00 -59,436,000.00 -22,218,000.00 -22,218,000.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 99,060,000.00 711,902,994.19 --50,400,794.27 83,840,446.23 945,204,234.69 74,060,000.00 13,052,554.19 45,250,420.01 74,463,783.11 206,826,757.31 法定代表人：朱善忠 主管会计工作的负责人：彭朝晖 会计机构负责人：翁连新 浙江禾欣实业集团股份有限公司 财务报表附注 2010年1月1日至2010年6月30日 金额单位：人民币元 一、公司基况 浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系经浙江省人民政府证券委 员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77号）批准，由朱 善忠等239名自然人共同出资组建，于1998年8月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，原 注册号为3300001001743的《企业法人营业执照》。原注册资本7,406万元，折股份总数7,406 万股(每股面值1元)。 2010年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 1491号文核准，公司通过深圳 证券交易所交易系统向社会公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票2,500万股(每股面 值1元)。发行后公司注册资本9,906万元，折股份总数9,906万股(每股面值1元)。其中：有 限售条件的流通股股份7,406万股，无限售条件的流通股股份2,500万股。公司股票已于2010 年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。公司已于2010年4月12日办理工商变更手续，取得注 册号为330000000048371的《企业法人营业执照》，注册资本9,906万元，折股份总数9,906 万股(每股面值1元)。 本公司属人造合成革行业。经营范围：N、N-二甲基甲酰胺、人造革、化工产品的生产、 销售(不含危险品)；人造革制品及服装、箱包、鞋帽的加工销售；经营进出口业务(进出口 业务经营范围：经营本企业和本企业成员自产产品及相关技术的出品业务；经营本企业和本 企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出 口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。进出口商品目录：出口本企业自产的 PU革系列产品<国家组织统一联合经营的出口商品除外>；进口本企业生产、科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器及零配件<国家实行核定公司经营的进口商品除外>)；工业用换热器 维修服务。主要产品：PU革、PU树脂浆料及合成革基布。 二、公司主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 计提方法 坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分 析法计提坏账准备 2. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年，以下同） 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 20% 20% 3年以上 50% 50% 计提坏账准备的说明 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重 大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合现 实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的 减值，按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十四) 固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照 成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 3-10 4.85-2.57 通用设备 5-8 3-10 19.40-11.25 专用设备 8-10 3-10 12.13-9.00 运输工具 5-8 3-10 19.40-11.25 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提 固定资产减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法 计提在建工程减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销方法摊销年限（年） 土地使用权 直线法摊销 50年 软件 直线法摊销 10年 专利 直线法摊销 8年 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之 资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否 会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1．销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十四) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总 部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务17%、13%等 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.2%、 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%[注1] 教育费附加 应缴流转税税额 3%[注1] 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%[注 2] [注1]：城市维护建设税按应缴流转税税额的7%计缴，教育费附加按应缴流转税税额的 3%计缴。下属子(孙)公司为外商投资企业的不计缴城市维护建设税和教育费附加。 [注2]：本公司、子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司（以下简称禾欣化学公司）、嘉兴禾 大科技化学有限公司（以下简称禾大科技公司）按15%的税率计缴。禾欣可乐丽超纤皮（嘉 兴）有限公司（以下简称可乐丽公司）按12.5%的税率计缴，嘉兴越隽合成革基布有限公司 （以下简称嘉兴越隽公司）、上虞禾欣合成革有限公司（以下简称上虞禾欣公司）、嘉兴斯威 德绒面超纤有限公司（以下简称斯威德公司）、福建禾欣合成革有限公司（以下简称福建禾 欣公司）和台州禾欣高分子新材料有限公司（以下简称台州禾欣公司）按25%的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 1．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关 于认定杭州海康威视数字技术股份有限公司等242家企业为2008年度第一批高新技术企业的 通知》（浙科发高[2008]250号），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为3年 （2008-2010年）。本公司本期企业所得税按15%的税率计缴。 2．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关 于认定浙江省邮电工程建设有限公司等430家企业为2008年度第四批高新技术企业的通知》 （浙科发高[2008]337号），禾欣化学公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为3年 （2008-2010年）。禾欣化学公司本期企业所得税按15%的税率计缴。 3．根据《中华人民共和国企业所得税法》和国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政 策的通知》（国发〔2007〕39号）的相关规定，可乐丽公司享受“两免三减半”企业所得税 优惠政策，本期处于减半期的第一年，按12.5%的税率计缴企业所得税。 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于 认定杭州衡泰软件有限公司等282家企业为2009年第三批高新技术企业的通知》（浙科发高 [2009]276号），可乐丽公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为3年（2009-2011年）。 自2009年度起，按15%的税率计缴企业所得税。 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定， 企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优 惠的政策执行，不得叠加享受。 可乐丽公司本期企业所得税按12.5%的税率计缴。 4．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关 于认定微宏软件技术（杭州）有限公司等236家企业为2009年度第四批高新技术企业的通知》 （浙科发高[2009]289号），禾大科技公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为3年 （2009-2011年）。禾大科技公司本期企业所得税按15%的税率计缴。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 禾欣化学公司 非全资 浙江嘉兴制造业 204.9234万美元 生产销售聚氨酯、聚酯多元醇 （PET） 嘉兴越隽公司 非全资 浙江嘉兴制造业 371万美元 生产合成革基布 上虞禾欣公司 全资 浙江上虞制造业 300万元 人造革、化工产品经销，进出口 商品经营 可乐丽公司 非全资 浙江嘉兴制造业 1,670万美元高挡超纤皮面料的织造销售 福建禾欣公司 全资 福建莆田制造业 12,000万元 聚氨酯合成革、聚氨酯树脂的生 产、销售 禾大科技公司 非全资 浙江嘉兴制造业 120万美元 生产经营染料、颜料、皮革助剂 等 斯威德公司 非全资 浙江嘉兴制造业 500万美元 高档绒面超纤面料的加工、生产 台州禾欣公司 全资 浙江台州制造业 2,000万元 聚氨酯水性树脂生产项目筹建 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公 司的净投资余额 持股比例 (%) 表决权比例(%) 是否合并 报表 禾欣化学公司 11,500,000.00 55.00 55.00 是 嘉兴越隽公司 8,526,543.39 51.00 51.00 是 上虞禾欣公司 3,000,000.00 100.00 100.00 是 可乐丽公司 86,101,179.07 66.60 66.60 是 福建禾欣公司 160,000,000.00 100.00 100.00 是 禾大科技公司 8,320,124.94 74.90 74.90 是 斯威德公司 22,732,711.20 66.60 66.60 是 台州禾欣公司 20,000,000.00 100.00 100.00 是 2. 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额后的余额 禾欣化学公司 47,236,571.28 嘉兴越隽公司 24,727,958.13 可乐丽公司 57,708,226.96 禾大科技公司 16,674,113.21 斯威德公司 11,315,630.59 台州禾欣公司 -36,327.42 (二) 合并范围发生变更的说明 本期禾欣化学公司出资设立台州禾欣公司，于2010年5月18日办妥工商设立登记手续， 并取得注册号为331082000049124的《企业法人营业执照》。该公司注册资本2,000万元，实 收资本2,000万元，全部由禾欣化学公司出资，占其实收资本的100% ，拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 合并日至期末净利润 台州禾欣公司 19,919,272.39 -80,727.61 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 35,766.46 36,928.11 小 计 35,766.46 36,928.11 银行存款 人民币 708,115,453.22 90,818,775.41 美元 3,454,248.34 6.7909 23,457,455.02 5,483,553.47 6.8282 37,442,799.80 小 计 731,572,908.24 128,261,575.21 其他货币资金 人民币 12,328,482.82 9,072,555.20 小 计 12,328,482.82 9,072,555.20 合 计 743,937,157.52 137,371,058.52 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 其他货币资金期末余额12,328,482.82元，均为开具银行承兑汇票的保证金存款。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,891,768.16 34,422,007.83 合 计 19,891,768.16 34,422,007.83 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 福建省晋江市中裕皮革布业贸 易有限公司 2010.04.12 2010.10.12 5,000,000.00 浙江合力革业有限公司 2010.04.28 2010.10.28 4,200,000.00 泉州鸿荣轻工有限公司 2010.04.15 2010.10.15 3,500,000.00 浙江西雅普康大制革有限公司 2010.05.28 2010.11.28 3,480,000.00 浙江合力革业有限公司 2010.05.31 2010.11.30 3,130,000.00 合 计 19,310,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 42,927,711.11 19.49 2,146,385.56 17.48 21,493,023.60 13.98 1,074,651.18 12.38 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大 1,559,203.44 0.71 779,601.72 6.35 1,180,319.49 0.77 590,159.75 6.80 其他不重大 175,735,647.82 79.80 9,351,864.16 76.17 131,099,513.75 85.25 7,012,377.03 80.82 合 计 220,222,562.37 100 12,277,851.44 100 153,772,856.84 100.00 8,677,187.96 100.00 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1 年以内 210,383,343.11 95.53 10,519,167.16 146,779,236.07 95.45 7,338,961.801-2 年 6,769,205.96 3.07 676,920.59 4,145,938.49 2.70 414,593.852-3 年 1,510,809.86 0.69 302,161.97 1,667,362.79 1.08 333,472.563年以上 1,559,203.44 0.71 779,601.72 1,180,319.49 0.77 590,159.75 小 计 220,222,562.37 100 12,277,851.44 153,772,856.84 100.00 8,677,187.96 (2) 期末坏账准备补充说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额 不重大且账龄3年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。 (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司 账面余额账龄 占应收账款余 关系 额的比例(%) 福建省晋江市中裕皮革布业 贸易有限公司 非关联方 42,927,711.11一年以内 19.49 可乐丽香港有限公司 非关联方 15,326,854.04一年以内 6.96 开米 非关联方 11,534,558.65一年以内 5.24 香港禾润 非关联方 10,103,930.88一年以内 4.59 温州市鸿运皮革有限公司 非关联方 8,920,224.59一年以内 4.05 小 计 88,813,279.27 40.33 (6) 应收关联方账款 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余 额的比例(%) 嘉兴三宝化学有限公司 有重大影响的参股企业 964,276.20 0.44 小 计 964,276.20 0.44 (7) 应收账款——外币应收账款 币种 期 末 数 期 初 数 原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额 美元 9,176,165.32 6.7909 62,314,421.09 5,310,742.85 6.8282 36,262,814.33 小 计 62,314,421.09 36,262,814.33 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 1 年以内 22,471,771.36 98.94 22,471,771.36 26,658,333.59 99.50 26,658,333.591-2年 239,788.35 1.06 239,788.35 134,704.75 0.50 134,704.75 合 计 22,711,559.71 100 22,711,559.71 26,793,038.34 100.00 26,793,038.34 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 中国石油天然气股 份有限公司华东化 工销售分公司 非关联方 5,763,797.171年以内 预付货款 石家庄人和机械设 备有限公司 非关联方 2,448,000.001年以内 预付设备款 山东吉安化工有限 公司 非关联方 2,337,950.001年以内 预付货款 邵阳纺织机械有限 责任公司 非关联方 1,687,000.001年以内 预付设备款 海关关税代缴户 非关联方 1,133,073.551年以内 预付关税增值税 款 小 计 13,369,820.72 (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 预付款项——外币预付款项 期 末 数期 初 数 币 种 原币金额 折人民币金额原币金额 折人民币金额 美元 108,415.79 736,240.78 215.79 1,473.45 欧元 13,950.00 115,380.45 小 计 851,621.23 1,473.45 5.应收利息 项 目 期末数 期初数 募集资金定期存款利息 3,501,964.51 合 计 3,501,964.51 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大 4,658,949.81 67.89 1,132,947.49 71.17 4,283,730.87 68.91 1,191,686.54 73.10 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 631,534.67 9.20 315,767.34 19.84 653,931.94 10.52 326,965.97 20.05 其他不重大 1,571,735.17 22.90 143,069.19 8.99 1,279,170.03 20.57 111,699.41 6.85 合 计 6,862,219.65 100 1,591,784.02 100 6,216,832.84 100.00 1,630,351.92 100.00 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1 年以内 3,604,929.58 52.53 180,246.47 2,331,128.59 37.50 116,556.441-2 年 293,808.76 4.28 29,380.88 595,249.58 9.57 59,524.962-3 年 331,946.64 4.84 66,389.33 636,522.73 10.24 127,304.553年以上 2,631,534.67 38.35 1,315,767.34 2,653,931.94 42.69 1,326,965.97 小 计 6,862,219.65 100 1,591,784.02 6,216,832.84 100.00 1,630,351.92 (2) 期末坏账准备补充说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金 额不重大且账龄3年以上的其他应收款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。 (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 (4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 款项性质或内容 嘉兴市国税局南湖税务分局 非关联方 2,658,949.811年以内 38.75 应收出口退税 福建省晋江市工业园区开发 建设有限公司 非关联方 2,000,000.003年以上 29.15 土地投标保证金 嘉兴市住房管理中心 非关联方 493,035.893年以上 7.18 住房维修基金 湖州峰润皮革有限公司 非关联方 133,896.801年以内 1.95 DMF加工费 嘉兴市恒创电力设备有限公 司 非关联方 45,720.003年以上 0.67 三年以上未收款 小 计 5,331,602.50 77.70 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值 原材料 87,800,914.74 3,003,522.14 84,797,392.60 80,405,791.83 2,882,981.45 77,522,810.38 在产品 20,485,183.02 118,266.41 20,366,916.61 36,115,821.30 118,266.41 35,997,554.89 库存商品 73,558,539.53 11,507,037.52 62,051,502.01 37,311,239.75 11,464,238.22 25,847,001.53 委托加工物资 2,151,952.12 2,151,952.12 3,199,463.69 3,199,463.69 包装物 72,275.29 72,275.29 92,619.81 92,619.81 低值易耗品 2,353,781.58 2,353,781.58 1,493,831.47 1,493,831.47 合 计 186,422,646.28 14,628,826.07 171,793,820.21 158,618,767.85 14,465,486.08 144,153,281.77 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 2,882,981.45 120,540.69 3,003,522.14 在产品 118,266.41 118,266.41 库存商品 11,464,238.22 2,983,229.19 2,940,429.89 11,507,037.52 小 计 14,465,486.08 3,103,769.88 2,940,429.89 14,628,826.07 2）本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因详见本财务报表附注（二）之存货跌价准备 所述。 7. 长期股权投资 (1) 明细情况 被投资 单位 核算方法 初始投资 成本 期初 数 增减 变动 期末 数 嘉兴三宝化学有限公司 权益法 1,285,705.58 9,210,224.85 665,956.62 9,876,181.47 吴桥越隽纺织有限公司 权益法 3,200,000.00 2,561,327.23 270,027.92 2,831,355.15 上海联景聚氨酯化工有限公司 成本法 3,643,000.00 1,827,936.21 1,827,936.21 小 计 8,728,705.58 13,599,488.29 935,984.54 14,535,472.83 (续上表) 被投资单位 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 持股比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 嘉兴三宝化学有限公司 45.00 45.00 吴桥越隽纺织有限公司 25.00 25.00 上海联景聚氨酯化工有限公司 9.00 9.00 小 计 嘉兴三宝化学有限公司以下简称三宝化学公司，吴桥越隽纺织有限公司以下简称吴桥越 隽公司，上海联景聚氨酯化工有限公司以下简称上海联景公司。 8. 固定资产 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值小计 519,256,294.47 7,447,634.53 526,703,929.00 房屋及建筑物 165,360,966.75 4,000.00 165,364,966.75 通用设备 25,887,543.65 1,785,212.23 27,672,755.88 专用设备 319,142,736.51 5,361,200.85 324,503,937.36 运输工具 8,865,047.56 297,221.45 9,162,269.01 二、累计折旧小计 268,754,304.45 17,560,589.61 286,314,894.06 房屋及建筑物 55,331,779.94 3,606,501.60 58,938,281.54 通用设备 17,939,623.53 1,222,636.79 19,162,260.32 专用设备 189,132,354.53 12,371,761.76 201,504,116.29 运输工具 6,350,546.45 359,689.46 6,710,235.91 三、账面净值小计 250,501,990.02 7,447,634.53 17,560,589.61 240,389,034.94 房屋及建筑物 110,029,186.81 4,000.00 3,606,501.60 106,426,685.21 通用设备 7,947,920.12 1,785,212.23 1,222,636.79 8,510,495.56 专用设备 130,010,381.98 5,361,200.85 12,371,761.76 122,999,821.07 运输工具 2,514,501.11 297,221.45 359,689.46 2,452,033.10 四、账面价值合计 250,501,990.02 7,447,634.53 17,560,589.61 240,389,034.94 房屋及建筑物 110,029,186.81 4,000.00 3,606,501.60 106,426,685.21 通用设备 7,947,920.12 1,785,212.23 1,222,636.79 8,510,495.56 专用设备 130,010,381.98 5,361,200.85 12,371,761.76 122,999,821.07 运输工具 2,514,501.11 297,221.45 359,689.46 2,452,033.10 本期折旧额17,560,589.61元；本期由在建工程转入固定资产原值2,118,264.46 元。 (2) 期末固定资产中已有29,734,695.72元用于担保。 9. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值 技术中心 项目 1,878,485.60 1,878,485.60 191,041.64 191,041.64 福建禾欣 项目 159,000.00 159,000.00 159,000.00 159,000.00 斯威德项 目 1,975,985.41 1,975,985.41 22,411.00 22,411.00 零星工程 7,601,868.81 7,601,868.81 2,455,624.11 2,455,624.11 合 计 11,615,339.82 11,615,339.82 2,828,076.75 2,828,076.75 (2) 重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 工程投入占预 算比例(%) 技术中心项 目 4,329万 191,041.64 1,830,123.51 142,679.55 34.53 福建禾欣项 目 15,993.56万 159,000.00 5.42 斯威德项目 3,379万 22,411.00 1,953,574.41 32.64 合 计 19,372.56万 372,452.64 3,783,697.92 142,679.55 (续上表) 工程名称 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 本期利息资本 化金额 本期资本化年 利率(%) 资金来源 期末数 技术中心项 目 50.00 募集资金 1,878,485.60 福建禾欣项 目 10.00 募集资金 159,000.00 斯威德项目 20.00 自有资金 1,975,985.41 合 计 4,013,471.01 10. 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工器具 597,368.08 8,149,851.23 8,646,930.52 100,288.79 合 计 597,368.08 8,149,851.23 8,646,930.52 100,288.79 11. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值小计 39,855,755.42 16,024,614.38 55,880,369.80 土地使用权 38,654,755.42 16,024,614.38 54,679,369.80 软件 1,111,000.00 1,111,000.00 专利 90,000.00 90,000.00 二、累计摊销小计 4,928,937.51 516,150.72 5,445,088.23 土地使用权 4,641,499.97 459,875.70 5,101,375.67 软件 284,625.04 50,650.02 335,275.06 专利 2,812.50 5,625.00 8,437.50 三、账面净值小计 34,926,817.91 16,024,614.38 516,150.72 50,435,281.57 土地使用权 34,013,255.45 16,024,614.38 459,875.70 49,577,994.13 软件 826,374.96 50,650.02 775,724.94 专利 87,187.50 5,625.00 81,562.50 四、账面价值合计 34,926,817.91 16,024,614.38 516,150.72 50,435,281.57 土地使用权 34,013,255.45 16,024,614.38 459,875.70 49,577,994.13 软件 826,374.96 50,650.02 775,724.94 专利 87,187.50 5,625.00 81,562.50 本期摊销额516,150.72元。 (2) 其他说明 期末无形资产中有10,653,058.60元的土地使用权已用于担保。 12. 商誉 (1) 商誉增减变动情况 被投资单位名 称或形成商誉的 事项 期初数本期增加本期减少期末数 期末减值 准备 嘉兴越隽公司 53,575.69 53,575.69 合 计 53,575.69 53,575.69 (2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部 分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当 就其差额确认减值、损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。因企业合并所形成的商誉是母公司根据其在子公司所 拥有的权益而确认的商誉，将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比 例进行分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。 13. 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 坏账准备 1,697,606.40 1,189,197.23 存货跌价准备 2,270,424.54 2,230,990.82 合 计 3,968,030.94 3,420,188.05 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目金额 可抵扣暂时性差异小计 24,563,320.92 坏账准备 10,503,663.07 存货跌价准备 14,059,657.85 14. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数期初数 抵押借款 21,000,000.00 保证借款 信用借款 34,242,300.00 合 计 55,242,300.00 (2) 短期借款——外币借款 币 种 期 末 数 期 初 数 原币金额汇率折人民币金 额 原币金额汇率折人民币金额 美元 1,500,000.00 6.8282 10,242,300.00 小 计 10,242,300.00 15. 应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 123,123,500.00 90,725,552.00 合 计 123,123,500.00 90,725,552.00 16.应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付货款 106,071,353.15 104,713,432.58 合 计 106,071,353.15 104,713,432.58 (2) 无应付持有公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。 (3) 应付账款——外币应付账款 币 种 期 末 数 期 初 数 原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额 美 元 3,023,057.99 6.7909 20,529,284.48 3,796,861.69 6.8282 25,925,730.99 日 元 11,990,050.00 0.0767 919,468.98 13,884,520.00 0.07378 1,024,399.89 小 计 21,448,753.46 26,950,130.88 17.预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收销货款 8,504,737.91 11,613,184.85 小 计 8,504,737.91 11,613,184.85 (2) 无预收持有公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 币 种 期 末 数 期 初 数 原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额 美 元 159,039.20 1,080,019.34 804,375.27 5,492,435.22 港 币 0.27 0.24 小 计 1,080,019.34 5,492,435.46 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,107,049.29 29,395,986.61 34,097,142.01 405,893.89 职工福利费 3,306,163.29 2,876,191.98 2,707,297.00 3,475,058.27 社会保险费 523,840.95 4,010,379.75 3,994,535.40 539,685.30 其中：医疗保险费 26,650.49 179,543.90 177,966.78 28,227.61 基本养老保险费 406,877.79 3,167,856.59 3,155,357.52 419,376.86 失业保险费 52,986.15 370,677.68 365,358.64 58,305.19 工伤保险费 16,406.70 121,200.90 126,869.92 10,737.68 生育保险费 20,919.82 171,100.68 168,982.54 23,037.96 住房公积金 103,499.00 789,600.98 785,127.00 107,972.98 其他 570,998.53 581,349.85 580,989.36 571,359.02 合 计 9,611,551.06 37,653,509.17 42,165,090.77 5,099,969.46 应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额 571,359.02元。 19.应交税费 项 目 期末数期初数 增值税 -239,654.28 -47,906.88 企业所得税 4,861,362.19 6,663,342.99 个人所得税 6,882,627.20 118,608.77 城市维护建设税 125,507.61 120,177.27 房产税 446,223.39 398,550.28 土地使用税 384,148.40 334,287.20 教育费附加 66,542.78 82,472.10 地方教育附加 54,940.95 64,006.01 水利建设专项资金 152,590.79 149,074.08 印花税 8,297.31 18,196.80 合 计 12,742,586.34 7,900,808.62 20. 应付股利 投资者名称 期末数 期初数 香港永治有限公司 1,000,000.00 陈义防 1,900,000,00 其他自然人 4,018,634.50 合 计 6,918,634.50 21. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 6,729,707.01 5,729,707.01 其他 9,877,710.19 6,086,282.25 合 计 16,607,417.20 11,815,989.26 (2) 无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 台湾杨鑫机械有限公司 4,370,462.38 应付嘉兴禾鑫公司外方股东清算款 香港博图有限公司 1,359,244.63 应付嘉兴禾鑫公司外方股东清算款 小 计 5,729,707.01 (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 台湾杨鑫机械有限公司 4,370,462.38应付嘉兴禾鑫公司外方股东清算款 香港博图有限公司 1,359,244.63应付嘉兴禾鑫公司外方股东清算款 浙江景华建设有限公司 1,000,000.00应付工程保证金 小 计 6,729,707.01 23.长期应付款 单 位 期限 初始金额 年利率(%)应计利息 期末余额 改制剥离代管资产款 长期 1,093,208.83 1,093,208.83 小 计 1,093,208.83 1,093,208.83 24. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 （一） 有 限 售 条 件 股 份 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 74,060,000.00 74,060,000.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 74,060,000.00 74,060,000.00 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 74,060,000.00 74,060,000.00 （二） 无 限 售 条 件 股 份 1．人民币普通股 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00（三） 股份总数 74,060,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 99,060,000.00 25. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,758,004.11 698,850,440.00 700,608,444.11 其他资本公积 13,493,714.73 13,493,714.73 合 计 15,251,718.84 698,850,440.00 714,102,158.84 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 1491号文核准，公司于2010年1月采用向社 会公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票25,000,000股，发行价为每股人民币31.00 元，募集资金总额为775,000,000.00元。扣除发生发行费用总额为51,149,560.00 元，公司 本次募集资金净额723,850,440.00元，其中计入股本人民币25,000,000.00元，计入资本公 积（股本溢价）698,850,440.00元。连同本次公开发行股票前公司原有股本77,060,000.00 元，本次公开发行后公司累计实收股本99,060,000.00元，其中：有限售条件的流通股股本 为77,060,000.00股，占股本总额的74.76%，无限售条件的流通股股本为25,000,000.00股， 占股本总额的25.24%。注册资本实收情况业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具 天健验〔2010〕9号《验资报告》。 26. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 35,513,135.80 35,513,135.80 任意盈余公积 14,887,658.47 14,887,658.47 合 计 50,400,794.27 50,400,794.27 27. 未分配利润 (1) 明细情况 （未完）  |