[公告]湖南投资：2010年半年度财务报告
湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告（未经审计） （一）会计报表： 合 并 资 产 负 债 表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2010年 6月 30日） 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 269,398,600.06 349,011,312.58 短期借款 263,000,000.00 325,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款 47,735,045.80 36,788,624.26 应付票据 预付款项 457,668,501.20 443,276,512.66 应付账款 18,096,425.08 16,334,650.77 应收保费 预收款项 3,029,933.44 3,421,783.06 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 917,628.14 1,507,136.28 应收股利 3,182,093.89 3,182,093.89 应交税费 42,048,251.93 50,799,691.17 其他应收款 34,794,392.73 27,378,503.74 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 13,718,176.63 13,718,176.63 存货 395,560,690.63 400,783,921.09 其他应付款 214,576,563.76 261,928,373.23 一年内到期的 非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 1,208,339,324.31 1,260,420,968.22 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的 非流动负债 26,000,000.00 26,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 581,386,978.98 698,709,811.14 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 应付债券 发放贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 2,738,466.77 3,651,810.80 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 514,824.37 514,824.37 长期应收款 递延所得税负债 457,402.95 751,647.09 长期股权投资 48,691,039.47 47,175,272.94 其他非流动负债 投资性房地产 29,620,631.75 29,955,013.29非流动负债合计 972,227.32 1,266,471.46 固定资产 284,475,498.45 293,211,971.94 负债合计 582,359,206.30 699,976,282.60 在建工程 6,895,488.50 476,465.00 所有者权益 (或股东权益)： 工程物资 实收资本(或股本) 499,215,811.00 499,215,811.00 - 1 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 固定资产清理 资本公积 479,673,536.28 480,556,268.67 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产 419,478,494.77 428,748,702.38 盈余公积 84,775,198.47 84,775,198.47 开发支出 一般风险准备 商誉 417,835.61 1,716,438.30 未分配利润 326,285,868.94 277,790,373.05 长期待摊费用 30,138,510.80 32,157,587.29外币报表折算差额 递延所得税资产 14,671,369.40 14,700,473.31归属于母公司 所有者权益合计 1,389,950,414.69 1,342,337,651.19 其他非流动资产 少数股东权益 73,157,038.84 69,900,769.68 非流动资产合计 837,127,335.52 851,793,735.25 所有者权益合计 1,463,107,453.53 1,412,238,420.87 资产总计 2,045,466,659.83 2,112,214,703.47 负债和所有者 权益总计 2,045,466,659.83 2,112,214,703.47 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 2 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 合 并 利 润 表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2010年 1-6月） 单位:元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入 113,008,390.98 108,828,253.96 其中：营业收入 113,008,390.98 108,828,253.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,693,330.10 77,453,503.76 其中：营业成本 30,244,542.26 35,034,516.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,031,450.19 4,752,884.29 销售费用 8,450,851.16 7,559,606.24 管理费用 27,787,299.67 28,662,472.23 财务费用 763,871.53 1,120,955.27 资产减值损失 2,415,315.29 323,069.56 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 26,917,966.78 36,689,073.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,047,766.53 1,670,236.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,233,027.66 68,063,823.52 加：营业外收入 238,218.62 30,049,726.54 减：营业外支出 91,409.61 4,379,863.54 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65,379,836.67 93,733,686.52 减：所得税费用 13,628,071.62 15,987,256.72 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 51,751,765.05 77,746,429.80 归属于母公司所有者的净利润 48,495,495.89 75,753,189.71 少数股东损益 3,256,269.16 1,993,240.09 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.097 0.152 （二）稀释每股收益 0.097 0.152 七、其他综合收益： -882,732.39 -20,940,851.53 八、综合收益总额： 50,869,032.66 56,805,578.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 47,612,763.50 54,812,338.18 归属于少数股东的综合收益总额 3,256,269.16 1,993,240.09 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 3 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 合并现金流量表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2010年 1-6月） 单位:元 项 目本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,923,304.97 90,450,414.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,048,410.38 5,069,998.11 经营活动现金流入小计 99,971,715.35 95,520,412.29 购买商品、接受劳务支付的现金 33,739,549.46 19,207,759.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,407,211.10 16,873,433.83 支付的各项税费 29,023,674.65 56,864,763.20 支付其他与经营活动有关的现金 17,609,210.25 11,398,393.70 经营活动现金流出小计 97,779,645.46 104,344,350.06 经营活动产生的现金流量净额 2,192,069.89 -8,823,937.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,550,000.00 取得投资收益收到的现金 39,100.25 35,018,836.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,365.00 1,255,686.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,465.25 47,824,523.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,043,961.34 3,549,975.22 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 4 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 投资活动现金流出小计 14,043,961.34 3,549,975.22 投资活动产生的现金流量净额 -14,000,496.09 44,274,548.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 171,000,000.00 185,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,179,760.19 2,107,793.74 筹资活动现金流入小计 172,179,760.19 187,107,793.74 偿还债务支付的现金 230,000,000.00 241,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,006,148.44 57,632,472.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 977,898.07 1,623,845.83 筹资活动现金流出小计 239,984,046.51 300,256,318.74 筹资活动产生的现金流量净额 -67,804,286.32 -113,148,525.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -79,612,712.52 -77,697,914.16 加：期初现金及现金等价物余额 349,011,312.58 355,250,597.96 六、期末现金及现金等价物余额 269,398,600.06 277,552,683.80 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 5 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 合并所有者权益变动表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2010年 1-6月） 单位:元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合计股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配 利润 其 他 一、上年年末余额 499,215,811.00 480,556,268.67 84,775,198.47 277,790,373.05 69,900,769.68 1,412,238,420.87 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 499,215,811.00 480,556,268.67 84,775,198.47 277,790,373.05 69,900,769.68 1,412,238,420.87 三、本年增减变动金额（减 少以“－”填列） -882,732.39 48,495,495.89 3,256,269.16 50,869,032.66（一）净利润 48,495,495.89 3,256,269.16 51,751,765.05（二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -882,732.39 -882,732.391.可供出售金融资产公允 价值变动净额 -882,732.39 -882,732.392.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -882,732.39 48,495,495.89 3,256,269.16 50,869,032.66（三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股东的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 499,215,811.00 479,673,536.28 84,775,198.47 326,285,868.94 73,157,038.84 1,463,107,453.53 - 6 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 合并所有者权益变动表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2010年 1-6月） 单位:元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合计股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 其 他 一、上年年末余额 499,215,811.00 501,123,323.34 74,720,815.01 234,831,774.11 77,543,884.97 1,387,435,608.43 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 499,215,811.00 501,123,323.34 74,720,815.01 234,831,774.11 77,543,884.97 1,387,435,608.43 三、本年增减变动金 额（减少以“－”填列） -19,948,248.83 25,831,608.61 1,993,240.09 7,876,599.87 （一）净利润 75,753,189.71 1,993,240.09 77,746,429.80 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -19,948,248.83 -19,948,248.83 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 -19,948,248.83 -19,948,248.83 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3.与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -19,948,248.83 75,753,189.71 1,993,240.09 57,798,180.97 （三）所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -49,921,581.10 -49,921,581.10 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股东的分配 -49,921,581.10 -49,921,581.10 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 499,215,811.00 481,175,074.51 74,720,815.01 260,663,382.72 79,537,125.06 1,395,312,208.30 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 7 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 资 产 负 债 表 单位名称：湖南投资集团股份限公司[母公司] （2010年 6月 30日） 单位:元 项 目 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 46,749,033.90 9,922,076.27 短期借款 263,000,000.00 322,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 11,098,821.87 8,102,035.72 应付账款 3,002,774.80 3,494,212.90 预付款项 115,027,965.54 442,147,016.46 预收款项 2,324,366.95 2,609,309.22 应收利息 应付职工薪酬 525,402.82 1,068,378.88 应收股利 10,852,571.55 10,852,571.55 应交税费 53,153,258.72 64,134,862.99 其他应收款 662,971,288.54 518,314,770.50 应付利息 存货 74,361,861.77 74,204,370.43 应付股利 16,468.00 16,468.00 一年内到期的 非流动资产 其他应付款 46,760,630.33 60,079,589.50 其他流动资产 一年内到期的 非流动负债 流动资产合计 921,061,543.17 1,063,542,840.93 其他流动负债 流动负债合计 368,782,901.62 453,402,821.49 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 2,738,466.77 3,651,810.80 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 324,370,320.31 232,322,553.78 专项应付款 投资性房地产 预计负债 514,824.37 514,824.37 固定资产 112,488,979.25 113,822,370.17 递延所得税负债 457,402.95 751,647.09 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 972,227.32 1,266,471.46 固定资产清理 负债合计 369,755,128.94 454,669,292.95 生产性生物资产 所有者权益 (或股东权益)： 油气资产 实收资本 (或股本) 499,215,811.00 499,215,811.00 无形资产 410,392,146.00 419,391,213.07 资本公积 480,764,051.29 481,646,783.68 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 - 8 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 长期待摊费用 9,191,448.49 9,264,967.15 盈余公积 84,775,198.47 84,775,198.47 递延所得税资产 10,209,549.70 10,238,653.61 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 355,942,263.99 331,927,323.41 非流动资产合计 869,390,910.52 788,691,568.58 所有者权益合计 1,420,697,324.75 1,397,565,116.56 资产总计 1,790,452,453.69 1,852,234,409.51 负债和所有者权益总计 1,790,452,453.69 1,852,234,409.51 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 9 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 利 润 表 单位名称：湖南投资集团股份限公司[母公司] （2010年 1-6月） 单位:元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入： 70,656,131.48 69,090,426.07 其中：营业收入 70,656,131.48 69,090,426.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本： 41,483,606.85 43,534,081.28 其中：营业成本 18,129,117.71 19,803,884.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,829,782.96 2,719,368.82 销售费用 6,924,825.94 6,248,808.75 管理费用 13,053,266.43 13,907,306.03 财务费用 320,535.53 667,585.64 资产减值损失 226,078.28 187,127.46 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2,086,866.78 36,649,073.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）： 31,259,391.41 62,205,418.11 加：营业外收入 174,731.80 30,046,832.00 减：营业外支出 57,986.06 4,372,028.82 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）： 31,376,137.15 87,880,221.29 减：所得税费用 7,361,196.57 13,774,328.71 五、净利润（净亏损以“-”号填列）： 24,014,940.58 74,105,892.58 六、其他综合收益： -882,732.39 -20,940,851.53 七、综合收益总额： 23,132,208.19 53,165,041.05 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 10 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 现 金 流 量 表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司[母公司] （2010年 1-6月） 单位:元 项 目本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,508,589.52 67,108,239.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 193,695,623.50 84,709,714.22 经营活动现金流入小计 261,204,213.02 151,817,953.23 购买商品、接受劳务支付的现金 11,429,850.17 10,535,008.96 支付给职工以及为职工支付的现金 12,430,808.19 13,192,563.75 支付的各项税费 22,319,918.75 31,316,757.27 支付其他与经营活动有关的现金 13,519,416.34 9,049,999.13 经营活动现金流出小计 59,699,993.45 64,094,329.11 经营活动产生的现金流量净额 201,504,219.57 87,723,624.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,550,000.00 取得投资收益收到的现金 39,100.25 34,978,836.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,632.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,100.25 46,577,468.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,401,049.84 2,929,599.51 投资支付的现金 90,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97,401,049.84 2,929,599.51 投资活动产生的现金流量净额 -97,361,949.59 43,647,869.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 171,000,000.00 165,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 658,648.50 1,169,779.79 筹资活动现金流入小计 171,658,648.50 166,169,779.79 偿还债务支付的现金 230,000,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,082,557.50 55,616,575.92 支付其他与筹资活动有关的现金 891,403.35 1,623,845.83 筹资活动现金流出小计 238,973,960.85 297,240,421.75 筹资活动产生的现金流量净额 -67,315,312.35 -131,070,641.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36,826,957.63 300,851.49 加：期初现金及现金等价物余额 9,922,076.27 20,490,904.38 六、期末现金及现金等价物余额 46,749,033.90 20,791,755.87 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 11 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 所有者权益变动表 单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） （2010年 1-6月） 单位:元 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 499,215,811.00 481,646,783.68 84,775,198.47 331,927,323.41 1,397,565,116.56 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 499,215,811.00 481,646,783.68 84,775,198.47 331,927,323.41 1,397,565,116.56 三、本年增减变动金 额（减少以“－”填列） --882,732.39 24,014,940.58 23,132,208.19 （一）净利润 24,014,940.58 24,014,940.58 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 --882,732.39 --882,732.39 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 -882,732.39 -882,732.39 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 - 3.与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小 计 --882,732.39 - 24,014,940.58 23,132,208.19 （三）所有者投入和减少资本 -- - 1. 所有者投入资本 - 2.股份支付计入所 有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 -- - 1. 提取盈余公积 -2. 对股东的分配 - 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 -- - 1. 资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 499,215,811.00 480,764,051.29 84,775,198.47 355,942,263.99 1,420,697,324.75 - 12 - 湖 湖湖南 南南投 投投资 资资集 集集团 团团股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 所有者权益变动表（续） 单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） （2010年 1-6月） 单位:元 项目 上年同期金额 股本 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77 三、本年增减变动金 额（减少以“－”填列） -19,948,248.83 24,184,311.48 4,236,062.65 （一）净利润 74,105,892.58 74,105,892.58（二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -19,948,248.83 -19,948,248.831.可供出售金融资产公 允价值变动净额 -19,948,248.83 -19,948,248.832.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3.与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -19,948,248.83 74,105,892.58 54,157,643.75（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 --49,921,581.10 -49,921,581.101.提取盈余公积 2.对股东的分配 -49,921,581.10 -49,921,581.103.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 499,215,811.00 482,265,589.52 74,720,815.01 315,543,764.89 1,371,745,980.42 董事长：谭应求 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇 - 13 - 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 （二）财务报表附注： 湖南投资集团股份有限公司 财务报表附注 2010年1-6月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公 司）系经湖南省人民政府办公厅以湘政办(1992)328号文件批准，并经中国证券监督管理委 员会证监发审字(1993)57号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起 设立，以社会募集方式组建的股份有限公司。公司于 1993年 12月7日在湖南省工商行政管 理局登记注册，取得注册号为 18378356的《企业法人营业执照》。 2000年 4月 1日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司,企业营 业执照号为4300000000074555。经历次增资，公司现有注册资本 499,215,811元，股份总 数 499,215,811股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 101,430,876股； 无限售条件的流通股份 A股 397,784,935股。 本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础 设施；投资开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）； 加工、销售人造金刚石制品，生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装 饰材料（不含硅酮胶）。主要产品或提供的劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则 的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 14 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 15 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 16 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 17 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 单项金额 100万元以上（含）的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 计提方法 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 单项金额 100万元以下且账龄 3年（含）以上的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 计提方法 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 单项金额100万元以下且账龄在 3年以下的款项。 (1) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各 组合计提坏账准备的比例 18 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 (2) 其他计提方法 1）本公司对合并报表范围内的子公司应收款项经单独测试后未减值的，不计提坏账准 备。 2）本公司对应收票据、预付账款、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。 房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、 库存材料和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。 房地产业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目 的预算成本/建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发 产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实 际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。销售开发产品按建筑面积平均法核 算。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 19 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照五五转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的 20 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十四) 固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照 成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 40年 4 2.4 公路及桥梁 25年 0 4 机器设备 8-20年 4 4.8至 12 运输工具 8年 4 12 电子设备 5年 4 19.2 家具 5年 4 19.2 其他 6-10年 4 9.6至 16 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述 方法计提固定资产减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 21 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值 所述方法计提在建工程减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 22 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 项 目 摊销年限(年 ) 土地使用权 广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权摊销年限为 47年 11个月。 君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为 44年。 专利权 20年 路桥收费经营权 国道绕城西南段公路收费权按照 30.25年平均摊销。 本部浏阳河大桥收费权按照 25年平均摊销。 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 23 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 3. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与 物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 4. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 24 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十四) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 25 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总 部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额3%，5%， 20% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%,12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%,22% (二) 税收优惠 本公司之子公司长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业，享受外商投资企业从事能 源交通基础设施项目税收优惠政策，企业所得税原适用税率为18%，依据新企业所得税法的 规定，长沙湘江伍家岭桥有限公司适用的企业所得税率在 2008年至 2012年的5年期间内逐 步过渡到25%，2010年该子公司适用的企业所得税税率为22%。 26 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 广西桂林正翰辐照 中心有限责任公司 控股子公司 广西桂林 制造业 5,000万元 辐照加工应用；农副产品、 医疗用品，食品等保鲜杀 菌，化工产品改性，加工， 生产，销售，商品养护，三 废处理 长沙市环路广告有 限公司 控股子公司 湖南长沙 广告业 200万元设计、制作、发布各类广告 长沙中意房地产开 发有限公司 全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000万元二级房地产开发，经营 长沙君逸物业管理 有限公司 全资子公司 湖南长沙 房地产业 100万元承担三级物业管理 长沙市 8601人防工 程开发有限公司 控股子公司的 控股孙公司 湖南长沙 建筑业 1,000万元人防工程的改、扩建 湖南锦绣君逸房地 产开发有限公司 全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000万元筹建房地产开发项目 湖南君逸酒店管理 有限公司 全资子公司 湖南长沙 酒店投资 与管理 300万元酒店业投资管理 湖南君逸山水大酒 店有限公司 全资子公司的 控股子公司 湖南长沙 住宿和餐 饮业 200万元 住宿，餐饮，二次供水，美 容，美发，桑拿，足浴以及 会议接待服务；服装，棉纺 织品、香烟零售。 湖南君逸房地产开 发有限公司 全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000万元 从事房地产开发经营及物 业管理，经营建筑装饰材 料，机电机械产品 湖南浏阳河城镇建 设发展有限公司 全资子公司 湖南浏阳 房地产业 10,000万元 实业投资；房地产开发经 营、物业管理；建筑装饰材 料（不含危险化学品）销售； 住宿、餐饮、洗浴、理发、 美容保健服务、烟酒销售 （仅由分公司凭许可证经 营）；道路工程建筑施工、 城市绿化工程施工（涉及行 政许可的凭许可证经营） 27 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(% ) 表决权 比例( %) 是否合并报 表 广西桂林正翰辐照 中心有限责任公司 32,000,000.00 64 64 是 长沙市环路广告有 限公司 1,600,000.00 80 80 是 长沙中意房地产开 发有限公司 20,000,000.00 100 100 是 长沙君逸物业管理 有限公司 1,000,000.00 100 100 是 长沙市 8601人防工 程开发有限公司 7,000,000.00 70 70 是 湖南锦绣君逸房地 产开发有限公司 20,000,000.00 100 100 是 湖南君逸酒店管理 有限公司 3,000,000.00 100 100 是 湖南君逸山水大酒 店有限公司 2,000,000.00 100 100 是 湖南君逸房地产开 发有限公司 20,000,000.00 100 100 是 湖南浏阳河城镇建 设发展有限公司 100,000,000.00 100 100 是 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 长沙湘江伍家岭桥 有限公司 控股子公司 湖南长沙 路桥收费 24,873.50 万元 经营湘江伍家岭桥 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(% ) 表决权 比例( %) 是否合并报 表 长沙湘江伍家岭桥 有限公司 97,579,280.84 50.05 50.05 是 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 湖南现代投资置业 发展公司 控股子公司的 控股孙公司 湖南长沙 房地产业 1200万元 房地产开发、经营，酒店筹 建，销售建筑材料，五金， 交电，百货，针纺织品。 湖南泰贞投资管理 有限公司 控股子公司的 控股子公司 湖南长沙 房地产业 2000万元 投资管理 28 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(% ) 表决权 比例( %) 是否合并报 表 湖南现代投资置业 发展公司 12,000,000.00 100 100 是 湖南泰贞投资管理 有限公司 12,000,000.00 60 60 是 （二）、本期合并会计报表范围变更 减少合并对象 减少理由 湖南中邦房地产开发有限公司 转让孙公司 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金： 人民币 600,316.41 336,913.47 小 计 600,316.41 336,913.47 银行存款： 人民币 268,727,932.31 348,616,448.84 港元 5,798.41 0.8805 5,105.50 小 计 268,727,932.31 348,621,554.34 其他货币资金： 人民币 70,351.34 52,844.77 港元 小 计 70,351.34 52,844.77 合 计 269,398,600.06 349,011,312.58 (2) 本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的存 款。 29 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %)金额 比例( %) 金额 比例( %) 单项金额重 大 49,713,596.67 98.00 2,943,445.76 5.92 37,140,703.89 94.71 1,857,035.19 5.00 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大 620,828.35 1.58 495,242.78 79.77 其他不重大 1,015,908.73 2.00 51,013.84 5.02 1,452,434.83 3.71 73,064.84 5.03 合 计 50,729,505.40 100.00 2,994,459.60 5.90 39,213,967.07 100.00 2,425,342.81 6.18 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 50,113,617.92 98.79 2,505,680.89 38,587,407.87 98.40 1,929,370.391-2 年 4,728.10 0.01 472.81 4,948.10 0.01 494.812-3 年 782.75 0.01 234.833-4 年 4,733.00 0.01 2,366.504-5 年 611,159.38 1.20 488,305.90 616,095.35 1.57 492,876.28 合 计 50,729,505.40 100.00 2,994,459.60 39,213,967.07 100.00 2,425,342.81 (2) 期末坏账准备补充说明 1）对单项金额重大的应收账款进行单独进行减值测试，未发生减值。 2）单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信 用风险特征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。 (3) 报告期末，公司无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 30 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 (4) 应收账款金额前 5名情况 单位名称 与本公司关系账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例 (%) 长沙市路桥征费维护桥梁管理 处 非关联方 46,754,738.021年以内 92.16 湖南省高速公路管理局 非关联方 2,552,700.001年以内 5.03 长沙市深长快速干道有限公司 关联方 1,308,149.271年以内 2.58 长沙市环保局 非关联方 38,664.411年以内 0.08 财政厅农业开发办非关联方 26,848.981年以内 0.05 小 计 50,681,100.68 99.90 （5）应收关联方款项情况 单位名称 关联方性质 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例 (%) 长沙市深长快速干道有限公司 母公司 下属联营企业 1,308,149.271年以内 2.58 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 比例 坏账比例 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 (%) 准备 (%) 准备 1 年以 15,078,452.00 3.29 15,078,452.00 31,722,473.33 7.16 31,722,473.33 内 1-2 年 896,200.00 0.20 896,200.00 6,968,900.13 1.57 6,968,900.132-3 年 404,585,139.20 91.27 404,585,139.203-4年 441,693,849.20 96.51 441,693,849.20 合 计 457,668,501.20 100.00 457,668,501.20 443,276,512.66 100.00 443,276,512.66 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因 浏阳河中路项目 非关联方 340,000,000.001-4年 预付土地整理开发费 长沙市经开区土地项目 非关联方 111,693,849.203-4年 预付土地综合费用 长沙大地公路维护工程有限公司 关 联 方 450,000.001年以内 工程款 长沙电业局 非关联方 207,900.001年以内 工程款 长沙光源电器成套厂非关联方 29,140.001-2年 设备款 小 计 452,380,889.20 31 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 (3)期末，公司无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 (4) 账龄 1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 浏阳河中路项目 340,000,000.00详见本财务报告注释八 长沙市经开区土地项目 111,693,849.20详见说明 小 计 451,693,849.20 （5）其他说明 1)长沙市经开区土地项目补充说明:2004年长沙市人民政府以[2004]10号市长办公会 议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问题由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以 缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区 1094.5965亩土地使用权。截至 2010年6月 30 日，本公司已累计支付该宗土地的出让金、土地征转税费等共计 11,169.38万元,其中直接 向财政预交土地出让金 3000万元,预付金霞经济开发区购地款 3210万元,土地转用、征收税 费 4145.16万元,预付基础设施配套费 654万元,其他间接费用 160.22万元。 2）浏阳河中路项目补充说明详见本财务报告附注八之承诺事项。 4. 应收股利 项 目 期初数 本期增加本期减少期末数 未收回的 原因 相关款项是否 发生减值 账龄 1年以内 3,182,093.89 3,182,093.892009年股利 未发生减值 其中：长沙湘 江五一路桥有 限公司 3,182,093.89 3,182,093.892009年股利 未发生减值 合 计 3,182,093.89 3,182,093.89 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %)金额 比例( %) 金额 比例( %) 单项金额重大 37,497,342.53 95.96 4,192,487.58 11.18 29,637,425.99 94.55 3,392,369.28 11.45 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大 478,438.75 1.53 449,893.85 94.03 其他不重大 1,577,362.99 4.04 87,825.21 5.57 1,227,736.23 3.92 122,834.10 10.00 合 计 39,074,705.52 100.00 4,280,312.79 10.95 31,343,600.97 100.00 3,965,097.23 12.65 32 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例( %)金额 比例( %) 1 年以内 9,522,069.70 24.37 476,103.48 984,227.11 3.14 49,211.361-2 年 2,812,232.99 7.20 281,223.30 232,900.00 0.74 23,290.002-3 年 18,890,193.00 48.34 2,715,816.17 24,090,802.12 76.86 2,978,196.243-4 年 7,443,000.00 19.05 404,103.03 5,597,829.99 17.86 484,654.284-5 年 407,209.83 1.04 403,066.81 40,482.00 0.13 32,385.605 年以上 397,359.75 1.27 397,359.75 合 计 39,074,705.52 100.00 4,280,312.79 31,343,600.97 100.00 3,965,097.23 (2) 期末坏账准备补充说明 1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备 的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容账面余额 坏账准备 计提比例 理由 湖南涟邵建设工程(集 团)广厦房地产开发有 限公司 12,890,193.00 1,853,204.71 14.38 按预计收回期间 及贷款利率折现 广西科源科技投资有 限公司 7,435,000.00 400,103.03 5.38 按预计收回期间 及贷款利率折现 长沙市人防工程中心 3,000,000.00 431,305.73 14.38 按预计收回期间 及贷款利率折现 湖南联丰房地产开发 有限公司 3,000,000.00 431,305.73 14.38 按预计收回期间 及贷款利率折现 长沙市兴业城房地产 开发有限公司 2,812,232.99 281,223.30 10.00 按预计收回期间 及贷款利率折现 小 计 29,137,425.99 3,397,142.50 11.66 2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信 用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。 (3) 报告期末，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方 款项。 33 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 (4) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 款项性质 或内容 湖南涟邵建设工程(集 团)广厦房地产开发有限 公司 非关联方 12,890,193.002-3年 32.99 项目合作款 广西科源科技投资有限 公司 非关联方 7,435,000.003-4年 19.03 代垫款 长沙市人防工程中心 非关联方 3,000,000.002-3年 7.68 项目合作款 湖南联丰房地产开发有 限公司 非关联方 3,000,000.002-3年 7.68 项目合作款 长沙市兴业城房地产开 发有限公司 非关联方 2,812,232.991-2年 7.19 项目合作款 小 计 29,137,425.99 74.57 (5) 其他说明 1）公司控股孙公司湖南泰贞投资管理有限公司于 2007年 2月 15日，与湖南联丰房地 产开发有限公司签订了《合作开发“中环大厦”项目协议书》，根据该协议的约定，湖南泰 贞投资管理有限公司累计已向项目相关方支付 1,589.02万元的项目合作款，其中支付给湖 南联丰房地产开发有限公司 300万元, 支付给湖南涟邵建设工程(集团)广厦房地产开发有 限公司 1,289.02万元。由于各种因素的影响，“中环大厦”项目一直未开工，2009年 5月 湖南联丰房地产开发有限公司单方提出解除 “中环大厦”项目合作协议书并退还湖南泰贞 投资管理有限公司所有项目合作款项及赔偿相应的经济损失，湖南泰贞投资管理有限公司予 以拒绝，要求合作协议继续履行，目前双方正在进行协商。 2）2005年湖南投资集团股份有限公司与桂林苏桥建设开发有限责任公司签订桂林市苏 桥工业园土榕大道BT框架投资建设协议，协议签定后进行了变更，投资方由湖南投资集团股 份有限公司变更为桂林科翰投资有限公司。在此协议执行过程中，桂林科翰投资有限公司向 广西桂林正翰辐照中心有限责任公司借工程款1,670万元，于2007年9月，桂林科翰投资有限 公司将此债务转由广西科源投资有限公司承担。截至2010年6月30日，广西科源投资有限公 司累计还款926.50万元，尚有余款743.50万元未收回。本公司为保证余款的顺利收回，质押 了该项目回款担保人郑斌持有的“桂林集琦”股票74万余股。本公司预计2010年度可收回余 款743.50万元。 3）长沙市兴业城房地产开发有限公司281.22万元应收款已于2010年7月份收回。 34 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备账面价值 原材料 62,411.20 62,411.20 1,387,899.63 1,387,899.63 周转材 2,070,139.30 2,070,139.30 615,323.98 615,323.98 料 开发产 51,269,843.33 34,352,923.33 16,916,920.00 51,048,763.33 34,477,843.33 16,570,920.00 品 开发成 376,511,220.13 376,511,220.13 382,209,777.48 382,209,777.48 本 合 计 429,913,613.9 6 34,352,923.3 3 395,560,690.6 3 435,261,764.4 2 34,477,843.3 3 400,783,921.0 9 (2)已完工开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江岸景苑 2004年 51,048,763.33 406,000.00 184,920.00 51,269,843.33 （3）开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资 期初数 期末数 泰贞国际项 目 2008年 2013年 16亿 225,633,668.97 244,539,560.62 茶园坡项目 2010年 2011年 1.4亿 60,947,853.23 君逸家园项 目 59,326,351.54 白沙路开发 用土地 尚未开工 23,034,224.12 金霞路开发 用土地 尚未开工 43,563,802.57 43,563,802.57 机场路开发 用土地 尚未开工 29,030,228.59 29,030,228.59 浏阳河中路 项目 51,276.81 小 计 382,209,777.48 376,511,220.13 35 湖南投资集团股份有限公司 2010年半年度报告 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （未完）  |