[公告]东方雨虹：2010年半年度财务报告
2010年半年度财务报告 北 北北京 京京东 东东方 方方雨 雨雨虹 虹虹防 防防水 水水技 技技术 术术股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 BEIJING ORIENTAL YUHONG WATERPROOF TECHNOLOGY CO., LTD 2010年半年度财务报告 （未经审计） 股票简称：东方雨虹 股票代码：002271 2010年半年度财务报告 一会计报表 资产负债表 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目附注 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金五、1 205,584,727.94 171,427,457.00 158,528,819.87 81,930,233.77 交易性金融资产 应收票据五、2 1,000,000.00 1,000,000.00 788,940.00 575,340.00 应收账款五、3 535,441,425.63 406,668,306.38 298,097,459.63 170,305,408.95 预付款项五、5 119,622,324.48 59,677,994.48 80,486,770.55 52,699,545.42 应收利息 应收股利 2,524,994.47 2,524,994.47 其他应收款五、4 46,762,475.72 27,796,053.61 43,606,167.69 13,324,994.94 存货五、6 321,999,392.46 173,342,882.26 234,076,829.85 134,618,393.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,230,410,346.23 842,437,688.20 815,584,987.59 455,978,910.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 274,669,055.88 276,753,747.25 投资性房地产 - 固定资产五、7 169,769,005.08 65,769,987.05 166,347,632.15 65,357,704.76 在建工程五、8 10,541,180.79 6,128,671.91 1,934,792.63 1,295,435.41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、9 18,394,857.73 1,553,867.21 18,346,413.10 1,630,665.60 开发支出 商誉 长期待摊费用五、10 5,076,454.18 4,539,710.20 5,452,073.22 5,191,870.78 递延所得税资产五、11 7,427,050.33 3,703,527.81 3,770,142.19 1,768,702.77 其他非流动资产 非流动资产合计 211,208,548.11 356,364,820.06 195,851,053.29 351,998,126.57 资产总计 1,441,618,894.34 1,198,802,508.26 1,011,436,040.88 807,977,037.27 公司法定代表人：李卫国主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：钟炳惠 1 2010年半年度财务报告 资产负债表（续） 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目附注 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款五、14 619,500,000.00 440,500,000.00 292,500,000.00 232,500,000.00 交易性金融负债 应付票据五、15 75,630,391.00 63,541,600.00 44,821,800.00 25,214,800.00 应付账款五、16 79,569,120.00 188,701,484.20 39,666,305.59 14,429,859.43 预收款项五、17 87,740,470.47 63,939,442.31 76,525,514.73 92,192,951.33 应付职工薪酬五、18 5,121,923.92 4,110,497.78 3,241,013.68 2,571,427.47 应交税费五、19 45,070,383.52 30,625,944.06 38,430,244.68 25,846,545.04 应付利息 应付股利五、20 735,229.82 131,358.78 603,871.04 其他应付款五、21 20,893,604.33 8,830,493.76 20,469,211.41 6,761,531.67 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 934,261,123.06 800,380,820.89 516,257,961.13 399,517,114.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,124,324.33 2,124,324.33 2,549,189.19 2,549,189.19 非流动负债合计 2,124,324.33 2,124,324.33 2,549,189.19 2,549,189.19 负债合计 936,385,447.39 802,505,145.22 518,807,150.32 402,066,304.13 股东权益： 股本五、22 158,280,000.00 158,280,000.00 79,140,000.00 79,140,000.00 资本公积五、23 135,959,560.77 117,520,663.54 215,099,560.77 196,660,663.54 减：库存股 专项储备 盈余公积五、24 17,959,341.32 17,959,341.32 17,959,341.32 17,959,341.32 未分配利润五、25 180,426,409.07 102,537,358.18 169,389,051.79 112,150,728.28 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益 合计 492,625,311.16 396,297,363.04 481,587,953.88 405,910,733.14 少数股东权益 12,608,135.79 11,040,936.68 股东权益合计 505,233,446.95 396,297,363.04 492,628,890.56 405,910,733.14 负债和股东权益总计 1,441,618,894.34 1,198,802,508.26 1,011,436,040.88 807,977,037.27 公司法定代表人：李卫国主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：钟炳惠 2 2010年半年度财务报告 利润表 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目附注2010年 1-6月 2009年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、营业收入五、26 883,699,168.05 752,386,066.91 291,708,000.23 235,696,174.50 减：营业成本五、26 668,186,794.16 632,123,921.45 170,996,641.36 146,146,804.41 营业税金及附加五、27 6,688,931.89 1,791,901.41 1,797,242.45 1,217,643.52 销售费用 82,522,279.77 48,928,790.44 45,674,993.23 30,019,664.54 管理费用 59,932,989.46 29,928,813.83 37,481,539.50 22,728,505.24 财务费用五、28 10,560,651.45 8,095,886.72 2,794,563.82 2,067,044.85 资产减值损失五、29 13,025,801.88 12,580,118.09 1,436,134.14 2,376,172.84 加：公允价值变动收益 (损失以 “-”号填列） 投资收益 (损失以“-”号填列） -2,084,691.37 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 (损失以“-”号填列） 42,781,719.44 16,851,943.60 31,526,885.73 31,140,339.10 加：营业外收入五、30 1,533,253.39 879,064.86 2,307,903.20 1,837,311.20 减：营业外支出五、31 766,324.93 766,324.93 203,380.75 143,171.48 其中：非流动资产处置损失 578,324.93 578,324.93 98,171.48 98,171.48 三、利润总额 (损失以“-”号填列） 43,548,647.90 16,964,683.53 33,631,408.18 32,834,478.82 减：所得税费用五、32 7,202,091.51 2,836,053.63 6,793,318.87 4,785,332.50 四、净利润 (损失以“-”号填列） 36,346,556.39 14,128,629.90 26,838,089.31 28,049,146.32 其中：同一控制下企业合并的 被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 34,779,357.28 14,128,629.90 26,801,992.96 28,049,146.32 少数股东损益 1,567,199.11 36,096.35 五、每股收益 （一）基本每股收益五、33 0.22 0.09 0.17 0.18（二）稀释每股收益 0.22 0.09 0.17 0.18 六、其他综合收益 七、综合收益总额 36,346,556.39 14,128,629.90 26,838,089.31 28,049,146.32 归属于母公司股东的综合收益总额 34,779,357.28 14,128,629.90 26,801,992.96 28,049,146.32 归属于少数股东的综合收益总额 1,567,199.11 36,096.35 公司法定代表人：李卫国主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：钟炳惠 3 2010年半年度财务报告 现金流量表 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目附注2010年 1-6月 2009年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 740,076,551.67 603,489,043.51 392,882,069.25 323,565,529.09 收到的税费返还 403,248.00 469,813.86 24,189.86 收到其他与经营活动有关的现金五、34（1） 19,757,876.73 14,396,321.16 37,816,355.20 44,301,737.08 经营活动现金流入小计 760,237,676.40 617,885,364.67 431,168,238.31 367,891,456.03 购买商品、接受劳务支付的现金 765,264,893.18 549,116,946.82 255,597,514.30 169,406,183.07 支付给职工以及为职工支付的现金 57,253,306.34 26,151,928.74 24,512,594.84 13,215,144.62 支付的各项税费 43,115,565.39 24,348,332.47 17,547,812.95 10,628,710.59 支付其他与经营活动有关的现金五、34（2） 114,034,255.00 88,935,061.20 142,613,379.72 86,527,630.28 经营活动现金流出小计 979,668,019.91 688,552,269.23 440,271,301.81 279,777,668.56 经营活动产生的现金流量净额 -219,430,343.51 -70,666,904.56 -9,103,063.50 88,113,787.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 198,718.38 198,718.38 310,072.00 310,072.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五、34（3） 296,811.49 161,136.62 341,981.71 138,689.48 投资活动现金流入小计 495,529.87 359,855.00 652,053.71 448,761.48 购置固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 26,541,174.13 16,328,062.65 37,965,722.90 15,755,273.54 投资支付的现金 73,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,541,174.13 16,328,062.65 37,965,722.90 88,755,273.54 投资活动产生的现金流量净额 -26,045,644.26 -15,968,207.65 -37,313,669.19 -88,306,512.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金 取得借款收到的现金 441,500,000.00 302,500,000.00 180,000,000.00 140,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,300,000.00 3,300,000.00 筹资活动现金流入小计 441,500,000.00 302,500,000.00 183,300,000.00 143,300,000.00 偿还债务支付的现金 114,500,000.00 94,500,000.00 107,500,000.00 107,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,974,678.59 31,480,975.28 19,829,846.32 18,928,706.32 其中：子公司支付少数股东的现金股利 -- 支付其他与筹资活动有关的现金五、34(4） 30,865,005.14 35,926,301.78 2,186,533.09 816,324.84 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 179,339,683.73 161,907,277.06 129,516,379.41 127,245,031.16 筹资活动产生的现金流量净额 262,160,316.27 140,592,722.94 53,783,620.59 16,054,968.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,283.25 -4,283.25 五、现金及现金等价物净增加额 16,680,045.25 53,953,327.48 7,366,887.90 15,862,244.25 加：期初现金及现金等价物余额 118,708,501.96 52,845,499.44 99,439,036.67 43,444,902.20 六、期末现金及现金等价物余额 135,388,547.21 106,798,826.92 106,805,924.57 59,307,146.45 公司法定代表人：李卫国主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：钟炳惠 4 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目 2010年 1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 79,140,000.00 215,099,560.77 17,959,341.32 169,389,051.79 11,040,936.68 492,628,890.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 79,140,000.00 215,099,560.77 17,959,341.32 169,389,051.79 11,040,936.68 492,628,890.56 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 79,140,000.00 -79,140,000.00 11,037,357.28 1,567,199.11 12,604,556.39（一）净利润 34,779,357.28 1,567,199.11 36,346,556.39（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 34,779,357.28 1,567,199.11 36,346,556.39（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 23,742,000.00 23,742,000.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 23,742,000.00 23,742,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 79,140,000.00 -79,140,000.00 1．资本公积转增股本 79,140,000.00 -79,140,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额 158,280,000.00 135,959,560.77 17,959,341.32 180,426,409.07 12,608,135.79 505,233,446.95 5 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目 2009年度 归属于母公司股东权益少数股东权 益 股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 52,760,000.00 237,285,460.77 12,139,369.56 120,489,459.77 10,195,661.08 432,869,951.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 52,760,000.00 237,285,460.77 12,139,369.56 120,489,459.77 10,195,661.08 432,869,951.18 三﹑本年增减变动金额 (减少以“-”号填列 ) 26,380,000.00 -22,185,900.00 5,819,971.76 48,899,592.02 845,275.60 59,758,939.38（一）净利润 73,185,563.78 845,275.60 74,030,839.38（二）其他综合收益 4,194,100.00 4,194,100.00 上述（一）和（二）小计 4,194,100.00 73,185,563.78 845,275.60 78,224,939.38（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,819,971.76 -24,285,971.76 -18,466,000.00 1．提取盈余公积 5,819,971.76 -5,819,971.76 2．对股东的分配 -18,466,000.00 -18,466,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 26,380,000.00 -26,380,000.00 1．资本公积转增股本 26,380,000.00 -26,380,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额 79,140,000.00 215,099,560.77 17,959,341.32 169,389,051.79 11,040,936.68 492,628,890.56 公司法定代表人：李卫国 主管会计工作负责人：张颖 6 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目2010年 1-6月 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 79,140,000.00 196,660,663.54 17,959,341.32 112,150,728.28 405,910,733.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 79,140,000.00 196,660,663.54 17,959,341.32 112,150,728.28 405,910,733.14 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填 列） 79,140,000.00 -79,140,000.00 -9,613,370.10 -9,613,370.10（一）净利润 14,128,629.90 14,128,629.90（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 14,128,629.90 14,128,629.90（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 23,742,000.00 23,742,000.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 23,742,000.00 23,742,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 79,140,000.00 -79,140,000.00 1．资本公积转增股本 79,140,000.00 -79,140,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额 158,280,000.00 117,520,663.54 17,959,341.32 102,537,358.18 396,297,363.04 7 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元 项目2009年度 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 52,760,000.00 218,846,563.54 12,139,369.56 78,236,982.43 361,982,915.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 52,760,000.00 218,846,563.54 12,139,369.56 78,236,982.43 361,982,915.53 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 26,380,000.00 -22,185,900.00 5,819,971.76 33,913,745.85 43,927,817.61（一）净利润 58,199,717.61 58,199,717.61（二）其他综合收益 4,194,100.00 4,194,100.00 上述（一）和（二）小计 4,194,100.00 58,199,717.61 62,393,817.61（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,819,971.76 -24,285,971.76 -18,466,000.00 1．提取盈余公积 5,819,971.76 -5,819,971.76 2．对股东的分配 -18,466,000.00 -18,466,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 26,380,000.00 -26,380,000.00 1．资本公积转增股本 26,380,000.00 -26,380,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额 79,140,000.00 196,660,663.54 17,959,341.32 112,150,728.28 405,910,733.14 公司法定代表人：李卫国主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：钟炳惠 8 2010年半年度财务报告 二财务报表附注 （一）、公司基本情况 北京东方雨虹防水技术股份有限公司（以下简称本公司）前身为北京东方雨虹防水 技术有限责任公司，成立于 1998年 3月 30日，注册资本 300万元，由李卫国、李兴国、 陈丁松三位自然人出资设立。 2000年 10月 12日，经北京市人民政府京政函[2000]126号《关于同意北京东方雨 虹防水技术有限责任公司变更为北京东方雨虹防水技术股份有限公司的通知》批准，北 京东方雨虹防水技术有限责任公司以 2000年 8月 31日为基准日经审计后的净资产 2,472.5万元，按照 1：1的折股比例整体变更为北京东方雨虹防水技术股份有限公司。 北京市工商行政管理局于 2000年 10月 13日颁发了注册号为 1100002604378的企业法 人营业执照。 经本公司 2007年第三次临时股东大会决议，以本公司 2007年 6月 30日的总股本 2,472.5万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股送 6股，共计送股 1,483.5万股， 送股后本公司总股本变更为 3,956万元。 根据本公司 2007年第四次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许 可［2008］927号文核准，于 2008年 9月 1日采用网下向询价对象询价配售和网上向社 会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行 1,320万股人民币普通股。经深圳证券 交易所《关于北京东方雨虹防水技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深 证上［2008］131号）同意，本公司发行的人民币普通股于 2008年 9月 10日起股票在 深圳证券交易所上市，股票简称“东方雨虹”，股票代码“002271”。本公司股票发行后的 注册资本为人民币 5,276万元。 经本公司 2008年年度股东大会决议，以本公司 2008年 12月 31日总股本 5,276万 股为基数，以资本公积金每 10股转增股本 5股，共计转增股本 2,638万股，转增后本公 司总股本变更为 7,914万元。 经本公司 2009年年度股东大会决议，以本公司 2009年 12月 31日总股本 7,914万 股为基数，以资本公积金每 10股转增股本 10股，共计转增股本 7,914万股，转增后本 公司总股本变更为 15,828万元。 本公司于 2010年 5月 21日取得了变更后的企业法人营业执照，注册号为： 9 2010年半年度财务报告 110000006043786。 本公司法定经营范围为：许可经营项目：制造防水材料、防腐材料、保温材料、建 筑成套设备。 一般经营项目：防水材料、防腐材料、保温材料、建筑成套设备的技术开发、销售、 技术服务；经营本企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商 品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （二）、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具 体会计准则及其应用指南、讲解以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30 日的财务状况以及 2010年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被 合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面 价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 未进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 10 2010年半年度财务报告 益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 未进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以 抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报 表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 11 2010年半年度财务报告 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资 12 2010年半年度财务报告 产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单 独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损 益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确 认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到 或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进 行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 13 2010年半年度财务报告 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金 额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 14 2010年半年度财务报告 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大的应收款项的确认标准 期末余额达到 1000万元（含 1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的 客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄 分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据、计提方法 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期 末单项金额未达到上述 1000万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款 项，具体包括账龄在 3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。 按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法： 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。 （3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 15 2010年半年度财务报告 项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例 %其他应收款计提比例 % 1年以内 5 5 1至 2年 10 10 2至 3年 30 30 3至 4年 50 50 4至 5年 80 80 5年以上 100 100 （4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、在途物资、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货（除工程用材料）外采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每 年末或中期报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整工程施工 发生额。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项 16 2010年半年度财务报告 投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取 得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资 借方差额，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营 企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业 的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被 投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般 17 2010年半年度财务报告 不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单 位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 26。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类别使用年限（年）残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-20年 5 4.75－9.5 机器设备 运输设备 其他 5-10年 5-10年 5-10年 5 5 5 9.5－199.5－199.5－19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 18 2010年半年度财务报告 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、26。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 19 2010年半年度财务报告 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、26。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 20 2010年半年度财务报告 ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 20、股份支付 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 21、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表 日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合 同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其 发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 本公司完工进度按发包方、监理方（如有）及本公司共同签署的工程量确认单确认。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 21 2010年半年度财务报告 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 22 2010年半年度财务报告 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产 作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能 在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并 中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认 条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 26、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 23 2010年半年度财务报告 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 27、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服 务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大， 则以其现值列示。 28、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日 常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成 果和现金流量等有关会计信息。 24 2010年半年度财务报告 本公司报告分部包括： （1）防水材料的生产、销售； （2）防水工程的施工。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 29、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。 30、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 31、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错：否 （三）、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据法定税率% 增值税应税收入 17 营业税应税收入 3、5 城市维护建设税应纳流转税额 1、5、7 教育费附加应纳流转税额 3 企业所得税应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 本公司于 2008年 12月 18日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR200811000090），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得 税法》等有关规定，本公司自 2008年至 2010年企业所得税按 15%计缴。 本公司控股子公司北京东方雨虹防水工程有限公司（以下简称北京工程公司）于 2009年 6月 26日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200911000614），根据《高 新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，北京工程 25 2010年半年度财务报告 公司自 2009年至 2011年企业所得税按 15%计缴。 本公司控股子公司上海东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称上海技术公司） 于 2010年 10月 29日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、 上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR20093100055），根据《高 新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，上海技术 公司自 2009年至 2011年企业所得税按 15%计缴。 （四）、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 持股比例% 是 否 子公司 全称 子公司 类型 注册地业务性质注册资本经营范围 直接持股间接持股 表决权 比例% 合 并 报 表 北京东 方雨虹 防水工 程有限 公司 北京东 方雨虹 防水材 料检测 有限公 司 上海东 方雨虹 防水技 术有限 责任公 司 岳阳东 方雨虹 防水技 术有限 责任公 司 四川东 方雨虹 防水工 程有限 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 北京市顺 义区 北京市顺 义区 上海市金 山区金山 卫镇 湖南省岳 阳市 四川省成 都市武侯 区 建筑防水 工程施工 5,000万元 建筑防水工程专业承包 二级 100.00 -100.00 是 建筑防水 材料检测 10万元 建筑防水材料检测；检 测技术的研究开发推广 100.00 -100.00 是 从事“防水、防腐、保温 防水防腐材料”领域内技术开发、 材料，保技术服务，防水防腐材 温材料开16,000万元料，保温材料制造销售，93.97 -93.97 是 发制造销防水防腐保温工程从事 售施工 货物及技术的进出口业 务 防水材料、防腐材料、 保温材料、建筑成套设 防水防腐 材料，保 温材料开 发制造销 售施工 6,000万元 备的技术开发、制造、 销售及其技术服务；经 营本企业自产产品及技 术出口业务；经营进料 加工和“三来一补 ”业 务。（国家法律法规禁止 75.00 25.00 100.00 是 和涉及前置审批的事项 除外） 可承担各类型工业与民 建筑防水 工程施工 2,000万元 用建筑的防水工程施 工；研究、销售：防水 100.00 -100.00 是 材料、防腐材料、保温 26 2010年半年度财务报告 公司材料、外加剂、建材制 品；房屋修缮。（以上经 营范围国家法律法规规 定限制的除外，需许可 证的凭许可证在有效期 内经营） 续： 从母公司所有者权益 实质上构成少数股东权冲减子公司少数股东 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 对子公司净 投资的其他 少数股东权益 益中用于冲 减少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 项目余额损益的金额期初所有者权益中所 享有份额后的余额 北京东方雨虹 防水工程有限5,000.00 --- 公司 北京东方雨虹 防水材料检测10.00 ---- 有限公司 上海东方雨虹 防水技术有限15,535.00 -1,260.81 -- 责任公司 岳阳东方雨虹 防水技术有限4,500.00 --- 责任公司 四川东方雨虹 防水工程有限2,000.00 --- 公司 （五）、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： --2,637,086.95 --447,963.97 人民币 --2,637,086.95 --447,963.97 美元 ------ - 银行存款： --136,651,460.26 --121,660,537.99 人民币 --135,865,426.77 --121,311,022.76 美元 115,745.83 6.791 786,029.93 51,186.41 6.828 349,511.02 欧元 0.43 8.271 3.56 0.43 9.797 4.21 其他货币资金： --66,296,180.73 --36,420,317.91 人民币 --66,296,180.73 --36,420,317.91 美元 ------ 27 2010年半年度财务报告 合计 205,584,727.94 158,528,819.87 说明：本公司截至 2010年 6月 30日主要受到限制资金包括： 为开具银行承兑汇票而交付的保证金 20,689,117.30 元、保函保证金 36,091,407.65 元及信用证保证金 9,515,655.78元。 2、应收票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 788,940.00 公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 9,270,860.00元，前五名情况如下： 出票单位出票日期到期日金额备注 上海中厦建设工程有限公司 泰安市嘉华房地产开发有限公司 北京鑫方盛五金交电有限公司 高阳县佳园防止印染有限公司 抚顺新钢铁有限责任公司 合计 2010-02-02 2010-02-05 2010-05-25 2010-06-03 2010-04-16 - 2010-08-02 2010-08-05 2010-11-25 2010-12-03 2010-10-15 - 700,000.00 570,000.00 500,000.00 500,000.00 400,000.00 2,670,000.00-- - -- 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 账龄 金额 期末数 比例%坏账准备金额 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 1至 2年 2至 3年 3至 4年 4至 5年 5年以上 498,460,014.85 65,220,024.50 3,687,915.05 788,485.80 579,216.33 54,215.76 87.63 11.47 0.65 0.14 0.10 0.01 24,808,237.97 6,522,002.45 1,106,374.52394,242.90463,373.0654,215.76257,782,498.10 56,893,036.25 2,457,666.99 880,238.80 581,945.03 80,585.98 80.89 17.850.77 0.280.18 0.03 13,165,646.39 5,689,303.63 737,300.10 440,119.40 465,556.02 80,585.98 合计 568,789,872.29 100.00 33,348,446.66 318,675,971.15 100.00 20,578,511.52 （2）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额比例 % 坏账准备比例% 期初数 金额比例 % 坏账准备比例% 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 240,550,667.331,421,917.89 42.29 0.25 12,027,533.37 911,831.72 5.00 64.13 38,484,712.53 1,542,769.81 12.08 0.48 1,924,235.63 986,261.40 5.0063.93 28 2010年半年度财务报告 款 其他不重大应 收账款 326,817,287.07 57.46 20,409,081.57 6.24 278,648,488.81 87.44 17,668,014.49 6.34 合计 568,789,872.29 100.00 33,348,446.66 5.86 318,675,971.15 100.00 20,578,511.52 6.46 （3）截至 2010年 6月 30日，单项金额重大的应收账款经单独测试后不需单独计 提坏账准备。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例% 坏账准备 3至 4年 788,485.80 0.14 394,242.90 880,238.80 0.28 440,119.40 4至 5年 579,216.33 0.10 463,373.06 581,945.03 0.18 465,556.02 5年以上 54,215.76 0.01 54,215.76 80,585.98 0.03 80,585.98 合计 1,421,917.89 0.25 911,831.72 1,542,769.81 0.49 986,261.40 （5）本报告期实际核销的应收账款 752.10元，为长期挂账，无法与客户取得联系 的款项。 （6）截至 2010年 6月 30日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位款项。 （7）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额年限 占 额 应收账款总 的比例 % 京沪高速铁路股份有限公司非关联方 52,839,469.20 1年以内 9.29 京广铁路石武客运专线河南有限公司非关联方 49,900,332.50 1年以内 8.77 万科企业股份有限公司非关联方 38,477,490.82 2年以内 6.76 北京市轨道交通建设管理有限公司非关联方 23,562,262.45 1年以内 4.14 京石铁路客运专线有限责任公司非关联方 20,994,327.28 1年以内 3.69 合计 --185,773,882.25 --32.66 （8）截至 2010年 6月 30日，应收账款中不存在应收关联方款项情况。 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例% 坏账准备 1年以内 40,423,191.50 79.90 1,929,331.69 36,947,600.34 77.78 1,662,433.97 1至2年 7,995,491.37 15.81 799,549.14 7,704,539.12 16.22 770,453.91 2至3年 1,053,355.74 2.08 316,006.72 1,352,685.13 2.85 405,805.54 29 2010年半年度财务报告 3至4年 439,133.33 0.87 219,566.67 611,633.05 1.29 305,816.53 4至5年 578,790.00 1.14 463,032.00 671,100.00 1.41 536,880.00 5年以上 99,950.00 0.20 99,950.00 216,441.00 0.45 216,441.00 合计 50,589,911.94 100.00 3,827,436.22 47,503,998.64 100.00 3,897,830.95 （2）其他应收款按种类披露 期末数期初数 种类 金额比例% 坏账准备比例%金额比例% 坏账准备比例% 单项金额重大的 其他应收款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他 应收款 -------- 1,117,873.33 2.21 782,548.67 70.00 1,499,174.05 3.16 1,059,137.53 70.6549,472,038.61 97.79 3,044,887.55 6.15 46,004,824.59 96.84 2,838,693.42 6.17 合计 50,589,911.94 100.00 3,827,436.22 7.57 47,503,998.64 100.00 3,897,830.95 8.21 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例% 坏账准备 3至 4年 439,133.33 0.87 219,566.67 611,633.05 1.29 305,816.53 4至 5年 578,790.00 1.14 463,032.00 671,100.00 1.41 536,880.00 5年以上 99,950.00 0.20 99,950.00 216,441.00 0.46 216,441.00 合计 1,117,873.33 2.21 782,548.67 1,499,174.05 3.16 1,059,137.53 （4）本报告期实际核销的其他应收款 325,509.37元，为长期挂账无法收回的款项。 （5）截至 2010年 6月 30日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 深圳华为技术有 限公司 中国建筑第八工 程局总承包公司 海南东环线铁路 有限公司 陕西储备物资管 与本公司 关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 5,007,527.09 1,941,812.00 1,327,933.81 915,049.91 性质 项目保证金及 暂借款 项目保证金及未 结算劳务费 未结算劳务费 未结算劳务费 年限 2年以内 2年以内 2年以内 2年以内 占其他应收款 总额的比例 % 9.9 3.84 2.62 1.81 30 2010年半年度财务报告 理与 456处 京沪高速铁路非关联方 800,000.00项目保证金 1年以内 1.58 合计 9,992,322.81 19.75 （7）截至 2010年 6月 30日，其他应收款中不存在应收关联方款项情况。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数期初数 账龄 金额比例%金额比例% 1年以内 112,765,371.81 94.27 79,725,884.99 99.06 1至 2年 6,757,786.75 5.65 686,856.21 0.85 2至 3年 69,465.92 0.06 74,029.35 0.09 3年以上 29,700.00 0.02 - 合计 119,622,324.48 100.00 80,486,770.55 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限未结算原因 秦皇岛中油石化有限公司非关联方 13,400,000.00 1年以内预付材料款 北京市塑化贸易有限公司非关联方 10,733,054.60 1年以内预付材料款 中国石油化工股份有限公司上海非关联方 8,796,104.00 1年以内预付材料款 沥青销售分公司 清远结加精细胶粉有限公司非关联方 5,003,255.31 1年以内预付材料款 中国银行天津滨海分行海关支行非关联方 3,628,382.38 1年以内 支付海关进口货 物关税及增值税 合计 41,560,796.29 （3）截至 2010年 6月 30日，预付款项中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上 表决权股份股东的款项。 6、存货 （1）存货分类 项目期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 31 2010年半年度财务报告 原材料 191,024,893.73 -191,024,893.73 138,261,119.78 -138,261,119.78 库存商品 68,625,053.70 -68,625,053.70 48,873,634.70 -48,873,634.70 低值易耗品 2,378,961.27 -2,378,961.27 1,609,558.83 -1,609,558.83 在途物资 33,055.04 -33,055.04 77,974.61 -77,974.61 工程施工 59,937,428.72 -59,937,428.72 45,254,541.93 -45,254,541.93 合计 321,999,392.46 -321,999,392.46 234,076,829.85 - 234,076,829.85 （2）截至 2010年 6月 30日，本公司存货未出现可收回金额低于账面价值的情况， 故未计提存货跌价准备。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 203,297,238.84 87,100,493.61 91,012,577.50 11,860,409.32 13,323,758.41 36,949,606.69 5,074,538.39 22,892,870.80 4,434,508.92 4,547,688.58 14,105,021.53 2,240,875.53 9,230,714.67 746,645.23 1,886,786.10 10,083,790.76 2,984,644.78 5,421,062.81 860,299.58 817,783.59 870,372.22- 528,724.01 - 341,648.21 270,514.38- 164,115.20 - 106,399.18 216,531,888.1589,341,369.1499,714,568.1612,607,054.5514,868,896.30 46,762,883.078,059,183.1728,149,818.415,294,808.505,259,072.99 三、固定资产账面净值 合计 166,347,632.15 4,278,796.53 857,423.60 169,769,005.08 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 82,025,955.22 68,119,706.70 7,425,900.40 8,776,069.83 - 3,445,043.05 - 833,753.48 743,769.25 - 113,654.35 - 81,282,185.9771,564,749.757,312,246.059,609,823.31 四、减值准备合计 ---房 屋及建筑物 --- 机器设备 --- 运输工具 --- 32 2010年半年度财务报告 电子设备及其他 --- 五、固定资产账面价值 合计 166,347,632.15 4,278,796.53 857,423.60 169,769,005.08 房屋及建筑物 82,025,955.22 -743,769.25 81,282,185.97 机器设备 68,119,706.70 3,445,043.05 -71,564,749.75 运输工具 7,425,900.40 -113,654.35 7,312,246.05 电子设备及其他 8,776,069.83 833,753.48 -9,609,823.31 说明：①本期折旧额 10,083,790.76元。 ②本期由在建工程转入固定资产原价为 2,276,157.79元。 ③顺义区顺平路沙岭段甲 2号 6幢等 2幢房屋，截至 2010年 6月 30日账面净值 为 5,460,066.63元已抵押给了北京银行股份有限公司建国支行，做为该银行短期 借款的抵押物。详见本附注五、14。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 上海材料厂厂区建筑物尚未办理竣工结算 2010年年内 北京材料厂科研楼尚未办理竣工结算 2010年年内 岳阳材料厂厂区建筑物尚未办理竣工结算 2010年年内 8、在建工程 （1）在建工程明细 期末数期初数 项目减值减值 账面余额 准备 账面净值账面余额 准备 账面净值 北京材料厂厂区治理工程 1,169,246.78 -1,169,246.78 1,295,435.41 -1,295,435.41 北京材料厂新建产成品库房 2,467,050.00 2,467,050.00 企业资源计划（ERP）项目 2,492,375.13 -2,492,375.13 --岳 阳材料厂高分子防水卷材 项目 4,412,508.88 -4,412,508.88 639,357.22 -639,357.22 合计 10,541,180.79 -10,541,180.79 1,934,792.63 1,934,792.63 （2）重大在建工程项目变动情况 利息资本其中：本本期利 工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少化累计金期利息资息资本期末数 额本化金额化率% 北京材料厂厂 1,295,435.41 2,097,127.11 2,146,292.74 77,023.00 ---1,169,246.78 区治理工程 33 2010年半年度财务报告 北京材料厂新-2,467,050.00 -----2,467,050.00建产成品库房 企业资源计划 -2,492,375.13 -----2,492,375.13（ERP）项目 岳阳材料厂高 分子防水卷材639,357.22 3,903,016.71 129,865.05 ----4,412,508.88 项目 合计 1,934,792.63 10,959,568.95 2,276,157.79 77,023.00 10,541,180.79 续： 工程投入占预算 工程名称预算数 比例% 工程进度% 资金来源 北京材料厂厂区治理工程 * * *自有资金 新建产成品库房 3,000,000.00 82 90 自有资金 企业资源计划（ERP）项目 5,000,000.00 50 50 自有资金 岳阳材料厂高分子防水卷材项目 25,425,200.00 101 97 募集资金及自有 资金 注: 北京材料厂厂区治理工程主要由材料厂锅炉改造、库房改造、排水管线改造等若干项目组成。 9、无形资产 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 19,859,067.81 359,089.00 -20,218,156.81 顺义区顺平路南侧土地使用权 1,530,000.00 --1,530,000.00 顺义区顺平路沙岭段土地使用权 328,828.00 --328,828.00 上海金山卫镇土地使用权 17,292,439.00 325,989.00 -17,618,428.00 软件 707,800.81 33,100.00 -740,900.81 二、累计摊销合计 1,512,654.71 310,644.37 -1,823,299.08 顺义区顺平路南侧土地使用权 393,325.96 15,533.00 -408,858.96 顺义区顺平路沙岭段土地使用权 44,651.82 3,288.28 -47,940.10 上海金山卫镇土地使用权 691,697.58 176,184.13 -867,881.71 软件 382,979.35 115,638.96 -498,618.31 三、无形资产账面净值合计 18,346,413.10 149,804.87 101,360.24 18,394,857.73 顺义区顺平路南侧土地使用权 1,136,674.04 -15,533.00 1,121,141.04 顺义区顺平路沙岭段土地使用权 284,176.18 -3,288.28 280,887.90 上海金山卫镇土地使用权 16,600,741.42 149,804.87 -16,750,546.29 软件 324,821.46 -82,538.96 242,282.50 四、减值准备合计 ---顺 义区顺平路南侧土地使用权 --- 顺义区顺平路沙岭段土地使用权 --- 34 2010年半年度财务报告 上海金山卫镇土地使用权 ---软 件 ---五 、无形资产账面价值合计 18,346,413.10 149,804.87 101,360.24 18,394,857.73 顺义区顺平路南侧土地使用权 1,136,674.04 -15,533.00 1,121,141.04 顺义区顺平路沙岭段土地使用权 284,176.18 -3,288.28 280,887.90（未完）  |