[中报]煤 气 化：2010年半年度报告
证券代码：000968 证券简称：煤气化 公告编号：2010-018 太原煤气化股份有限公司 Taiyuan Coal Gasification Company, Limited 二Ο一Ο年半年度报告 二Ο一Ο年八月三日 000968 煤气化 2010年半年度报告 1 第一节 重要提示、释义及目录 重 要 提 示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王良彦、副董事长、总经理杨晓、董事、总会计师姚毅明、 财务部部长高建荣声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 000968 煤气化 2010年半年度报告 2 目 录 第一节 重要提示、释义及目录····································(1) 第二节 公司基本情况············································（3） 第三节 股本变动和主要股东持股情况······························（5） 第四节 董事、监事、高级管理人员情况·····························（7） 第五节 董事会报告··············································（9） 第六节 重要事项···············································（16） 第七节 财务报告···············································（25） 第八节 备查文件目录··········································（100） 000968 煤气化 2010年半年度报告 3 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：太原煤气化股份有限公司 公司法定英文名称：Taiyuan Coal Gasification Company, Limited 英文简称：TCGC 二、公司法定代表人：王良彦 三、公司董事会秘书：刘恩孝 联系地址：山西省太原市和平南路83 号 电 话：0351-6019365 传 真：0351-6199887 电子信箱：mqh000968@126.com 四、公司注册地址：山西省太原市和平南路83 号 公司办公地址：山西省太原市和平南路83 号 邮政编码：030024 公司国际互联网网址：http://www.tymqh.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》 登载公司半年度报告指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn/ 公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：煤气化 股票代码：000968 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1998 年12 月25 日 公司首次注册地点：太原市和平南路83 号 000968 煤气化 2010年半年度报告 4 企业法人营业执照注册号：140000100069593 税务登记号：140114701138010 组织机构代码：70113801-0 公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路61 号新黄浦金融大厦4 楼 八、主要会计数据和财务指标 项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（％） 总资产 5,818,877,575.83 5,217,684,242.50 11.52% 股东权益（不含少数股东权益） 2,922,390,749.72 2,794,867,396.24 4.56% 每股净资产 5.6884 5.4402 4.56% 项 目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期末比上年同 期增减（％） 营业总收入 1,794,022,058.92 1,569,502,606.47 14.31% 营业利润 290,128,655.13 208,994,769.89 38.82% 利润总额 284,338,437.17 201,242,435.29 41.29% 归属于母公司所有者的净利润 174,922,623.35 120,983,031.24 44.58% 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 净利润 179,100,737.96 126,531,872.56 41.55% 基本每股收益 0.3405 0.2355 44.58% 稀释每股收益 0.3405 0.2355 44.58% 加权平均净资产收益率 6.10% 4.74% 1.36% 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3486 0.2463 41.54% 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 0.3486 0.2463 41.54% 经营活动产生的现金流量净额 13,108,108.83 340,712,650.89 -96.15% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0255 0.6632 -96.15% 000968 煤气化 2010年半年度报告 5 九、非经常性损益项目 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -13,580.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 916,664.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,693,301.71 少数股东权益影响额 219,398.48 所得税影响额 1,392,704.87 合 计 -4,178,114.61 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况 单位：股 本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后 比例 比例 数量 (％) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (％) 一、有限售条件股份 1,425 0 476 476 1,901 0 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,425 0 476 476 1,901 0 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股（高管持股） 1,425 0 476 476 1,901 0 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 513,745,575 100 -476 -476 513,745,099 100 1、人民币普通股 513,745,575 100 -476 -476 513,745,099 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 513,747,000 100 0 0 513,747,000 100 注：公司有限售条件股份全部为公司原高管持股，本期变动原因为根据相关规定离任 000968 煤气化 2010年半年度报告 6 高管股份全部锁定半年，该股份已于2010 年7 月6 日解除锁定上市流通。 二、股东数量和持股情况（截止2010年6月30日） 单位：股 股东总数 90,487 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻 结的股份 数量 太原煤炭气化(集团)有限责任公司 国有法人股东 49.45% 254,037,755 0 67,990,000 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票 型证券投资基金 基金 理财产品等 1.27% 6,500,000 0 0 中国中煤能源集团有限公司 国有法人股东 1.14% 5,866,377 0 0 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式 证券投资基金 基金 理财产品等 1.06% 5,460,000 0 0 中国银行－易方达深证100 交易型开放 式指数证券投资基金 基金 理财产品等 1.00% 5,112,910 0 0 山西省经济建设投资公司 国有法人股东 0.94% 4,829,413 0 0 中国工商银行－融通深证100 指数证券 投资基金 基金 理财产品等 0.65% 3,358,875 0 0 中国工商银行－天元证券投资基金 基金 理财产品等 0.35% 1,800,000 0 0 中国工商银行－中银持续增长股票型证 券投资基金 基金 理财产品等 0.34% 1,739,229 0 0 中国平安人寿保险股份有限公司－分红 －银保分红 基金 理财产品等 0.32% 1,647,981 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 太原煤炭气化(集团)有限责任公司 254,037,755 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 6,500,000 人民币普通股 中国中煤能源集团有限公司 5,866,377 人民币普通股 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 5,460,000 人民币普通股 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 5,112,910 人民币普通股 山西省经济建设投资公司 4,829,413 人民币普通股 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 3,358,875 人民币普通股 中国工商银行－天元证券投资基金 1,800,000 人民币普通股 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 1,739,229 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 1,647,981 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，除中国中煤能源集团有限公司 是太原煤炭气化（集团）有限责任公司的控股股 东外，公司第一大股东太原煤炭气化（集团）有 限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，其 他股东之间是否存在关联关系或一致行动的关 系不详。 注:报告期末，集团公司持有本公司股份数量未发生变动，仍为254,037,755 股，其中质 000968 煤气化 2010年半年度报告 7 押的股份余额为6,799 万股，全部为太原市财政局承担集团公司借入的亚洲开发银行再转贷 款人民币11,019 万元提供质押担保，其中5,230 万股为原质押股份，1,569 万股为分红红股。 三、报告期内公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓 名 职 务 年初持 股数 本期增持股份数量 本期减股份 数量 期末持股数 变动原因 王良彦 董事长 0 0 胡耀庭 副董事长 0 0 杨 晓 副董事长、总经理 0 0 刘恩孝 董事、董事会秘书、常务副总经理 0 0 姚毅明 董事、总会计师 0 0 张建平 董事、副总经理、运销分公司经理 0 0 秦联晋 独立董事 0 0 朱剑林 独立董事 0 0 陆 军 独立董事 0 0 王 健 监事会主席 0 0 赵宏达 监事 650 650 张向荣 监事 0 0 赵靖平 监事、第二焦化厂工会主席 0 0 米崇林 监事、嘉乐泉煤矿工会主席 0 0 胡能光 副总经理 0 0 景明生 副总经理 0 0 李金元 副总经理 0 0 王大力 副总经理 0 0 备注：公司未实行股票期权，未授予董事、监事、高级管理人员任何形式的股票。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2010 年1 月7 日，经太原煤气化股份有限公司2010 年第一次临时股东大会审议表决通 000968 煤气化 2010年半年度报告 8 过：王良彦、胡耀庭、杨晓、刘恩孝、姚毅明、张建平为公司第四届董事会董事；秦联晋、 朱剑林、陆军为公司第四届董事会独立董事；王健、赵宏达、张向荣、赵靖平、米崇林为公 司第四届监事会监事。 2010 年1 月7 日，经太原煤气化股份有限公司第四届董事会第一次会议审议表决通过： 王良彦为公司董事长；胡耀庭为公司副董事长；杨晓为公司副董事长、总经理；刘恩孝为公 司董事会秘书。根据总经理杨晓提名，继续聘任刘恩孝为公司常务副总经理；继续聘任姚毅 明为公司总会计师；继续聘任张建平、胡能光、景明生、李金元、王大力为公司副总经理。 2010 年1 月7 日，经太原煤气化股份有限公司第四届监事会第一次会议审议表决通过： 王健为公司第四届监事会主席。 000968 煤气化 2010年半年度报告 9 第五节 董事会报告 一、公司经营情况 1、报告期公司总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕企业“十一五”发展规划和年度生产经营计划确定的各项指标， 深化内部改革，夯实基础管理，精心组织生产，强化市场营销，克服了原料煤采购困难、铁 路运力紧张等诸多困难，顺利完成了上半年各项生产经营指标，取得了较好的经营业绩。 （1）坚持均衡稳定生产，确保产运销衔接平衡。以市场为导向，合理配置各生产要素， 加大原料煤内调力度，拓展原料煤组织渠道，均衡稳定组织生产，确保了产业链条的稳定运 行；强化运输系统的装卸排管理，合理调配运力资源，保障产品的运输需求；同时认真分析 研究煤焦市场的变化，大力开拓销售市场，强化焦炭、精煤、原煤和化工产品的营销管理工 作，确保产品稳定销售和货款的及时回收。 （2）夯实基础管理，确保安全生产。进一步强化区队班组建设和安全质量标准化工作， 努力提升基础管理和现场管理水平，完善了煤矿安全机构设置，构建了管理、工作、技术、 考核四大标准体系，强化了业务部门的安保作用，健全了安全生产的基础制度，有效夯实了 公司安全管理基础；同时加大安全投入，提高技术装备水平，强化安全隐患排查治理，加大 安全监察和考核力度，实现了安全生产形势的持续稳定。 （3）加强内部管控，提高运营水平。以成本管控为核心，进一步加强计划成本管理，规 范产、供、运、销、资金、质量、工程、合同“八大系统”的统一管理，有效地增强了公司 的集中管控能力，逐步形成了公司总部为资本中心和利润中心，各生产单位为生产中心和成 本中心的管理运营模式，同时进一步健全了内部控制机制，提升了公司抗御市场风险的能力。 （4）扩大资源储备，着眼长远发展。按照公司总体战略规划，紧紧抓住山西省煤炭行业 布局调整和结构优化的有力时机，全力争取煤炭资源，加快龙泉煤矿建设和整合煤矿的技改 扩建工程，提高了优质炼焦煤的占有量，加快了煤炭资源储备及煤炭产能的扩张，增强和促 进了公司持续发展的后劲。 000968 煤气化 2010年半年度报告 10 2010 年上半年公司生产经营继续保持良好态势，各项经营指标比上年同期均有较大幅度 增长，实现营业收入179,402.21 万元，同比增长14.31%；营业利润29,012.87 万元，同比 增长38.82%；归属于母公司所有者的净利润实现17,492.26 万元，同比增长44.58%。 2、公司营业构成及变化情况 （1）营业总收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物同比增减变化 金 额 项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减（%） 营业收入 1,794,022,058.92 1,569,502,606.47 14.31% 营业利润 290,128,655.13 208,994,769.89 38.82% 归属于母公司所有者的净利润 174,922,623.35 120,983,031.24 44.58% 现金及现金等价物净增加值 -310,863,121.00 -21,711,876.81 -1331.77% 其中：营业收入、营业利润、归属于母公司所有者的净利润同比增长的原因是报告期公 司主要产品焦炭、精煤、原煤价格同比上升。 现金及现金等价物净增加值同比减少的主要原因是经营活动中公司主要客户货款结算时 多以票据支付。 （2）总资产、股东权益与期初相比增减变化 金 额 项 目 期末数 期初数 同比增减（%） 总资产 5,818,877,575.83 5,217,684,242.50 11.52% 归属于母公司所有者权益 2,922,390,749.72 2,794,867,396.24 4.56% 其中：总资产期末比期初增加的主要原因是公司整合资源，收购煤矿，以及龙泉、华苑 公司基建工程投入增加。 归属于母公司所有者权益期末比期初增加的主要原因是报告期公司净利润同比增长。 （3）公司主营业务构成情况 按行业 000968 煤气化 2010年半年度报告 11 产 品 营业收入 营业成本 毛利率 (％) 营业收入 同比增减 （％） 营业成本同比 增减（％） 毛利率同比 增减（％） 煤炭 1,619,115,277.42 999,202,014.29 38.29% 11.63% 7.92% 2.12% 城市公用 32,605,446.49 125,557,113.30 -285.08% 8.44% 29.94% -63.71% 化工产品 75,697,951.78 60,201,579.28 20.47% 48.02% 11.99% 25.58% 其他 2,469,350.37 1,487,425.03 39.76% -44.32% -60.29% 24.23% 合 计 1,729,888,026.06 1,186,448,131.90 31.41% 12.62% 9.85% 1.73% 按产品 产 品 营业收入 营业成本 毛利率 (％) 营业收入 同比增减 （％） 营业成本同 比增减（％） 毛利率同 比增减 （％） 原煤 217,032,082.76 74,577,712.54 65.64% 8.02% -4.90% 4.67% 焦炭 1,111,792,383.39 783,084,644.79 29.57% 22.23% 13.55% 5.38% 煤气 30,208,141.41 117,177,011.23 -287.90% 5.90% 27.52% -65.74% 精煤 255,826,453.46 112,437,069.39 56.05% -9.17% 2.66% -5.06% 化工产品 75,697,951.78 60,201,579.28 20.47% 48.02% 11.99% 25.58% 中煤 34,464,357.81 29,102,587.57 15.56% -40.82% -39.79% -1.45% 电力 2,397,305.08 8,380,102.07 -249.56% 55.40% 77.04% -42.74% 其他 2,469,350.37 1,487,425.03 39.76% -44.32% -60.29% 24.23% 合 计 1,729,888,026.06 1,186,448,131.90 31.41% 12.62% 9.85% 1.73% 按地区 营业收入 地区 本期数 上年同期数 营业收入同比增减 （％） 华北地区 1,349,733,623.88 1,147,766,781.09 17.60% 华东地区 319,777,393.42 254,753,526.87 25.52% 其他地区 60,377,008.76 133,503,182.86 -54.77% 合 计 1,729,888,026.06 1,536,023,490.82 12.62% （4）营业变化情况 000968 煤气化 2010年半年度报告 12 占主营业务收入的比例（％） 占主营业务成本的比例（％） 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 原煤 12.55% 13.08% 6.29% 7.26% 焦炭 64.27% 59.22% 66.00% 63.85% 煤气 1.75% 1.86% 9.88% 8.51% 精煤 14.79% 18.34% 9.48% 10.14% 化工产品 4.38% 3.33% 5.07% 4.98% 中煤 1.99% 3.79% 2.45% 4.48% 电力 0.14% 0.10% 0.71% 0.44% 其他 0.14% 0.29% 0.13% 0.35% 报告期焦炭的营业收入占总营业收入的份额同比增高的主要原因是：报告期公司主要产 品焦炭价格同比上升，同时销量增加所致；精煤、中煤的营业收入占总营业收入的比例降低 的主要原因是：报告期公司为适应市场变化，调整策略，加大内供力度所致。 报告期无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 3、经营中的问题与困难 今年上半年，公司紧紧围绕年度生产经营工作计划，克服原料煤采购困难、铁路运力紧 张等诸多困难，积极采取应对措施，深化企业改革、强化基础管理、安全均衡稳定组织生产， 认真落实各项生产经营任务，公司上半年生产经营工作按计划目标稳步推进。 经营中的主要问题与困难： 1、目前我公司自产炼焦煤在煤种、质量、数量等方面，难以满足所属两焦化厂生产需求， 60%以上的原料煤需从市场采购。受炼焦煤市场波动等因素影响，难以保质、保量、稳定供应， 给焦炭的生产组织、质量控制等带来一定影响。 2、受下游钢铁市场持续低迷的影响，预计下半年焦炭市场将继续弱势运行，焦炭价格表 现波动较大，焦炭生产仍将在困难中运行。 000968 煤气化 2010年半年度报告 13 应对措施： （1）加强生产组织管理，确保产业链条安全稳定均衡生产，适时调整产品结构，发挥产 业链条整体优势，加大原料煤内调力度，确保产运销衔接平衡。 （2）坚持以销售为龙头，及时调整营销策略，保证产品稳定销售。按照“保价格、保市 场、保运力、保货款”的要求，紧盯煤焦市场供需和价格变动情况，及时调整产品价格和质 量，提升服务水平，满足用户需求。 （3）立足内部挖潜，强化成本管控，严格控制非生产性支出，提高经济效益。 （4）积极推进重点项目建设，确保公司持续稳定发展。全力做好龙泉、华苑项目的建设 工作，严格控制项目投资，从源头上提高投资效益。 二、报告期投资情况 1、 公司本报告期内无募集资金或前期间募集资金的使用延续到本期的情况。 2、重大非募集资金投资项目。 （1）龙泉矿井项目 土地征用情况:土地报批相关手续由娄烦县国土局上报太原市国土局审批后，已上报山西 省国土局待批。 2009 年6 月29 日，山西省煤炭工业局以晋煤办基发[2009]506 号文批复了太原煤气化龙 泉能源发展有限公司龙泉矿井项目的开工报告。2009 年7 月1 日，龙泉矿井项目正式开工建 设。 井巷工程：上半年完成进尺1,752.7 米，累计完成进尺2,224 米。井巷设备基本确定。 土建工程：行政办公楼基础完成，主体二层梁板柱墙混凝土浇筑完成；任务交待室地基 处理已完成，基础钢筋绷扎完成；工业场区排洪涵完成基坑土方挖运完成4,000m3，砌筑完成 1,000 m 3,工业场区临时道路完成浇筑混凝土路面531m3；龙泉大道及龙龙线完成部分路基及 砂砾垫层、盖板涵墙身、砾底基层及边沟全部完成；南北河堤基础砌筑完成34,000 m3。 000968 煤气化 2010年半年度报告 14 设备购置及安装： 110KV 变电线路工程完成，基坑浇筑完成82 基，并已开始组塔；110KV 变电站主体即将完成。 2010 年上半年完成投资14,073 万元，累计完成投资32,567 万元。 关于该公司最新的进展情况，我公司将履行持续信息披露义务，敬请广大投资者关注。 （2）山西灵石华苑煤业有限公司 目前，初步设计已评审完；环评正在上报中；煤炭地质报告2010年7月8日山西省煤炭工 业厅晋煤规发［2010］599号文批复；安全专篇需等初步设计完成后编制报批。 截止报告期末，井巷工程如主、副斜井、北采区运输巷、回风井的维护修缮工程完工； 北采区运输巷与原回风立井的贯通工程完工，通风系统形成；井下临时变电所设备安装完工； 新回风立井三通一平工程完工。目前正在进行井下巷道复工前的整改工作。 地面工程如山体滑坡、山坡绿化及土方清挖工程基本完工；场区挡土墙修建、工业广场 回填基本完工；地面副井绞车房、加压泵房、压风机房及高山水池等基本完工；单身宿舍楼、 综合办公楼、食堂完工投入使用；培训中心的主体框架完工；35千伏双回路供电线路工程完 工，已投入试运行阶段。 2010年上半年完成投资2,759万元，累计完成投资14,642万元。 （3）收购山西蒲县三处煤矿的资产 2010年3月12日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了收购山西蒲县安泰煤焦有限责 任公司、山西蒲县洼里煤业有限公司、山西蒲县东胜煤矿有限公司和东胜福利洗煤厂各70% 资产的议案，同时审议通过了成立山西蒲县华胜煤业有限公司的议案。（详见2010年3月16 日披露的《关于兼并重组整合山西蒲县三处煤矿的资产收购公告》）。 000968 煤气化 2010年半年度报告 15 三、采用公允价值模式计量的资产 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 1,294,378.29 -211,407.53 600,133.00 其中：衍生金融资产 可供出售金融资产 金融资产小计 1,294,378.29 -211,407.53 600,133.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 1,294,378.29 -211,407.53 600,133.00 四、公司2009年年度报告中未就报告期盈利状况做出预测。 五、公司对2009年年度报告中披露的本年度经营计划不做调整。 六、公司本半年度报告中的财务报告未经审计。 000968 煤气化 2010年半年度报告 16 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管 理和控制制度，逐步完善各项管理制度。为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工 作，根据有关法规要求，建立了《内幕信息知情人登记制度》；为加大对年报信息披露责任 人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规的规定，公司制定 了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司整体运作规范，法人治理 制度健全，信息披露规范，公司治理情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要 求。公司将根据有关部门出台的规章制度，继续严格依照法律法规的要求，规范经营管理行 为，不断加强公司治理结构建设，提高公司的规范运作意识，努力建立公司治理长效运行机 制，以良好业绩回报投资者。 二、报告期内实施的利润分配方案执行情况 公司2009 年年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案：以2009 年12 月31 日 总股本513,747,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金1.5 元（含税），此项利润分配 方案已于2010 年5 月实施完毕。公司2009 年度分红派息实施公告于2010 年5 月18 日在《中 国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网刊登。 三、公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、本报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生而持续到报告期 的重大诉讼、仲裁事项。 000968 煤气化 2010年半年度报告 17 五、报告期内资产收购事项 收购山西蒲县三处煤矿的资产事项 根据山西省煤矿企业兼并重组整合工作领导组办公室晋煤重组办发［2009］86 号文件和 中煤能源集团有限公司以中煤发展〔2010〕186 号文件批复，我公司以资产收购的方式整合 改造山西蒲县安泰煤焦有限责任公司（以下简称安泰煤焦）、山西蒲县洼里煤业有限公司（以 下简称洼里煤业）、山西蒲县东胜煤矿有限公司（以下简称东胜煤矿）、山西蒲县东胜福利 洗煤厂（以下简称东胜洗煤厂）的相关资产。公司分别与安泰煤焦、洼里煤业、东胜煤矿及 洗煤厂签署了《资产转让协议》，同时与安泰煤焦大股东曹银虎共同设立了山西蒲县华胜煤 业有限公司。 公司作为整合主体，按《资产转让协议》约定的条件，以经评估的实物资产、采矿权价 值为基础，作价47,360万元收购前述公司（厂）全部资产的70%。 1、交易对方的基本情况 安泰煤焦 成立于2000年3月6日，注册地址为蒲县乔家湾乡槐树村，法定代表人为曹银 虎，公司类型为有限责任公司，注册资本为人民币1,040万元，其中：曹银虎出资916万元， 占注册资本的88%；45名自然人出资124万元，占注册资本的12%。经营范围为：原煤开采，洗 精煤、炼焦。现六证齐全，批准井田面积5.363平方公里，批准开采2#，3#，10#煤层，现采2# 煤层，煤质为气煤、肥煤。矿井保有资源储量为1,874万，可采储量为1,367.71万吨。矿井生 产能力为30万吨/年。矿井服务年限为35.07年。拟作为过渡性生产后关闭矿井。 洼里煤业 是根据晋矿整采划字 ［2007］363号文，由原蒲县洼儿里煤矿、蒲县乔家湾 胜利煤矿、蒲县新生煤矿及部分空白资源进行整合，并增批3、10号煤层，整合后经山西省工 商行政管理局以“（晋）名称变核企字〔2006〕1971号”文件核准企业名称为山西蒲县洼里 煤业有限公司。根据，蒲县人民政府向2007年2月5日山西省国土资源厅报送“蒲政发〔2007〕 44号”《关于蒲县整合八号煤矿明晰产权的情况报告》，洼里煤业的投资人为曹秋虎，投资 000968 煤气化 2010年半年度报告 18 比例为100%。该矿批准井田面积1.8448平方公里，批准开采2#，3#，10#煤层，煤质为气煤、 肥煤。矿井保有资源储量为726万吨，可采储量为479.95万吨。矿井生产能力为30万吨/年。 矿井服务年限为12.31年。 东胜煤矿 成立于1992年7月10日，注册地址为蒲县乔家湾乡棚子底村，法定代表人为郭 毅，公司类型为有限责任公司，注册资本为人民币1,334万元，其中：杨春明、范舰力各出资 667.00万元，分别占注册资本的50%。经营范围为：原煤开采。现六证齐全，批准井田面积1.2483 平方公里，批准开采2#煤层，煤质为1/3焦煤。2#煤层保有储量221万吨。矿井生产能力为15 万吨/年，矿井服务年限为9.92年。拟作为过渡性生产后关闭矿井。 东胜洗煤厂 成立于1998年4月16日，注册地址为蒲县乔家湾乡棚子底村，法定代表人为 杨春明，公司类型为股份合作制，注册资本为人民币510万元，股东为杨春明和范舰力，各持 有50%的股权。经营范围为：加工、销售精煤。 2、交易标的的评估情况 公司聘请具有证券、期货从业资格的北京立信资产评估有限公司对本次交易的全部实物 资产(包括房屋建筑物、井巷工程、机器设备及车辆、存货) 进行了评估，评估方法为成本法， 分别出具了京立信评报字〔2009〕第041号、042号、043号、044号《资产评估报告书》。公 司聘请北京中鑫众和矿业权评估咨询有限公司对安泰煤焦、洼里煤业的采矿权进行了评估， 分别出具了中鑫众和评报〔2009〕第126号、第127号《采矿权评估报告》。评估方法为折现 现金流量法。计算公式为： ( ) ( ) Σ= + = - · n t t t i P CI CO 1 1 1 式中：P——矿业权评估价值； CI——年现金流入量； CO ——年现金流出量； （CI－CO）t——年净现金流量 000968 煤气化 2010年半年度报告 19 i ——折现率； t ——年序号（t =1，2，…，n）； n ——评估计算年限。 公司以上述评估结果作为定价依据，按《资产转让协议》约定的条件收购全部标的资产 的70%。具体评估结果及收购价款如下表： 评估及协议收购价格汇总表 评估价格（万元） 协议收购价格（万元） 名称 合计 实物资产 采矿权 合计 本公司 曹银虎 合 计 72,426.19 24,693.62 47,732.57 67,658.00 47,360.00 20,298.00 安泰煤焦 43,098.00 9,170.20 33,927.80 42,858.00 30,000.00 12,858.00 洼里煤业 19,030.29 5,225.52 13,804.77 14,000.00 9,800.00 4,200.00 东胜煤矿 8,685.72 8,685.72 *注1 洗煤厂 1,612.18 1,612.18 10,800.00 7,560.00 3,240.00 *注1：东胜煤矿采矿权价款补偿费为依据山西省政府“晋政办发［2008］83 号”文件等 相关规定计算并经山西省国土资源局核准的补偿费。 本次收购的标的资产无设定担保、抵押、质押等限制转让的情况和其他重大争议事项。 3、按照《信息披露业务备忘录第14 号――矿业权相关信息披露》的规定需披露的其他 内容，请见2010年3月16日披露的《关于兼并重组整合山西蒲县三处煤矿的资产收购公告》。 4、交易协议的主要内容及定价情况 （1）公司收购上述资产的收购价格见“评估及协议收购价格汇总表”。 （2）支付方式以承兑汇票和现金分期支付。 （3）协议自双方授权代表签署，并经各方决策及监管部门批准之日起生效。 （4）本次资产转让方转让的资产在双方签署《资产转让协议》后为不可撤销的转让。 （5）在本次资产转让过程中，资产转让方、资产受让方各自承担应由本方缴纳的一切税 费。 （6）资产转让方在《资产转让协议》签订前所发生的一切债权债务均不在本次转让资产 000968 煤气化 2010年半年度报告 20 范围之内，由资产转让方自行处理和承担。 5、收购资产目的及对公司的影响 收购资产目的：公司兼并重组整合上述矿（厂），最大程度地解决了两个焦化厂主焦煤 供应的缺口，有利于公司保障煤化工产业发展对煤炭资源的需求，有利于提高公司优质炼焦 煤资源占有量，实现企业持续、稳定、健康发展。 对公司的影响：公司兼并重组整合上述矿（厂），能够为公司带来较高的投资回报；同 时，矿井的2号、3号、10号煤均是低中灰，高发热量的肥煤和气煤，可以缓解公司炼焦用煤 的紧张状况，符合公司建设煤、焦、化基地长远发展规划，此举将有利于公司煤炭资源储备 及煤炭产能快速扩张、实现公司持续跨越式增长。 2010年4月12日，本公司2009年年度股东大会决议通过了收购安泰煤焦、洼里煤业、东胜 煤矿及东胜洗煤厂70%资产的议案；同时审议通过了关于成立山西蒲县华胜煤业有限公司的议 案。 收购工作已经结束。为规范、有序、高效推进蒲县华胜煤业技改项目的建设，并兼顾过 渡期间安泰和东胜矿井的安全生产，公司成立了蒲县华胜煤业筹建处及配套机构。 截止报告期末，地质勘探工作已完成，煤田勘探地质报告已经省煤管局审批；初步设计 已经中煤预审并上报省煤管局待批。项目环境影响评价已经完成现状监测，污染总量的审批 工作，蒲县环保局已于近期进行了批复，目前正报送临汾市环保局等待审批；安全专篇需等 初设完成后编制报批。采矿证已于2009 年12 月4 日办理。 开工建设临时用地手续已办理，临时用电方案蒲县供电局已审核同意；施工队伍经招、 投标已确定；开工建设报告已上报蒲县县政府待批。 六、报告期内的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 2010年3月12日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于2010年度日常关联交易 000968 煤气化 2010年半年度报告 21 预计的议案》（详见同月16日披露的《日常关联交易公告》）。集团公司持有本公司49.45％的 股份，是本公司的控股股东。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》的有关规 定，本公司与集团公司为关联单位，故此次交易构成关联交易。 2010年3月12日，我公司与集团公司在太原签订了《综合服务协议》。此项关联交易是根 据公司业务发展及生产经营的需要，集团公司及其附属单位向本公司提供生产经营所需的原 煤供应、后勤、医疗、铁路车皮加网加高服务；本公司向集团公司供应焦炉煤气、电、蒸汽 及汽车修理服务。双方根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的交易原则，定价依据为实际 成本价、政府定价以及市场价。其中2010 年度双方进行的各项日常关联交易预计总金额为 23,237 万元，其中综合服务支出17,512 万元，综合服务收入5,725 万元。协议有效期限为 一年，自2010年1月1日起至2010年12月31日止。 此项关联交易能够充分利用集团公司的资金、资产、技术、人员优势，节省本公司经营 成本，推动公司持续、健康、快速发展。 此项关联交易公允，不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，该项关联交易不 会影响到公司的独立性，符合本公司的利益，没有损害广大中小股东的利益。 本关联交易已经2010年4月12日公司召开的2009年年度股东大会决议通过。 2010年上半年各类日常关联交易情况请见本报告附注六。 公司与关联方之间债权债务往来事项见本报告附注六。 2、其他重大关联交易事项 公司按土地使用权租赁合同向太原煤炭气化（集团）有限责任公司支付土地租赁费，2010 年上半年支付1,953.5万元。 七、重大合同及其履行情况事项 1、本报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包 和租赁本公司资产的事项。 000968 煤气化 2010年半年度报告 22 2、报告期内公司重大担保事项 2009 年11月16日，公司与太原化工股份有限公司签署了《关于互相提供担保的协议》， 相互为对方提供定额范围内担保（下称：互保），互保额度为人民币8亿元之内，互保期限为 三年。该互保事项已经2010年1月7日第一次临时股东大会表决通过。 截止本报告期末，公司为太原化工股份有限公司担保金额为47,000 万元，其中4,000 万 元为三年期项目贷款担保，10,000 万元为流动资金借款担保，13,000 万元为短期借款担保， 20,000 万元为银行承兑汇票担保。 3、公司未在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托理财事项 八、公司持股5%以上股东集团公司在以前期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情 况 1、2004 年11 月16 日，集团公司做出了《关于杜绝占用太原煤气化股份有限公司资金 的承诺》，集团公司郑重承诺：今后将严格执行证监会、国资委下发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及其它有关法律、法规的规定，不使 用行政手段要求股份公司代为垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，不互相代为承担成 本和其他支出，也不采用期间发生、期末归还的方式变相占用股份公司资金，切实杜绝占用 和借用股份公司资金情况的发生。报告期内，集团公司严格履行上述承诺，未发生占用和借 用公司资金的情况。 2、根据股改承诺及相关规定，集团公司所持本公司剩余限售股份202,663,055 股已于 2008 年12 月9 日解除限售上市流通，集团公司同时承诺：如果计划未来通过证券交易系统 出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5％以上的，集 团公司将于第一次减持前两个交易日内通过本公司对外披露出售所持股份的提示性公告；集 团公司同时做出承诺：严格遵守中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》和 深交所有关业务规则等相关规定，在所持有本公司限售股份解除限售锁定后，按照有关规定 000968 煤气化 2010年半年度报告 23 要求合法、合规的进行股份减持，并按规定履行信息披露义务。报告期内，集团公司严格履 行了上述承诺，未发生违反承诺事项的情况。 九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有 权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理 部门处罚及证券交易所公开谴责等情况。 十、公司独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用上市公司资金、公司对外担保 发表的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监会［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会［2005］ 120 号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规定赋予独立董事的职责，我们本着对全体股东 负责的态度，对公司报告期内公司与控股股东及其他关联方资金往来、公司对外担保情况进 行认真的检查和核实，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见： 经认真核查，我们认为： 1、公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制关联方资金占用风险。报告期 内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 2、截止2010 年6 月30 日，公司对外担保总额为47,000 万元，该担保为公司根据与太 原化工股份有限公司签订的《关于互相提供担保的协议》，为太原化工股份有限公司提供的担 保，互保额度为人民币8 亿元之内，互保期限为三年。该互保事项已经2009 年11 月27 日公 司第三届董事会第二十五次会议和2010 年1 月7 日公司2010 年第一次临时股东大会表决通 过。上述担保履行了相关的审批程序，符合公司日常生产经营和业务发展的需要，符合有关 政策法规和公司章程的规定。 000968 煤气化 2010年半年度报告 24 十一、报告期公司无持有其他上市公司股权的情况。 十二、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券 代码 证券简称 初始投资金 额（元） 持有数量 （股） 期末账面值 所占比 例 （%） 报告期损益 1 基金 36007 光大优势配置基金 1,010,000.00 994,850 600,133.00 100.00% -211,407.53 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 3,573.00 合计 1,010,000.00 600,133.00 100.00% -207,834.53 十三、2010年上半年公司接待及采访的情况： 报告期内公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求及公司《接 待与推广工作制度》的规定，本着公开、公平、公正的原则接待了各类机构投资者的调研和 个人投资者的电话咨询。在接待过程中，未发生有选择性的、私下的向特定对象披露、透露 或泄露非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010.3.8 投资者接待室 实地调研 摩根士丹利亚洲有限 公司 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.3.9 投资者接待室 实地调研 高盛（亚洲）有限责任 公司 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.3.23 北京 网络互动 全体投资者 2009 年年度报告及业绩说明，公司生产经 营情况，整合煤矿事宜，公司未来发展等。 2010.3.24 投资者接待室 实地调研 中信证券 广发基金 招商证券 天弘基金诺 安基金 中国国际金融 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.4.1 投资者接待室 实地调研 长城基金管理有限公 司 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.4.20 投资者接待室 实地调研 华宝证券 西南证券 东海证券 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.5.13 投资者接待室 实地调研 华宝兴业基金 中银基 金 中信证券 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.5.18 投资者接待室 实地调研 万达期货 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 2010.5.21 太原 网络互动 全体投资者 2009 年年度报告及业绩说明，公司生产经 营情况，整合煤矿事宜，公司未来发展等。 2010.6.9 投资者接待室 实地调研 东方证券 第一创业证 券农银汇理 兴业全球 基金万家基金 公司生产经营情况，整合煤矿事宜，公司未 来发展等。（未提供书面资料） 十四、报告期内已披露的重要信息索引 本报告期公司公告均已在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮资讯网 000968 煤气化 2010年半年度报告 25 （www.cninfo.com.cn）上刊登，具体如下： 公告编号 披露日期 公告内容 2010-001 2010-1-8 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-002 2010-1-8 第四届董事会第一次会议决议公告 2010-003 2010-1-8 第四届监事会第一次会议决议公告 2010-004 2010-2-10 第四届董事会第二次会议决议公告 2010-005 2010-3-16 2009 年年度报告 2010-006 2010-3-16 第四届董事会第三次会议决议公告 2010-007 2010-3-16 第四届监事会第二次会议决议公告 2010-008 2010-3-16 关于召开2009 年年度股东大会的通知 2010-009 2010-3-16 日常关联交易公告 2010-010 2010-3-16 关于兼并重组整合山西蒲县三处煤矿的资产收购公告 2010-011 2010-3-23 澄清公告 2010-012 2010-3-23 关于举行2009 年度业绩网上说明会的通知 2010-013 2010-4-13 2009 年年度股东大会决议公告 2010-014 2010-4-22 2010 年第一季度报告 2010-015 2010-5-18 2009 年度分红派息实施公告 2010-016 2010-5-21 关于举行2009 年年度报告业绩说明会公告 第七节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、本次中期报告中的财务报告未经审计 000968 煤气化 2010年半年度报告 26 资 产 负 债 表 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注五 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 （一） 699,155,938.64 1,029,943,167.19 276,447,259.40 387,103,784.15 交易性金融资产 （二） 600,133.00 1,294,378.29 应收票据 （三） 797,910,138.34 435,766,819.57 590,930,138.34 327,016,819.57 应收账款 （四） 363,130,057.91 355,578,546.21 360,091,636.41 351,966,193.63 预付款项 （五） 78,652,781.50 135,509,824.14 51,863,070.13 127,717,896.27 应收利息 应收股利 其他应收款 （六） 122,314,983.47 92,411,353.57 85,380,371.12 56,086,040.64 存 货 （七） 404,970,924.88 391,076,177.20 396,124,093.02 377,464,711.71 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 -555,317,468.35 -378,157,278.42 流动资产合计 2,466,734,957.74 2,441,580,266.17 1,205,519,100.07 1,249,198,167.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 3,286,000.00 3,286,000.00 778,938,830.00 778,938,830.00 投资性房地产 固定资产 （九） 2,080,793,823.19 1,985,032,179.14 1,846,078,462.98 1,745,313,865.89 工程物资 (十一) 7,620.00 334,649.61 在建工程 （十） 467,268,043.70 295,520,835.95 52,788,203.39 23,286,925.58 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 644,878,660.81 335,724,902.93 355,612,715.51 45,413,729.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十三) 22,297,799.55 22,594,737.86 22,297,799.55 22,594,737.86 递延所得税资产 （十四） 133,610,670.84 133,610,670.84 109,019,526.69 109,019,526.69 其他非流动资产 非流动资产合计 3,352,142,618.09 2,776,103,976.33 3,164,735,538.12 2,724,567,615.69 资产总计 5,818,877,575.83 5,217,684,242.50 4,370,254,638.19 3,973,765,783.24 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 27 资 产 负 债 表（续） 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注六 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 （十六） 330,000,000.00 300,000,000.00 330,000,000.00 300,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 （十七） 161,080,000.00 189,320,000.00 161,080,000.00 189,320,000.00 应付账款 （十八） 596,432,381.82 511,121,743.49 548,717,210.13 469,369,160.98 预收款项 （十九） 243,930,993.96 194,089,677.78 120,890,131.76 155,058,134.43 应付职工薪酬 （二十） 83,331,349.06 57,862,255.20 77,323,301.70 55,435,214.24 应交税费 （二十一） 187,158,275.82 194,277,624.15 162,672,927.30 157,608,524.42 应付利息 应付股利 （二十二） 18,278,696.80 173,033.55 18,278,696.80 173,033.55 其他应付款 （二十三） 445,303,012.03 184,287,702.62 425,779,597.74 157,017,816.86 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,065,514,709.49 1,631,132,036.79 1,844,741,865.43 1,483,981,884.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （二十四） 43,958,336.34 44,875,000.98 43,958,336.34 44,875,000.98 非流动负债合计 43,958,336.34 44,875,000.98 43,958,336.34 44,875,000.98 负债合计 2,109,473,045.83 1,676,007,037.77 1,888,700,201.77 1,528,856,885.46 股东权益： 股 本 （二十五） 513,747,000.00 513,747,000.00 513,747,000.00 513,747,000.00 资本公积 （二十六） 592,481,293.27 592,481,293.27 592,481,293.27 592,481,293.27 减：库存股 专项储备 （二十七） 223,887,411.80 194,224,631.67 154,300,370.35 134,515,685.08 盈余公积 （二十八） 223,123,809.38 223,123,809.38 223,123,809.38 223,123,809.38 未分配利润 （二十九） 1,369,151,235.27 1,271,290,661.92 997,901,963.42 981,041,110.05 归属于母公司所有者 权益合计 2,922,390,749.72 2,794,867,396.24 2,481,554,436.42 2,444,908,897.78 少数股东权益 787,013,780.28 746,809,808.49 股东权益合计 3,709,404,530.00 3,541,677,204.73 2,481,554,436.42 2,444,908,897.78 负债和股东权益总计 5,818,877,575.83 5,217,684,242.50 4,370,254,638.19 3,973,765,783.24 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 28 利 润 表 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注五 本期数 同期数 本期数 同期数 一、营业收入 （三十） 1,794,022,058.92 1,569,502,606.47 1,642,094,481.85 1,400,250,932.55 减：营业成本 （三十） 1,253,208,423.77 1,104,884,309.61 1,303,408,477.36 1,070,860,246.39 营业税金及附 加 （三十一） 32,259,772.82 28,476,876.90 24,086,006.24 22,253,105.03 销售费用 （三十二） 98,763,058.21 111,849,285.08 89,548,394.88 92,297,339.74 管理费用 （三十三） 106,221,455.91 119,482,464.67 84,713,834.49 108,225,169.87 财务费用 （三十四） 9,930,360.50 11,226,469.88 7,602,383.07 10,205,670.69 资产减值损失 （三十五） 3,302,498.05 -14,820,251.78 2,115,269.04 -17,130,189.07 加：公允价值变动收 益（损失以“-”号填列） （三十六） -211,407.53 591,317.78 投资收益（损失 以“-”号填列） （三十七） 3,573.00 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“-” 号填列） 290,128,655.13 208,994,769.89 130,620,116.77 113,539,589.90 加：营业外收入 （三十八） 1,037,176.15 402,176.28 1,031,337.15 402,176.28 减：营业外支出 （三十九） 6,827,394.11 8,154,510.88 5,684,265.26 6,807,732.60 其中：非流动资 产处置损失 14,280.89 463,816.94 6,708.63 463,816.94 三、利润总额（亏损以“-” 号填列） 284,338,437.17 201,242,435.29 125,967,188.66 107,134,033.58 减：所得税费用 （四十） 73,520,278.94 62,249,049.48 32,044,285.29 36,590,168.20 四、净利润（亏损以“-” 号填列） 210,818,158.23 138,993,385.81 93,922,903.37 70,543,865.38 归属于母公司所有 者的净利润 174,922,623.35 120,983,031.24 93,922,903.37 70,543,865.38 少数股东损益 35,895,534.88 18,010,354.57 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3405 0.2355 （二）稀释每股收益 0.3405 0.2355 六、其他综合收益 七、综合收益总额 210,818,158.23 138,993,385.81 93,922,903.37 70,543,865.38 归属于母公司所有 者的综合收益总额 174,922,623.35 120,983,031.24 93,922,903.37 70,543,865.38 归属于少数股东的 综合收益总额 35,895,534.88 18,010,354.57 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 29 现 金 流 量 表 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 五 本期数 同期数 本期数 同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,908,695,641.83 2,033,353,276.45 1,885,138,744.45 1,996,242,494.45 收到的税费返还 200,385.52 200,385.52 收到的其他与经营活动有关的现金 (四一) 13,372,452.22 12,415,265.97 8,625,726.69 7,397,755.95 经营活动现金流入小计 1,922,068,094.05 2,045,968,927.94 1,893,764,471.14 2,003,840,635.92 购买商品、接受劳务支付的现金 1,150,890,039.47 937,093,711.19 815,506,810.99 845,851,372.22 支付给职工以及为职工支付的现金 327,161,849.41 292,899,263.25 304,075,407.19 253,259,498.57 支付的各项税费 376,371,605.02 432,051,789.31 249,944,083.75 353,474,686.06 支付的其他与经营活动有关的现金 (四一) 54,536,491.32 43,211,513.30 441,638,806.03 238,249,645.58 经营活动现金流出小计 1,908,959,985.22 1,705,256,277.05 1,811,165,107.96 1,690,835,202.43 经营活动现金流量净额 13,108,108.83 340,712,650.89 82,599,363.18 313,005,433.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金 25,668.00 25,668.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 投资活动现金流入小计 22,000,000.00 25,668.00 22,000,000.00 25,668.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 212,399,934.77 305,864,508.32 61,760,485.32 232,264,796.30 投资所支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出的小计 312,399,934.77 305,864,508.32 161,760,485.32 232,264,796.30 投资活动产生的现金流量净额 -290,399,934.77 -305,838,840.32 -139,760,485.32 -232,239,128.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 130,000,000.00 150,000,000.00 130,000,000.00 150,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 150,000,000.00 130,000,000.00 150,000,000.00 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 63,571,295.06 106,585,687.38 63,571,295.06 106,585,687.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 163,571,295.06 206,585,687.38 163,571,295.06 206,585,687.38 筹资活动产生的现金流量净额 -33,571,295.06 -56,585,687.38 -33,571,295.06 -56,585,687.38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -310,863,121.00 -21,711,876.81 -90,732,417.20 24,180,617.81 加：期初现金及现金等价物余额 979,576,600.85 617,906,340.15 336,737,217.81 380,518,297.75 六、期末现金及现金等价物余额 668,713,479.85 596,194,463.34 246,004,800.61 404,698,915.56 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 30 所有者权益（股东权益）变动表(合并) 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 194,224,631.67 223,123,809.38 1,271,290,661.92 746,809,808.49 3,541,677,204.73 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 513,747,000.00 592,481,293.27 194,224,631.67 223,123,809.38 1,271,290,661.92 746,809,808.49 3,541,677,204.73 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） 29,662,780.13 97,860,573.35 40,203,971.79 167,727,325.27 （一）净利润 174,922,623.35 35,895,534.88 210,818,158.23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 174,922,623.35 35,895,534.88 210,818,158.23 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -77,062,050.00 -77,062,050.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -77,062,050.00 -77,062,050.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 29,662,780.13 4,308,436.91 33,971,217.04 1．本年提取 45,586,155.00 4,393,008.00 49,979,163.00 2．本年使用 -15,923,374.87 -84,571.09 -16,007,945.96 四、本年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 223,887,411.80 223,123,809.38 1,369,151,235.27 787,013,780.28 3,709,404,530.00 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 31 所有者权益（股东权益）变动表(合并续) 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 513,747,000.00 649,172,871.30 321,105,747.05 1,079,074,103.28 382,351,953.56 2,945,451,675.19 加：会计政策变 更 158,400,696.41 -132,341,944.80 -50,187,618.77 -644,363.80 -24,773,230.96 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 513,747,000.00 649,172,871.30 158,400,696.41 188,763,802.25 1,028,886,484.51 381,707,589.76 2,920,678,444.23 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 填列） -56,691,578.03 35,823,935.26 34,360,007.13 242,404,177.41 365,102,218.73 620,998,760.50 （一）净利润 379,513,584.54 42,234,921.87 421,748,506.41 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 379,513,584.54 42,234,921.87 421,748,506.41 （三）所有者投入 和减少资本 -56,691,578.03 348,000,000.00 291,308,421.97 1．所有者投入资 本 348,000,000.00 348,000,000.00 2．股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 -56,691,578.03 -56,691,578.03 （四）利润分配 34,360,007.13 -137,109,407.13 -30,000,000.00 -132,749,400.00 1．提取盈余公积 34,360,007.13 -34,360,007.13 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -102,749,400.00 -30,000,000.00 -132,749,400.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 股本 2．盈余公积转增 股本 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 35,823,935.26 4,867,296.86 40,691,232.12 1．本年提取 99,401,600.08 7,719,067.21 107,120,667.29 2．本年使用 -63,577,664.82 -2,851,770.35 -66,429,435.17 四、本年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 194,224,631.67 223,123,809.38 1,271,290,661.92 746,809,808.49 3,541,677,204.73 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 32 所有者权益（股东权益）变动表(母公司) 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 本年金额 项 目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 134,515,685.08 223,123,809.38 981,041,110.05 2,444,908,897.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 513,747,000.00 592,481,293.27 134,515,685.08 223,123,809.38 981,041,110.05 2,444,908,897.78 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 19,784,685.27 16,860,853.37 36,645,538.64 （一）净利润 93,922,903.37 93,922,903.37 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 93,922,903.37 93,922,903.37 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -77,062,050.00 -77,062,050.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -77,062,050.00 -77,062,050.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 19,784,685.27 19,784,685.27 1．本年提取 34,850,343.00 34,850,343.00 2．本年使用 -15,065,657.73 -15,065,657.73 四、本年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 154,300,370.35 223,123,809.38 997,901,963.42 2,481,554,436.42 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 33 所有者权益（股东权益）变动表(母公司续) 编制单位：太原煤气化股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 上年金额 项 目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 513,747,000.00 649,172,871.30 321,105,747.05 788,708,089.84 2,272,733,708.19 加：会计政策变更 117,691,985.91 -132,341,944.80 -14,157,644.00 -28,807,602.89 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 513,747,000.00 649,172,871.30 117,691,985.91 188,763,802.25 774,550,445.84 2,243,926,105.30 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -56,691,578.03 16,823,699.17 34,360,007.13 206,490,664.21 200,982,792.48 （一）净利润 343,600,071.34 343,600,071.34 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 343,600,071.34 343,600,071.34 （三）所有者投入和减少 资本 -56,691,578.03 -56,691,578.03 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -56,691,578.03 -56,691,578.03 （四）利润分配 34,360,007.13 -137,109,407.13 -102,749,400.00 1．提取盈余公积 34,360,007.13 -34,360,007.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -102,749,400.00 -102,749,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 16,823,699.17 16,823,699.17 1．本年提取 73,330,419.09 73,330,419.09 2．本年使用 -56,506,719.92 -56,506,719.92 四、本年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 134,515,685.08 223,123,809.38 981,041,110.05 2,444,908,897.78 法定代表人：王良彦 总会计师：姚毅明 会计机构负责人：高建荣 制表人：苏少峰 000968 煤气化 2010年半年度报告 34 太原煤气化股份有限公司 二O一O年半年度财务报表附注 一、 公司基本情况 太原煤气化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）一九九八年十二月经批准 改制为股份有限公司，二OOO 年六月在深圳证券交易所上市。所属行业为煤炭采选业。 2005 年11 月21 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其 持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股获得3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变 化。 截至2010 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数513,747,000 股，公司注册资本为 513,747,000 元，经营范围为：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售，主 要产品为原煤及焦炭，公司注册地: 山西省太原市和平南路83 号，总部办公地：山西省太原 市和平南路83 号。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 000968 煤气化 2010年半年度报告 35 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债， 000968 煤气化 2010年半年度报告 36 其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所 有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 000968 煤气化 2010年半年度报告 37 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 000968 煤气化 2010年半年度报告 38 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 000968 煤气化 2010年半年度报告 39 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 000968 煤气化 2010年半年度报告 40 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收账款坏账准备的计提方法： 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来 现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大和金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测 000968 煤气化 2010年半年度报告 41 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则 按照账龄分析法计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项的确认标准为：金额占应收账款期末余额10%以上。 期末对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄划分为若干具有类似信用风险特征的组合，采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账 准备。公司对未单独进行减值测试而仅以不同账龄组合确定其坏账准备的一年以上应收款项 组合，认定为风险较大的组合。 根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合 的实际损失率为基础，结合现实情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。具体 计提标准如下： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 2% 1 年－2 年 5% 2 年－3 年 10% 3 年－4 年 20% 4 年－5 年 20% 5 年以上 30% (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 000968 煤气化 2010年半年度报告 42 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 000968 煤气化 2010年半年度报告 43 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行（未完）  |