[公告]*ST光华：2010年半年度审计报告
世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表的审计报告 天健正信审（2010）GF字第 020161号 天 天天健 健健正 正正信 信信会 会会计 计计师 师师事 事事务 务务所 所所 Ascenda Certified Public Accountants 20 资产负债表 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 3,892,478.89 455,598.72 9,239,357.13 1,747,502.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,759,078.70 应收账款 19,794,473.75 15,259.37 17,395,420.83 16,013.99 预付款项 5,247,643.22 4,510.00 6,612,919.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,334,229.08 85,243,010.99 5,707,052.09 85,570,892.49 买入返售金融资产 存货 36,873,490.79 1,503,692.52 38,052,922.96 1,503,692.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 108,757.49 流动资产合计 73,010,151.92 87,222,071.60 77,007,672.73 88,838,101.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 380,000.00 156,827,444.03 380,000.00 156,827,444.03 投资性房地产 25,496,721.21 25,879,726.35 固定资产 176,292,745.14 66,471.10 180,148,874.60 73,895.32 在建工程 1,320,804.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,173,580.80 15,344,750.66 开发支出 商誉 1,508,652.66 1,508,652.66 长期待摊费用 递延所得税资产 1,776,253.71 3,176,684.27 其他非流动资产 非流动资产合计 221,948,758.16 156,893,915.13 226,438,688.54 156,901,339.35 资产总计 294,958,910.08 244,115,986.73 303,446,361.27 245,739,440.92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 22 资产负债表（续） 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 42,100,000.00 43,000,000.00 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 609,680.00 应付账款 7,024,798.78 7,024,214.07 预收款项 6,807,377.55 3,830,000.00 7,972,575.60 3,830,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,540,246.69 159,308.24 2,348,603.67 375,687.16 应交税费 1,933,424.44 18,516.89 582,015.51 21,128.74 应付利息 74,517.00 75,504.00 应付股利 630,788.00 630,788.00 630,788.00 630,788.00 其他应付款 41,567,370.88 63,668,001.83 46,571,900.08 63,954,819.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,883,110.96 7,083,589.92 流动负债合计 108,561,634.30 68,306,614.96 115,898,870.85 68,812,423.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 195,250.00 非流动负债合计 195,250.00 负债合计 108,756,884.30 68,306,614.96 115,898,870.85 68,812,423.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00 资本公积 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59 减：库存股 专项储备 盈余公积 30,789,014.32 30,789,014.32 30,789,014.32 30,789,014.32 一般风险准备 未分配利润 8,612,996.19 -69,294.14 10,007,985.31 1,048,351.98 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 184,491,662.10 175,809,371.77 185,886,651.22 176,927,017.89 少数股东权益 1,710,363.68 1,660,839.20 所有者权益合计 186,202,025.78 175,809,371.77 187,547,490.42 176,927,017.89 负债和所有者权益总计 294,958,910.08 244,115,986.73 303,446,361.27 245,739,440.92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 23 利润表 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 101,731,349.08 68,985,686.05 23,436.10 其中：营业收入 101,731,349.08 68,985,686.05 23,436.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,291,022.55 1,117,886.12 78,143,938.08 3,772,732.56 其中：营业成本 92,922,622.99 66,222,154.32 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 324,013.09 134,228.76 1,319.46 销售费用 2,044,022.40 2,134,239.67 管理费用 5,698,002.36 1,350,247.38 6,486,754.53 2,600,633.33 财务费用 1,543,288.05 2,852.62 3,320,428.58 1,191,658.66 资产减值损失 -240,926.34 -235,213.88 -153,867.78 -20,878.89 加：公允价值变动收益（损失以 “ -”号填 列） 投资收益（损失以“ -”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以 “ -”号填列） 三、营业利润（亏损以 “ -”号填列） -559,673.47 -1,117,886.12 -9,158,252.03 -3,749,296.46 加：营业外收入 1,588,958.65 240 205,088.00 减：营业外支出 36,662.33 1,060,458.04 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号填列） 992,622.85 -1,117,646.12 -10,013,622.07 -3,749,296.46 减：所得税费用 2,338,087.49 114,742.24 五、净利润（净亏损以 “ -”号填列） -1,345,464.64 -1,117,646.12 -10,128,364.31 -3,749,296.46 归属于母公司所有者的净利润 -1,394,989.12 -1,117,646.12 -10,026,805.15 -3,749,296.46 少数股东损益 49,524.48 -101,559.16 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 -0.01 -0.07 -0.03（二）稀释每股收益 -0.01 -0.01 -0.07 -0.03 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -1,345,464.64 -1,117,646.12 -10,128,364.31 -3,749,296.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,394,989.12 -1,117,646.12 -10,026,805.15 -3,749,296.46 归属于少数股东的综合收益总额 49,524.48 -101,559.16 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 24 现金流量表 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,699,093.81 77,275,425.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 52,551,381.60 25,102,271.71 36,592,864.09 3,104,072.06 经营活动现金流入小计 160,250,475.41 25,102,271.71 113,868,289.79 3,104,072.06 购买商品、接受劳务支付的现金 94,498,362.16 72,122,542.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,931,314.51 944,684.58 5,350,737.48 1,248,181.95 支付的各项税费 3,371,362.18 65 2,347,797.86 12,173.61 支付其他与经营活动有关的现金 58,090,200.18 25,449,425.98 39,059,476.63 1,708,711.83 经营活动现金流出小计 161,891,239.03 26,394,175.56 118,880,553.99 2,969,067.39 经营活动产生的现金流量净额 -1,640,763.62 -1,291,903.85 -5,012,264.20 135,004.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和长期资产收回的现金 500,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 500,000.00 购建固定资产、无形资产和长期资产支付的现金 1,651,406.00 1,072,070.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,651,406.00 1,072,070.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,151,406.00 -1,072,070.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,100,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,100,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,654,708.62 3,171,053.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 29,654,708.62 38,171,053.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,554,708.62 -18,171,053.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,346,878.24 -1,291,903.85 -24,255,387.20 135,004.67 加：期初现金及现金等价物余额 9,239,357.13 1,747,502.57 32,602,727.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,892,478.89 455,598.72 8,347,340.18 135,004.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 25 合并所有者权益变动表 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益合 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 他 益 计 实收资本（或 股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,007,985.31 1,660,839.20 187,547,490.42 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 30,206,275.56 1,692,932.83 207,777,874.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,007,985.31 1,660,839.20 187,547,490.42 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 30,206,275.56 1,692,932.83 207,777,874.30 三、本年增减变动金额（减少以 “ -”号 填列） -1,394,989.12 49,524.48 -1,345,464.64 -10,026,805.15 -101,559.16 -10,128,364.31 （一）净利润 -1,394,989.12 49,524.48 -1,345,464.64 -10,026,805.15 -101,559.16 -10,128,364.31 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,394,989.12 49,524.48 -1,345,464.64 -10,026,805.15 -101,559.16 -10,128,364.31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 8,612,996.19 1,710,363.68 186,202,025.78 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 20,179,470.41 1,591,373.67 197,649,509.99 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 26 母公司所有者权益变动表 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股本）资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 1,048,351.98 176,927,017.89 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,272,742.66 186,151,408.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 1,048,351.98 176,927,017.89 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,272,742.66 186,151,408.57 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,117,646.12 -1,117,646.12 -3,749,296.46 -3,749,296.46 （一）净利润 -1,117,646.12 -1,117,646.12 -3,749,296.46 -3,749,296.46 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,117,646.12 -1,117,646.12 -3,749,296.46 -3,749,296.46 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 -69,294.14 175,809,371.77 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 6,523,446.20 182,402,112.11 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 27 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 编制单位：世纪光华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 世纪光华科技股份有限公司（以下简称本公司），原名“北海国际招商股份有限公司”，2001 年 5月 8日更为现名，股票代码为“ 000703”。本公司于 1989年 12月 14日由股东发起组建。1990 年 2月 10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【 1990】3号文批准成立。 1990年 2月 26日，中国人民银行广西壮族自治区分行桂银复字【1990】第 27号文批准本公司印制发行每股 1 元的社会公众股股票 3,600万股。1990年 5月 8日，本公司获准进行工商注册登记。 1997年 3月 5 日，中国证监会证监管字【1997】49号文批准本公司发行的 3,600万股社会公众股，于 1997年 3 月 28日在深圳交易所挂牌交易。 1997年 7月，本公司实施 1996年度每 10股送红股 3股的利润分 配，分配实施后，本公司股份总数增加到 10,660万股。 2007年 3月，本公司实施 2006年度每 10 股送股 1股转增 2.5股并派送 0.35元现金红利的利润分配，分配实施后，本公司股份总数增加到 14,391万股。 本公司属铝型材生产制造业，营业执照注册号为 450000000000189，法定代表人为郭迎辉，经 营范围主要包括：对房地产、铝型材等行业的投资等。 本公司的母公司为河南汇诚投资有限公司（以下简称汇诚投资公司），实际控制人为自然人郭 迎辉。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6 月 30日的财务状况、 2010年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 第 1 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八）外币业务折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 第 2 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。 （九）金融工具 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关 说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 本公司的金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：1）为了近期内回购而承担的金融负债； 2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （3）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫 第 3 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现 金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 3.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。 （十）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将单个欠款单位金额在 1,000万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 第 4 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2.对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确认标准和计提方法。 本公司将单个欠款单位金额在 1,000万元以下、但有充分证据表明难以收回的应收款项，确定 为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提比例为 40%至 100%。 3.各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 类别 风险特征 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合并范围内应收款项 0% 0% 0% 0% 非合并范围内应收款项 1% 5% 10% 40% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一）存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 第 5 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，其中全资子公司河南辉龙铝业有限公司（以下简称辉 龙铝业）原材料、在产品采用实地盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销，生产用模具 采用按产量定额摊销法摊销。 （十二）长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 1.初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照初始投资成本计价。 2.后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 第 6 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （十三）投资性房地产 本公司的投资性房地产主要为已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 预计净残值率 年折旧（摊销）率 类别 预计使用寿命（年） 房屋建筑物 34 5% 2.79% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 （十四）固定资产 第 7 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 1.固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2.各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率 房屋 20-35 3 %-5% 4.85%—2.71% 建筑物 20-35 3 %-5% 4.85%—2.71% 机器设备 10-15 3%-5% 9.7%—6.33% 运输工具 8-12 3%-5% 12.125%—7.92% 电子设备 5-10 3% 19.4%—9.7% 办公设备 5-10 3% 19.4%—9.7% 其他设备 5-14 3%-5% 19.4%—6.79% 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 4.其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五）在建工程 第 8 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十七）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 第 9 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别使用寿命摊销方法 土地使用权 50年平均年限法 计算机软件 5年平均年限法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组 或资产组组合。 （十九）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十）收入 1.销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 第 10 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2.提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进 度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3.让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 第 11 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同 时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置 该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十三）经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁，本公司租赁均为经营租赁。 1.本公司作为出租人 在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2.本公司作为承租人 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入 当期损益。 （二十四）持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该非流动资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持 有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一 组资产。 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 第 12 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税 资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （二十五）主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十六）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 （一）主要税种及税率 1.流转税及附加税费 税目纳税（费）基础税（费）率备注 营业税劳务费、租金收入 5% 增值税产品销售收入增值额 17% 城市建设维护税应交流转税税额 7% 教育费附加应交流转税税额 3% 防洪保安费营业收入 0.1%母公司及在北海市的子公司计缴 2.企业所得税 本公司及子公司企业所得税率均为 25%。 3.房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表主要经营范围 第 13 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 河南鑫都门窗有限公 司 全资子公司 的子公司 河南郑州 加工销售铝合 金门窗 500万元田长江 加工销售铝合 金门窗等 世纪光华河南置业有 限公司 控股子公司河南郑州房地产开发 1,000万元张忠华房地产开发 北海光华海景房地产 有限公司 控股子公司广西北海房地产开发 900万元胡君保房地产开发等 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（ %） 期末实际出 资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 直接间接 河南鑫都门窗有限公 司 90 90 450万元－是 世纪光华河南置业有 限公司 90 90 900万元－是 北海光华海景房地产 有限公司 90 10 100 900万元－是 子公司名称企业类型组织机构代码少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 河南鑫都门窗有限公 司 有限公司 78343442-9 689,568.21－－ 世纪光华河南置业有 限公司 有限公司 78919126-1 973,533.60－－ 北海光华海景房地产 有限公司 有限公司 19931184-1 －－－ 2.同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表经营范围 辉龙铝业全资子公司河南郑州铝型材加工销售 10,000万元田长江 生产销售型材、 来料加工、生产 性废旧金属回收 、自产产品等 子公司名称 持股比例 （%）表决权比例 （%） 期末实际出资 额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 直接间接 辉龙铝业 100 100 10,768万元－是 子公司名称企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额 辉龙铝业有限公司 75070047-9 －－－ 3.非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表经营范围 河南省新瑞实 业有限公司 全资子公司河南新乡房屋租赁 3,250万元王尚忠 仓储、商业 房屋租赁 第 14 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 子公司名称 持股比例 （%）表决权比例（%）期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 直接间接 河南省新瑞实 业有限公司 100 100 3,230万元 8,028.97万元是 子公司名称企业类型组织机构代码少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 河南省新瑞实 业有限公司 有限公司 410721100001061－－－ 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目期末账面余额期初账面余额 现金 57,660.92 104,521.68 银行存款 3,834,250.70 8,524,588.24 其他货币资金 567.27 610,247.21 合计 3,892,478.89 9,239,357.13 注 1：其他货币资金期末余额 567.27元，其中：期货账户资金余额 502.93元，证券账户资金 余额 64.34元。 注 2：期末货币资金余额较期初减少 57.87%，主要原因系本期归还了母公司汇诚投资公司的 往来款项及银行借款净额合计 476.07万元。 注 3：截至 2010年 6月 30日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收票据 （1）应收票据分类 种类期末账面余额期初账面余额 银行承兑汇票 1,759,078.70 合计 1,759,078.70 （2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位出票日到期日金额备注 柳州豫新汽车空调有限公司 2010年 5月 20日 2010年 9月 30日 371,000.00 郑州宇通集团有限公司 2010年 1月 31日 2010年 7月 20日 347,830.38 郑州宇通集团有限公司 2010年 6月 7日 2010年 8月 25日 267,204.69 广州宇和汽车有限公司 2010年 6月 19日 2010年 9月 8日 226,680.00 河南新科隆电器有限公司 2010年 4月 30日 2010年 10月 26日 202,100.00 合计 1,414,815.07 （三）应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 第 15 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 类别 期末账面余额 账面金额坏账准备 净额 金额比例（%）金额计提比例（ %） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 1,658,472.31 7.62% 1,658,472.31 100.00% 其他不重大应收账款 20,103,845.92 92.38% 309,372.17 1.54% 19,794,473.75 合计 21,762,318.23 100.00% 1,967,844.48 9.04% 19,794,473.75 期初账面余额 类别账面金额坏账准备 净额 金额比例（%）金额计提比例（ %） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 1,658,472.31 8.56% 1,658,472.31 100.00% 其他不重大应收账款 17,725,633.33 91.44% 330,212.50 1.86% 17,395,420.83 合计 19,384,105.64 100.00% 1,988,684.81 10.26% 17,395,420.83 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 18,749,251.13 86.15% 187,492.52 18,561,758.61 1－2年（含） 659,383.70 3.03% 32,969.19 626,414.51 2－3年（含） 630,579.94 2.90% 63,058.00 567,521.94 3年以上 1,723,103.46 7.92% 1,684,324.77 38,778.69 合计 21,762,318.23 100.00% 1,967,844.48 19,794,473.75 账龄结构 期初账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 15,986,996.62 82.47% 159,869.97 15,827,126.65 1－2年（含） 1,199,907.60 6.19% 59,995.39 1,139,912.21 2－3年（含） 350,481.69 1.81% 35,048.17 315,433.52 3年以上 1,846,719.73 9.53% 1,733,771.28 112,948.45 合计 19,384,105.64 100.00% 1,988,684.81 17,395,420.83 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 债务人及款项内容 期末账面 金额 坏账准备金额计提比例理由 倪建平挪用货款 1,229,632.30 1,229,632.30 100.00% 法院已判决对方付款， 但未发现对方有可供 执行财产 靖江新天力铝业销售部 欠货款 164,444.16 164,444.16 100.00% 法院已判决对方付款， 但未发现对方有可供 执行财产 北海强远房地产公司欠 土地出让款 144,287.85 144,287.85 100.00%账龄 5年以上，无法联 系对方 林爱莲欠公司购房款 64,108.00 64,108.00 100.00%账龄 5年以上，无法联 第 16 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 债务人及款项内容 期末账面 金额 坏账准备金额计提比例理由 系对方 成都小鬼当家家具中心 欠房租款 55,000.00 55,000.00 100.00%账龄 3年以上，对方已 搬迁 北海德圣房地产公司欠 土地出让款 1,000.00 1,000.00 100.00%账龄 5年以上，无法联 系对方 合计 1,658,472.31 1,658,472.31 注：倪建平挪用本公司子公司辉龙铝业的货款 1,229,632.30元，荥阳市人民法院于 2006年 6 月 30日以挪用资金罪判处倪建平有期徒刑六年，到目前为止，尚未发现可供执行财产。为此，本 公司对该应收款项计提了 100.00%的坏账准备 1,229,632.30元。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 1－2年（含） 2－3年（含） 3年以上 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31 合计 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31 账龄结构 期初账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 1－2年（含） 2－3年（含） 3年以上 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31 合计 1,658,472.31 100.00% 1,658,472.31 （4）本公司本期无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的的款项。 （5）本公司本期无核销应收账款的情况。 （6）期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 期末金额账龄坏账准备 占应收账款总 额的比例（%） 郑州宇通客车股份有限公司非关联方 4,794,723.72 1年以内 47,947.24 22.03% 阿特斯光伏电力（洛阳）有限 公司 非关联方 4,705,869.37 1年以内 47,058.69 21.62% 郑州宇通集团有限公司非关联方 1,992,523.06 1年以内 19,925.23 9.16% 倪建平非关联方 1,229,632.30 3年以上 1,229,632.30 5.65% 上海北玻玻璃技术工业有限公 司 非关联方 840,540.43 1年以内 8,405.40 3.86% 合计 13,563,288.88 1,352,968.86 62.32% （8）应收关联方账款情况 第 17 页 共 45 页 单位名称与本公司关系期末金额占应收账款总 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 额的比例（%） 美基（洛阳）置业有限公司同一实际控制人 480,569.77 2.21% 新乡辉龙置业有限公司同一实际控制人 283,693.20 1.30% 周口新世家置业有限公司同一实际控制人 260,734.50 1.20% 合计 1,024,997.47 4.71% （四）其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类别 期末账面余额 账面金额坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 7,081,341.78 62.84% 4,421,341.78 62.44% 2,660,000.00 其他不重大其他应收款 4,186,667.34 37.16% 1,512,438.26 36.13% 2,674,229.08 合计 11,268,009.12 100.00% 5,933,780.04 52.66% 5,334,229.08 期初账面余额 类别 账面金额坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 7,081,341.78 59.70% 4,421,341.78 62.44% 2,660,000.00 其他不重大其他应收款 4,779,576.36 40.30% 1,732,524.27 36.25% 3,047,052.09 合计 11,860,918.14 100.00% 6,153,866.05 51.88% 5,707,052.09 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 90,043.98 0.80% 900.44 89,143.54 1－2年（含） 101,300.00 0.90% 5,065.00 96,235.00 2－3年（含） 305,521.74 2.71% 30,552.17 274,969.57 3年以上 10,771,143.40 95.59% 5,897,262.43 4,873,880.97 合计 11,268,009.12 100.00% 5,933,780.04 5,334,229.08 账龄结构 期初账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 181,753.00 1.52% 1,817.53 179,935.47 1－2年（含） 308,021.74 2.60% 15,401.09 292,620.65 2－3年（含） 8,939.30 0.08% 7,094.30 1,845.00 3年以上 11,362,204.10 95.80% 6,129,553.13 5,232,650.97 合计 11,860,918.14 100.00% 6,153,866.05 5,707,052.09 第 18 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容期末账面金额坏账准备金额计提比例计提依据 北海市小岭房地产 开发有限公司 6,098,659.98 3,438,659.98 56.38%律师对可收回金额的估计 预付成都精诚实业 公司保龄球设备款 500,000.00 500,000.00 100.00% 1998年 6月支付的保龄球 设备款，现无法联系对方， 难以收回 四川省人民政府驻 福建办事处 59,291.00 59,291.00 100.00% 应收与四川省人民政府驻 福建办事处合作建房的差 价款，年限超过五年，难 以收回 北海市规划局建筑 管理保证金 136,000.00 136,000.00 100.00%账龄 5年以上，与他人合 作开发的建筑项目已取消 北海市档案馆建筑 档案保证金 198,000.00 198,000.00 100.00%账龄 5年以上，与他人合 作开发的建筑项目已取消 北海市供电局用电 保证金 40,000.00 40,000.00 100.00%账龄 5年以上，与他人合 作开发的建筑项目已取消 北海市劳动局劳动 管理费 17,600.00 17,600.00 100.00%账龄 5年以上，与他人合 作开发的建筑项目已取消 付筇海苑有线电视 押金 10,000.00 10,000.00 100.00% 5年以上，项目烂尾取消 洪健个人备用金 14,901.50 14,901.50 100.00%员工备用金，员工已离职， 预计难以收回 代员工缴纳的社保 6,889.30 6,889.30 100.00%代垫员工费用，员工已离 职，预计难以收回 合计 7,081,341.78 4,421,341.78 注：北海市小岭房地产开发有限公司以下简称北海小岭公司。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 其中： 1－2年（含） 2－3年（含） 3年以上 7,081,341.78 100.00% 4,421,341.78 2,660,000.00 合计 7,081,341.78 100.00% 4,421,341.78 2,660,000.00 账龄结构 期初账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 其中： 1－2年（含） 2－3年（含） 6,889.30 0.10% 6,889.30 3年以上 7,074,452.48 99.90% 4,414,452.48 2,660,000.00 合计 7,081,341.78 100.00% 4,421,341.78 2,660,000.00 （4）本公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 第 19 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的的款项。 （5）本公司本期无核销其他应收款的情况。 （6）期末其他应收款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他 关联方单位欠款。 （7）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称款项内容 与本公司 关系 期末金额账龄坏账准备 占其他应收 款总额的比 例（%） 北海小岭公司出售土地款非关联方 6,098,659.98 3年以上 3,438,659.98 54.12% 北海市国土资源局出售土地款非关联方 3,653,684.62 3年以上 1,461,473.85 32.43% 成都精诚实业公司预付设备款非关联方 500,000.00 3年以上 500,000.00 4.44% 荥阳燃气有限公司燃气押金非关联方 300,000.00 2-3年 30,000.00 2.66% 北海市档案馆 建筑档案保 证金 非关联方 198,000.00 3年以上 198,000.00 1.76% 合计 10,750,344.60 5,628,133.83 95.41% （五）预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额期初账面余额 金额比例金额比例 1年以内 4,861,660.46 92.64% 6,322,892.75 95.61% 1－2年（含） 95,955.79 1.83% 15.23 0.01% 2－3年（含） 15.23 63,700.00 0.96% 3年以上 290,011.74 5.53% 226,311.74 3.42% 合计 5,247,643.22 100.00% 6,612,919.72 100.00% （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 期末账面余额 占预付账款总 额的比例（%） 预付时间未结算原因 河南银海铝合金有 限公司 非关联方 2,492,003.61 47.49% 2010年 预付材料款，材 料尚未交付 西安西航集团铝业 有限公司 非关联方 1,500,000.00 28.58% 2010年 预付材料款，材 料尚未交付 郑州市荣尊建材有 限公司 非关联方 472,314.59 9.00% 2009年 预付材料款，采 购量变小，逐批 抵扣 江阴市江顺模具厂非关联方 123,620.00 2.36% 2005年 模具质量不合 格，尚未结算 郑州发祥实业有限 公司 非关联方 110,301.38 2.10% 2010年 预付材料款，材 料尚未交付 合计 4,698,239.58 89.53% （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称期末账面余额账龄未及时结算原因 第 20 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 江阴市江顺模具厂 123,620.00 3年以上交付模具不合格 合计 123,620.00 （4）期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （六）存货 （1）存货分类列示如下： 项目 期末账面余额期初账面余额 金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值 原材料 8,393,768.26 8,393,768.26 9,515,867.08 9,515,867.08 在产品 3,965,203.03 3,965,203.03 5,191,532.25 5,191,532.25 库存商品 8,142,881.64 38,633.16 8,104,248.48 7,472,683.96 38,633.16 7,434,050.80 开发成本 1,133,055.00 1,133,055.00 1,133,055.00 1,133,055.00 开发产品 370,637.52 370,637.52 370,637.52 370,637.52 低值易耗品 14,906,578.50 14,906,578.50 14,407,780.31 14,407,780.31 合计 36,912,123.95 38,633.16 36,873,490.79 38,091,556.12 38,633.16 38,052,922.96 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类期初账面余额本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回转销 库存商品 38,633.16 38,633.16 合计 38,633.16 38,633.16 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 库存商品 存货账面成本高于存货可变现净 值的部分，提取存货跌价准备 — — （七）对联营企业投资 本公司主要联营企业相关信息列示如下： 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 注册资本 联营企业 四川省成都双桥汽车客 运中心 国有企业四川成都朱璐客运服务 30 30 300万元 注：根据成都市交委交管处通知，四川省成都双桥汽车客运中心（以下简称“成都双桥客运 中心”）按照“成都市长途汽车客运站点整体规划”的要求进行站点调整。 2009年 8月 28日，成 都双桥客运中心召开的出资人会议决定，鉴于成都双桥客运中心无继续经营的条件，同意解散成 都双桥客运中心。目前，成都双桥客运中心的运营工作已全部停止，正处于解散清算过程中。 （八）长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位核算方法初始投资成本期初账面余额本期增减额期末账面余额 第 21 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 （减少以“-” 号填列） 成都双桥客运中心成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 900,000.00 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 成都双桥客运中心 30 30 520,000.00 合计 520,000.00 （九）投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下： 项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 一、投资性房地产原价合计 27,347,912.72 27,347,912.72 房屋、建筑物 27,347,912.72 27,347,912.72 二、投资性房地产累计折旧合计 1,468,186.37 383,005.14 1,851,191.51 房屋、建筑物 1,468,186.37 383,005.14 1,851,191.51 三、投资性房地产账面净值合计 25,879,726.35 25,496,721.21 房屋、建筑物 25,879,726.35 25,496,721.21 四、投资性房地产减值准备累计 金额合计 房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 25,879,726.35 25,496,721.21 房屋、建筑物 25,879,726.35 25,496,721.21 注：本期投资性房地产计提的折旧为 383,005.14元。 （2）期末投资性房地产不存在减值情况，无需计提减值准备。 （十）固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 一、固定资产原价合计 225,698,193.06 970,696.43 -226,668,889.49 1、房屋建筑物 129,908,771.88 129,908,771.88 2、机器设备 59,929,875.62 583,711.34 60,513,586.96 3、运输工具 4,244,024.75 4,244,024.75 4、电子设备 27,791,575.85 156,585.09 -27,948,160.94 5、办公设备 1,200.00 1,200.00 6、其他设备 3,822,744.96 230,400.00 4,053,144.96 二、累计折旧合计 40,059,456.22 4,826,825.89 -44,886,282.11 1、房屋建筑物 12,901,418.52 1,881,036.84 14,782,455.36 2、机器设备 17,091,844.64 1,735,586.86 18,827,431.50 3、运输工具 2,389,506.67 235,306.27 2,624,812.94 4、电子设备 7,097,661.23 892,591.69 7,990,252.92 5、办公设备 874.00 114.00 988.00 6、其他设备 578,151.16 82,190.23 660,341.39 三、固定资产净值合计 185,638,736.84 181,782,607.38 第 22 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 1、房屋建筑物 117,007,353.36 115,126,316.52 2、机器设备 42,838,030.98 41,686,155.46 3、运输工具 1,854,518.08 1,619,211.81 4、电子设备 20,693,914.62 19,957,908.02 5、办公设备 326.00 212.00 6、其他设备 3,244,593.80 3,392,803.57 四、固定资产减值准备累计金额 合计 5,489,862.24 5,489,862.24 1、房屋建筑物 775,056.22 775,056.22 2、机器设备 4,275,694.52 4,275,694.52 3、运输工具 42,948.98 42,948.98 4、电子设备 5、办公设备 6、其他设备 396,162.52 396,162.52 五、固定资产账面价值合计 180,148,874.60 176,292,745.14 1、房屋建筑物 116,232,297.14 114,351,260.30 2、机器设备 38,562,336.46 37,410,460.94 3、运输工具 1,811,569.10 1,576,262.83 4、电子设备 20,693,914.62 19,957,908.02 5、办公设备 326.00 212.00 6、其他设备 2,848,431.28 2,996,641.05 注：本期固定资产计提的折旧额为 4,826,825.89元。 （2）未办妥产权证书的情况 本公司全资子公司河南省新瑞实业有限公司的固定资产房产权属证书尚等待房产开发商进行 产权分割，截止 2010年 6月 30日该房产账面原值为 87,776,742.61元，账面净值为 81,645,279.01元。 本公司的全资子公司辉龙铝业部分自建的厂房尚未办理权属证书，截止 2010年 6月 30日该 房产账面原值为 6,414,429.29元，账面净值 5,890,091.72元。 （十一）在建工程 项目 期末账面余额期初账面余额 金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额 800T挤压机 生产线 1,320,804.64 1,320,804.64 （十二）无形资产 （1）无形资产情况： 项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 一、无形资产原价合计 17,217,213.72 17,217,213.72 1、辉龙铝业一期土地使用权 5,311,807.56 5,311,807.56 2、辉龙铝业二期土地使用权 11,829,115.90 11,829,115.90 3、计算机软件 76,290.26 76,290.26 第 23 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 二、无形资产累计摊销额合计 1,872,463.06 171,169.86 2,043,632.92 1、辉龙铝业一期土地使用权 1,068,472.56 47,947.26 1,116,419.82 2、辉龙铝业二期土地使用权 739,319.57 119,889.66 859,209.23 3、计算机软件 64,670.93 3,332.94 68,003.87 三、无形资产账面净值合计 15,344,750.66 15,173,580.80 1、辉龙铝业一期土地使用权 4,243,335.00 4,195,387.74 2、辉龙铝业二期土地使用权 11,089,796.33 10,969,906.67 3、计算机软件 11,619.33 8,286.39 四、无形资产减值准备累计金额 合计 1、辉龙铝业一期土地使用权 2、辉龙铝业二期土地使用权 3、计算机软件 五、无形资产账面价值合计 15,344,750.66 15,173,580.80 1、辉龙铝业一期土地使用权 4,243,335.00 4,195,387.74 2、辉龙铝业二期土地使用权 11,089,796.33 10,969,906.67 3、计算机软件 11,619.33 8,286.39 注：本期无形资产摊销额为 171,169.86元。 （2）期末无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 （十三）商誉 被投资单位名称 期初账面余 额 本期增加额本期减少额 期末账面余 额 期末减值 准备 河南辉龙铝业有限公司 1,508,652.66 1,508,652.66 合计 1,508,652.66 1,508,652.66 注：商誉 1,508,652.66元系 2007年 10月本公司受让子公司辉龙铝业的 20%少数股权时，收购 价款 27,180,000.00元与 20%股权所对应的净资产金额 25,671, 347.34元的差额。期末，经测试，商誉 未发生减值。 （十四）递延所得税资产 项目 期末账面余额期初账面余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 7,105,014.85 1,776,253.71 7,281,283.77 1,820,320.94 可抵扣亏损 5,425,453.30 1,356,363.33 合计 7,105,014.85 1,776,253.71 12,706,737.07 3,176,684.27 （十五）资产减值准备 项目期初账面余额本期增加额 本期减少额期末账面余 额转回转销 坏账准备 8,142,550.86－ 240,926.34－ 7,901,624.52 存货跌价准备 38,633.16－－－ 38,633.16 第 24 页 共 45 页 世纪光华科技股份有限公司 2010年 1至 6月财务报表附注 项目期初账面余额本期增加额 本期减少额期末账面余 额转回转销 长期股权投资减值准备 520,000.00－－－ 520,000.00 固定资产减值准备 5,489,862.24－－－ 5,489,862.24 合计 14,191,046.26－ 240,926.34－ 13,950,119.92 （十六）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产 类别 期初账面余 额 本期增加额本期减少额 期末账面余 额 资产受限 制的原因 用于担保的资产： 1、土地使用权 16,041,925.74 16,041,925.74 2、房屋建筑物 27,991,418.47 25,496,721.21 346,816.91 53,141,322.77借款抵押 3、机器设备中的挤压 机、喷粉设备和熔铸炉 等 22项 19,406,903.70 2,691,534.20 16,715,369.50借款抵押 4、土地使用权 15,165,294.41 15,165,294.41借款抵押 合计 63,440,247.91 40,662,015.62 19,080,276.85 85,021,986.68 （十七）短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别期末账面余额期初账面余额备注 抵押借款 42,100,000.00 23,000,000.00辉龙铝业公司房产、土地、设备；新瑞实业 公司房屋建筑物提供抵押 保证借款 20,000,000.00 合计 42,100,000.00 43,000,000.00 （2）截止 2010年 6月 30日，本公司不存在逾期借款。 （十八）应付账款 （1）截至 2010年 6月 30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商金额性质或内容未偿还的原因 佛山市南海高泰金属材料有限公司 133,330.00材料款未及时付款 昆山金峰精密模具有限公司 126,355.34模具款未及时付款 成都一三五星有限公司 126,187.48模具款未及时付款 中国南玻集团股份有限公司驻郑办事处 169,000.00玻璃款对方未开发票 合计 554,872.82 （2）期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的（未完）  |