[公告]海 利 得：2010年半年度财务报告
浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 浙江海利得新材料股份有限公司财务报告 1 财务报表 资产负债表 编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 185,280,208.74 183,292,273.11 105,273,354.70 102,362,985.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 393,800.00 393,800.00 应收票据 48,725,422.62 48,725,422.62 8,613,235.60 8,613,235.60 应收账款 156,306,549.43 164,146,814.72 136,906,152.10 135,599,129.04 预付款项 140,120,624.01 138,960,081.75 80,879,396.46 80,655,534.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 867,428.40 867,428.40 294,768.00 294,768.00 应收股利 其他应收款 20,412,756.69 18,005,702.15 14,885,753.74 13,450,768.90 买入返售金融资产 存货 239,284,173.44 222,608,260.70 115,351,534.86 112,497,916.59 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 791,390,963.33 776,999,783.45 462,204,195.46 453,474,338.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,877,412.35 41,148,972.33 43,087,657.33 投资性房地产 固定资产 783,248,938.62 783,209,570.64 592,722,926.01 592,690,887.67 在建工程 52,428,901.81 52,428,901.81 169,594,593.17 169,594,593.17 工程物资 158,279.46 158,279.46 85,470.09 85,470.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 100,549,741.71 100,549,741.71 43,596,078.52 43,596,078.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,743,126.76 1,767,771.56 1,822,575.69 1,797,620.19 其他非流动资产 非流动资产合计 938,128,988.36 940,991,677.53 848,970,615.81 850,852,306.97 1 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 资产总计 1,729,519,951.69 1,717,991,460.98 1,311,174,811.27 1,304,326,645.15 流动负债： 短期借款 393,628,459.39 391,236,172.00 161,219,971.24 161,219,971.24 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 65,820.00 65,820.00 应付票据 182,118,600.00 182,118,600.00 43,945,688.00 43,945,688.00 应付账款 103,939,768.03 103,871,502.11 60,284,761.61 58,969,254.46 预收款项 23,971,933.35 22,685,673.78 6,329,596.53 5,318,450.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,373,515.18 11,299,533.60 18,567,017.15 18,317,092.02 应交税费 -13,730,184.28 -13,821,539.24 9,666,836.44 9,477,736.23 应付利息 469,976.59 463,572.02 206,425.24 206,425.24 应付股利 其他应付款 16,628,387.73 14,797,905.16 17,905,823.51 17,796,075.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 718,400,455.99 712,651,419.43 318,191,939.72 315,316,512.35 非流动负债： 长期借款 39,047,675.00 39,047,675.00 39,262,150.00 39,262,150.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 39,047,675.00 39,047,675.00 39,262,150.00 39,262,150.00 负债合计 757,448,130.99 751,699,094.43 357,454,089.72 354,578,662.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 资本公积 338,887,000.00 338,887,000.00 463,887,000.00 463,887,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 55,824,889.36 55,824,889.36 55,824,889.36 55,824,889.36 一般风险准备 未分配利润 326,494,328.00 321,580,477.19 308,856,811.65 305,036,093.44 外币报表折算差额 -6,624.80 158.56 归属于母公司所有者权益 合计 971,199,592.56 966,292,366.55 953,568,859.57 949,747,982.80 少数股东权益 872,228.14 151,861.98 所有者权益合计 972,071,820.70 966,292,366.55 953,720,721.55 949,747,982.80 负债和所有者权益总计 1,729,519,951.69 1,717,991,460.98 1,311,174,811.27 1,304,326,645.15 2 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 利润表 编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 655,534,510.05 653,363,969.57 437,840,912.58 432,707,645.13 其中：营业收入 655,534,510.05 653,363,969.57 437,840,912.58 432,707,645.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 608,537,541.17 607,649,315.26 370,026,375.76 366,115,915.03 其中：营业成本 555,060,834.92 557,695,284.99 329,551,393.09 326,573,270.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 0.00 0.00 2,000,642.42 2,000,642.42 销售费用 11,363,185.36 9,517,174.52 9,563,248.93 9,280,176.06 管理费用 26,288,105.23 24,238,053.72 28,858,609.97 28,274,401.54 财务费用 13,945,483.81 13,853,240.75 -1,089,051.31 -1,202,007.10 资产减值损失 1,879,931.85 2,345,561.28 1,141,532.66 1,189,431.28 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 459,620.00 459,620.00 491,880.00 491,880.00 投资收益（损失以“-” 号填列） 1,851,027.67 1,851,027.67 0.00 0.00 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 49,307,616.55 48,025,301.98 68,306,416.82 67,083,610.10 加：营业外收入 14,815,263.56 14,815,263.56 2,609,786.93 2,584,786.93 减：营业外支出 726,337.93 726,337.93 435,846.76 435,213.29 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 63,396,542.18 62,114,227.61 70,480,356.99 69,233,183.74 减：所得税费用 8,406,534.11 8,069,843.86 9,609,204.30 9,352,346.89 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 54,990,008.07 54,044,383.75 60,871,152.69 59,880,836.85 归属于母公司所有者 的净利润 55,137,516.35 54,044,383.75 60,871,152.69 59,880,836.85 少数股东损益 -147,508.28 0.00 0.00 0.00 六、每股收益： 3 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 （一）基本每股收益 0.22 0.22 0.24 0.24（二）稀释每股收益 0.22 0.22 0.24 0.24 七、其他综合收益 -6,783.36 0.00 0.00 0.00 八、综合收益总额 54,983,224.71 54,044,383.75 60,871,152.69 59,880,836.85 归属于母公司所有者 的综合收益总额 55,130,732.99 54,044,383.75 60,871,152.69 59,880,836.85 归属于少数股东的综 合收益总额 -147,508.28 0.00 0.00 0.00 现金流量表 编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 695,355,603.54 684,844,543.57 437,841,925.03 434,310,738.25 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 41,098,002.36 38,616,438.04 9,931,291.34 8,391,361.52 收到其他与经营活动 有关的现金 33,077,999.42 33,097,797.10 14,485,494.04 14,408,824.13 经营活动现金流入 小计 769,531,605.32 756,558,778.71 462,258,710.41 457,110,923.90 购买商品、接受劳务支 付的现金 646,114,576.98 632,497,081.99 380,266,079.02 377,260,940.13 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 4 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 40,361,272.71 39,933,600.19 26,031,383.80 25,785,768.30 支付的各项税费 10,373,248.41 10,041,764.99 18,051,726.38 17,756,176.17 支付其他与经营活动 有关的现金 34,314,235.95 30,635,710.10 19,481,235.77 18,186,811.00 经营活动现金流出 小计 731,163,334.05 713,108,157.27 443,830,424.97 438,989,695.60 经营活动产生的 现金流量净额 38,368,271.27 43,450,621.44 18,428,285.44 18,121,228.30 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 78,006.74 78,006.74 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 43,000,000.00 43,000,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 43,000,000.00 43,000,000.00 78,006.74 78,006.74 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 188,607,583.51 188,607,583.51 130,050,170.91 130,050,170.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 938,727.35 938,727.35 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 189,546,310.86 189,546,310.86 130,050,170.91 130,050,170.91 投资活动产生的 现金流量净额 -146,546,310.86 -146,546,310.86 -129,972,164.17 -129,972,164.17 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,823,905.32 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 454,688,936.00 451,973,096.00 210,615,618.30 210,615,618.30 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 8,450,000.00 8,450,000.00 筹资活动现金流入 小计 456,512,841.32 451,973,096.00 219,065,618.30 219,065,618.30 5 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 偿还债务支付的现金 222,054,734.84 221,730,662.23 228,134,044.30 228,134,044.30 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 41,081,476.44 41,081,476.44 27,695,146.21 27,695,146.21 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 263,136,211.28 262,812,138.67 255,829,190.51 255,829,190.51 筹资活动产生的 现金流量净额 193,376,630.04 189,160,957.33 -36,763,572.21 -36,763,572.21 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -2,518,336.41 -2,462,580.39 681,544.06 750,472.51 五、现金及现金等价物净增 加额 82,680,254.04 83,602,687.52 -147,625,906.88 -147,864,035.57 加：期初现金及现金等 价物余额 89,153,354.70 86,242,985.59 206,236,138.88 205,920,585.48 六、期末现金及现金等价物 余额 171,833,608.74 169,845,673.11 58,610,232.00 58,056,549.91 6 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表 编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司 2010半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 125,0 00,00 0.00 463,8 87,00 0.00 55,82 4,889. 36 308,8 56,81 1.65 158.5 6 151,8 61.98 953,7 20,72 1.55 125,0 00,00 0.00 463,8 87,00 0.00 41,92 5,929. 51 208,8 32,76 1.93 839,6 45,69 1.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 125,0 00,00 0.00 463,8 87,00 0.00 55,82 4,889. 36 308,8 56,81 1.65 158.5 6 151,8 61.98 953,7 20,72 1.55 125,0 00,00 0.00 463,8 87,00 0.00 41,92 5,929. 51 208,8 32,76 1.93 839,6 45,69 1.44 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 125,0 00,00 0.00 -125,0 00,00 0.00 17,63 7,516. 35 -6,783 .36 720,3 66.16 18,35 1,099. 15 33,37 1,152. 69 33,37 1,152. 69 （一）净利润 55,13 7,516. 35 -147,5 08.28 54,99 0,008. 07 60,87 1,152. 69 60,87 1,152. 69 （二）其他综合收益 -6,783 .36 -6,783 .36 上述（一）和（二） 小计 55,13 7,516. 35 -6,783 .36 -147,5 08.28 54,98 3,224. 71 60,87 1,152. 69 60,87 1,152. 69 7 浙江海利得新材料股份有限公 2010年半年度财务报 （三）所有者投入和867,8 867,8 减少资 本 74.44 74.44 1．所有者投入资 本 867,8 74.44 867,8 74.44 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 3．其他 -37,50 -37,50 -27,50 -27,50 （四）利润分 配 0,000. 0,000. 0,000. 0,000. 00 00 00 00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分 配 -37,50 0,000. 00 -37,50 0,000. 00 -27,50 0,000. 00 -27,50 0,000. 00 4．其他 （五）所有者权益内 部结 转 125,0 00,00 0.00 -125,0 00,00 0.00 1．资本公积转增资 本（或股本 ） 125,0 00,00 0.00 -125,0 00,00 0.00 2．盈余公积转增资 本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 8 浙江海利得新材料股份有限公司 2010年半年度财务报告 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 250,0 00,00 0.00 338,8 87,00 0.00 55,82 4,889. 36 326,4 94,32 8.00 -6,624 .80 872,2 28.14 972,0 71,82 0.70 125,0 00,00 0.00 463,8 87,00 0.00 41,92 5,929. 51 242,2 03,91 4.62 873,0 16,84 4.13 母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司 2010半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 125,000 ,000.00 463,887 ,000.00 55,824, 889.36 305,036 ,093.44 949,747 ,982.80 125,000 ,000.00 463,887 ,000.00 41,925, 929.51 207,445 ,454.80 838,258 ,384.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 125,000 ,000.00 463,887 ,000.00 55,824, 889.36 305,036 ,093.44 949,747 ,982.80 125,000 ,000.00 463,887 ,000.00 41,925, 929.51 207,445 ,454.80 838,258 ,384.31 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 125,000 ,000.00 -125,00 0,000.0 0 16,544, 383.75 16,544, 383.75 32,380, 836.85 32,380, 836.85（一）净利润 54,044, 383.75 54,044, 383.75 59,880, 836.85 59,880, 836.85（二）其他综合收益 上述（一）和（二）54,044, 54,044, 59,880, 59,880, 小计 383.75 383.75 836.85 836.85（三）所有者投入和 9 浙江海利得新材料股份有限公 2010年半年度财务报 减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -37,500, 000.00 -37,500, 000.00 -27,500, 000.00 -27,500, 000.00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分 配 -37,500, 000.00 -37,500, 000.00 -27,500, 000.00 -27,500, 000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结 转 125,000 ,000.00 -125,00 0,000.0 0 1．资本公积转增资 本（或股本 ） 125,000 ,000.00 -125,00 0,000.0 0 2．盈余公积转增资 本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 四、本期期末余 额 250,000 ,000.00 338,887 ,000.00 55,824, 889.36 321,580 ,477.19 966,292 ,366.55 125,000 ,000.00 463,887 ,000.00 41,925, 929.51 239,826 ,291.65 870,639 ,221.16 10 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 2会计报表附注 浙江海利得新材料股份有限公司 财务报表附注 2010年 1月1日至2010年 6月 30日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江海利得新材料股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小 组《关于同意发起设立浙江海利得新材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕23号文)批准,由高利 民等 9位自然人和通联创业投资股份有限公司、浙江中大集团股份有限公司等 2家法人单位共同发起设 立，于 2001年 5月 21日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000020173的《企业 法人营业执照》。公司现有注册资本 25,000万元，股份总数 25,000万股(每股面值 1元)。其中有限售 条件流通股份 11,340.00万股，无限售条件流通股份 13,660.00万股。公司股票于 2008年 1月 23日在 深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属化学纤维制造业。经营范围：电脑喷绘胶片布、高速公路专用格栅布、PVC涂层材料、聚 酯工业长丝、高分子材料及产品的研究开发、生产、销售；经营进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 11 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企 业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利 息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日 的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作 为公允价值变动损益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 12 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的 累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益 工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认 部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 13 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值 测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时 性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 计提方法 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 计提方法 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 信用风险特征组合的确定依 应收款项的账龄 据 (1) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含 1年，以下同 ) 5 5 1-2年 15 15 14 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 2-3年 3年以上 计提坏账准备的说明 30 30 100 100 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例 (2) 其他计提方法 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏账准 备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款、其他应收款中应收出口退税等其他应收款项，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出灯箱布采用个别计价法，其他存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公 15 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费 用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认 定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于 其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二之资产减 值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形 资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务 报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十四) 固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产 成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-20 3或5 4.75-6.47 16 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 通用设备 5-10 3或 5 9.50-19.40 专用设备 10 3或 5 9.50-19.40 运输工具 5 3或 5 19.00-19.40 其他设备 5 3或 5 19.00-19.40 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固 定资产减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计 提在建工程减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 17 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年 ) 土地使用权 50 管理软件等 5 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二之资 产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证 明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收 入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 18 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十二) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的 资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是 否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收 回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资 产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额)，确认其 19 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值； 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务[注 1] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 [注 2] [注1]：按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，PVC膜退税率为5%，工业丝、 灯箱布与土工布退税率为16% 。 [注2]：本公司系经认定的高新技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税；全资子公司上海格 迈佳国际贸易有限公司按22%的税率计缴企业所得税；控股子公司 Hailide America,Inc.按经营所在国 家和地区的有关规定税率计缴。 (二) 税收优惠 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局批准，公司自 2008 年起被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR200833000211的《高新技术企业证书》，有效期三年，本 期按15%的税率计缴企业所得税。 全资子公司上海格迈佳国际贸易有限公司属于在浦东新区新办第三产业的企业，根据国务院国发 〔2007〕39号文本期按22%的税率计缴企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 上海格迈佳国际贸易有限公司 全资子公司 上海浦东 商品流通100万元 进出口业务 Hailide America,Inc. 控股子公司 美国亚特兰大商品流通50万美元 进出口业务 (续上表) 子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 20 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 上海格迈佳国际贸易有限公司 Hailide America,Inc. 100万元 27.50万美元 100.00 55.00 100.00 55.00 是 是 (续上表) 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额 Hailide America,Inc. 872,228.14 (二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目 所采用汇率 货币资金 资产负债表日的即期汇率 应收账款 资产负债表日的即期汇率 存货 资产负债表日的即期汇率 应付账款 资产负债表日的即期汇率 实收资本 发生时的即期汇率 营业收入 交易发生日的即期汇率 管理费用 交易发生日的即期汇率 财务费用 交易发生日的即期汇率 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 26,969.93 79,342.57 小 计 26,969.93 79,342.57 银行存款 人民币 127,248,127.36 67,912,370.86 美 元 2,306,770.23 6.7909 15,665,045.95 1,451,202.03 6.8282 9,909,097.70 欧 元 415,760.97 8.2710 3,438,758.98 588,487.09 9.7971 5,765,466.87 小 计 146,351,932.29 83,586,935.43 其他货币资金 人民币 38,901,306.52 21,607,076.70 21 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 小 计 38,901,306.52 21,607,076.70 合 计 185,280,208.74 105,273,354.70 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末银行存款中包括为浙江中大技术进口有限公司开立信用证提供质押担保的定期存款 7,120,000.00元。其他货币资金中包括信用证开证保证金 3,462,000.00元、银行承兑汇票保证金 32,230,606.52元、保函保证金 748,700.00元、远期结汇保证金 2,460,000.00元。其中不符合现金及 现金等价物定义的银行存款和其他货币资金为 13,446,600.00万元。 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 393,800.00 合 计 393,800.00 详见本财务报表附注承诺事项之说明。 3. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 48,725,422.62 48,725,422.62 8,613,235.60 8,613,235.60 合 计 48,725,422.62 48,725,422.62 8,613,235.60 8,613,235.60 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前 5名情况) 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 2010-3-11 2010-9-10 4,000,000.00 已背书支付设备款 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 2010-3-31 2010-9-30 3,000,000.00 已背书支付设备款 无锡市太极实业股份有限公司 2010-5-26 2010-8-26 3,000,000.00 已背书支付材料款 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 2010-2-1 2010-8-1 3,000,000.00 已背书支付设备款 佳通轮胎(中国)投资有限公司 2010-4-9 2010-7-9 3,000,000.00 已背书支付材料款 小 计 16,000,000.00 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 22 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 单项金额重大 单项金额不重大 账面余额 金额 87,754,187.80 比例 (%) 52.83 坏账准备 金额 4,387,709.39 比例 (%) 5.00 账面余额 金额 59,208,037.99 比例 (%) 40.63 坏账准备 金额 2,960,401.90 比例 (%) 5.00 但按信用风险特 征组合后该组合 1,500,551.79 0.90 1,500,551.79100.00 1,490,163.73 1.02 1,490,163.73 100.00 的风险较大 其他不重大 合 计 76,867,317.09 166,122,056.68 46.27 100.00 3,927,246.07 9,815,507.25 5.11 5.91 85,040,795.52 145,738,997.24 58.35 100.00 4,382,279.51 8,832,845.14 5.156.06 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 164,119,447.50 98.79 8,217,496.60 143,184,681.03 98.25 7,159,234.051-2 年 354,389.05 0.21 53,158.36 1,052,166.29 0.72 282,642.132-3 年 147,668.34 0.09 44,300.50 158,829.94 0.11 47,648.983 年以上 1,500,551.79 0.90 1,500,551.79 1,343,319.98 0.92 1,343,319.98 合 计 166,122,056.68 100.00 9,815,507.25 145,738,997.24 100.00 8,832,845.14 (2) 期末坏账准备补充说明 1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款 坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例理由 海盐县龙豹塑料五金厂 146,843.75 146,843.75 100% 该公司已停业，估计无法收回 小 计 146,843.75 146,843.75 2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的 应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。 (3) 无应收持有公司5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前 5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的比例(%) 客户一 非关联方 29,082,588.161年以内 17.51 客户二 非关联方 21,347,440.771年以内 12.85 客户三 非关联方 17,759,212.401年以内 10.69 客户四 非关联方 13,325,745.651年以内 8.02 23 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 客户五 小 计 非关联方 6,410,518.0187,925,504.99 1年以内 3.86 52.93 (5) 无其他应收关联方款项。 (6) 应收账款——外币应收账款 币 种 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元 5,109,592.36 8.2710 42,261,438.41 4,979,678.59 9.7971 48,786,409.11 美 元 10,663,437.23 6.7909 72,414,335.89 6,011,007.01 6.8282 41,044,358.07 小 计 114,675,774.30 89,830,767.18 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 137,668,656.15 98.25 137,668,656.15 77,357,631.87 95.65 77,357,631.871-2 年 2,451,967.86 1.75 2,451,967.86 3,521,764.59 4.35 3,521,764.59 合 计 140,120,624.01 100.00 140,120,624.01 80,879,396.46 100.00 80,879,396.46 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因 中国石油化工股份有限公司化工销售华 东分公司 非关联方 23,425,814.761年以内 预付材料款 扬州惠通化工设备有限公司 非关联方 7,000,000.001年以内 预付设备款 浙江鹏锦贸易有限公司 非关联方 7,000,000.001年以内 预付材料款 中国石化上海石油化工股份有限公司 非关联方 6,752,038.781年以内 预付材料款 Gemoil新加坡公司 非关联方 5,801,859.001年以内 预付材料款 小 计 49,979,712.54 (3) 无预付持有公司5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4) 预付款项——外币预付款项 币 种 期末数 期初数 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额 美 元 1,864,122.95 12,659,072.54 937,325.11 6,400,243.32 日 元 6,220,000.00 476,986.92 1,549,400.00 114,317.83 欧 元 623,680.00 5,158,457.28 5,000.00 48,985.50 24 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 小 计 18,294,516.74 6,563,546.65 6. 应收利息 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 294,768.00 572,660.40 867,428.40 合 计 294,768.00 572,660.40 867,428.40 7. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 18,246,678.47 88.54 11,817,012.36 78.43 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 5,000.00 0.02 5,000.00 100.00 5,000.00 0.03 5,000.00 100.00 其他不重大 2,356,713.91 11.44 190,635.69 8.09 3,245,673.06 21.54 176,931.68 5.45 合 计 20,608,392.38100.00 195,635.69 0.95 15,067,685.42 100.00 181,931.68 1.21 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 20,153,673.86 97.79 125,731.86 14,579,821.94 96.76 75,082.331-2 年 438,411.52 2.13 61,511.73 286,731.28 1.90 43,009.692-3 年 11,307.00 0.06 3,392.10 196,132.20 1.30 58,839.663 年以上 5,000.00 0.02 5,000.00 5,000.00 0.04 5,000.00 合 计 20,608,392.38 100.00 195,635.69 15,067,685.42 100.00 181,931.68 (2) 期末坏账准备补充说明 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征 的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。 (3) 无应收持有公司5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 25 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 (4) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 海宁市国家税务局 非关联方 16,161,754.231年以内 78.42 应收出口退税 上海市浦东新区国家税务局第十八税务所 非关联方 2,084,924.241年以内 10.12 应收出口退税 杭州优时软件有限公司 非关联方 270,000.001年以内 1.31 保证金 中铁十二局集团京沪高速铁路土建工程四 标段项目经理部 非关联方 240,000.001-2年 1.16 投标保证金 上海复为品牌策划有限公司 非关联方 231,000.001年以内 1.12 保证金 小 计 18,987,678.47 92.13 (5) 无其他应收关联方款项。 (6) 其他应收款——外币其他应收款 币 种 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元 48,006.96 9.7971 470,328.99 美 元 33,888.49 6.7909 230,133.35 4,546.48 6.8282 31,044.27 小 计 230,133.35 501,373.26 8. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值 原材料 54,314,755.48 54,314,755.48 30,482,466.18 30,482,466.18 在产品 49,216,371.67 49,216,371.67 16,862,663.07 16,862,663.07 库存商品 137,603,396.01 1,962,921.70 135,640,474.31 71,143,771.51 3,167,117.80 67,976,653.71 委托加工物资 112,571.98 112,571.98 29,751.90 29,751.90 合 计 241,247,095.14 1,962,921.70 239,284,173.44 118,518,652.66 3,167,117.80 115,351,534.86 (2) 存货跌价准备 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 3,167,117.80 855,821.10 2,060,017.20 1,962,921.70 小 计 3,167,117.80 855,821.10 2,060,017.20 1,962,921.70 9. 长期股权投资 26 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 被投资单位 泰州市中远房产有限公司 合 计 核算方法 权益法 初始投资成本 41,700,000.00 41,700,000.00 期初数 41,148,972.33 41,148,972.33 增减变动 -41,148,972.33 -41,148,972.33 期末数 0.000.00 10. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 921,002,380.05 229,566,125.86 1,150,568,505.91 房屋及建筑物 143,753,758.24 56,825,172.00 200,578,930.24 通用设备 48,809,298.13 19,889,275.92 68,698,574.05 专用设备 708,934,679.48 150,790,400.61 859,725,080.09 运输工具 15,520,833.82 1,593,108.23 17,113,942.05 其他设备 3,983,810.38 468,169.10 4,451,979.482) 累计折旧小计 328,071,954.04 39,040,113.25 367,112,067.29 房屋及建筑物 28,677,925.00 3,847,388.18 32,525,313.18 通用设备 13,479,088.08 2,617,922.06 16,097,010.14 专用设备 271,789,463.33 31,635,650.26 303,425,113.59 运输工具 11,464,683.51 728,363.80 12,193,047.31 其他设备 2,660,794.12 210,788.95 2,871,583.073) 账面净值小计 592,930,426.01 783,248,938.62 房屋及建筑物 115,075,833.24 168,053,617.06 通用设备 35,330,210.05 52,601,563.91 专用设备 437,145,216.15 556,092,466.50 运输工具 4,056,150.31 4,920,894.74 其他设备 1,323,016.26 1,580,396.414) 减值准备小计 207,500.00 207,500.00 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 207,500.00 207,500.00 运输工具 其他设备 5) 账面价值合计 592,722,926.01 783,248,938.62 房屋及建筑物 115,075,833.24 168,053,617.06 27 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 通用设备 35,330,210.05 52,601,563.91 专用设备 436,937,716.15 556,092,466.50 运输工具 4,056,150.31 4,920,894.74 其他设备 1,323,016.26 1,580,396.41 本期折旧额为 39,040,113.25元；本期由在建工程转入固定资产原值为 227,018,279.78元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 聚酯车间 尚未完成竣工验收 2011年 PTA车间 尚未完成竣工验收 2011年 锅炉房 尚未完成竣工验收 2011年 五期纺丝车间 尚未完成竣工验收 2011年 宿舍 2号楼 尚未完成竣工验收 2010年 四期涤丝仓库 尚未完成竣工验收 2010年 四期贴合车间 尚未完成竣工验收 2010年 11. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 大有光聚酯切片和新增差 别化工业丝项目[注] 47,968,558.11 47,968,558.11 160,843,975.61 160,843,975.6125,000吨车用差别化 工业丝技改项目 --7,171,596.63 7,171,596.63 零星工程 4,460,343.7 4,460,343.7 1,579,020.93 1,579,020.93 合 计 52,428,901.81 52,428,901.81 169,594,593.17 169,594,593.17 (2) 增减变动情况 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 工程投入 占预算比 例(%) 大有光聚酯切片和新增差 别化工业丝项目 45,860 160,843,975.61 80,989,619.72 193,865,037.22 57.39% 25,000吨车用差别化工业 丝技改项目 33,000 7,171,596.63 25,981,645.93 33,153,242.56 零星工程 1,579,020.93 2,881,322.77 合 计 78,860 169,594,593.17 109,852,588.42 227,018,279.78 28 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 (续上表) 工程名称 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 本期利息资本 化金额 本期利息资 本化年率(%) 资金来源 期末数 大有光聚酯切片和新增差别化 工业丝项目 57.93 4,038,955.99 3,874,775.20[注] 47,968,558.1125,000吨车用差别化工业丝技 改项目 募集资 金 - 零星工程 其他来 源 4,460,343.7 合 计 52,428,901.81 [注]其中本期支付的 70,635,136.95元为募集资金投资项目结余的资金，详见本财务报表 附注九-其他重要事项之说明。 (3) 重大在建工程的工程进度情况 工程名称 工程进度 备注 大有光聚酯切片和新增差别化工业丝项目 工程主体项目已基本完成，辅助项目正在建设中 12. 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 85,470.09 6,851,132.33 6,778,322.96 158,279.46 合 计 85,470.09 6,851,132.33 6,778,322.96 158,279.46 13. 无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 47,560,941.53 57,642,275.00 105,203,216.53 土地使用权 47,308,341.53 57,142,275.00 104,450,616.53 管理软件等 252,600.00 500,000.00 752,600.002) 累计摊销小计 3,964,863.01 688,611.81 4,653,474.82 土地使用权 3,791,218.21 662,568.52 4,453,786.73 管理软件等 173,644.80 26,043.29 199,688.093) 账面净值合计 43,596,078.52 56,953,663.19 100,549,741.71 土地使用权 43,517,123.32 56,479,706.48 99,996,829.80 管理软件等 78,955.20 473,956.71 552,911.91 本期摊销额 688,611.81元。 29 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 14. 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 1,856,884.97 1,811,080.77 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债引起的可抵扣暂时性差异 -59,070.00 9,873.00 合并财务报表内部未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 54,688.21 1,621.92 合 计 1,743,126.76 1,822,575.69 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 12,315,504.70 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 引起的可抵扣暂时性差异 -393,800.00 合并财务报表内部未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 364,588.07 小 计 11,557,116.63 15. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 信用借款 341,236,172.00 161,219,971.24 抵押借款 50,000,000.00 质押借款 2,392,287.39 合 计 393,628,459.39 161,219,971.24 详见本财务报表附注或有事项之说明。 (2) 短期借款——外币借款 币 种 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 5,692,278.40 6.7909 38,655,693.39 6,036,725.82 6.8282 41,219,971.24 小 计 38,655,693.39 41,219,971.24 16. 交易性金融负债 项 目 期末数 期初数 30 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 合 计 65,820.0065,820.00 详见本财务报表附注承诺事项之说明。 17. 应付票据 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 182,118,600.00 43,945,688.00 合 计 182,118,600.00 43,945,688.00 下一会计期间将到期的金额为 182,118,600.00元。 18. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 存货采购款 59,215,163.34 30,740,513.29 长期资产采购款 40,208,618.83 28,924,970.22 其 他 4,515,985.86 619,278.10 合 计 103,939,768.03 60,284,761.61 (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。 (3) 应付账款——外币应付账款 币 种 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 2,347,768.02 6.7909 15,943,457.85 2,025,133.81 6.8282 13,828,018.68 欧 元 627,000.00 8.2710 5,185,917.00 5,000.00 9.7971 48,985.50 小 计 21,129,374.85 13,877,004.18 19. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 23,971,933.35 6,329,596.53 合 计 23,971,933.35 6,329,596.53 (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。 (3) 预收款项——外币预收款项 31 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 币 种 美 元 欧 元 小 计 期末数 原币金额 折人民币金额 735,252.11 4,993,023.55 16,364.38 135,349.79 5,128,373.34 期初数 原币金额 折人民币金额 306,338.40 2,091,739.868,564.09 83,903.252,175,643.11 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 16,017,791.31 25,247,124.75 32,597,550.54 8,667,365.52 职工福利费 2,567,431.75 2,567,431.75 社会保险费 326,711.47 1,814,566.64 1,967,954.22 173,323.89 工会经费 710,259.00 482,500.00 710,259.00 482,500.00 职工教育经费 1,512,255.37 603,125.00 65,054.60 2,050,325.77 合 计 18,567,017.15 30,714,748.14 37,908,250.11 11,373,515.18 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -25,996,145.65 -21,056.03 企业所得税 8,217,782.84 8,646,146.89 代扣代缴个人所得税 2,914,410.57 107,013.31 城市维护建设税 1,837.27 房产税 556,519.30 528,904.87 土地使用税 422,630.00 237,588.75 印花税 81,222.53 水利建设专项资金 154,618.66 83,341.58 教育费附加 1,102.36 地方教育附加 734.91 合 计 -13,730,184.28 9,666,836.44 22. 应付利息 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 32 浙江海利得新材料股份有限公司 2009年半年度财务报告 短期借款应付利息 445,430.81 184,196.01 分期付息到期还本的长期借款利息 24,545.78 22,229.23 合 计 469,976.59 206,425.24 (2) 应付利息——外币应付利息 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额 短期借款 USD2,896.64 6.7909 19,670.79 USD3,487.89 6.8282 23,816.01 分期付息到期还本的 长期借款利息 USD3,614.51 6.7909 24,545.78 USD3,255.50 6.8282 22,229.23 小 计 44,216.57 37,888.92 23. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付运费 14,154,922.81 10,883,913.29 应付电费 1,914,306.33 5,081,063.44 应付暂收款 1,000,000.00 其 他 559,158.59 940,846.78 合 计 16,628,387.73 17,905,823.51（未完）  |