[公告]石油济柴：2010年半年度财务报告
济南柴油机股份有限公司 2010年半年度财务报告（未经审计） 1 资产负债表会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元 资产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 90,516,587.33 121,533,295.75 88,113,226.95 111,331,226.73 交易性金融资产 0.00 应收票据 41,821,744.00 59,726,246.77 40,731,744.00 59,726,246.77 应收账款 545,439,219.82 388,515,751.48 450,285,220.95 339,162,687.44 预付款项 61,785,130.52 36,507,810.13 64,465,779.05 34,463,875.30 应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 其他应收款 19,904,285.50 29,872,873.03 18,212,746.40 18,946,742.05 存货 384,566,789.04 380,164,414.84 367,823,370.49 366,965,155.92 一年内到期的非流 动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,144,033,756.21 1,016,320,392.00 1,029,632,087.84 930,595,934.21 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 390,659,915.26 375,752,370.71 449,162,415.26 434,254,870.71 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 608,463,009.60 616,870,923.50 607,091,346.33 615,257,934.31 在建工程 59,455,188.49 52,188,089.96 59,455,188.49 52,188,089.96 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 60,521,849.12 61,940,704.40 58,969,349.12 60,253,204.40 开发支出 94,640,793.74 83,917,257.33 94,640,793.74 83,917,257.33 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 3,254,948.77 4,556,742.29 3,099,785.44 4,401,578.96 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,216,995,704.98 1,195,226,088.19 1,272,418,878.38 1,250,272,935.67 资产总计 2,361,029,461.19 2,211,546,480.19 2,302,050,966.22 2,180,868,869.88 企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：吴艳君 2 资产负债表(续) 会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元 负债和股东权益 合并 母公司 年末余额年初余额年末余额年初余额 流动负债： 短期借款 600,000,000.00 500,000,000.00 600,000,000.00 500,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 190,366,655.13 177,221,295.72 190,366,655.13 177,221,295.72 应付账款 365,923,605.87 304,336,694.28 335,232,317.39 283,596,848.59 预收款项 41,755,604.12 41,927,637.99 15,591,360.30 34,119,142.53 应付职工薪酬 2,589,343.28 1,832,940.53 2,239,428.13 1,621,287.23 应交税费 11,719,529.33 19,463,241.20 11,192,835.36 17,347,894.76 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 98,485,285.96 104,219,008.42 97,829,665.11 103,800,716.57 一年内到期的非流动 负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 1,310,840,023.69 1,149,000,818.14 1,252,452,261.42 1,117,707,185.40 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 21,285,167.03 21,285,167.03 21,285,167.03 21,285,167.03 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 198,167,540.72 205,431,714.26 198,167,540.72 205,431,714.26 非流动负债合计 219,452,707.75 226,716,881.29 219,452,707.75 226,716,881.29 负债合计 1,530,292,731.44 1,375,717,699.43 1,471,904,969.17 1,344,424,066.69 股东权益： 股本 287,539,200.00 287,539,200.00 287,539,200.00 287,539,200.00 资本公积 47,976,721.01 47,976,721.01 47,770,909.39 47,770,909.39 减：库存股 0.00 0.00 0.00 盈余公积 85,866,108.71 85,866,108.71 86,691,635.14 86,691,635.14 未分配利润 409,354,700.03 414,446,751.04 408,144,252.52 414,443,058.66 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司所有 者权益合计 830,736,729.75 835,828,780.76 830,145,997.05 836,444,803.19 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 830,736,729.75 835,828,780.76 830,145,997.05 836,444,803.19 负债和股东权益总计 2,361,029,461.19 2,211,546,480.19 2,302,050,966.22 2,180,868,869.88 企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 3 利润表会企02表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元 项目 合并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 营业收入 863,705,177.84 692,535,852.39 786,439,863.65 591,118,928.34 其中：主营业务收入 851,089,348.33 684,463,243.36 774,831,197.14 583,048,262.50 其他业务收入 12,615,829.51 8,072,609.03 11,608,666.51 8,070,665.84 营业成本 808,376,292.70 605,482,023.90 740,943,049.92 515,386,367.12 其中：主营业务成本 805,467,705.91 600,688,442.33 738,245,353.12 510,553,031.07 其他业务成本 2,908,586.79 4,793,581.57 2,697,696.80 4,833,336.05 营业税金及附加 2,382,366.21 1,851,219.56 2,265,276.24 1,377,338.24 销售费用 28,758,589.86 42,828,220.96 20,132,001.02 31,710,142.61 管理费用 45,544,620.56 40,097,070.37 41,415,809.33 37,266,469.76 财务费用 13,212,733.66 13,293,726.19 13,228,807.65 13,346,681.74 资产减值损失 0.00 -354,718.94 -354,718.94 公允价值变动收益 投资收益 14,907,544.55 52,096,339.57 14,907,544.55 52,096,339.57 对联营企业和合营企 业的投资收益 14,907,544.55 52,096,339.57 14,907,544.55 52,096,339.57 二、营业利润（亏损 以“－”号填列） -19,661,880.60 41,434,649.92 -16,637,535.96 44,482,987.38 营业外收入 12,359,474.54 10,215,749.65 12,159,474.54 10,015,249.65 营业外支出 526,424.55 533,138.66 518,950.88 264,497.47 非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损 总额以“－”号填 列） -7,828,830.61 51,117,260.91 -4,997,012.30 54,233,739.56 所得税费用 -2,736,779.60 1,103,778.29 1,301,793.84 642,229.99 四、净利润（净亏损 以“－”号填列） -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 归属于母公司所有 者的净利润 -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.21 （二）稀释每股收益 -0.02 0.21 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 归属于母公司所 有者的综合收益总额 -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 归属于少数股东 的综合收益总额 企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 4 现金流量表 会企03表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2010年6月单位：人民币元 项目 合并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 678,060,062.49 456,075,026.74 660,702,183.31 378,403,078.73 收到的税费返还 3,150,387.71 1,155,308.03 1,160,794.28 627,922.56 收到其他与经营活动有关的现金 12,744,406.96 3,168,631.54 34,047,473.81 2,933,097.65 经营活动现金流入小计 693,954,857.16 460,398,966.31 695,910,451.40 381,964,098.94 购买商品、接受劳务支付的现金 626,889,168.77 421,061,851.02 627,232,484.97 347,819,700.07 支付给职工以及为职工支付的现金 79,849,037.53 64,721,867.48 74,020,698.15 61,898,718.42 支付的各项税费 33,753,116.18 38,765,601.55 31,653,116.18 33,646,527.72 支付其他与经营活动有关的现金 27,362,773.74 30,344,801.08 28,904,682.52 24,713,729.27 经营活动现金流出小计 767,854,096.22 554,894,121.13 761,810,981.82 468,078,675.48 经营活动产生的现金流量净额 -73,899,239.06 -94,495,154.82 -65,900,530.42 -86,114,576.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 3,680.00 2,935,758.00 3,680.00 2,935,758.00 收到其他与投资活动有关的现金 4,850,000.00 9,030,900.00 4,650,000.00 9,030,900.00 投资活动现金流入小计 4,853,680.00 11,966,658.00 4,653,680.00 11,966,658.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 48,487,068.11 14,008,118.56 48,487,068.11 13,754,548.56 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,487,068.11 14,008,118.56 48,487,068.11 13,754,548.56 投资活动产生的现金流量净额 -43,633,388.11 -2,041,460.56 -43,833,388.11 -1,787,890.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,484,081.25 11,319,768.75 13,484,081.25 11,319,768.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 113,484,081.25 61,319,768.75 113,484,081.25 61,319,768.75 筹资活动产生的现金流量净额 86,515,918.75 38,680,231.25 86,515,918.75 38,680,231.25 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,016,708.42 -57,856,384.13 -23,217,999.78 -49,222,235.85 加：期初现金及现金等价物余额 121,533,295.75 113,527,665.54 111,331,226.73 99,562,101.75 六、期末现金及现金等价物余额 90,516,587.33 55,671,281.41 88,113,226.95 50,339,865.90 企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 5 合并股东权益变动表（本期）会企04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2010年6月30日单位:人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 414,446,751.04 835,828,780.76 二、本年年初余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 414,446,751.04 835,828,780.76 三、本年增减变动金额（减少以 “ -”号列 示） -5,092,051.01 -5,092,051.01 （一）净利润 -5,092,051.01 -5,092,051.01 （二）其他综合收益 0.00 上述（一）和（二）小计 -5,092,051.01 -5,092,051.01 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 409,354,700.03 830,736,729.75 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：吴艳君 6 合并股东权益变动表（上年同期）会企04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2010年6月30日单位:人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 239,616,000.00 47,976,721.01 80,591,182.79 420,886,017.69 789,069,921.49 二、本年年初余额 239,616,000.00 47,976,721.01 80,591,182.79 420,886,017.69 789,069,921.49 三、本年增减变动金额（减少以 “ -”号填列） 47,923,200.00 5,274,925.92 -6,439,266.65 46,758,859.27（一）净利润 52,749,259.27 52,749,259.27（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 52,749,259.27 52,749,259.27（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 5,274,925.92 -11,265,325.92 -5,990,400.00 1．提取盈余公积 5,274,925.92 -5,274,925.92 2．对所有者（或股东）的分配 -5,990,400.00 -5,990,400.00 （五）所有者权益内部结转 47,923,200.00 -47,923,200.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 47,923,200.00 -47,923,200.00 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 414,446,751.04 835,828,780.76 企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 7 母公司股东权益变动表（本期） 会企04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年6月30日单位:人民币元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 287,539,200.00 47,770,909.39 0.00 0.00 86,691,635.14 414,443,058.66 836,444,803.19 二、本年年初余额 287,539,200.00 47,770,909.39 0.00 0.00 86,691,635.14 414,443,058.66 836,444,803.19 三、本年增减变动金额（减少以 “ -”号填 列） -6,298,806.14 -6,298,806.14 （一）净利润 -6,298,806.14 -6,298,806.14 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -6,298,806.14 -6,298,806.14 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,770,909.39 0.00 0.00 86,691,635.14 408,144,252.52 830,145,997.05 企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 8 母公司股东权益变动表（上年同期） 会企04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2010年6月30日 单位:人民币元 项目 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合 计 一、上年年末余额 239,616,000.00 47,770,909.39 80,393,805.10 411,676,188.26 779,456,902.75 二、本年年初余额 239,616,000.00 47,770,909.39 80,393,805.10 411,676,188.26 779,456,902.75 三、本年增减变动金额（减少以 “ -”号填 列） 47,923,200.00 6,297,830.04 2,766,870.40 56,987,900.44（一）净利润 62,978,300.44 62,978,300.44（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 62,978,300.44 62,978,300.44（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,297,830.04 -12,288,230.04 -5,990,400.00 1．提取盈余公积 6,297,830.04 -6,297,830.04 2．对所有者（或股东）的分配 -5,990,400.00 -5,990,400.00 （五）所有者权益内部结转 47,923,200.00 -47,923,200.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 47,923,200.00 -47,923,200.00 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,770,909.39 86,691,635.14 414,443,058.66 836,444,803.19 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀 会计机构负责人：吴艳君 9 济南柴油机股份有限公司 财务报表附注 二〇一〇年二季度 编制单位：济南柴油机股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 济南柴油机股份有限公司（以下简称本公司）是由济南柴油机厂（已更名为“中国石油集团济柴 动力总厂”）作为唯一发起人，经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）115号文批准，以募集方 式设立的股份有限公司。 1996年 9月，经中国证监会监字 [1996]229号文批准，本公司首次向社会公众 发行人民币普通股股票 2,250.00万股，并于 1996年 10月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后 股本总额8,000.00万股，每股面值人民币一元，股票代码为 000617，股票简称为“石油济柴”。 1997年5月，本公司按照每 10股送1股转增 2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股 800.00 万股，同时以资本公积向全体股东转增股份总额 1,600.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额 增至 10,400.00万股。2004年 6月，本公司以总股本 10,400.00万股为基数，按每 10股转增 4股的比例 以资本公积向全体股东转增股份总额 4,160万股；按每 10股送红股 2股的比例，以未分配利润向全体 股东送红股 2,080.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至 16,640.00万股。2005年 6月，本 公司按每 10股送红股 2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股 3,328.00万股，送红股后本公司股 本总额增至 19,968.00万股。 2006年 6月，本公司按每 10股送红股 2股的比例，用未分配利润向全体 股东送红股 3,993.60万股，送红股后本公司股本总额增至 23,961.60万股。2007年 3月，本公司完成股 权分置改革，以流通股股东总股本 7,488.00万股为基数，按每 10股流通股可获得非流通股股东 2.8股 支付对价，向全体流通股股东送股 2,096.64万股，本公司总股本不变。 2009年7月，本公司按每 10股 送红股 2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股 4,792.32万股，送红股后本公司股本总额增至 28,753.92万股。截至 2010年 06月 30日，本公司股本总额为 28,753.92万元，注册资本 28,753.92万 元。 本公司《企业法人营业执照》注册号为 370000018007734，法定代表人为姜小兴，本公司注册地为 济南市经十西路 1999号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动 机、气体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销 售、修理；所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出口 业务；理化测试；房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有规定 的，须凭许可经营）。主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油田、机 车、渔船、地矿等。 本公司的母公司为中国石油集团济柴动力总厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。 10 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资 产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30日的财务状况、 2010年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合 并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 11 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资 产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存 款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月 1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，应 当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （九） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承 担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为 坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司 成员企业的款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位 的财务状况和现金流量，以及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规 定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十） 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、低值 易耗品、在产品、产成品等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出采 用移动加权平均法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品根据订单归集成本确定领用或发 出存货的实际成本。 12 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中： 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。 1.初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投 资成本计价。 2.后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 13 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为其联营企业。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二） 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 2.各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限 平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别折旧年限（年）残值率年折旧率 房屋建筑物 12~40 5% 2.38%~ 7.92% 机器设备 8~30 5% 3.17%~ 11.88% 工具及仪器 4~14 5% 6.79%~23.75% 运输设备 7~15 5% 6.33%~13.57% 其他设备 5~14 5% 6.79%~19.00% 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 14 益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4.其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工 程。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利 息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 15 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十五） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、土地使 用权、特许经营权、非专利技术、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下： 类别使用寿命摊销方法备注 土地使用权 50年直线法 特许经营权 10年直线法 商标权 10年直线法 非专利技术 5年直线法 软件 5-10年直线法随同计算机购入的软件计入固定资产价值。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并 理解发电机技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段； 将进行发电机商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于发电机计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的装置或产品期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其 16 能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资 产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十六） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。 （十七） 收入 1.销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2.提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 17 3.让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九） 递延所得税资产 /递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时， 不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可 能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳 税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 （二十） 经营租赁 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 18 的初始直接费用，计入当期损益。 （二十一） 主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十二） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 （一） 主要税种及税率 1.流转税及附加税费 税目纳税（费）基础税（费）率 营业税租赁收入，检测业务等其他服务收入 5% 增值税商品销售收入增值额 17% 城市维护建设税应交流转税额 5%或7% 教育费附加应交流转税额 3% 地方教育费附加应交流转税额 1% 2.企业所得税 公司名称税率备注 济南柴油机股份有限公司 25% 山东济柴绿色能源动力装备有限公司 25%以下简称绿色能源公司 济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 25%以下简称西瓦克公司 3.房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 19 子公司名称 子公司 类型 注册地业务性质注册资本法人代表主要经营范围 绿色能源公司全资子公司济南制造业 5,000.00 田树民 柴油机、柴油发电机组、气体发 动机、气体发电机组及其零配件 的研发、制造、销售、修理；电 站的设计、成套施工与运行维 护。 西瓦克公司全资子公司济南制造业 800.00 田树民 生产、销售低压配电箱、柜，中 压开关柜，计算机监控仪表及设 备，工厂自动控制设备。 子公司名称 持股比例 （%）表决权比例 （%） 年末实际 出资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 直接间接 绿色能源公司 100.00 100.00 5,000.00是 西瓦克公司 100.00 100.00 800.00 是 子公司名称企业类型组织机构代码 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 绿色能源公司有限公司 79262218-1 西瓦克公司有限公司 78063209-1 （二） 本公司本报告期合并范围未发生变更 五、合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目年末账面余额年初账面余额 现金 81,225.00 14,974.26 银行存款 89,966,425.97 121,050,237.43 其他货币资金 468,936.36 468,084.06 合计 90,516,587.33 121,533,295.75 截至2010年6月30日止本公司其他货币资金余额为 468,936.36元，均为保函保证金。 （二） 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项目年末账面余额年初账面余额 银行承兑汇票 41,821,744.00 59,726,246.77 （2）截至2010年6月30日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 （三） 应收账款 （1） 应收账款按账龄分析列示如下： 20 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 431,045,344.05 77.63% 431,045,344.05 1－2年（含） 87,750,164.96 15.80% 87,750,164.96 2－3年（含） 17,050,589.85 3.07% 1,230,933.86 15,819,655.99 3年以上 19,426,946.89 3.50% 8,602,892.07 10,824,054.82 合计 555,273,045.75 100.00% 9,833,825.93 545,439,219.82 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 311,197,789.28 78.12% 311,197,789.28 1－2年（含） 51,222,186.70 12.86% 51,222,186.70 2－3年（含） 19,024,681.61 4.78% 1,230,933.86 17,793,747.75 3年以上 16,904,919.82 4.24% 8,602,892.07 8,302,027.75 合计 398,349,577.41 100.00% 9,833,825.93 388,515,751.48 （2）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称与本公司关系年末金额账龄 占应收账款 总额的比例 中国石油集团工程设计有限责任公司关联方 27,521,400.00 1年以内 4.96% 西部钻探工程有限公司准东钻井公司关联方 26,234,000.00 1年以内 4.72% 中国石油集团长城钻探工程有限公司 物探分公司 关联方 23,356,144.00 1年以内 4.21% 西部钻探工程公司吐哈钻井公司 关联方 21,074,000.00 1年以内 3.80% 成都济柴动力设备有限公司代理商 18,528,251.65 1年以内 3.40% 合计 122,334,187.61 22.03% （3）应收账款坏账准备变动情况 项目年初账面余额本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回转销 坏账准备 9,833,825.93 9,833,825.93 （4）截至 2010年 6月 30日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （四） 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额比例坏账准备净额 1年以内 5,052,529.31 25.32% 5,052,529.31 1－2年（含） 266,048.53 1.33% 266,048.53 2－3年（含） 280,296.66 1.40% 280,296.66 3年以上 14,358,250.33 71.95% 52,839.33 14,305,411.00 合计 19,957,124.83 100.00% 52,839.33 19,904,285.50 21 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1年以内 1,794,814.91 6.00% 1,794,814.91 1－2年（含） 457,327.19 1.53% 457,327.19 2－3年（含） 10,300,327.60 34.42% 10,300,327.60 3年以上 17,373,242.66 58.05% 52,839.33 17,320,403.33 合计 29,925,712.36 100.00% 52,839.33 29,872,873.03 （2）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称款项内容年末金额账龄 占其他应收款总 额的比例 济南经济开发区管委会（长 清区政府） 新厂土地征用及天 然气配套借款 13,408,173.33 3年以上 67.18% 济南市建筑管理局征地契税款 898,800.003年以上 4.50% 中油管道物资装备总公司投标保证金 385,000.001年以上 1.93% 山东省商务厅押金 200,000.001年以内 1.00% 中国石油技术开发公司出国费、参展费 110,277.001年以内 0.55% 15,002,250.33 75.17% （3）截至 2010年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注六之（三）所述。 （五） 预付款项 （1） 预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额年初账面余额 金额比例金额比例 1年以内 58,478,449.50 94.65% 34,624,193.90 94.84% 1－2年（含） 2,799,126.90 4.53% 412,450.34 1.13% 2－3年（含） 507,554.12 0.82% 1,015,165.89 2.78% 3年以上 456,000.00 1.25% 合 计 61,785,130.52 100.00% 36,507,810.13 100.00% （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 年末账面 余额 占预付账款 总额的比例 预付时间 未结算原因 伍德沃德(天津 )控制器 有限公司 供需关系 9,847,481.62 15.94%2010年尚未发货结算 骏声可林有限公司 供需关系 5,217,494.60 8.44%2010年尚未发货结算 Rake Forester Gmbh 供需关系 4,300,457.35 6.96%2010年尚未发货结算 山东韦尔世纪工业控制 技术有限公司 供需关系 3,019,711.55 4.89%2010年尚未发货结算 山东宏达科技集团有限 公司 供需关系 2,939,400.00 4.76%2010年尚未发货结算 合计 25,324,545.12 40.99% （3）截至 2010年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注六之（三）所述。 22 （六） 存货 （1）存货分类列示如下： 项目 年末账面余额年初账面余额 金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值 原材料 121,562,329.53 285,235.50 121,277,094.03 108,588,359.29 908,243.45 107,680,115.84 在产品 56,966,289.36 56,966,289.36 41,186,407.66 -41,186,407.66 产成品 207,671,600.67 2,071,614.25 205,599,986.42 237,265,290.48 6,655,780.38 230,609,510.10 低值易耗品 723,419.23 723,419.23 688,381.24 -688,381.24 合计 386,923,638.79 2,356,849.75 384,566,789.04 387,728,438.67 7,564,023.83 380,164,414.84 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类年初账面余额本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回转销 原材料 908,243.45 623,007.95 285,235.50 在产品 产成品 6,655,780.38 4,584,166.13 2,071,614.25 低值易耗品 合计 7,564,023.83 5,207,174.08 2,356,849.75 存货跌价准备转销的原因是：上年为船机计提的跌价准备随上半年部分船机销售后转销的跌价准备。 （七） 对联营企业投资 本公司联营企业相关信息列示如下： 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比例 表决权比 例 注册资本 （万元） 宝鸡石油钢管 有限责任公司 有限公司 宝鸡钟裕敏 制造业 21% 21% 64,371.07 咸阳宝石钢管 钢绳有限责任 公司 有限公司 咸阳吴根柱 制造业 28.67% 28.67% 14,027.00 被投资单位名 称 期末资产总 额（万元） 期末负债总 额（万元） 期末净资产 总额（万 元） 本年营业收 入总额（万 元） 本期净利润 （万元） 组织机构代码 宝鸡石油钢管 有限责任公司 422,019.38 220,250.80 201,768.58 232,751.81 7,256.64 71975736-2 咸阳宝石钢管 钢绳有限责任 公司 99,339.67 69,300.20 30,039.48 28,144.40 1,748.38 73535586-6 （八） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位核算方法初始投资成本年初账面余额 本年增减额 （减少以 “-”号填 列） 年末账面余额 宝鸡石油钢管有 限责任公司 权益法 54,838,066.00 294,641,806.64 9,894,926.20 304,536,732.84 23 咸阳宝石钢管钢 绳有限责任公司 权益法 29,544,525.00 81,110,564.07 5,012,618.35 86,123,182.42 合计 84,382,591.00 375,752,370.71 14,907,544.55 390,659,915.26 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金额 本年计提减值 准备金额 本年现金红利 宝鸡石油钢管有 限责任公司 21% 21% 咸阳宝石钢管钢 绳有限责任公司 28.67% 28.67% 合计 （九） 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 一、固定资产原价合计 759,288,021.73 16,521,021.20 431,138.09 775,377,904.84 1、房屋建筑物 314,412,414.25 1,575,320.43 54,374.32 315,933,360.36 2、机器设备 304,150,474.38 11,830,721.86 138,656.00 315,842,540.24 3、工具及仪器 52,254,572.63 1,420,640.29 64,597.16 53,610,615.76 4、运输设备 19,922,146.86 1,205,982.92 129,800.00 20,998,329.78 5、其他设备 68,548,413.61 488,355.70 43,710.61 68,993,058.70 二、累计折旧合计 142,208,927.13 24,717,031.36 219,234.35 166,706,724.14 1、房屋建筑物 29,100,247.97 4,902,797.36 0.00 34,003,045.33 2、机器设备 71,529,621.84 11,164,330.32 34,520.30 82,659,431.86 3、工具及仪器 18,208,935.88 3,189,193.64 50,326.43 21,347,803.09 4、运输设备 8,365,514.49 1,174,440.01 123,310.00 9,416,644.50 5、其他设备 15,004,606.95 4,286,270.03 11,077.62 19,279,799.36 三、固定资产净值合计 617,079,094.60 608,671,180.70 1、房屋建筑物 285,312,166.28 281,930,315.03 2、机器设备 232,620,852.54 233,183,108.38 3、工具及仪器 34,045,636.75 32,262,812.67 4、运输设备 11,556,632.37 11,581,685.28 5、其他设备 53,543,806.66 49,713,259.34 四、固定资产减值准备累计金额合 计 208,171.10 208,171.10 1、房屋建筑物 2、机器设备 130,671.1 130671.1 3、工具及仪器 4、运输设备 77,500 77500 5、其他设备 五、固定资产账面价值合计 616,870,923.50 608,463,009.60 1、房屋建筑物 285,312,166.28 281,930,315.03 2、机器设备 232,490,181.44 233,052,437.28 3、工具及仪器 34,045,636.75 32,262,812.67 4、运输设备 11,479,132.37 11,504,185.28 24 项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 5、其他设备 53,543,806.66 49,713,259.34 注1：本年计提的折旧额为 24,717,071.36元,本年在建工程完工转入固定资产 16, 521,021.20元。 （十） 在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 项目 年末账面余额年初账面余额 金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额 190产能扩建及零星 工程 59,455,188.49 59,455,188.49 52,188,089.96 52,188,089.96 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 （万元） 资金来源 年初金额本年增加额 金额其中：利息资本化金额 其中：利息资 本化 190产能扩建及零 星工程 10485.88 自筹 52,188,089.96 23,733,745.41 （续上表） 工程名称 本年减少额年末金额 工程进 度 工程投入占 预算比例 （%）金额 其中：本年转固 定资产 金额 其中：利 息资本化 190产能扩建 及零星工程 16,466,646.88 16,466,646.88 59,455,188.49 94.58 （3）本公司年末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备固定资产。 （十一） 无形资产与开发支出 （1）无形资产情况 项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 一、无形资产原价合计 74,995,649.10 74,995,649.10 1、土地使用权 58,824,813.75 58,824,813.75 其中：长清新厂土地使用权 54,353,370.84 54,353,370.84 河北分公司土地使用权 4,471,442.91 4,471,442.91 2、软件 12,194,491.00 12,194,491.00 3、8pt特许经营权 2,700,000.00 2,700,000.00 4、601柴油机非专利技术 913,837.35 913,837.35 5、“济柴”名称商标权 362,507.00 362,507.00 二、无形资产累计摊销额合计 13,054,944.70 1418855.28 14473799.98 1、土地使用权 5,188,862.88 588,248.10 5,777,110.98 其中：长清新厂土地使用权 4,698,625.84 543,533.70 5,242,159.54 河北分公司土地使用权 490,237.04 44,714.40 534,951.44 2、软件 5,879,694.42 677,481.84 6,557,176.26 3、8pt特许经营权 1,012,500.00 135,000.00 1,147,500.00 4、601柴油机非专利技术 913,469.48 913,469.48 5、“济柴”名称商标权 60,417.92 18,125.34 78,543.26 三、无形资产账面净值合计 61,940,704.40 60,521,849.12 1、土地使用权 53,635,950.87 53,047,702.77 25 其中：长清新厂土地使用权 49,654,745.00 49,111,211.30 河北分公司土地使用权 3,981,205.87 3,936,491.47 2、软件 6,314,796.58 5,637,314.74 3、8pt特许经营权 1,687,500.00 1,552,500.00 4、601柴油机非专利技术 367.87 367.87 5、“济柴”名称商标权 302,089.08 283,963.74 四、无形资产减值准备累计金额合 计 五、无形资产账面价值合计 61,940,704.40 60,521,849.12 1、土地使用权 53,635,950.87 53,047,702.77 其中：长清新厂土地使用权 49,654,745.00 49,111,211.30 河北分公司土地使用权 3,981,205.87 3,936,491.47 2、软件 6,314,796.58 5,637,314.74 3、8pt特许经营权 1,687,500.00 1,552,500.00 4、601柴油机非专利技术 367.87 367.87 5、“济柴”名称商标权 302,089.08 283,963.74 （2）公司开发项目支出 项目年初账面余额本年增加额 本年减少额 年末账面 余额计入当期损益 确认为无形 资产 天然气机 8,030,709.38 8,675.92 8,039,385.30 大缸径柴油机 40,418,261.90 2,544,411.94 42,962,673.84 小缸径柴油机 28,693,500.75 6,218,392.65 34,911,893.40 260单缸机 6,774,785.30 1,952,055.90 8,726,841.20 合计 83,917,257.33 10,723,536.41 94,640,793.74 （十二） 递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项目 年末账面余额年初账面余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 9,833,825.93 2,458,456.48 9,833,825.93 2,458,456.48 存货跌价准备形成的可抵扣暂时性 差异 2,356,849.75 589,212.44 7,564,023.83 1,891,005.96 固定资产减值准备形成的可抵扣暂 时性差异 208,171.10 52,042.78 208,171.10 52,042.78 其他 620,948.29 155,237.08 620,948.29 155,237.07 合 计 13,019,795.07 3,254,948.77 18,226,969.15 4,556,742.29 （十三） 资产减值准备 项目 年初账面 余额 本年计提额 本年减少额年末账面 余额转回转销 坏账准备 9,886,665.26 9,886,665.26 存货跌价准备 7,564,023.83 5,207,174.08 2,356,849.75 26 固定资产减值准备 208,171.10 208,171.10 合 计 17,658,860.19 5,207,174.08 12,451,686.11 （十四） 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产 类别 年初账面 余额 本年增加额本年减少额 年末账面 余额 资产受限制的 原因 货币资金 468,084.06 852.30 468,936.36保函保证金 （十五） 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别年末账面余额年初账面余额备注 保证借款 200,000,000.00 300,000,000.00注1 委托借款 50,000,000.00 50,000,000.00注2 信用借款 350,000,000.00 150,000,000.00注1 合计 600,000,000.00 500,000,000.00 注 1：保证借款和信用借款均为向关联方中油财务有限责任公司的借款，由关联方中国石油天 然气集团公司提供担保，担保情况详见本附注六（二）之 5。 注 2：委托借款系母公司中油集团济柴动力总厂（原济南柴油机厂）委托关联方中油财务有限 责任公司的借款，情况详见本附注六（二）之 6。 （十六） 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 190,366,655.13 177,221,295.72 注：年末应付票据由关联方中国石油天然气集团公司提供担保，担保情况详见本附注六（二）之 5。 （十七） 应付账款 截至2010年06月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商金额性质或内容未偿还的原因 济柴聊城机械有限公司 14,825,438.17材料款 后续供货未结算 深圳市华顺电力设备有限公司 9,322,495.00材料款 后续供货未结算 胜利油田豪威科工贸有限责任公司 8,934,869.11材料款 后续供货未结算 辽宁五一八内燃机配件有限公司 7,981,839.02材料款 后续供货未结算 山东光大机械制造有限公司 7,601,275.16材料款 后续供货未结算 合计 48,665,916.46 截至 2010年06月30日止，应付账款余额中含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东中 国石油石油集团济柴动力总厂的单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注六之 （三）所述。 27 （十八） 预收款项 （1）截至2010年6月30日止，应收账款前五名明细如下： 客户金额账龄性质或内容 济南济柴环能燃气发电成套设备有限公司 4,550,670.94一年以内货款 银川长陇油田工程有限公司 4,303,200.00一年以内货款 晋城市润宏煤层气发电有限公司阳城分公司 3,705,000.00一年以内货款 北京济柴新能源发电技术有限公司 2,827,900.00一年以内货款 “TRADECOMPANY”Remdiesel"LTD" 2,095,602.69一年以内货款 合计 17,482,373.63 （2）截至 2010年 6月 30日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注六之（三）所述。 （十九） 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目年初账面本年增加额本年减少额年末账面 余额余额 工资、奖金、津贴和补贴 49020451.59 49,020,451.59 职工福利费 3,602,939.95 3,602,939.95 社会保险费 19,492,685.77 19,492,685.77 其中：医疗保险费 3,023,611.39 3,023,611.39 基本养老保险费 12,349,321.48 12,349,321.48 年金缴费 2,561,473.75 2,561,473.75 失业保险费 820,343.35 820,343.35 工伤保险费 395,491.17 395,491.17 生育保险费 255,471.21 255,471.21 住房公积金 3,008,035.05 3,008,035.05 工会经费和职工教育经费 1,832,940.53 1,702,541.74 946,138.99 2,589,343.28 除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿 其他 9,558,687.81 9,558,687.81 合计 1,832,940.53 86,385,341.91 85,628,939.16 2,589,343.28 （二十） 应交税费 类别年末账面余额年初账面余额 增值税 11,963,630.61 13,024,608.95 营业税 155,298.55 819,434.79 企业所得税 -3,403,124.47 599,441.45 城市维护建设税 848,410.36 1,033,052.48 房产税 572,563.18 568,801.23 土地使用税 940,608.00 470,304.01 个人所得税 150,121.88 2,586,143.09 教育费附加 492,021.22 596,277.53 其他税费 -234,822.33 合计 11,719,529.33 19,463,241.20 28 （二十一） 其他应付款 （1）本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况 单位名称年末账面余额年初账面余额 中国石油集团济柴动力总厂 94,716,690.94 101,016,300.38 （二十二） 长期应付款 长期应付款明细项目如下： 项目年末账面余额年初账面余额备注 厂 中国石油集团济柴动力总 21,285,167.03 21,285,167.03拨改贷停息挂账 （二十三） 其他非流动负债 项目年初账面余额本年增加本年转销年末账面余额 搬迁补偿款（注） 205,431,714.26 — 7,264,173.54 198,167,540.72 注：搬迁递延收益系本公司用于资本性支出的搬迁补偿金净额，在相应重置固定资产和无形资产 （土地使用权）的使用寿命期内随其折旧或摊销而转销。 （二十四） 股本 本年股本变动情况如下： 股份类别 年初账面余额本期增减年末账面余额 股数比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他小计股数比例 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 143,769,600.00 50.00% -143,769,600.00 -143,769,600.00 3. 其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 1,726.00 1,726.00 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 143,771,326.00 50.00% -143,769,600.00 -143,769,600.00 1,726.00 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 143,767,874.00 50.00% 143,769,600.00 143,769,600.00 287,537,474.00 100.00% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 143,767,874.00 50.00% 143,769,600.00 143,769,600.00 287,537,474.00 100.00% 29 股份类别 年初账面余额本期增减年末账面余额 股数比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他小计股数比例 股份总数 287,539,200.00 100.00% 0 0 287,539,200.00 100.00% （二十五） 资本公积 本年资本公积无变动，其明细变动情况如下： 项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 股本溢价 26,172,978.98 26,172,978.98 其他资本公积 21,803,742.03 21,803,742.03 合计 47,976,721.01 47,976,721.01 （二十六） 盈余公积 本年盈余公积无变动： 项目年初账面余额本年增本年减年末账面 法定盈余公积 85,866,108.71 85,866,108. （二十七） 未分配利润 项目年初账面余额本年增本年期末账面余 未分配利润 414,446,751.04 -5,092,051.01 409,354,700. （二十八） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目本年发生额上年发生额 营业收入 863,705,177.84 692,535,852.39 其中：主营业务收入 851,089,348.33 684,463,243.36 其他业务收入 12,615,829.51 8,072,609.03 营业成本 808,376,292.70 605,482,023.90 其中：主营业务成本 805,467,705.91 600,688,442.33 其他业务成本 2,908,586.79 4,793,581.57 （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 产品名称 本年发生额上年发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 售 柴油机及配件销854,774,887 .19 801,825,832 .85 684,417,049.8 6 600,688,442.3 3 30 材料销售 5,179,836.6 1 2,279,525.2 9 3,714,357.87 2,898,260.82 技术服务费收入 1,620,034.5 0 1,286,059.3 7 对外试验收入 454,659.00 257,638.91 151,852.50 租赁收入 其他收入 1,675,760.5 4 2,727,236.2 8 4,252,592.16 1,895,320.75 合计 863,705,177 .84 808,376,292 .70 692,535,852.3 9 605,482,023.9 0 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称本年发生额 占公司全部营业收入的比 例 青州市飞达实业有限公司 72,708,525.97 8.42% 山东华建铝业有限公司 34,393,640.70 3.98% 海南中油深南石油技术开发有限 公司 24,915,384.62 2.88% 深圳市怡昌济柴动力有限公司 24,551,500.22 2.84% 中国石油技术开发公司 23,711,454.36 2.75% 合计 180,280,505.86 20.87% （二十九） 营业税金及附加 税种本年发生额上年发生额 营业税 363,955.71 1,116,708.80 城市维护建设税 1,269,850.70 657,721.05 教育费附加 748,559.80 76,789.71 合计 2,382,366.21 1,851,219.56 （三十） 投资收益 （1） 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源本年发生额上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净 损益调整的金额 14,907,544.55 52,096,339.57 31 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称本年发生额上年发生额 本年比上年增减 变动的原因 宝鸡石油钢管有限责 任公司 9,894,926.20 47,573,347.22 被投资单位本年 利润比上年同期减少 咸阳宝石钢管钢绳有 限责任公司 5,012,618.35 4,522,992.35 合计 14,907,544.55 52,096,339.57 （三十一） 营业外收入 项目本年发生额上年发生额 处置非流动资产利得 1,666,364.57 其中：固定资产处置利得 1,666,364.57 无形资产处置利得 无法支付的款项 政府补助 4,850,000.00 1,500,000.00 搬迁补偿净收益 违约赔偿收入 搬迁补偿款摊销 7,264,173.54 7,009,885.08 其他 245,301.00 39,500.00 合计 12,359,474.54 10,215,749.65 （三十二） 营业外支出 项目本年发生额上年发生额 非流动资产处置损失合计 18,082.66 451,891.81 其中：固定资产处置损失 18,082.66 451,891.81 固定资产报废损失 罚款支出 311.72 657.85 捐赠支出 垃圾清理费 河道维护支出 就业保障金 事故赔偿 350,000.00 其他 158,030.17 80,589.00 32 合计 526,424.55 533,138.66 （三十三） 现金流量表补充资料 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料本年金额上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,092,051.01 50,013,482.62 加：资产减值准备 -354,718.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,717,031.36 21,779,217.75 无形资产摊销 1,418,855.28 1,440,008.57 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -3,680.00 1,666,364.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,212,733.66 13,293,726.19 投资损失（收益以“－”号填列） -14,907,544.55 -52,096,339.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 730,692.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,402,374.20 -139,146,658.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -149,721,793.33 -139,146,658.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 60,148,891.31 -21,761,587.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -73,899,239.06 -94,495,154.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 90,516,587.33 55,671,281.41 减：现金的年初余额 121,533,295.75 113,527,665.54 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,016,708.42 -57,856,384.13 六、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 33 第一节 本公司的母公司情况 母公司名称企业类型注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 （万元） 组织机构代 码 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对本 企业的表决 权比例 中国石油集团 济柴动力总厂 国有独资济南姜小兴制造业 60,894.6816315053-X 60% 60% 第二节 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 第三节 本公司的联营企业情况 联营企业情况详见本附注五之（七）对联营企业投资。 第四节 本公司的其他关联方情况 关联方名称与本公司关系 中国石油天然气集团公司所属企业同为中国石油天然气集团公司控制 中油财务有限责任公司同为中国石油天然气集团公司控制 济南柴油机厂建筑安装工程公司同一母公司 （二） 关联方交易 1.销售商品或提供劳务 关联方名称 本年发生额上年发生额定价政策 金额（未完）  |