[中报]石油济柴：2010年半年度报告
济 济济济济南 南南南南柴 柴柴柴柴油 油油油油机 机机机机股 股股股股份 份份份份有 有有有有限 限限限限公 公公公公司 司司司司 二 二二二二Ο ΟΟΟΟ一 一一一一Ο ΟΟΟΟ年 年年年年半 半半半半年 年年年年度 度度度度报 报报报报告 告告告告 报 报报报报告 告告告告期 期期期期间 间间间间: ::::2 22220 00001 11110 0000年 年年年年1 1111月 月月月月1 1111日 日日日日— ————2 22220 00001 11110 0000年 年年年年6 6666月 月月月月3 33330 0000日 日日日日 第 第第第第一 一一一一节 节节节节重 重重重重要 要要要要提 提提提提示 示示示示、 、、、、释 释释释释义 义义义义及 及及及及目 目目目目录 录录录录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年 度财务报告未经审计。 公司董事长姜小兴先生、总经理田树民先生、总会计师刘明怀先 生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 目目目目录 录录录录 第一节重要提示、释义及目录…………………………………2 第二节公司基本情况……………………………………………4 第三节股本变动和主要股东持股情况…………………………7 第四节董事、监事、高级管理人员情况………………………9 第五节董事会报告………………………………………………10 第六节重要事项…………………………………………………14 第七节财务报告…………………………………………………18 备查文件…………………………………………………55 3 第 第第第第二 二二二二节 节节节节公 公公公公司 司司司司基 基基基基本 本本本本情 情情情情况 况况况况 一、公司基本情况 （一）法定中文名称：济南柴油机股份有限公司 法定英文名称：Jinan Diesel Engine Company Limited 英文名称缩写：JDEC（二）法定代表人：姜小兴 （三）董事会秘书：刘明怀 联系地址：济南市经十西路 11966号 联系电话：0531-87422326 传真：0531-87422578 电子信箱：liuminghuai@cnpc.com.cn 证券事务代表：余良刚王云岗 联系地址：济南市经十西路 11966号 联系电话：0531-87423353（或 87422751） 传真：0531-87423177 电子信箱：ylgjc@cnpc.com.cn （四）注册地址：济南市经十西路 11966号 办公地址：济南市经十西路 11966号 邮政编码：250306 互联网网址：HTTP://WWW.jichai.com 电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net 4 （五）选定的信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址： HTTP://WWW.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券办公室 （六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：石油济柴 股票代码：000617（七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996年 10月 11日 公司首次注册地点：济南市文化西路 14号 企业法人营业执照注册号：370000018007734 税务登记号码：370123163098284 公司聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区月坛北街 26号恒华国际 商务中心 4层 401 5 二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减（％） 总资产 2,361,029,461.19 2,211,546,480.19 6.76% 归属于上市公司股东的所有者权益 830,736,729.75 835,828,780.76 -0.61% 股本 287,539,200.00 287,539,200.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 （元 /股） 2.89 2.91 -0.69% 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 863,705,177.84 692,535,852.39 24.72% 营业利润 -19,661,880.60 41,434,649.92 -147.45% 利润总额 -7,828,830.61 51,117,260.91 -115.32% 归属于上市公司股东的净利润 -5,092,051.01 50,013,482.62 -110.18% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -15,782,881.89 40,733,013.90 -138.75% 基本每股收益（元 /股） -0.02 0.21 -109.52% 稀释每股收益（元 /股） -0.02 0.21 -109.52% 净资产收益率（ %） -0.61% 6.14% -6.75% 经营活动产生的现金流量净额 -73,899,239.06 -94,495,154.82 -21.80% 每股经营活动产生的现金流量净额（元 /股） -0.26 -0.33 24.24% 注：非经常性损益明细表：单位：人民币元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 -3,344.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,850,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,986,394.63 所得税影响额 -1,142,219.11 合计 10,690,830.88 - 6 第 第第第第三 三三三三节 节节节节股 股股股股本 本本本本变 变变变变动 动动动动和 和和和和主 主主主主要 要要要要股 股股股股东 东东东东持 持持持持股 股股股股情 情情情情况 况况况况 一、股份变动情况表单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例% 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他小计数量比例% 一、有限售条 件股份 143,771,326 50.0006 -143,769,600 -143,769,600 1,726 0.0006 1、国家持股 2、国有法人持 股 143,769,600 50.00 -143,769,600 -143,769,600 3、其他内资持 股 1,726 0.0006 1,726 0.0006 其中：境内非 国有法人持股 境内自然 人持股 1,726 0.0006 1,726 0.0006 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条 件股份 143,767,874 49.9994 143,769,600 143,769,600 287,537,474 99.9994 1、人民币普通 股 143,767,874 49.9994 143,769,600 143,769,600 287,537,474 99.9994 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 287,539,200 100.00 287,539,200 100.00 前 10名有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1姜小兴 1726 姜小兴先生现担任公司董事长，所持 股份为向公司职工配售的职工股，已 按规定暂时冻结。 7 二、公司主要股东持股情况： 前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股表单位：股 股东总数 29899户 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比 例（ %） 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 中国石油集团济柴动力总厂国有法人 60.00 172523520 0无 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金社会公众股 2.17 6227883 0未知 中国银行－海富通收益增长证券投资基金社会公众股 0.57 1646854 0未知 滕祺社会公众股 0.32 916900 0未知 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金社会公众股 0.28 799868 0未知 金玲玲社会公众股 0.27 789830 0未知 大华银行有限公司社会公众股 0.24 693540 0未知 王艳社会公众股 0.19 542047 0未知 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资 基金 (LOF) 社会公众股 0.18 524403 0 未知 兴业证券－兴业－兴业卓越２号集合资产 管理计划 社会公众股 0.17 481560 0 未知 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 数量 股份种类 中国石油集团济柴动力总厂 172523520人民币普通股 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 6227883人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 1646854人民币普通股 滕祺 916900人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 799868人民币普通股 金玲玲 789830人民币普通股 大华银行有限公司 693540人民币普通股 王艳 542047人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 (LOF) 524403人民币普通股 兴业证券－兴业－兴业卓越２号集合资产管理计划 481560人民币普通股 上述股东关联关 系或一致行动的 说明 持有本公司股份超过 5%以上的股东为中国石油集团济柴动力总厂，是本公司唯一发起 人单位。与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其 他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 8 第 第第第第四 四四四四节 节节节节董 董董董董事 事事事事、 、、、、监 监监监监事 事事事事、 、、、、高 高高高高级 级级级级管 管管管管理 理理理理人 人人人人员 员员员员情 情情情情况 况况况况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票 期权、被授予的限制性股票数量的变动情况。 公司董事、监事、高级管理人员中仅董事长姜小兴先生持有本公 司股份，所持股份为向公司职工配售的职工股。报告期内所持 1726 股已按规定暂时冻结。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 1．公司第五届董事会 2010年第二次会议于 2010年 2月 25日召 开,会议采用通讯表决的方式召开。 会议审议通过了《关于公司高管人员变动的议案》。 由于工作变动，唐祖华申请辞去公司常务副总经理兼总会计师职 务，李树生申请辞去公司副总经理兼总工程师职务。根据总经理提 名，董事会同意刘明怀担任公司总会计师，苗勇担任公司副总经理。 2．公司第五届董事会 2010年第四次会议于 2010年 4月 21日 召开,会议采用通讯表决的方式召开。 会议审议通过了以下决议： 由于工作变动，张谦惕先生申请辞去公司董事会秘书职务，董事 会指定公司总会计师刘明怀代行董事会秘书职责，代行三个月仍未聘 董事会秘书，由公司董事长代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任 董事会秘书。 9 第 第第第第五 五五五五节 节节节节董 董董董董事 事事事事会 会会会会报 报报报报告 告告告告 今年以来，为缓解经济危机对市场的冲击，确保市场占有率，采 取灵活的市场服务机制，市场拓展取得了一定的成效，投资和科研项 目有序推进，生产经营工作平稳运行。 一、主要财务指标的分析（单位：千元） 项目2010年 1-6月2009年 1-6月增减(+,-) 营业总收入 863,705 692,535 +171,170 营业利润 -19,662 41,435 -61,097 净利润 -5,092 50,013 -55,105 现金及现金等价物 增加额 -31,017 -57,856 +26,8392010年 6月 30日2009年 12月 31日 期末总资产 2,361,029 2,211,546 +149,483 股东权益 830,737 835,829 -5,092 10 本期变动超过 30%的项目： 单位：元 序号项目期末金额年初金额变动率备注 1应收账款 545,439,219.82 388,515,751.48 40.39%销售收入增加，部分货款尚未收回 2其他应收款 19,904,285.50 29,872,873.03 -33.37% 本年收回绿色能源公司和西瓦克公 司预付土地款 3预付账款 61,785,130.52 36,507,810.13 69.24%预付材料款发生变化 4应付职工薪酬 2,589,343.28 1,832,940.53 41.27%主要为职工教育经费余额发生变化 5应交税费 11,719,529.33 19,463,241.20 -39.79%本年应交增值税及所得税发生变化 序号项目期末金额上年金额变动率备注 6营业成本 808,376,292.70 605,482,023.90 33.51% 销售收入快速增长导致营业成本亦 增长 7销售费用 28,758,589.86 42,828,220.96 -32.85%本年度代理费发生变化 8投资收益 14,907,544.55 52,096,339.57 -71.38% 参股公司宝鸡石油钢管责任有限公 司本期盈利较上年减少所致 9营业利润 -19,661,880.60 41,434,649.92 -147.45%毛利降低、投资收益减少 10所得税费用 -2,736,779.60 1,103,778.29 -347.95%本年收回前期预交所得税 11 销售商品、提 供劳务收到的 678,060,062.49 456,075,026.74 48.67%本期收入增加，回款相应增加所致 12 现金 收到的税费返 还 3,150,387.71 1,155,308.03 172.69%所得税返还发生变化 13 收到的其他与 经营活动有关 的现金 12,744,406.96 3,168,631.54 302.21% 收回招投标押金等及收济柴动力总 厂往来款等发生变化 14 处置固定资 产、无形资产 和其他长期资 产收回的现金 净额 3,680.00 2,935,758.00 -99.87%本期发生资产处置发生变化 15 收到的其他与 投资活动有关 的现金 4,850,000.00 9,030,900.00 -46.30%收到一次性政府补助发生变化 16 购建固定资 产、无形资产 和其他长期资 产支付的现金 48,487,068.11 14,008,118.56 246.14% 本期支付 190产能扩建项目资金较多 所致 17 取得借款收到 的现金 200,000,000.00 100,000,000.00 100.00%本年借款增加 18 偿还债务支付 的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 100.00%本年借款到期，偿还资金较多所致 19 现金及现金等 价物净增加额 -31,016,708.42 -57,856,384.13 -46.39%主要原因为本期借款发生变化 11 二、主营业务的范围及经营状况 公司的主营业务为柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发 电机组的制造、销售、租赁、修理，以及上述机器零配件的制造、销 售、修理。2010年上半年主营业务产品主要为船用柴油机（直列 型）、陆用柴油机系列产品（V型）和气体发动机及气体发电机组。 营业收入分行业或分产品情况表（单位：万元） 分行业或分产品营业收入营业成本 毛利率 （%） 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率比上年 同期增减 （%） 直列型柴油机 5,982.00 6,235.14 -4.23 32.32 38.69 -855.36 V型柴油机 23,902.00 21,748.56 9.01 -16.86 -9.66 -53.63 柴油发电机组 9,110.00 8,242.38 9.52 66.84 76.36 -43.43 气体机及气体发电机组 8,217.00 7,560.25 7.99 17.32 20.36 -30.52 柴油机配件及其他 38,123.00 36,067.85 5.39 89.31 97.76 -48.27 柴油机大修 1,037.00 983.82 5.13 3.38 24.59 -81.01 合计 86,371.00 80,838.00 6.41 24.72 33.51 -55.45 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金 额为 677万元。 营业收入分地区情况表（单位：万元） 地区本期收入上年同期营业收入比上年增减（ %） 华北地区 12,955.65 9,708.94 33.44% 东北地区 7,773.39 6,944.37 11.94% 华东地区 19,865.33 18,592.50 6.85% 华南地区 18,137.91 13,916.16 30.34% 西南地区 6,045.97 5,988.27 0.96% 西北地区 15,053.79 9,550.93 57.62% 出口 6,538.96 4,552.42 43.64% 合计 86,371.00 69,253.59 24.72% 12 三、参股公司的经营情况及业绩 1、公司参股咸阳宝石钢管钢绳有限责任公司，占该公司 28.67% 的股份。 咸阳宝石钢管钢绳有限责任公司成立于 2002年 2月 27日，住 所：咸阳市东风路 35号，注册资本：6,565万元人民币，法定代表 人：吴根柱，经营范围：钢管、钢丝、钢绳及制品、紧固件、阀门、 铆焊产品、钢材、机械设备及配件、批发、零售及相关技术的服务、 来料加工、机械加工、房屋租赁。 该公司本期共实现净利润 17,483,844.96元，公司占该公司 28.67%的股份，公司本期取得的投资收益为 5,012,618.35元。 2、公司参股宝鸡石油钢管有限责任公司，占该公司 21%的股 份。 宝鸡石油钢管有限责任公司成立于 2000年 11月 21日，住所： 陕西省国家高新技术开发区火炬路 4号，注册资本：14431.07万元 人民币，法定代表人：钟裕敏，经营范围：焊接钢管、石油套管、接 箍的设计、制造和销售；钢管防腐、自动焊剂、纵剪带钢、边角余料 及其制品的加工销售。 该本期共实现净利润 47,118,696.19元，公司占该公司 21%的股 份，公司本期取得的投资收益为 9,894,926.20元。 以上公司本期来源于参股公司的全部投资收益为 14,907,544.55 元。 13 四、经营中的问题与困难 市场竞争激烈，主导产品获利能力同比大幅下降，综合毛利率 较上年同期下降了 6个百分点。传统市场受到了较大的冲击，公司采 取灵活的市场服务机制加以应对；新培育的“以气代油”工程和高可 靠柴油机项目初步见到成效；海外市场依托中国石油天然气集团公司 的国际化战略，连续中标尼日尔电站项目、伊拉克鲁迈拉项目等。 确认参股公司投资收益降幅达 71%，主要是宝鸡石油钢管有限责 任公司由于国内无重大管线建设项目开工，出现局部待工停产，利润 较上年同期大幅下降。 五、报告期投资情况 报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延期到报告期的情 况。 报告期内没有募集资金，也没有以前期间募集资金的使用延期到 报告期的情况。 六、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 本次不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 第 第第第第六 六六六六节 节节节节重 重重重重要 要要要要事 事事事事项 项项项项 一、公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券 交易所有关法律、法规的要求，不断探索和推进管理创新，提升公司 整体治理水平，努力实现公司成长与股东利益的协调发展。 14 1、股东大会依据相关规定认真行使法定职权，严格遵守表决事 项和表决程序的有关规定。 2、董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，认真执行股东大会 决议，维护出资人权益，对公司的发展目标和重大经营活动做 出决策。董事会成员均能勤勉尽责，董事会记录完整准确，参加会 议董事均按规定签字。未出现董事会越权行使股东大会权力行为、未 出现董事会越权干预监事会运作行为、未出现董事会越权干预经理层 运作行为。 3、监事会能够充分发挥监督作用，全体监事均能认真履行自己 的职责，定期对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履 行职责进行监督。监事会能够做到勤勉尽责。 4、公司经理层按照法律、法规、公司章程、董事会授权及《总 经理工作细则》的规定主持日常经营工作，能够做到尽职尽责。 5、严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完 整、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影 响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 二、公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉 讼、仲裁事项。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 1、公司的控股股东是中国石油集团济柴动力总厂，实际控制人 为中国石油天然气集团公司，报告期公司与中国石油集团济柴动力总 15 厂和实际控制人及实际控制人的下属企业之间因购销商品或提供劳务 等发生关联交易事项。 报告期内公司向中国石油集团济柴动力总厂及下属企业购买商品 或接受劳务金额 39,072,890.24元，销售商品金额 6,767,485.78 元，均按市场价格结算。 上述关联交易第五届董事会 2010年第三次会议进行合理预计。 2、报告期发生的提供资金关联交易情况。 公司本期向中油财务公司借款 2亿元，偿还中油财务公司借款 1 亿元。 3、报告期发生的资产租赁或委托经营关联交易情况。 根据公司第四届董事会 2007年第一次会议决议，董事会同意公 司租赁控股股东中国石油集团济柴动力总厂 5台（套）加工设备，主 要用于机体、曲轴、凸轮轴、连杆等主重要件的加工。双方签订了 《设备租赁合同》，根据国有资产保值增值的相关规定及相关折旧办 法按每年支付资产使用费 988万元租赁使用上述资产。 报告期公司按《设备租赁合同》向中国石油集团济柴动力总厂支 付租金 494万元。 本公司向母公司租赁厂房，面积为 5,970.20平方米，主要用于 办公、生产，租赁期限自 2010年 1月 1日起至 2010年 12月 31日 止，年租金为 38.1万元。 本年度向母公司租赁 25台生产设备，主要用于生产需要。租赁 设备原值为 578万元，租赁期限自 2010年 1月 1日起至 2012年 12 月 31日止，年租金为 59.70万元，三年租金合计 179.11万元。 16 四、公司重大合同及其履行情况信息 1、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的公司重大托 管、承包、租赁中国石油集团济柴动力总厂资产情况见本节第（三） 款第 3条所披露的信息。公司无其他重大托管、承包、租赁事项。 2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重 大担保事项，公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）所述的 关于关联方违规占用资金和对控股股东及本公司持股 50%以下的其他 关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的 委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但 持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺 事项的履行情况。 公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露报告期内 发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可 能产生重要影响的承诺事项。 六、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措 施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行 政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 17 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实 际控制人、收购人无任何受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措 施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行 政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 七、根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要 求，公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在 接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披 露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特 定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司2010年上半年接 待来访情况如下： 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 4月 29日公司 320会议室实地调研齐鲁证券申景龙了解公司气体机市场发展前景。 5月 7日公司 320会议室实地调研 国投瑞银基金 邓跃辉杨冬冬 了解公司经营情况 第七节 第七节第七节第七节第七节财 财财财财务 务务务务报 报报报报告 告告告告（ （（（（未 未未未未经 经经经经审 审审审审计 计计计计） ）））） 18 资产负债表会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月 30日单位：人民币元 资产 合并母公司 年末余额年初余额年末余额年初余额 流动资产： 货币资金 90,516,587.33 121,533,295.75 88,113,226.95 111,331,226.73 交易性金融资产 0.00 应收票据 41,821,744.00 59,726,246.77 40,731,744.00 59,726,246.77 应收账款 545,439,219.82 388,515,751.48 450,285,220.95 339,162,687.44 预付款项 61,785,130.52 36,507,810.13 64,465,779.05 34,463,875.30 应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 其他应收款 19,904,285.50 29,872,873.03 18,212,746.40 18,946,742.05 存货 384,566,789.04 380,164,414.84 367,823,370.49 366,965,155.92 一年内到期的非流0.00 0.00 0.00 动资产 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1 1111 , ,,,, 1 1111 4 4444 4 4444 , ,,,, 0 0000 3 3333 3 3333 , ,,,, 7 7777 5 5555 6 6666 . .... 2 2222 1 1111 1 1111 , ,,,, 0 0000 1 1111 6 6666 , ,,,, 3 3333 2 2222 0 0000 , ,,,, 3 3333 9 9999 2 2222 . .... 0 0000 0 0000 1 1111 , ,,,, 0 0000 2 2222 9 9999 , ,,,, 6 6666 3 3333 2 2222 , ,,,, 0 0000 8 8888 7 7777 . .... 8 8888 4 4444 9 9999 3 3333 0 0000 , ,,,, 5 5555 9 9999 5 5555 , ,,,, 9 9999 3 3333 4 4444 . .... 2 2222 1 1111 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 390,659,915.26 375,752,370.71 449,162,415.26 434,254,870.71 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 608,463,009.60 616,870,923.50 607,091,346.33 615,257,934.31 在建工程 59,455,188.49 52,188,089.96 59,455,188.49 52,188,089.96 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 60,521,849.12 61,940,704.40 58,969,349.12 60,253,204.40 开发支出 94,640,793.74 83,917,257.33 94,640,793.74 83,917,257.33 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 3,254,948.77 4,556,742.29 3,099,785.44 4,401,578.96 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,216,995,704.98 1,195,226,088.19 1,272,418,878.38 1,250,272,935.67 资产总计 2,361,029,461.19 2,211,546,480.19 2,302,050,966.22 2,180,868,869.88 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 19 资产负债表(续)会企 01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月 30日单位：人民币元 负债和股东权益 合并母公司 年末余额年初余额年末余额年初余额 流动负债： 短期借款 600,000,000.00 500,000,000.00 600,000,000.00 500,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 190,366,655.13 177,221,295.72 190,366,655.13 177,221,295.72 应付账款 365,923,605.87 304,336,694.28 335,232,317.39 283,596,848.59 预收款项 41,755,604.12 41,927,637.99 15,591,360.30 34,119,142.53 应付职工薪酬 2,589,343.28 1,832,940.53 2,239,428.13 1,621,287.23 应交税费 11,719,529.33 19,463,241.20 11,192,835.36 17,347,894.76 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 98,485,285.96 104,219,008.42 97,829,665.11 103,800,716.57 一年内到期的非流动0.00 0.00 负债 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 1 1111 , ,,,, 3 3333 1 1111 0 0000 , ,,,, 8 8888 4 4444 0 0000 , ,,,, 0 0000 2 2222 3 3333 . .... 6 6666 9 9999 1 1111 , ,,,, 1 1111 4 4444 9 9999 , ,,,, 0 0000 0 0000 0 0000 , ,,,, 8 8888 1 1111 8 8888 . .... 1 1111 4 4444 1 1111 , ,,,, 2 2222 5 5555 2 2222 , ,,,, 4 4444 5 5555 2 2222 , ,,,, 2 2222 6 6666 1 1111 . .... 4 4444 2 2222 1 1111 , ,,,, 1 1111 1 1111 7 7777 , ,,,, 7 7777 0 0000 7 7777 , ,,,, 1 1111 8 8888 5 5555 . .... 4 4444 0 0000 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 21,285,167.03 21,285,167.03 21,285,167.03 21,285,167.03 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 198,167,540.72 205,431,714.26 198,167,540.72 205,431,714.26 非流动负债合计 2 2222 1 1111 9 9999 , ,,,, 4 4444 5 5555 2 2222 , ,,,, 7 7777 0 0000 7 7777 . .... 7 7777 5 5555 2 2222 2 2222 6 6666 , ,,,, 7 7777 1 1111 6 6666 , ,,,, 8 8888 8 8888 1 1111 . .... 2 2222 9 9999 2 2222 1 1111 9 9999 , ,,,, 4 4444 5 5555 2 2222 , ,,,, 7 7777 0 0000 7 7777 . .... 7 7777 5 5555 2 2222 2 2222 6 6666 , ,,,, 7 7777 1 1111 6 6666 , ,,,, 8 8888 8 8888 1 1111 . .... 2 2222 9 9999 负债合计 1 1111 , ,,,, 5 5555 3 3333 0 0000 , ,,,, 2 2222 9 9999 2 2222 , ,,,, 7 7777 3 3333 1 1111 . .... 4 4444 4 4444 1 1111 , ,,,, 3 3333 7 7777 5 5555 , ,,,, 7 7777 1 1111 7 7777 , ,,,, 6 6666 9 9999 9 9999 . .... 4 4444 3 3333 1 1111 , ,,,, 4 4444 7 7777 1 1111 , ,,,, 9 9999 0 0000 4 4444 , ,,,, 9 9999 6 6666 9 9999 . .... 1 1111 7 7777 1 1111 , ,,,, 3 3333 4 4444 4 4444 , ,,,, 4 4444 2 2222 4 4444 , ,,,, 0 0000 6 6666 6 6666 . .... 6 6666 9 9999 股东权益： 股本 287,539,200.00 287,539,200.00 287,539,200.00 287,539,200.00 资本公积 47,976,721.01 47,976,721.01 47,770,909.39 47,770,909.39 减：库存股 0.00 0.00 0.00 盈余公积 85,866,108.71 85,866,108.71 86,691,635.14 86,691,635.14 未分配利润 409,354,700.03 414,446,751.04 408,144,252.52 414,443,058.66 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司所有 者权益合计 830,736,729.75 835,828,780.76 830,145,997.05 836,444,803.19 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 830,736,729.75 835,828,780.76 830,145,997.05 836,444,803.19 负债和股东权益总计 2,361,029,461.19 2,211,546,480.19 2,302,050,966.22 2,180,868,869.88 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 20 利 利利利利润 润润润润表 表表表表会企02表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月单位：人民币元 项目 合并母公司 本年金额上年金额本年金额上年金额 营业收入 863,705,177.84 692,535,852.39 786,439,863.65 591,118,928.34 其中：主营业务收入 851,089,348.33 684,463,243.36 774,831,197.14 583,048,262.50 其他业务收入 12,615,829.51 8,072,609.03 11,608,666.51 8,070,665.84 营业成本 808,376,292.70 605,482,023.90 740,943,049.92 515,386,367.12 其中：主营业务成本 805,467,705.91 600,688,442.33 738,245,353.12 510,553,031.07 其他业务成本 2,908,586.79 4,793,581.57 2,697,696.80 4,833,336.05 营业税金及附加 2,382,366.21 1,851,219.56 2,265,276.24 1,377,338.24 销售费用 28,758,589.86 42,828,220.96 20,132,001.02 31,710,142.61 管理费用 45,544,620.56 40,097,070.37 41,415,809.33 37,266,469.76 财务费用 13,212,733.66 13,293,726.19 13,228,807.65 13,346,681.74 资产减值损失 0.00 -354,718.94 -354,718.94 公允价值变动收益 投资收益 14,907,544.55 52,096,339.57 14,907,544.55 52,096,339.57 对联营企业和合营企 业的投资收益 14,907,544.55 52,096,339.57 14,907,544.55 52,096,339.57 二、营业利润（亏损 以“－”号填列） -19,661,880.60 41,434,649.92 -16,637,535.96 44,482,987.38 营业外收入 12,359,474.54 10,215,749.65 12,159,474.54 10,015,249.65 营业外支出 526,424.55 533,138.66 518,950.88 264,497.47 非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损 总额以“－”号填 列） -7,828,830.61 51,117,260.91 -4,997,012.30 54,233,739.56 所得税费用 -2,736,779.60 1,103,778.29 1,301,793.84 642,229.99 四、净利润（净亏损 以“－”号填列） -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 归属于母公司所有 者的净利润 -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.21（二）稀释每股收益 -0.02 0.21 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 归属于母公司所 有者的综合收益总额 -5,092,051.01 50,013,482.62 -6,298,806.14 53,591,509.57 归属于少数股东 的综合收益总额 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 21 现 现现现现金 金金金金流 流流流流量 量量量量表 表表表表会企03表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月单位：人民币元 项目 合并母公司 本年金额上年金额本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 678,060,062.49 456,075,026.74 660,702,183.31 378,403,078.73 收到的税费返还 3,150,387.71 1,155,308.03 1,160,794.28 627,922.56 收到其他与经营活动有关的现金 12,744,406.96 3,168,631.54 34,047,473.81 2,933,097.65 经营活动现金流入小计 693,954,857.16 460,398,966.31 695,910,451.40 381,964,098.94 购买商品、接受劳务支付的现金 626,889,168.77 421,061,851.02 627,232,484.97 347,819,700.07 支付给职工以及为职工支付的现金 79,849,037.53 64,721,867.48 74,020,698.15 61,898,718.42 支付的各项税费 33,753,116.18 38,765,601.55 31,653,116.18 33,646,527.72 支付其他与经营活动有关的现金 27,362,773.74 30,344,801.08 28,904,682.52 24,713,729.27 经营活动现金流出小计 767,854,096.22 554,894,121.13 761,810,981.82 468,078,675.48 经营活动产生的现金流量净额 -73,899,239.06 -94,495,154.82 -65,900,530.42 -86,114,576.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 3,680.00 2,935,758.00 3,680.00 2,935,758.00 收到其他与投资活动有关的现金 4,850,000.00 9,030,900.00 4,650,000.00 9,030,900.00 投资活动现金流入小计 4,853,680.00 11,966,658.00 4,653,680.00 11,966,658.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 48,487,068.11 14,008,118.56 48,487,068.11 13,754,548.56 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,487,068.11 14,008,118.56 48,487,068.11 13,754,548.56 投资活动产生的现金流量净额 -43,633,388.11 -2,041,460.56 -43,833,388.11 -1,787,890.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,484,081.25 11,319,768.75 13,484,081.25 11,319,768.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 113,484,081.25 61,319,768.75 113,484,081.25 61,319,768.75 筹资活动产生的现金流量净额 86,515,918.75 38,680,231.25 86,515,918.75 38,680,231.25 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,016,708.42 -57,856,384.13 -23,217,999.78 -49,222,235.85 加：期初现金及现金等价物余额 121,533,295.75 113,527,665.54 111,331,226.73 99,562,101.75 六、期末现金及现金等价物余额 90,516,587.33 55,671,281.41 88,113,226.95 50,339,865.90 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 22 合并股东权益变动表（本期）会企 04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月 30日单位 :人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 414,446,751.04 835,828,780.76 二、本年年初余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 414,446,751.04 835,828,780.76 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号列 示） -5,092,051.01 -5,092,051.01（一）净利润 -5,092,051.01 -5,092,051.01（二）其他综合收益 0.00 上述（一）和（二）小计 -5,092,051.01 -5,092,051.01（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 409,354,700.03 830,736,729.75 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 合并股东权益变动表（上年同期）会企 04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月 30日单位 :人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 239,616,000.00 47,976,721.01 80,591,182.79 420,886,017.69 789,069,921.49 二、本年年初余额 239,616,000.00 47,976,721.01 80,591,182.79 420,886,017.69 789,069,921.49 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 47,923,200.00 5,274,925.92 -6,439,266.65 46,758,859.27（一）净利润 52,749,259.27 52,749,259.27（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 52,749,259.27 52,749,259.27（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 5,274,925.92 -11,265,325.92 -5,990,400.00 1．提取盈余公积 5,274,925.92 -5,274,925.92 2．对所有者（或股东）的分配 -5,990,400.00 -5,990,400.00（五）所有者权益内部结转 47,923,200.00 -47,923,200.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 47,923,200.00 -47,923,200.00 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,976,721.01 85,866,108.71 414,446,751.04 835,828,780.76 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 24 母公司股东权益变动表（本期）会企04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月 30日单位 :人民币元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 287,539,200.00 47,770,909.39 0.00 0.00 86,691,635.14 414,443,058.66 836,444,803.19 二、本年年初余额 287,539,200.00 47,770,909.39 0.00 0.00 86,691,635.14 414,443,058.66 836,444,803.19 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填 列） -6,298,806.14 -6,298,806.14（一）净利润 -6,298,806.14 -6,298,806.14（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -6,298,806.14 -6,298,806.14（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,770,909.39 0.00 0.00 86,691,635.14 408,144,252.52 830,145,997.05 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 25 母公司股东权益变动表（上年同期）会企04表 编制单位：济南柴油机股份有限公司2010年 6月 30日单位 :人民币元 项目 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合 计 一、上年年末余额 239,616,000.00 47,770,909.39 80,393,805.10 411,676,188.26 779,456,902.75 二、本年年初余额 239,616,000.00 47,770,909.39 80,393,805.10 411,676,188.26 779,456,902.75 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填 列） 47,923,200.00 6,297,830.04 2,766,870.40 56,987,900.44（一）净利润 62,978,300.44 62,978,300.44（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 62,978,300.44 62,978,300.44（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,297,830.04 -12,288,230.04 -5,990,400.00 1．提取盈余公积 6,297,830.04 -6,297,830.04 2．对所有者（或股东）的分配 -5,990,400.00 -5,990,400.00（五）所有者权益内部结转 47,923,200.00 -47,923,200.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 47,923,200.00 -47,923,200.00 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 287,539,200.00 47,770,909.39 86,691,635.14 414,443,058.66 836,444,803.19 企业负责人：姜小兴主管会计工作负责人：刘明怀会计机构负责人：吴艳君 26 济南柴油机股份有限公司 财务报表附注 二〇一〇年半年度 编制单位：济南柴油机股份有限公司金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 济南柴油机股份有限公司（以下简称本公司）是由济南柴油机厂（已更名为“中国石油集团济柴 动力总厂”）作为唯一发起人，经国家经济体制改革委员会体改生字（ 1996）115号文批准，以募集方 式设立的股份有限公司。 1996年 9月，经中国证监会监字 [1996]229号文批准，本公司首次向社会公众 发行人民币普通股股票 2,250.00万股，并于 1996年 10月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后 股本总额 8,000.00万股，每股面值人民币一元，股票代码为 000617，股票简称为 “石油济柴 ”。 1997年 5月，本公司按照每 10股送 1股转增 2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股 800.00 万股，同时以资本公积向全体股东转增股份总额 1,600.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额 增至 10,400.00万股。 2004年 6月，本公司以总股本 10,400.00万股为基数，按每 10股转增 4股的比例 以资本公积向全体股东转增股份总额 4,160万股；按每 10股送红股 2股的比例，以未分配利润向全体 股东送红股 2,080.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至 16,640.00万股。 2005年 6月，本 公司按每 10股送红股 2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股 3,328.00万股，送红股后本公司股 本总额增至 19,968.00万股。 2006年 6月，本公司按每 10股送红股 2股的比例，用未分配利润向全体 股东送红股 3,993.60万股，送红股后本公司股本总额增至 23,961.60万股。 2007年 3月，本公司完成股 权分置改革，以流通股股东总股本 7,488.00万股为基数，按每 10股流通股可获得非流通股股东 2.8股 支付对价，向全体流通股股东送股 2,096.64万股，本公司总股本不变。 2009年 7月，本公司按每 10股 送红股 2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股 4,792.32万股，送红股后本公司股本总额增至 28,753.92万股。截至 2010年 06月 30日，本公司股本总额为 28,753.92万元，注册资本 28,753.92万 元。 本公司《企业法人营业执照》注册号为 370000018007734，法定代表人为姜小兴，本公司注册地为 济南市经十西路 1999号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动 机、气体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销 售、修理；所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出口 业务；理化测试；房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有规定 的，须凭许可经营）。主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油田、机 车、渔船、地矿等。 本公司的母公司为中国石油集团济柴动力总厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资 产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30日的财务状况、2010年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 1111. ....同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2 2222. ....非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合 并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 28 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资 产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存 款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月 1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，应 当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （九）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承 担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为 坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司 成员企业的款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位 的财务状况和现金流量，以及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规 定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十）存货 1 1111. ....存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、低值 易耗品、在产品、产成品等。 2 2222. ....发出存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出采 用移动加权平均法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品根据订单归集成本确定领用或发 出存货的实际成本。 29 3 3333. ....存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中： 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4 4444. ....存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 5 5555. ....低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊销。 （十一）长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。 1 1111. ....初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投 资成本计价。 2 2222. ....后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 30 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3 3333. ....确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为其联营企业。 4 4444. ....减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）固定资产 1 1111. ....固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 2 2222. ....各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限 平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别折旧年限（年）残值率年折旧率 房屋建筑物12~405%2.38%~7.92% 机器设备8~305%3.17%~11.88% 工具及仪器4~145%6.79%~23.75% 运输设备7~155%6.33%~13.57% 其他设备5~145%6.79%~19.00% 3 3333. ....固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 31 益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4 4444. ....其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定（未完）  |