[中报]东方市场：2010年半年度报告
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 Jiangsu Wujiang China Eastern Silk Market Co.,Ltd. 二○一○年半年度报告 二○一○年八月九日 2010 年半年度报告 1 目 录 一、重要提示…………………………………………………………………2 二、公司基本情况……………………………………………………………3 三、主要财务数据和指标……………………………………………………4 四、股本变动及股东情况……………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6 六、董事会报告………………………………………………………………7 七、重要事项…………………………………………………………………11 八、财务报告…………………………………………………………………16 九、备查文件…………………………………………………………………70 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。 除独立董事金月芳女士由于出差未出席本次董事会委托独立董事赵荣兰女士表决外，其 他董事均亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司董事长吴新祥先生、总经理陈凤根先生及财务负责人孙怡虹女士声明：保证半年度 报告中财务报告的真实、完整。 2010 年半年度报告 3 二、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 公司中文名称缩写：东方市场 公司法定英文名称：Jiangsu Wujiang China Eastern Silk Market Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：CESM （二）公司法定代表人：吴新祥 （三）公司董事会秘书：高健 公司证券事务代表：汪钟颖 联系地址：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦 联系电话：0512-63573866、63527635 传 真：0512-63552272 电子信箱：dfsc0906@yeah.net、wangzy.2006@yahoo.com.cn （四）公司注册地址：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦 公司办公地址：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦 邮政编码：215228 国际互联网网址：http://www.cesm.com.cn 公司电子信箱：wangzy.2006@yahoo.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 半年度报告的指定登载网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票名称：东方市场 股票代码：000301 （七）公司首次注册登记日期：1998 年7 月16 日 注册登记地点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：320000000004838 公司税务登记号：320584704043818 公司聘任的会计师事务所的名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地点：南京市白下区正洪街正洪里东宇大厦8 楼 2010 年半年度报告 4 三、主要财务数据和指标 （一）主要会计数据和财务指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减（％） 总资产 3,936,435,550.30 3,874,440,600.06 1.60% 归属于上市公司股东的所有者权益 2,527,921,490.05 2,451,328,195.00 3.12% 股本 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.075 2.012 3.13% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减（％） 营业总收入 684,438,672.69 393,672,651.04 73.86% 营业利润 79,289,240.58 32,508,958.74 143.90% 利润总额 105,721,352.92 86,905,390.75 21.65% 归属于上市公司股东的净利润 76,593,295.05 63,321,345.17 20.96% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 55,168,669.07 18,433,580.51 199.28% 基本每股收益（元/股） 0.0629 0.0520 20.96% 稀释每股收益（元/股） 0.0629 0.0520 20.96% 净资产收益率（%） 3.03% 2.61% 增加0.42 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -5,549,432.96 88,407,372.41 -106.28% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0046 0.0726 -106.34% （二）非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 28,462,469.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,390,356.91 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 360,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,000,950.00 所得税影响额 -7,108,265.58 少数股东权益影响额 99,829.22 合计 21,424,625.98 （三）按中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求，计算的净 资产收益率 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.03% 3.08% 0.0629 0.0629 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.18% 2.22% 0.0453 0.0453 2010 年半年度报告 5 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、报告期内，公司没有因为送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、 实施股权激励计划或其他原因引起股份总数发生变动。截至报告期末，公司总股本仍为 1,218,236,445 股。 2、报告期内，公司未发生股本结构变动情况，公司全部股份均为无限售条件的人民币普 通股。 （二）股东情况介绍 截止2010 年6 月30 日，公司前10 名股东持股情况表 单位：股 股东总数 154,379（户） 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 江苏吴江丝绸集团有限公司 国家 36.69% 447,013,980 0 无 中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金 境内非国有法人 1.40% 17,000,000 0 未知 中国银行-易方达深证100 交易型开放式指数证券 投资基金 境内非国有法人 1.25% 15,220,470 0 未知 江苏省丝绸集团有限公司 国有法人 0.97% 11,820,000 0 未知 中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.94% 11,408,521 0 未知 中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金 境内非国有法人 0.82% 9,946,239 0 未知 中国工商银行-诺安平衡证券投资基金 境内非国有法人 0.73% 8,833,468 0 未知 中国丝绸工业总公司 国有法人 0.58% 7,100,000 0 未知 中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开放式 证券投资基金 境内非国有法人 0.57% 7,000,000 0 未知 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 -005L-FH002 深 境内非国有法人 0.38% 4,659,129 0 未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，公司未知是否存在关联关系，也未知其一致行动情况。 （三）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为江苏吴江丝绸集团有限公司。 （四）持有公司股份达5%以上（含5%）股东情况 截至报告期末，江苏吴江丝绸集团有限公司是唯一持有本公司5%以上（含5%）股份的股 东，其持有本公司36.69％股份。 截至报告期末，江苏吴江丝绸集团有限公司未发生减持或增持本公司股份行为。 2010 年半年度报告 6 五、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况表 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持股 数 吴新祥 董事长 男 52 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 陈凤根 董事、总经理 男 47 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 蔡建忠 董事 男 42 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 计海明 董事 男 49 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 段晓俊 董事 男 59 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 张钰良 独立董事 男 69 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 赵荣兰 独立董事 女 57 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 金月芳 独立董事 女 57 2010 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 徐兴祥 监事会主席 男 57 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 王 宁 监事 男 48 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 陈国琴 监事 女 50 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 吴敏连 监事 男 55 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 申金元 职工监事 男 48 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 吴木泉 职工监事 男 49 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 孙怡虹 总经理助理、财务负责人 女 44 2008 年01 月08 日 2011 年01 月07 日 0 0 高 健 总经理助理、董事会秘书 女 36 2009 年10 月22 日 2011 年01 月07 日 0 0 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票、股票期权。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于更换公司独立董事的议案》，增 补金月芳女士为公司第四届董事会独立董事（详细内容请见2010 年1 月9 日，公司刊登在《证 券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 2、公司于2010年6月5日收到公司董事兼常务副总经理王涛先生递交的《辞职报告》。王 涛先生辞职后，公司董事会成员不低于法定人数，根据《公司章程》等相关规定，王涛先生 的辞职申请送达董事会时生效（详细内容请见2010年6月8日，公司刊登在《证券时报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 3、公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于提名公司独立董事候选人的议 案》。公司董事会提名吴海标先生为公司第四届董事会独立董事候选人，经中国证监会江苏监 管局、深圳证券交易所审核无异议后提交下次公司召开的股东大会审议（详细内容请见2010 年8月11日，公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 2010 年半年度报告 7 六、董事会报告 (一)报告期公司经营情况分析 2010 年上半年，我国宏观经济处于企稳回升的关键时期，整个纺织产业生产运行稳步上 升。盛泽纺织产业凭借着自主创新及有效投入迎来了金融危机后的第一轮爆发式增长，盛泽 地区经济发展又呈现繁荣景象。 公司管理层密切关注宏观经济和纺织市场回暖的积极变化，立足于“以市场为核心的纺 织业现代服务商”的创新商业模式，按照年初公司董事会确立的工作思路和经营管理目标， 强化各项措施，扎实稳步地推进各项工作。 1、促进资源优化配置，实现资产有效盘活 面对区域经济的提前复苏，报告期内公司充分发挥自身管理优势和资金优势，迅速开展 新城区土地开发整理业务，提高了资金的利用效率，增强了主业的盈利能力。 摸准区域经济即将回暖的趋势，公司去年底通过市场调研、与相关部门协商等方式，寻 求加快商铺“租改售”的方法。通过多渠道推动，报告期内有效地增加了商铺“租改售”的 业绩。 2、抢占市场主动权，积极拓展交易所业务 把握纺织行业逐渐向好趋势，公司积极拓展交易所相关业务，报告期内客户开户数稳中 有升，合约交易频次及现货交割量均呈增长趋势。随着客户群实现跨区域扩张，公司目前已 在江阴、张家港、萧山、太仓等纺织品流通量大的地区设立异地交割仓库。 同时随着银行信贷政策变化及当地纺织行业爆发式增长，促发公司仓单质押业务快速增 长，成为交易所利润新增长点。 3、加大技术改造，循环经济业务实现稳中有升 报告期内公司继续开拓供热市场，对热网运行加强动态管理，并且通过加大技术改造， 实现小投入大产出，确保公司供热服务高效、优质地发展。 公司继续发挥纺织后整理示范区的项目优势，对区域内涂层企业采用三个统一管理，实 现区域内企业降本节支与节能减排的双赢。 4、另辟创投新途径，加速确立服务商地位 作为“纺织业综合服务商”，公司致力于整合区域内符合纺织行业发展趋势、有发展潜 力的中小企业，帮助他们发展壮大。前期通过有效资本运作，投资设立了电子交易所、东方 英塔等子公司后，为扩大创业投资业务，偕同控股股东搭建创投平台，报告期内完成了天骄 科技创业投资有限公司的股权转让工商变更登记。 报告期内，公司完成营业收入68,443.87 万元，比上年同期增长73.86%；实现营业利润 7,928.92 万元，比上年同期增长143.90%；实现净利润7,669.37 万元，比上年同期增长19.44%； 实现归属于上市公司股东的净利润7,659.33 万元，比上年同期增长20.96%。公司的主营业 务保持了良好的发展势头，各项业务实现较好地发展，半年度业绩增长符合预期。 2010 年半年度报告 8 （二）主营业务范围及经营状况 1、公司经营的主要产品及劳务为：房地产开发、营业房出租、热电、石油、天然气。 2、主营业务分行业、产品情况 单位：万元 主营业务分行业（产品）情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 电力、热能 23,305.01 18,669.04 19.89% 18.69% 26.65% -5.03% 房地产开发 11,725.20 9,426.95 19.60% 21.12% 39.30% -10.49% 土地整理 19,103.00 14,900.48 22.00% 375.79% 380.66% -0.79% 房地产租赁 4,202.74 1,792.32 57.35% 13.97% -1.46% 6.67% 原油开采 2,013.83 1,383.72 31.29% 45.05% 7.34% 24.13% 其他 1,291.16 561.75 56.49% 76.77% 679.15% -33.64% 合计 61,640.94 46,734.26 24.18% 57.50% 68.18% -4.81% 3、主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 江苏 59,627.11 57.96% 吉林 2,013.83 45.05% 合计 61,640.94 57.50% 4、公司主营业务及其结构与上年相比未发生重大变化。 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 （1）基于2009 年12 月14 日公司与吴江市盛泽镇人民政府签订的《盛泽新城土地开发 整理委托框架协议》，截止2010 年6 月30 日公司已完成1,848.4 亩土地的拆迁补偿和开发整 理工作，产生毛利3,328 万元； （2）公司新华花园房产项目一期住宅已竣工结算，产生毛利2,150.56 万元。 6、报告期公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 （1）应收票据期末比期初增加72.41%，系本期增加客户往来款所致； （2）应收账款期末比期初增加744.70%，系本期西二环路西侧的两宗商住用地被有偿收 回，根据协议尚未收到的有偿回收款增加所致； （3）预付款项期末比期初增加84.39%，系本期根据盛泽新城土地开发整理项目进度预 付工程款所致； （4）其他应收款期末比期初增加31.63%，系本期增加其他往来款所致； （5）其他流动资产期末比期初减少100%，系上期预缴企业所得税抵交本期企业所得税 所致； （6）在建工程期末比期初增加176.45%，系本期增加对热电、市场改建项目的投入所致； （7）无形资产期末比期初减少65.80%，系本期结转盛泽镇西二环路西侧的两宗商住用 地以及平西村两宗土地成本所致； 2010 年半年度报告 9 （8）递延所得税资产期末比期初增加35.01%，系本期增加可抵扣暂时性差异产生的所 得税资产所致； （9）应付账款期末比期初增加129.88%，系本期增加热电厂原煤暂估成本和交易所合约 交易保证金所致； （10）预收款项期末比期初减少49.56%，系本期新华花园房产项目的预收房款结转收入 所致； （11）应付职工薪酬期末比期初减少37.14%，系本期支付上年度计提的年终分配奖所致； （12）应交税费期末比期初增加34.22%，系本期计提企业所得税所致； （13）其他应付款期末比期初增加78.34%，系本期房产合作项目保证金增加所致； （14）营业收入比上年同期增加73.86%，系本期增加土地开发整理收入和房产开发收入 所致； （15）营业成本比上年同期增加81.66%，系本期增加土地开发整理成本和房产开发成本 所致； （16）营业税金及附加比上年同期增加99.62%，系本期增加土地开发整理收入和房产开 发收入的相关税金所致； （17）销售费用比上年同期减少84.10%，系本期减少房地产销售费用所致； （18）公允价值变动损益比上年同期减少100.00%，系本期无交易性金融资产投资事项， 故不存在公允价值变动损益； （19）投资收益比上年同期增加301.47%，系本期无交易性金融资产投资事项，故不存 在交易性金融资产出售损益； （20）营业外收入比上年同期减少47.04%，系本期土地回收补偿产生的收益减少所致； （21）营业外支出比上年同期增加502.45%，系本期增加慈善捐款所致； （22）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少106.28%，系本期增加土地开发整 理业务现金支出所致； （23）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加85.70%，系本期减少投资流出现金 所致； （24）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少89.33%，系本期无现金红利分配所 致。 7、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 （1）2009 年11 月12 日，公司与吴江城市投资发展有限公司签订《土地使用权转让协 议》，将本公司拥有的与垃圾焚烧发电项目相关的土地使用权转让给吴江城市投资发展有限公 司，转让价格为3,086.32 万元，报告期内，相关资产转让手续均已办妥，本期公司确认毛利 1,280.69 万元。 （2）报告期内，公司完成东方丝绸市场4,360.47 平方米商铺租改售，实现销售收入 2010 年半年度报告 10 3,713.61 万元，确认毛利1,602.99 万元。 （3）2010 年1 月8 日，公司股东大会通过吴江市盛泽镇投资发展有限公司有偿回收公 司拥有的位于盛泽镇西二环路西侧的两宗商住用地。根据协议，回收补偿款57,260.59 万元， 上述资产账面净值54,421.51 万元，本报告期确认长期资产处置收益2,839.08 万元。 8、公司财务经初步预测，年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比不会发生 大幅度变化。 （三）公司控股公司及主要参股公司的经营情况及业绩 单位：元 公司名称 权益 （%） 主营业务 注册资本 （万元） 净利润 吴江丝绸房地产有限公司 90 房地产开发销售 2,000 -1,992,110.15 吴江丝绸房产物业管理有限公司 70 物业管理 50 -90,319.25 吴江盛泽东方丝绸市场交易所有限公司 65 提供纺织品网上交易 信息及相关配套服务 3,000 474,039.60 吉林省松原市华都石油开发有限公司 90 石油开采 800 -2,604,032.82 江苏恒舞传媒有限公司 51.31 广告发布 1,949.10 7,162.87 （四）经营中的问题、困难及公司对策 2010 年上半年，由于盛泽地区区域经济的快速回暖，公司各项业务进展顺利，但随着工 信部加速纺织产业升级步伐的指导意见出台，纺织产业向中西部转移的进程将进一步加速， 盛泽地区对加快产业升级的需求将更为紧迫。公司将进一步面临着盛泽城市化加快发展、提 升客户对公司创新交易模式的认同度以及循环经济服务中客户流失等诸多挑战。 2010 年下半年，公司将继续围绕年初确立的工作思路，针对经营中的问题与困难，重点 做好以下几个方面的工作： 1、继续推动土地开发整理业务，加快市场升级进程。公司在下半年将继续紧跟城镇化建 设步伐，积极参与盛泽新城建设，加快土地开发整理实施进度，加速推动东方丝绸市场的提 升改造。 2、继续推广“租改售”项目，加速盘活存量资产。公司在下半年将紧紧把握区域经济复 苏的有利时机，加快存量商铺租改售进程，早日实现“轻资产”的目标。 3、探索仓单质押业务创新模式，加强营销活跃中远期交易。公司将继续推广中远期交易 业务，拓展交割仓库分布网点，探索仓单质押业务，完善配套的物流、安防等综合服务，通 过无形市场电子交易所的价格发现功能，帮助企业克服纺织原料价格暴涨带来的成本压力。 4、坚持节能降耗理念，确保循环经济服务持续发展。公司下半年将继续加强热网拓展及 后整理示范区工作，通过强化运行管理，优化服务态度保证公司循环经济的持续发展。 5、凝聚创业投资平台优势，培育创新型产业基地。公司将发挥创业投资平台资源，以创 新方式对区域内符合纺织产业基础优势、创新能力强、成长性好的中小企业进行创业投资， 提升产业集聚水平，促进纺织产业的升级调整。 2010 年半年度报告 11 （五）公司投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金投资项目或以前年度募集资金投资项目延续到报告期内 使用的情况。 2、报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目或以前年度延续到报告期内的重大非募 集资金投资项目。 七、重要事项 （一）公司治理结构现状与差异 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上 市公司治理准则》等有关法律法规的要求，认真做好各项治理工作，进一步完善公司法人治 理结构建设，规范公司运作，认真履行信息披露义务。 公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）收购、出售资产及资产重组 1、报告期内，公司未发生重大资产收购及资产重组、企业合并等事项，亦未发生以前 期间发生但持续到报告期的重大资产收购及资产重组、企业合并等事项。 2、报告期内公司发生的重大资产出售及以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售事 项 （1）2009 年11 月13 日，公司公告了《关于出售全资子公司吴江绿洲环保热电有限公 司股权及垃圾焚烧发电项目土地使用权的公告》（公告编号：2009-022）。公司将拥有的吴江 绿洲环保热电有限公司100%股权及与垃圾焚烧发电项目相关的两宗地块的土地使用权出售给 吴江城市投资发展有限公司，全部转让价格为10,086.32 万元。 2009 年12 月24 日，公司就该事项进展情况公告了《出售资产进展公告》（公告编号： 2009-029），至2009 年12 月22 日，本公司累计收到吴江城市投资发展有限公司支付的资产 购买款10,086.32 万元。 报告期内，相关资产转让手续均已办妥，本期公司确认毛利1,280.69 万元。 （2）2009 年12 月15 日，公司公告了《关于公司西二环路土地回收补偿的公告》（公 告编号：2009-025）。吴江市盛泽镇投资发展有限公司回收公司拥有的位于盛泽镇西二环路西 侧的两宗国有出让商住用地，支付回收补偿款57,260.59 万元。截止2009 年12 月31 日，公 司根据协议预收吴江市盛泽镇投资发展有限公司支付的回收补偿款5,000.00 万元。 公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了上述土地回收补偿事宜（详细内容请见 2010 年1 月9 日，公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 2010 年半年度报告 12 本期公司确认长期资产处置收益2,839.08 万元。 （3）2009 年6 月17 日，公司公告了《关于公司利国路地块及地上建筑物拆迁补偿的 公告》（公告编号：2009-015）。吴江市盛泽镇投资发展有限公司有偿回收本公司拥有的盛泽 镇利国路周边的地块，支付回收补偿款12,528 万元，公司确认转让收益2,966.56 万元。 截止2009 年12 月31 日，公司累计收到吴江市盛泽镇投资发展有限公司支付的回收补 偿款9,147.66 万元。上述事项，公司已在《2009 年年度报告》全文的重要事项中进行了专 门说明（详细内容请见2010 年4 月16 日，公司刊登在巨潮资讯网上《2009 年年度报告》全 文中的相关内容）。 截止2010 年7 月30 日，公司累计收到吴江市盛泽镇投资发展有限公司支付的回收补偿 款12,528 万元。 （四）担保事项 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日和 编号 担保 额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 按揭购房业主 无 0.00 2009 年10 月01 日 9,466.50 阶段性连 带担保 自按揭银行放款之 日起至按揭银行为 购房者办妥《房地产 证》之日止。 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额 合计（A2） 2,993.00 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合 计（A4） 9,466.50 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联方 担保（是或否） 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（B2） 0.00 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 0.00 报告期末对子公司实际担保余 额合计（B4） 0.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0.00 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2） 2,993.00 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 0.00 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 9,466.50 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 3.74% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 2010 年半年度报告 13 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 由于公司有房地产业务，按照中国人民银行的有关规定必须为商品房 承购人提供抵押贷款担保。公司目前为商品房承购人提供的担保为阶 段性连带担保，担保期限自按揭银行放款之日起至按揭银行为购房者 办妥《房地产证》之日止。如果上述担保期间购房者没有履行债务人 责任，公司有权收回已售出的楼房，因此该等担保不会给公司造成实 际损失。 （五）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内,公司日常生产经营关联交易均按照2010 年4 月14 日公司第四届董事会第二十 四次会议审议通过并经公司2009 年度股东大会审议通过的公司《2010 年度日常关联交易预 计公告》执行，实际执行情况与预计情况基本不存在差异。具体情况如下： 单位：万元 关联交易类别 关联人 2010 年 预计总额 2010 年半年度 实际发生额 2009 年半年度 实际发生额 关联方向公司租赁房屋等资产 江苏吴江丝绸集团有限公司及 其附属企业 3,000.00 529.68 519.68 关联方为公司银行借款及开具 银行承兑汇票提供担保 江苏吴江丝绸集团有限公司 100,000.00 73,200.00 67,200.00 公司向关联方借款 江苏吴江丝绸集团有限公司 40,000.00 0 5,000.00 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司不存资产收购、出售发生的关联交易。 3、非经常性关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 天骄科技创业投资有限公司 0.00 0.00 0.00 2,650.00 合计 0.00 0.00 0.00 2,650.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额 0.00 万元。 4、其他关联交易 2009 年12 月29 日，公司公告了《关联交易提示性公告》(公告编号：2009-031)。公司 控股股东江苏吴江丝绸集团有限公司拟收购扬州亚星客车股份有限公司、南京医药集团有限 责任公司所拥有的天骄科技创业投资有限公司合计三分之二股权，并达成初步收购意向。 2010 年2 月9 日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于放弃天骄科技创 业投资有限公司三分之二股权优先认购权等事宜的关联交易议案》。 2010 年半年度报告 14 2010 年5 月25 日，天骄公司完成工商变更登记的相关手续。变更后，天骄公司注册资 本仍为9,000 万元人民币，其中：丝绸集团出资额6,000 万元人民币，占三分之二股权；本 公司出资额3,000 万元人民币，占三分之一股权。天骄公司主要从事创业投资及提供创业投 资咨询、管理服务。 上述事项的详细内容请见2009 年12 月31 日、2010 年2 月10 日、2010 年5 月28 日， 公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告。 （六）报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易合同及其履行情况 （1）合同签署情况 2009 年12 月14 日，公司与吴江市盛泽镇人民政府签署《盛泽新城土地开发整理委托框 架协议》。根据协议，在2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日期间，公司对运东新城3,415.90 亩土地和运西新城5,412.10 亩土地进行拆迁和开发整理，具体开发进度由盛泽镇人民政府根 据实际需求，按单宗土地再进行委托约定（详细内容请见2009 年12 月15 日，公司刊登在《证 券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 （2）合同履行情况 基于《盛泽新城土地开发整理委托框架协议》，截止2010 年6 月30 日公司已受托进行 框架协议项下5,412.10 亩土地的拆迁补偿和开发整理业务。本期公司完成1,848.4 亩土地的 拆迁补偿和开发整理工作，实现销售16,272 万元，产生毛利3,328 万元。截止报告期末，公 司累计收到土地开发整理款16,272 万元。 基于《盛泽新城土地开发整理委托框架协议》，为加速运西新城的开发，2010 年5 月4 日公司与吴江市盛泽镇人民政府签订《盛泽运西新城“建设路”开发整理协议书》。根据协议， 公司负责位于盛泽运西新城核心区的“盛泽运西新城建设路”主干道建设工作。该项目规划 全长3,370 米、路幅宽度60 米，预计开发整理成本不低于2.125 亿元。 2、报告期内，公司不存在发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 3、报告期内，公司不存在发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金 资产管理事项。 （八）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资等情况 （1）报告期内，公司不存在《上市公司信息披露指引第4 号—证券投资》中规定的证 券投资情况； （2）报告期内，公司未持有其他上市公司股权； （3）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 2010 年半年度报告 15 报告期内，公司持有吴江市农村商业银行股份有限公司1.67%的股权，共500 万股。 2、报告期内，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情况。 公司独立董事张钰良先生、赵荣兰女士、金月芳女士对公司控股股东及其他关联方占用 公司资金及公司对外担保情况出具了专项说明和独立意见，认为： 公司能认真贯彻执行相关规定及文件精神，严格按照《公司章程》的有关规定，严格控 制对外担保风险，与控股股东以及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56 号文 件的规定。 截止报告期末，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。 截止报告期末，除了房地产行业正常的为商品房承购人按揭贷款提供保证担保外，公司 不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 3、报告期内，除公司大股东关于公司股权分置改革限售股解禁的法定承诺外，公司或持 股5％以上股东均未有发生在报告期或持续到报告期内的承诺事项。 4、报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股 本方案、发行新股方案或股权激励方案。截至报告期末，公司尚未制定股权激励计划。 5、其他综合收益细目 公司其他综合收益细目的本期发生额和上年同期发生额均为0。 （九）报告期内公司未发生聘任、解聘会计师事务所情况。 公司2009 年度股东大会同意续聘江苏天衡会计师事务所有限公司为公司2010 年度财务 审计机构。 （十）报告期内公司及其董事、监事、高管、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查，未被中国证监会行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易 所公开谴责。 （十一）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公平、 公正、公开的原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者的合法权益。报告期内，未发 生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形。 报告期内接待调研沟通基本情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年03 月11 日 公司 实地调研 投资者 子公司的相关情况及公司战略规划， 未提供书面材料 2010 年04 月27 日 公司 实地调研 中国人寿、大成基金 公司经营情况及战略发展规划，未提 供书面材料 2010 年04 月28 日 公司 实地调研 泰达宏利基金 公司经营情况，未提供书面材料 2010 年05 月07 日 公司 实地调研 华富基金、海通证 券、南京证券 公司经营情况，未提供书面材料 2010 年半年度报告 16 （十二）报告期内公司披露过的重要信息索引 公告编号 公告内容 公告日期 刊登的报纸 2010-001 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-01-09 证券时报B5 版 2010-002 第四届董事会第二十三次会议决议公告 2010-02-10 证券时报D12 版 2010-003 关于放弃天骄科技创业投资有限公司三分之二股权优先认购权等 事宜的关联交易公告 2010-02-10 证券时报D12 版 2010-004 提示性公告 2010-03-13 证券时报B1 版 2010-005 第四届董事会第二十四次会议决议公告 2010-04-16 证券时报D20 版 2010-006 第四届监事会第十次会议决议公告 2010-04-16 证券时报D20 版 2010-007 2009 年度报告摘要 2010-04-16 证券时报D20 版 2010-008 2010 年度日常关联交易预计公告 2010-04-16 证券时报D20 版 2010-009 关于召开公司2009 年度股东大会的通知 2010-04-16 证券时报D20 版 2010-010 2010 年第一季度报告 2010-04-16 证券时报D19 版 2010-011 2009 年度股东大会决议公告 2010-05-08 证券时报B5 版 2010-012 关于天骄科技创业投资有限公司完成工商变更登记的公告 2010-05-28 证券时报D12 版 2010-013 董事辞职公告 2010-06-08 证券时报D8 版 以上信息已同时在中国证监会指定网站巨潮资讯网（网址：//www.cninfo.com.cn）上刊 载。 八、财务报告（未经审计） （一）财务会计报表 2010 年半年度报告 17 资 产 负 债 表 编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 433,798,555.31 334,392,645.92 427,262,106.16 355,295,097.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 161,306,190.72 161,006,190.72 93,560,682.66 93,560,682.66 应收账款 600,344,068.17 597,596,625.03 71,072,118.56 70,003,169.53 预付款项 320,999,327.19 314,105,382.02 174,084,334.94 171,734,791.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,006,798.77 48,001,545.18 2,284,310.10 49,894,493.35 买入返售金融资产 存货 544,564,454.31 492,320,992.84 587,793,858.15 530,605,199.93 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 25,445,380.55 25,445,380.55 流动资产合计 2,064,019,394.47 1,947,423,381.71 1,381,502,791.12 1,296,538,815.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 108,501,802.43 113,969,097.25 长期股权投资 37,742,155.13 185,242,155.13 37,586,218.61 185,086,218.61 投资性房地产 1,109,381,013.29 929,288,377.28 1,147,801,708.72 965,481,400.31 固定资产 351,092,413.70 273,029,706.71 370,514,583.92 284,990,071.82 在建工程 12,454,735.31 10,732,046.18 4,505,173.28 4,005,070.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 296,205,647.69 194,281,336.78 866,080,177.46 758,758,529.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 58,421,370.68 58,421,370.68 61,177,138.30 61,177,138.30 递延所得税资产 7,118,820.03 26,002,100.97 5,272,808.65 23,669,327.92 其他非流动资产 非流动资产合计 1,872,416,155.83 1,785,498,896.16 2,492,937,808.94 2,397,136,853.96 资产总计 3,936,435,550.30 3,732,922,277.87 3,874,440,600.06 3,693,675,669.11 流动负债： 短期借款 732,000,000.00 732,000,000.00 701,000,000.00 701,000,000.00 向中央银行借款 2010 年半年度报告 18 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 136,850,690.70 64,815,120.32 59,530,983.21 15,741,499.20 预收款项 114,181,835.82 107,385,151.94 226,375,511.14 220,222,155.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,055,671.67 16,748,033.53 27,134,542.66 26,368,593.03 应交税费 15,025,599.38 5,859,929.30 11,195,060.35 1,489,296.45 应付利息 1,196,500.00 1,196,500.00 1,248,976.36 1,248,976.36 应付股利 其他应付款 77,225,667.95 67,042,982.71 43,303,084.95 33,407,787.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,099,035,965.52 1,000,547,717.80 1,095,288,158.67 1,024,978,307.34 非流动负债： 长期借款 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 18,533,587.05 19,947,194.95 其他非流动负债 201,934,137.03 201,934,137.03 218,967,132.20 218,967,132.20 非流动负债合计 279,967,724.08 261,434,137.03 298,414,327.15 278,467,132.20 负债合计 1,379,003,689.60 1,261,981,854.83 1,393,702,485.82 1,303,445,439.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 资本公积 636,902,885.02 636,902,885.02 636,902,885.02 636,902,885.02 减：库存股 专项储备 盈余公积 132,850,282.17 132,850,282.17 132,850,282.17 132,850,282.17 一般风险准备 未分配利润 539,931,877.86 482,950,810.85 463,338,582.81 402,240,617.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 2,527,921,490.05 2,470,940,423.04 2,451,328,195.00 2,390,230,229.57 少数股东权益 29,510,370.65 29,409,919.24 所有者权益合计 2,557,431,860.70 2,470,940,423.04 2,480,738,114.24 2,390,230,229.57 负债和所有者权益总计 3,936,435,550.30 3,732,922,277.87 3,874,440,600.06 3,693,675,669.11 公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹 2010 年半年度报告 19 利 润 表 编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 684,438,672.69 647,113,895.65 393,672,651.04 276,586,515.59 其中：营业收入 684,438,672.69 647,113,895.65 393,672,651.04 276,586,515.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 606,917,774.79 568,645,612.54 367,317,741.05 255,384,379.27 其中：营业成本 506,505,066.90 486,410,416.77 278,824,048.28 195,355,332.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30,819,979.28 25,855,741.72 15,439,132.15 6,902,442.79 销售费用 806,974.40 199,152.70 5,073,849.00 132,586.00 管理费用 37,393,495.54 24,953,384.06 36,328,816.91 26,177,242.61 财务费用 22,039,214.42 21,895,825.09 23,643,454.34 17,182,498.83 资产减值损失 9,353,044.25 9,331,092.20 8,008,440.37 9,634,276.96 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 7,031,788.98 2,006,869.31 投资收益（损失以“-” 号填列） 1,768,342.68 1,768,342.68 -877,740.23 1,017,753.14 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 155,936.52 155,936.52 -625,415.22 -625,415.22 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 79,289,240.58 80,236,625.79 32,508,958.74 24,226,758.77 加：营业外收入 29,039,510.34 29,008,391.55 54,829,230.12 54,729,230.12 减：营业外支出 2,607,398.00 2,213,152.45 432,798.11 288,223.44 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 105,721,352.92 107,031,864.89 86,905,390.75 78,667,765.45 减：所得税费用 29,027,606.46 26,321,671.42 22,695,036.41 19,909,847.50 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 76,693,746.46 80,710,193.47 64,210,354.34 58,757,917.95 归属于母公司所有者的净 利润 76,593,295.05 80,710,193.47 63,321,345.17 58,757,917.95 少数股东损益 100,451.41 0.00 889,009.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0629 0.0663 0.0520 0.0482 （二）稀释每股收益 0.0629 0.0663 0.0520 0.0482 七、其他综合收益 八、综合收益总额 76,693,746.46 80,710,193.47 64,210,354.34 58,757,917.95 归属于母公司所有者的综 合收益总额 76,593,295.05 80,710,193.47 63,321,345.17 58,757,917.95 归属于少数股东的综合收 益总额 100,451.41 0.00 889,009.17 0.00 公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹 2010 年半年度报告 20 现金流量表 编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 547,480,233.43 513,865,397.81 359,815,513.37 311,356,649.53 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 37,799,418.21 43,664,271.94 146,682,569.06 112,408,491.08 经营活动现金流入小计 585,279,651.64 557,529,669.75 506,498,082.43 423,765,140.61 购买商品、接受劳务支付的 现金 492,675,841.36 481,907,357.29 237,063,726.22 217,107,212.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 32,237,202.95 28,005,497.51 27,642,625.23 24,142,233.22 支付的各项税费 54,485,729.22 42,218,224.41 49,731,061.90 44,742,629.64 支付其他与经营活动有关 的现金 11,430,311.07 9,535,282.05 103,653,296.67 59,406,291.95 经营活动现金流出小计 590,829,084.60 561,666,361.26 418,090,710.02 345,398,367.10 经营活动产生的现金 流量净额 -5,549,432.96 -4,136,691.51 88,407,372.41 78,366,773.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56,944,555.82 取得投资收益收到的现金 1,612,406.16 1,612,406.16 11,642,168.36 11,642,168.36 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 86,316.00 70,000.00 22,823,700.00 22,823,700.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 67,618,241.29 投资活动现金流入小计 1,698,722.16 1,682,406.16 91,410,424.18 102,084,109.65 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 8,846,945.79 7,618,504.96 84,401,974.10 7,806,032.60 2010 年半年度报告 21 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 投资支付的现金 56,988,892.56 70,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 74,201,714.41 投资活动现金流出小计 8,846,945.79 7,618,504.96 141,390,866.66 152,007,747.01 投资活动产生的现金 流量净额 -7,148,223.63 -5,936,098.80 -49,980,442.48 -49,923,637.36 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 9,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 9,500,000.00 取得借款收到的现金 430,000,000.00 430,000,000.00 807,000,000.00 807,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 430,000,000.00 430,000,000.00 816,500,000.00 807,000,000.00 偿还债务支付的现金 399,000,000.00 399,000,000.00 612,000,000.00 612,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 21,270,636.67 21,270,636.67 113,315,917.81 113,315,917.81 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 420,270,636.67 420,270,636.67 725,315,917.81 725,315,917.81 筹资活动产生的现金 流量净额 9,729,363.33 9,729,363.33 91,184,082.19 81,684,082.19 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,968,293.26 -343,426.98 129,611,012.12 110,127,218.34 加：期初现金及现金等价物 余额 364,236,090.61 329,115,945.61 169,342,936.35 147,624,428.32 六、期末现金及现金等价物余额 361,267,797.35 328,772,518.63 298,953,948.47 257,751,646.66 公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹 2010 年半年度报告 22 合并所有者权益变动表 编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元 本期金额 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 132,850,282.17 463,338,582.81 29,409,919.24 2,480,738,114.24 1,218,236,445.00 636,902,885.02 124,402,624.06 465,582,987.10 20,737,120.70 2,465,862,061.88 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 132,850,282.17 463,338,582.81 29,409,919.24 2,480,738,114.24 1,218,236,445.00 636,902,885.02 124,402,624.06 465,582,987.10 20,737,120.70 2,465,862,061.88 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 76,593,295.05 100,451.41 76,693,746.46 -21,955,205.98 10,389,009.17 -11,566,196.81 （一）净利润 76,593,295.05 100,451.41 76,693,746.46 63,321,345.17 889,009.17 64,210,354.34 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 2、权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 76,593,295.05 100,451.41 76,693,746.46 63,321,345.17 889,009.17 64,210,354.34 （三）所有者投入和减少资本 9,500,000.00 9,500,000.00 1、所有者投入资本 9,491,000.00 9,491,000.00 2、股份支付计入所有者权益的 金额 3、其他 9,000.00 9,000.00 （四）利润分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 132,850,282.17 539,931,877.86 29,510,370.65 2,557,431,860.70 1,218,236,445.00 636,902,885.02 124,402,624.06 443,627,781.12 31,126,129.87 2,454,295,865.07 公司法定代表人：吴新祥 主管会计工作负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹 2010 年半年度报告 23 母公司所有者权益变动表 编制单位: 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元 本 期 金 额 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 132,850,282.17 402,240,617.38 2,390,230,229.57 1,218,236,445.00 636,902,885.02 124,402,624.06 411,488,245.54 2,391,030,199.62 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 132,850,282.17 402,240,617.38 2,390,230,229.57 1,218,236,445.00 636,902,885.02 124,402,624.06 411,488,245.54 2,391,030,199.62 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 80,710,193.47 80,710,193.47 -26,518,633.20 -26,518,633.20 （一）净利润 80,710,193.47 80,710,193.47 58,757,917.95 58,757,917.95 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动 净额 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 80,710,193.47 80,710,193.47 58,757,917.95 58,757,917.95 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 132,850,282.17 482,950,810.85 2,470,940,423.04 1,218,236,445.00 636,902,885.02 124,402,624.06 384,969,612.34 2,364,511,566.42 公司法定代表人：吴新祥 主管会计工作负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹 2010 年半年度报告 24 （二）会计报表附注 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2010年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复[1998]71 号文批准，由江苏吴江丝绸集团有限公司、江苏省丝绸集团有限公司、中国丝绸工业总公司、中国服装集 团公司、苏州市对外发展总公司共同发起设立的股份有限公司，公司成立于1998 年7 月16 日，成立时注 册资本为31,300.00 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]223 号、证监发行字[1998]224 号文核准，公司于1998 年8 月发行可转换公司债券20,000.00 万元，并于1998 年9 月15 日在深圳证券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]35 号文核准，公司于2000 年4 月向社会公开发行人民 币普通股10,500 万股，并于2000 年5 月29 日在深圳证券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]85 号文核准，公司于2002 年9 月9 日发行可转换公司 债券80,000.00 万元，并于2002 年9 月24 日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司发行上市的可转换公司债券累计转为股本29,860.9674 万股。根据公司2006 年度第一次临时股东 大会决议，公司按2006 年10 月30 日收市时的总股份71,660.9674 万股（每股面值1 元）为基数，以资本 公积向全体股东每10 股转增股本7 股，公司新增股本50,162.6771 万元。至此，公司股本总额变更为 121,823.6445 万元。 公司经营范围：许可经营项目：房地产开发、经营，公路货运（限指定的分支机构经营）。一般经营项 目：资产经营，纺织原料、针纺织品、聚酯（PET）生产、销售，电脑绣花，仓储，蒸汽供应，生活垃圾焚 烧发电工程，技术咨询，实业投资，国内贸易。本企业及其成员企业自产的坯绸，本企业自产的染色、印 花绸及化纤织物、电脑绣花系列产品、服装、服饰系列产品的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口业务。公司经营的主要产品及劳务为：房地产开发、营业房出租、 热电、石油、天然气。 公司注册资本：121,823.6445 万元人民币，企业法人营业执照号：320000000004838。公司注册地： 江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企 业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 2010 年半年度报告 25 释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日 起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调 整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合 并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间 或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损 益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 2010 年半年度报告 26 的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务 且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所 承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务的核算方法 (1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额， 除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年 平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资 产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 2010 年半年度报告 27 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额 重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司 终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 2010 年半年度报告 28 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项的确认标准：单项金额重大应收款项是指期末余额在200 万元以上的应收 账款及其他应收款。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法 ①单项金额不重大但按特定风险组合后风险较大的应收款项是指期末账龄三年以上的应收款项。 ②对于单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 款项，经测试后未出现减值的，根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段 应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 2010 年半年度报告 29 （6）房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。 （7）取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”。 （8）公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生 的成本费用列入开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公 共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该 开发产品成本。 （9）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。 （10）出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并 成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各 项直接相关费用。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成 本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时， 确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股 权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的 股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 2010 年半年度报告 30 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公 司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产 生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实 现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资 是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由 创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管 理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如 可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将 2010 年半年度报告 31 其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平 均法计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13% 土地使用权 40-50 2.5%-2% （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹 象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13% 机器设备(注) 10-14 4% 9.60%-6.86% 运输设备 10-14 4% 9.60%-6.86% 其他设备 12-20 4% 8.00%-4.80% (注)子公司吉林省松原市华都石油开发有限公司石油开采设备折旧年限为8 年，年折旧率12.00%。 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的 固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的 2010 年半年度报告 32 在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账 面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预 定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借 款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类 别 使用寿命（年） 土地使用权 40-70 采油权 14 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的 无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了 对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 2010 年半年度报告 33 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 2010 年半年度报告 34 相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经 发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 （4）房地产销售收入的确认：在销售合同已经签订、工程已经竣工并经有关部门验收合格、成本能 够可靠地计量、合同约定的完工开发产品移交条件已经达到、已将完工开发产品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方、相关的收入已经收取或确信可以取得时确认收入的实现。 21、政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得 税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度（未完）  |