[中报]五 粮 液：2010年半年度报告
宜 宜宜宾 宾宾五 五五粮 粮粮液 液液股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度报 报报告 告告 董事长唐桥（签名） 2010年8月 11日 2010年半年度报告 2010年半年度报告 重 要 提 示 1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事张小南、彭韶兵、周友苏、左卫民因出差在外等工作原因，未 出席审议本报告的董事会会议，对本半年度报告进行了审议，并分别书面委托 独立董事郭元晞先生在审议本报告的董事会现场会议上代理行使表决。 3、公司董事长唐桥先生、财务总监郑晚宾先生、财务部长罗军先生声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司半年度财务报告，未经审计。 目 录 第一章 公司基本情况 ..................................... 第3页 第二章 股本变动和主要股东持股情况 ....................... 第5页 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 第6页 第四章 董事会报告 ....................................... 第7页 第五章 重要事项 ........................................ 第10页 第六章 财务报告 ........................................ 第15页 第七章 备查文件 ........................................ 第88页 2 2010年半年度报告 2010年半年度报告 第一章 公司基本情况 一、基本事项 （一）公司法定中、英文名称 中文名称：宜宾五粮液股份有限公司 英文名称：WULIANGYE YIBIN CO.,LTD. （二）法定代表人：唐桥 （三）董事会秘书：彭智辅 证券事务代表：肖祥发 联系地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路 150号 联系电话：（0831）3567000、3566937、3566858 传真号码：（0831）3555958 公司证券事务电子信箱：000858-wly@sohu.com （四）公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路 150号 邮政编码：644007 互联网网址：http://www.wuliangye.com.cn （五）公司选定的信息披露报刊为“中国证券报”。 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址为：http://www.cninfo.com.cn， http://www.szse.cn。 半年度报告备置地点：董事会办公室 （六）股票上市交易所为：深圳证券交易所 股票简称：五粮液 股票代码：000858 （七）其他有关资料 1、公司首次注册日期为：1998年4月21日 2、企业法人营业执照注册号：511500001808900 3、公司聘请的会计师事务所为：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市洗面桥街 8号 邮政编码：610041 3 2010年半年度报告 2010年半年度报告 二、主要财务数据与指标 单位：元 序号项 目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（%） 1 总资产 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 11.49 2 归属于上市公司股 东的所有者权益 15,952,221,572.00 14,275,021,541.17 11.75 3 总股本 3,795,966,720 3,795,966,720 / 4 归属于上市公司股 东的每股净资产 （元/股） 4.202 3.761 11.73 项 目 本报告期 （1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减（%） 5 营业利润 3,089,152,202.91 2,142,761,523.72 44.17 6 利润总额 3,109,457,544.54 2,157,825,039.67 44.10 7 归属于上市公司 股东的净利润 2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 40.91 8 扣除非经常性损 益后归属于上市公 司股东的净利润 2,267,783,866.69 1,593,249,379.75 42.34 9 基本每股收益 0.596 0.423 40.90 10稀释每股收益 0.596 0.423 40.90 11净资产收益率 14.68 12.54 2.14 12 经营活动产生的 现金流量净额 3,138,660,150.88 1,883,351,626.01 66.65 13 每股经营活动产 生的现金流量净额 0.827 0.496 66.73 非经常性损益项目及相关金额： 项 目金 额 1、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）。 1,000,000.00 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费。 1,507,302.49 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益。 -6,561,221.454、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,131,502.27 小 计 -9,185,421.23 5、减：所得税影响额 -2,296,355.31 6、减：少数股东权益影响额（税后） -72,668.78 合 计 -6,816,397.14 4 2010年半年度报告 2010年半年度报告 利润 表 附 表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号》的要求计算的净资产 收益率和每股收益。 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于上市公司股东的净利润 14.68% 0.596 0.596 扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 14.72% 0.597 0.597 第二章 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股份结构变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、股东数量和持股情况 截至 2010年 6月 30日，公司股东总数为 385,483户，其中：国有法人股东 1户，高 管人员股东 11户，其他社会流通股东 385,471户。 报告期末股东总人数 385,483户 前 10名股东持股情况 序 号 股东名称（全称） 股东 性质 持股 比例 持股 总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 1 宜宾市国有资产经营有限公司 国有 股东 56.07% 2,128,371,363 0 0 2 中国银行－易方达深证 100交 易型开放式指数证券投资基金 其他 0.87% 32,844,656 0 未知 3 UBS AG 境外 法人 0.86% 32,798,617 0 未知 4 申银万国－农行－BNP PARIBAS 境外 法人 0.59% 22,513,905 0 未知 5 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 其他 0.57% 21,536,457 0 未知 6 中国建设银行－博时主题行业 股票证券投资基金 其他 0.52% 19,799,914 0 未知 7 中国建设银行－交银施罗德蓝 筹股票证券投资基金 其他 0.45% 17,218,042 0 未知 8 中国银行－华夏行业精选股票 型证券投资基金(LOF) 其他 0.41% 15,383,128 0 未知 5 2010年半年度报告 2010年半年度报告 9 中国光大银行股份有限公司光 大保德信量化核心证券投资 基金 其他 0.35% 13,298,489 0 未知 10 全国社保基金一零八组合 其他 0.32% 12,262,379 0 未知 前 11名无限售条件股东持股情况 序 号 股东名称 持有无限售条件 股份数量 种 类 1 宜宾市国有资产经营有限公司 2,128,371,363 人民币 普通股 2 中国银行－易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金 32,844,656 3 UBS AG 32,798,617 4 申银万国－农行－BNP PARIBAS 22,513,905 5 中国工商银行－融通深证 100指数证券投资基金 21,536,457 6 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 19,799,914 7 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 17,218,042 8 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 15,383,128 9 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 13,298,489 10 全国社保基金一零八组合 12,262,379 11 全国社保基金一零三组合 12,199,866 上述股东关联关系或一致行动的说明： 在公司前 11名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司与 2至 11名流通股股东间不存 在关联关系或属一致行动人，其余流通股股东间是否存在关联关系或属一致行动人未知。 三、报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东情况。 本报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）的股东为“宜宾市国有资产经营有限公 司”，系本公司控股股东，其股份性质为国家法人股，在报告期内股份无增减变动、质押或 托管情况，宜宾市国资公司截至本报告期末的持股总数为 2,128,371,363股（全部为无限 售条件股份），占公司总股本的56.07%。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变动情况。 本报告期内，董事、监事及高级管理人员所持公司股票没有发生变化。 二、报告期内董事、监事及高级管理人员的聘任和变动情况。 本报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变化。 6 2010年半年度报告 2010年半年度报告 第四章 董事会报告 一、报告期经营成果及财务状况的简要分析 序号项 目本报告期数（元）上年同期数（元）增减比例（%） 1 营业收入 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 41.86 2 营业利润 3,089,152,202.91 2,142,761,523.72 44.17 3 净利润 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 44.65 4 销售费用 773,415,888.92 484,683,782.70 59.57 5 管理费用 670,150,753.65 368,919,789.77 81.65 项 目本报告期末数（元）年初数（元）增减比例（%） 6 总资产 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 11.49 7 归属于母公司 所有者权益合计 15,952,221,572.00 14,275,021,541.17 11.75 增减变化原因： （1）营业收入：该项目较上年同期增长41.86%，主要系公司产品销量增加，吨酒销 售均价增长，五家酒类相关资产公司收购后其收入计入所致。 （2）营业利润：该项目较上年同期增长44.17%，主要系公司产品量增价涨所致。 （3）净利润：该项目较上年同期增长44.65%，主要系营业收入增加以及公司产品毛 利率提高共同引起。 （4）销售费用：该项目较上年同期增长59.57%，主要系公司营业收入和销售量增长， 相应的市场维护和拓展品牌增加的费用。 （5）管理费用：该项目较上年同期增长81.65%，主要系并表户数增加、租赁费、职 工薪酬、新产品研发等费用增加所致。公司职工薪酬较同行业比较一直处于较低水平，职 工薪酬将逐步提高致管理费用会相应增长。 （6）总资产：该项目较年初增长11.49%，系公司盈利和预收货款增加以及扩大规模 相应增加的存货所致。 （7）归属于母公司所有者权益合计：该项目较年初增长11.75%，系公司当期盈利减 去当期分配后的结果。 二、报告期经营情况 1、生产经营情况概述 7 2010年半年度报告 2010年半年度报告 2010年上半年，公司实现营业收入 75.77亿元、营业利润 30.89亿元、净利润 23.43 亿元（其中：归属于上市公司股东的净利润 22.61亿元），营业收入较上年同期增长41.86%， 营业利润较上年同期增长44.17%，净利润较上年同期增长44.65%。 本报告期公司生产经营形势持续向好，一级基础酒生产在上年大幅增长基础上保持了 稳步增长，五粮液酒销售持续供不应求，出现淡季不淡局面。报告期收入、利润较上年同 期大幅增长的主要原因：一是公司实施全员营销，贴近市场和消费者，加大市场投入，全 方位提升主品牌形象，加大系列酒销售，加强中价位重点品牌打造，产品结构调整趋于优 化，不断提高中高价位产品的销量取得成果；二是去年 4月份实施的收购酒类相关资产五 家子公司收益计入；三是去年 7月份设立的酒类销售公司收益计入。 2、主营业务构成情况 项 目营业收入（万元） 营业毛利（万元） 酒类 690,486.61 504,544.24 印刷 3,361.87 396.65 其他 59,899.40 4,726.75 合计 753,747.88 509,667.64 3、按主要产品划分的经营情况 类 别营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率（%） 高价位酒 555,620.82 81,095.08 85.40 中低价位酒 134,865.79 104,847.29 22.26 合 计 690,486.61 185,942.37 73.07 备注：高价位酒，指公司含税销售价格在120 元（含120 元）以上的产品。 4、主营业务分地区情况 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%） 国内 733,701.16 39.61 国外（售进出口公司） 20,046.72 134.22 合计 753,747.88 41.31 5、经营中的困难与解决措施 受宏观经济影响，一是粮食等原辅材料价格、人工成本呈逐年上升趋势，带来成本压 力；二是市场竞争激烈的局面长期存在，一些沉寂多年的二线白酒品牌出现了快速恢复和 跳跃式增长，部分新兴强势品牌和区域性地方品牌加大了对行业中高端品牌的围攻，争夺 市场份额；三是国家政策的不断调整将加大公司的经营压力。 针对上述经营中的困难，公司将不断强化管理，不断调整产品结构，消化或减轻成本 压力和国家政策调整所带来的经营压力；进一步加大市场拓展力度，不断完善对经销商的 8 2010年半年度报告 2010年半年度报告 服务措施，帮助经销商不断提升市场运作能力，加强终端网络建设。市场竞争激烈，也蕴 藏着机遇，公司将发扬“创新求进，永争第一”的企业精神，不断创新，信心百倍地面对 竞争激烈的市场环境，勇于竞争、敢于竞争，在竞争中促进公司持续稳步发展，回报股东 和广大投资者。 三、报告期内自有资金投资项目情况 1、以前年度自有资金投资，延续到本报告期的项目情况。 序号 投 资 项目 计划投资 （万元） 实际投资 （万元） 工程进度 1 510车间 6台 20吨燃煤锅炉并新增 2.3万吨 /年 项目及燃煤锅炉烟气脱硫技术改造项目 3,800 3,200 90% 2 五粮液包装生产流水线年新增 2万吨包装能力技 改项目 7,300 9,300 99% 3 精美印务高档品包装印刷线系统填平补齐技改 15,000 5,025.06 35% 4 第十二勾包生产线技改项目 12,000 11,500 98% 5 510车间角管锅炉技术改造项目 4,000 / 8% 6 质管、质检及测量中心技术改造项目 30,000 8,000 50% 7 五区包装生产线技术改造项目 1,600 800 95% 合 计 73,700 37,825.06 备注：（1）工程进度：按实物量完工程度计算。（2）“510车间 6台 20吨燃煤锅炉并 新增 2.3万吨/年项目”，原计划投资 850万元。后因生产需要及工艺的变化，于 2009年6 月 19日再新增“燃煤锅炉烟气脱硫技术改造项目”追补立项，两项目合为同一技术改造工 程，从而由原计划投资 850万元增加到计划投资 3,800万元。（3）五粮液包装生产流水线 年新增 2万吨包装能力技改项目已基本完成技改投入使用，实际投资额在审计结算过程中。 2、本报告期自有资金投资项目情况 序号 投 资 项目 计划投资 （万元） 实际投资 （万元） 工程进度 1 废水综合治理改造工程项目 4,507 1,500 85% 2 酿酒废水综合治理项目 9,612 / 进行中 3 6万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改工程建设 项目 59,626 500 5% 4 四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司窑 炉烟气氟化物治理项目 1,148 / 进行中 5 510车间 523、521、 519B区锅炉脱硫除尘系 统改造工程项目 1,157 / 进行中 6 510车间 320废水处理站污泥堆棚除臭项目 84 /进行中 合计 76,134 2,000 备注：上述自有资金投资项目分别经第四届董事会第九次会议、第四届董事会 2010 9 2010年半年度报告 2010年半年度报告 年 5月传阅审议批准。 第五章 重要事项 一、公司治理状况。 1、公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监 会、深圳证券交易所有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作， 认真履行信息披露义务。 2、本报告期内，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大差错责任追 究制度》、《信息披露管理制度补充规定》，进一步完善了公司治理的规章制度。 3、2009年 12月22日公司披露了《关于进一步完善公司治理结构的整改方案》，该方 案涉及八个方面（计 12个具体事项）的整改，目前，已经整改完成的工作共有 6项，其余 整改事项正在逐步推进过程中。 二、2009年度分配方案的执行情况。 2010年 4月 16日召开的 2009年度股东大会批准 2009 年度分配方案：以公司现有总 股本 3,795,966,720 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.50 元（含税）。2009年度 分配方案已于 2010年5月 14日实施完毕，公司分红派现金 56,939.50万元。 三、2010年半年度分配方案。 经董事会研究决定，公司 2010年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、报告期内的重大诉讼、仲裁事项。 （一）以前期间发生，但持续到本报告期的诉讼、仲裁事项。 1、2008年 2月 22日，范兴儒以侵犯其著作权为由，将我公司、甘肃花雨酒业有限公 司诉至甘肃省兰州市中级人民法院，要求“两被告停止侵权、消除影响、赔礼道歉，赔偿 损失 50万元，并承担制止侵权所支付的费用 2.20万元”。2009年 6月 4日，兰州市中级 人民法院判决：（1）甘肃花雨酒业有限公司、我公司停止对范兴儒三副作品的使用；（2） 甘肃花雨酒业有限公司、我公司赔偿范兴儒经济损失 20万元。范兴儒和甘肃花雨有限公司 均提起上诉。2009年 12月 25日，甘肃省高级人民法院裁定：（1）撤销兰州市中级人民法 院（2008）兰法民三初字第 22号民事判决；（2）发回兰州市中级人民法院重审。2010年 4 月 29日，兰州市中级人民法院判决：（1）甘肃花雨酒业有限公司、我公司停止对范兴儒三 副作品的使用；（2）甘肃花雨酒业有限公司、我公司赔偿范兴儒经济损失 30万元；（3）甘 10 2010年半年度报告 2010年半年度报告 肃花雨酒业有限公司、我公司登报赔礼道歉；（4）诉讼费用（含案件受理费、鉴定费等） 30,020元由甘肃花雨酒业有限公司、我公司负担。甘肃花雨酒业有限公司已作出承诺，若 有损失则由甘肃花雨酒业有限公司承担。现甘肃花雨酒业有限公司不服判决已提起上诉。 2、2008年 9月 8日，甘肃名扬天下酒业销售有限公司因经营合同纠纷，将四川名扬 天下酒业销售有限公司诉至兰州市中级人民法院，追加五粮液集团有限公司、我公司为第 三人，要求三公司共同赔偿由此造成的经济损失 1,998万元。目前，兰州市中级人民法院 已裁定中止诉讼。 3、兰州名扬天下酒销售有限公司诉甘肃名扬天下酒销售有限公司，追加四川名扬天下 酒销售有限公司、我公司为第三人的经营合同纠纷一案，经甘肃省高级人民法院终审判决： 四川名扬天下酒销售有限公司和我公司共同赔偿兰州公司经济损失 578万元。此案于 2007 年 11月被甘肃省兰州市中级人民法院强制执行。因不服甘肃省高院的终审判决，我公司向 最高人民法院提起再审，现最高人民法院已立案受理。目前，该案仍在审理过程中。 4、因上海尚雅投资管理有限公司总经理石波利用网络媒体发布贬低“五粮液”酒的不 负责任的言论，对“五粮液”酒的商品声誉造成恶劣影响，2009年 7月，我公司向宜宾市 翠屏区人民法院提起名誉权侵权诉讼，要求石波停止侵害、恢复名誉、消除影响、公开赔 礼道歉、赔偿经济损失 50万元。双方已就该案达成和解，由石波赔偿我公司经济损失 7 万元。经我公司申请，宜宾市翠屏区人民法院裁定准许撤诉。 5、因市场信息报社、靖鲲鹏通过网络媒体发布不实言论，对公司产品信誉和企业形象 造成不良影响，2009年 7月，我公司向宜宾市翠屏区人民法院提起名誉权侵权诉讼，要求 市场信息报社、靖鲲鹏停止侵害、恢复名誉、消除影响、公开赔礼道歉、赔偿经济损失 50 万元，并申请追加广州市增城大江酒业有限公司作为第三人。市场信息报社主动向我公司 致歉，并提出已删除侵权文章，对靖鲲鹏作出了除名处理，并上报国家新闻出版总署，从 而要求和解。我公司已与市场信息报社达成和解，由市场信息报社发表宣传我公司的文章， 并提供一整版的广告版面。目前我公司已向宜宾市翠屏区人民法院提出撤诉申请。 （二）本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 本报告期内，无重大诉讼、仲裁事项。 五、控股子公司、全资子公司吸收合并事宜。 1、环保产业公司吸收合并精细化工公司。 为了适应市场变化，有利于公司发展，公司控股子公司四川省宜宾五粮液环保产业有 限公司对宜宾五粮液集团精细化工有限公司实施了吸收合并，吸收合并双方于 2010年 2 11 2010年半年度报告 2010年半年度报告 月 25日签订《吸收合并协议》，合并基准日为 2010年2月28日。公司于 2010年3月3 日履行了《关于控股子公司吸收合并事项的公告》信息披露。 2、普拉斯公司吸收合并普光公司。 为了减少管理成本，提高运营效率，公司全资子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限 公司对四川省宜宾普光科技有限公司实施吸收合并，吸收合并双方于 2010年 5月 18日签 《吸收合并协议》，合并基准日为 2009年12月 31日。公司于 2010年 6月 26日履行了《关 于全资子公司吸收合并事项的公告》信息披露。 上述两起吸收合并事项履行了相应法定程序、决策程序和信息披露。 六、证券投资情况 公司控股子公司“四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限责任公司”其证券投资情况如 下： 初始投资金额占期末证券总 序号证券品种证券代码证券简称持有数量期末市值报告期损益 （元）投资比例（%） 1 股票 002082 栋梁新材 128,184.00 53,760 549,427.20 2.65 -212,889.60 2 股票 600036 招商银行 6,305,702.26 1,037,408 13,496,678.08 65.06 -4,130,534.72 3 股票 600050 中国联通 1,766,334.46 640,800 3,415,464.00 16.46 -1,255,968.00 4 股票 600900 长江电力 797,296.48 120,000 1,498,800 7.23 -104,400.00 5 股票 601919 中国远洋 2,927,124.00 200,000 1,746,000 8.42 -1,181,124.00 6 股票 002440 闰土股份 31,200.00 1,000 31,200 0.15 0.00 7 股票 002442 龙星化工 6,250.00 500 6,250 0.03 0.00 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 323,794.87 合计 11,962,091.20 2,053,468 20,743,819.28 100.00 -6,561,121.45 七、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说 明和独立意见。 根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、深圳证券交易所《关于做好上市公 司2010年半年度报告披露工作的通知》（深证上〔2010〕211号）要求，我们本着实事求是的 态度，对宜宾五粮液股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金、公司对外担保的情况进 行了认真的了解和审慎查验，我们认为，公司一直严格遵循有关法规要求，采取了切实可行 的措施，避免了控股股东及其他关联方占用资金，严格控制对外担保事项。 1、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金（经营性业务往来除外）情形。 2、公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保， 12 2010年半年度报告 2010年半年度报告 控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2010年6月30日， 公司不存在任何对外担保情形。 八、报告期接待调研、沟通、采访活动情况。 按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在本定期报告中披露公司接待调研及采 访等相关情况。 本报告期内，接待来自国内外基金公司、证券公司、QFII等研究员、分析师的调研活 动和日常零星接待合计 20批次，451人调研、电话会议等，接听投资者来电咨询 1,500余 次。 接待调研、沟通、来访概况表 时 间 地 点 接待方式接 待 对 象 谈论的内容及提供的资料 2010年 01月 18日 上 海 沟通交流 瑞银证券等共计 30人。公司生产经营，发展规划等。 2010年 01月 21日 公司所在地 实地调研 上投摩根研究员 1人。 公司生产经营，发展规划，厂区 参观。 2010年 01月 28日 香 港 沟通交流 参加 RBS举办的沟通会，与证 券公司、基金公司等共计 25人 交流。 公司生产经营，发展规划等。 2010年 02月 03日 公司所在地 实地调研 国金证券、东方证券研究员一 行2人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 02月 08日 公司所在地 实地调研 海通证券研究员 1人。公司生产经营，发展规划等。 2010年 02月 10日 公司所在地 实地调研 安信证券研究员 1人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 03月 11日 公司所在地 实地调研 嘉实基金 2人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 03月 12日 公司所在地 实地调研 中信证券组织山西证券、兴业 证券、光大金控资产管理有限公 司、中国人保等共计 17人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 03月 26日 公司所在地 实地调研 中金公司客户 Baillie Gifford 一行 2人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 4月 15日公司所在地 电话会议 香港惠理基金 1人。 公司生产经营，发展规划。 2010年 4月 15日公司所在地 实地调研 博时基金一行 3人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 4月 16日公司所在地 参加年度股 东大会，实 地调研。 中信证券、易方达基金、嘉实 基金、申银万国、广发基金等共 计 60余人，参加公司 2009年度 股东大会并作实地调研。 公司生产经营，发展规划。 宣传资料，厂区参观。 2010年 4月 22日公司所在地 电话会议 大和投资 1人。 公司生产经营，发展规划。 2010年 4月 29日公司所在地 实地调研 Arisaig partners一行 3人。公司生产经营，发展规划，厂 13 2010年半年度报告 2010年半年度报告 区参观。 2010年 5月 13日北京 投资者沟通 交流会 基金公司、证券公司、投资公 司等共计 120余人。 公司生产经营，发展规划。 2010年 5月 18日公司所在地 实地调研 四川西昌个人投资者 1人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 5月 18日上海 沟通交流 参加里昂证券中国投资论坛 会议，与证券公司、基金公司约 50人沟通交流。 公司生产经营，发展规划。 2010年 5月 24日公司所在地 实地调研 湘财证券研究员 1人。 公司生产经营，发展规划，厂 区参观。 2010年 6月 28日青岛 沟通交流 参加国泰君安组织的会议，与 证券公司、基金公司约 100人沟 通交流。 公司生产经营，发展规划。 2010年 6月 29日青岛 沟通交流 参加东兴证券组织的会议，与 证券公司、基金公司约 30人沟 通交流。 公司生产经营，发展规划。 合 计 20批次，451人。 九、报告期内发生的关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 与日常经营相关的采购货物及接受劳务、销售货物及提供劳务关联交易事项，详见本 报告第六章 财务报告，会计报表附注（六）关联方及关联交易。 2、关联单位往来款项余额 因日常业务往来与关联单位结算款项余额，详见本报告第六章 财务报告，会计报表附 注（六）6、关联方应收应付款项。 十、重大合同等事项 本报告期内，公司无重大托管、承包、租赁、担保、委托等事项。 十一、本报告期信息披露索引 序 号 披露时间名称刊登媒体 1 2010/01/15 ◇董事会公告（产品调价事项）中国证券报、巨潮资讯网 2 2010/02/01 ◇2009 年度业绩快报 中国证券报、巨潮资讯网 3 2010/03/03 ◇关于控股子公司吸收合并事项的公告 中国证券报、巨潮资讯网 4 2010/03/19 ◇2009年度报告全文、摘要 ◇第四届董事会第九次会议决议公告 ◇第四届监事会第八次会议决议公告 ◇2009年度社会责任报告 中国证券报、巨潮资讯网 14 2010年半年度报告 2010年半年度报告 ◇2009年度内部控制自我评价报告 ◇关于召开2009 年度股东大会的通知公告 ◇独立董事关于公司对外担保情况的专项 说明及独立意见 ◇独立董事关于公司内部控制自我评价报 告的意见 ◇关于公司控股股东及其他关联方往来资 金情况的专项审核说明 ◇审计报告 ◇独立董事2009年度述职报告 ◇监事会关于公司《内部控制自我评价报 告》的意见 5 2010/04/15 ◇关于整改方案进展情况的公告 中国证券报、巨潮资讯网 6 2010/04/17 ◇2009 年度股东大会决议公告 ◇关于宜宾五粮液股份有限公司2009 年度 股东大会的法律意见书 中国证券报、巨潮资讯网 7 2010/04/26 ◇2010 年第一季度报告全文、正文 中国证券报、巨潮资讯网 8 2010/05/05 ◇第四届董事会公告 ◇信息披露管理制度补充规定 ◇内幕信息知情人制度 ◇年报差错责任追究制度 中国证券报、巨潮资讯网 9 2010/05/06 ◇2009 年度分红派息实施公告 中国证券报、巨潮资讯网 10 2010/06/26 ◇关于全资子公司吸收合并事项的公告中国证券报、巨潮资讯网 第六章 财务报告 本报告期财务会计报告，未经审计。 一、会计报表 合并资产负债表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 20,743,819.28 23,705,071.80 应收票据 五、3 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62 应收账款 五、4 121,431,445.87 102,759,224.96 预付款项 五、5 323,106,093.92 195,685,085.40 15 2010年半年度报告 2010年半年度报告 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、6 48,182,973.82 29,337,771.64 应收股利 其他应收款 五、7 71,438,969.38 68,864,328.27 买入返售金融资产 存货 五、8 4,009,234,951.54 3,476,844,741.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,814,295,707.88 13,282,916,685.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、10 25,796,988.84 29,979,054.25 投资性房地产 固定资产 五、11 6,686,192,245.91 6,935,927,656.62 在建工程 五、12 353,532,910.43 218,457,910.43 工程物资 固定资产清理 152,293.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、13 303,567,227.47 308,093,817.98 开发支出 商誉 五、14 1,621,619.53 1,621,619.53 长期待摊费用 五、15 54,574,209.36 66,356,766.63 递延所得税资产 五、16 5,737,024.53 5,737,024.53 其他非流动资产 非流动资产合计 7,431,174,519.13 7,566,173,849.97 资产总计 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 合并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 16 2010年半年度报告 2010年半年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、18 447,782,773.98 239,072,532.94 预收款项 五、19 5,270,872,584.79 4,376,268,193.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 37,741,922.58 41,710,820.66 应交税费 五、21 606,566,873.84 1,046,110,746.79 应付利息 应付股利 五、22 83,000,000.00 220,625,990.25 其他应付款 五、23 456,936,057.52 339,959,685.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,902,900,212.71 6,263,747,969.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五、24 1,000,000.00 1,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、16 2,159,192.08 3,880,421.16 其他非流动负债 非流动负债合计 3,159,192.08 4,880,421.16 负债合计 6,906,059,404.79 6,268,628,391.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、25 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 五、26 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、27 2,506,722,817.98 2,318,892,624.67 一般风险准备 未分配利润 五、28 8,696,328,565.70 7,206,958,728.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 15,952,221,572.00 14,275,021,541.17 少数股东权益 387,189,250.22 305,440,603.42 所有者权益合计 16,339,410,822.22 14,580,462,144.59 17 2010年半年度报告 2010年半年度报告 负债和所有者权益总计 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 母公 司 资 产 负 债 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 617,015,602.31 242,993,435.72 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 904,523.82 5,472,756.14 应收股利 3,115,000,000.00 其他应收款 十一、1 4,165,751,138.46 2,694,132,032.29 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,783,671,264.59 6,057,598,224.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、2 8,009,923,937.52 8,018,606,002.93 投资性房地产 固定资产 20,213,660.77 20,691,103.11 在建工程 353,532,910.43 215,532,910.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,056,314.76 52,731,787.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,435,726,823.48 8,307,561,803.79 资产总计 13,219,398,088.07 14,365,160,027.94 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 18 2010年半年度报告 2010年半年度报告 母 公司资产负债表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 6,174,349.39 6,143,825.55 应交税费 21,425,438.31 22,744,687.58 应付利息 应付股利 83,000,000.00 其他应付款 1,722,479,838.52 2,410,292,335.18 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,833,079,626.22 2,439,180,848.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,833,079,626.22 2,439,180,848.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,392,074,910.91 1,392,074,910.91 一般风险准备 未分配利润 5,245,073,362.62 5,784,734,080.40 所有者权益（或股东权益）合计 11,386,318,461.85 11,925,979,179.63 负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,219,398,088.07 14,365,160,027.94 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 19 2010年半年度报告 2010年半年度报告 合并利润表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 其中：营业收入 五、29 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,476,650,413.72 3,195,715,838.32 其中：营业成本 五、29 2,470,927,606.63 2,029,592,156.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、30 639,437,722.15 353,016,371.48 销售费用 773,415,888.92 484,683,782.70 管理费用 670,150,753.65 368,919,789.77 财务费用 -77,281,557.63 -40,647,909.57 资产减值损失 五、33 151,647.17 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 五、31 -6,884,916.32 投资收益（损失以“－”号填列） 五、3 2 -3,858,370.54 -2,412,569.77 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -4,182,065.41 -2,412,569.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 3,089,152,202.91 2,142,761,523.72 加：营业外收入 五、34 27,472,504.73 16,213,906.05 减：营业外支出 五、35 7,167,163.10 1,150,390.10 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 3,109,457,544.54 2,157,825,039.67 减：所得税费用 五、36 766,274,681.53 537,924,395.77 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 归属于母公司所有者的净利 润 2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 少数股东损益 82,215,393.46 15,376,166.84 六、每股收益： 20 2010年半年度报告 2010年半年度报告 （一）基本每股收益 0.596 0.423（二）稀释每股收益 0.596 0.423 七、其他综合收益 八、综合收益总额 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 归属于母公司所有者的综 合收益总额 2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 归属于少数股东的综合收 益总额 82,215,393.46 15,376,166.84 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 母公司利润表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业收入 5,462,310.40 减：营业成本 146,743.26 营业税金及附加 77,645.91 销售费用 管理费用 24,133,402.01 9,291,896.36 财务费用 -10,489,944.78 -10,554,707.12 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、3 48,807,747.45 -2,412,569.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、3 -4,182,065.41 -2,412,569.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,164,290.22 4,088,162.22 加：营业外收入 1,070,000.00 减：营业外支出 6,500,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,734,290.22 4,088,162.22 减：所得税费用 1,022,763.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,734,290.22 3,065,398.46 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.008 0.001（二）稀释每股收益 0.008 0.001 六、其他综合收益 七、综合收益总额 29,734,290.22 3,065,398.46 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 21 2010年半年度报告 2010年半年度报告 合并现金流量表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,305,670,771.50 5,757,870,691.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,150,165.02 17,580,789.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 283,420,290.94 185,994,312.12 经营活动现金流入小计 10,604,241,227.46 5,961,445,793.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,826,768,533.58 1,430,040,145.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 774,395,320.47 542,063,576.40 支付的各项税费 2,875,567,465.68 1,614,090,861.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 988,849,756.85 491,899,583.85 经营活动现金流出小计 7,465,581,076.58 4,078,094,167.66 经营活动产生的现金流量净额 3,138,660,150.88 1,883,351,626.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,951,530.00 取得投资收益收到的现金 323,694.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 13,290,787.81 167,266.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,566,012.68 167,266.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 247,966,835.41 169,537,553.47 投资支付的现金 5,875,003.80 2,600,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 22 2010年半年度报告 2010年半年度报告 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 253,841,839.21 2,769,537,553.47 投资活动产生的现金流量净额 -238,275,826.53 -2,769,370,287.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 500,767,438.72 190,580,418.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,372,430.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 500,767,438.72 193,030,418.09 筹资活动产生的现金流量净额 -500,767,438.72 -193,030,418.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,399,616,885.63 -1,079,049,079.48 加：期初现金及现金等价物余额 7,543,588,700.03 5,925,396,594.68 六、期末现金及现金等价物余额 9,943,205,585.66 4,846,347,515.20 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 母公司现金流量表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,164,610.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,099,610,223.35 19,354,528.91 经营活动现金流入小计 1,099,610,223.35 25,519,139.64 购买商品、接受劳务支付的现金 280,644.05 11,160.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7,862,261.82 3,306,035.47 支付的各项税费 5,525,444.45 31,223,703.65 支付其他与经营活动有关的现金 2,217,634,508.82 4,081,885.10 经营活动现金流出小计 2,231,302,859.14 38,622,784.80 经营活动产生的现金流量净额 -1,131,692,635.79 -13,103,645.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90.00 取得投资收益收到的现金 3,529,554,141.18 23 2010年半年度报告 2010年半年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,055,036,739.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 260,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,255,036,829.46 3,789,554,141.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 188,441,487.90 98,874,915.45 投资支付的现金 2,770,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 310,000,000.00 290,000,000.00 投资活动现金流出小计 498,441,487.90 3,158,874,915.45 投资活动产生的现金流量净额 1,756,595,341.56 630,679,225.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,880,539.18 20,145.56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 250,880,539.18 20,145.56 筹资活动产生的现金流量净额 -250,880,539.18 -20,145.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 374,022,166.59 617,555,435.01 加：期初现金及现金等价物余额 242,993,435.72 215,108,917.58 六、期末现金及现金等价物余额 617,015,602.31 832,664,352.59 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 24 合并所有者权益变动表 编制单 位 : 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库 存股 专项 储备 盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 --2,318,892,624.67 - 7,206,958,728.18 -305,440,603.42 14,580,462,144.59 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 --2,318,892,624.67 - 7,206,958,728.18 -305,440,603.42 14,580,462,144.59 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） ----187,830,193.31 - 1,489,369,837.52 1,758,948,677.63（一）净利润 2,260,967,469.55 82,215,393.46 2,343,182,863.01（二）其他综合收益 -- 上述（一）和（二）小计 ---- - 2,260,967,469.55 2,343,182,863.01（三）所有者投入和减少资本 ---- --- -466,746.66 -466,746.661．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 -466,746.66 -466,746.66（四）利润分配 ----187,830,193.31 --771,597,632.03 - 583,767,438.721．提取盈余公积 187,830,193.31 -187,830,193.31 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -583,767,438.72 -583,767,438.724．其他 - （五）所有者权益内部结转 ---- --- 1．资本公积转增资本（或股本） -- 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 ------- 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 --2,506,722,817.98 - 8,696,328,565.70 -387,189,250.22 16,339,410,822.22 公司法定代表人：唐桥公司财务总监：郑晚宾公司财务部长：罗军 2010年半年度报告 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单 位 : 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月单位：人民币元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库 存股 专项 储备 盈余公积一般风 险准备 未分配利润其 他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,985,197,516.32 4,645,699,661.08 75,869,511.00 11,455,936,876.72 加：会计政策变更 期差错更正 - 他 、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,985,197,516.32 - 4,645,699,661.08 75,869,511.00 11,455,936,876.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -- - 151,205,515.81 - 1,263,520,625.25 15,376,166.84 1,430,102,307.90（一）净利润 1,604,524,477.06 15,376,166.84 1,619,900,643.90（二）其他综合收益 述（一）和（二）小计 -- --- 1,604,524,477.06 15,376,166.84 1,619,900,643.90（三）所有者投入和减少资本 -- --- - 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 四）利润分配 -- - 151,205,515.81 --341,003,851.81 - 189,798,336.001．提取盈余公积 151,205,515.81 -151,205,515.81 提取一般风险准备 对所有者（或股东）的分配 -189,798,336.00 -189,798,336.004．其他 五）所有者权益内部结转 -- --- - 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） 盈余公积弥补亏损 其他 六）专项储备 -- --- - 本期提取 本期使用 、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 2,136,403,032.13 - 5,909,220,286.33 91,245,677.84 12,886,039,184.62 26 公司法定代表人：唐桥公司财务总监：郑晚宾公司财务部长：罗军 2010年半年度报告 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元 项目 本期金额 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 （或股本） 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,392,074,910.91 - 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,392,074,910.91 - 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - -539,660,717.78 -539,660,717.78（一）净利润 29,734,290.22 29,734,290.22（二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - 29,734,290.22 29,734,290.22（三）所有者投入和减少资本 - - --- 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - -569,395,008.00 -569,395,008.001．提取盈余公积 -- 2.提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -569,395,008.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - --- 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - --- 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,392,074,910.91 - 5,245,073,362.62 11,386,318,461.85 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 27 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元 项目 上年同期金额 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 （或股本） 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 3,162,495,240.70 8,991,289,605.02 加：会计政策变更 期差错更正 他 、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 8,991,289,605.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 186,732,937.54 -186,732,937.54（一）净利润 3,065,398.46 3,065,398.46（二）其他综合收益 述（一）和（二）小计 - 3,065,398.46 3,065,398.46（三）所有者投入和减少资本 - - 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 四）利润分配 - - 189,798,336.00 -189,798,336.001．提取盈余公积 - 提取一般风险准备 对所有者（或股东）的分配 -189,798,336.00 -189,798,336.004．其他 五）所有者权益内部结转 - - 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） 盈余公积弥补亏损 其他 六）专项储备 - - 本期提取 本期使用 、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 8,804,556,667.48 公司法定代表人： 唐桥公司财务总监：郑晚宾公司财务部长 28 二、会计报表附注 （一）公司基本情况 宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是 1997年 8月 19日经四川省人民政府以 川府函(1997)295号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股 份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万 元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路 150号。 本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股， 1999 年9 月根据99 年临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基 数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 5 股，转增后总股本变更为48,000 万股。经 中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6号文核准，向原股东配售人民币普通股 3,120万股，总股本变更为 51,120万股。2001年 8月，实施 2001中期分配方案，每 10 股送红股 4股、公积金转增 3股，共送转股 35,784万股，总股本变更为 86,904万股。2002 年 4月实施2001年度分配方案，每 10股送红股 1股、公积金转增 2股、派现金 0.25元（含 税），共送股26,071.20 万股，总股本变更为112,975.20万股。2003年4月实施2002年 度分配方案，按每 10股转增 2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 22,595.04万股， 总股本变更为135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，每10 股送红股8 股，公积金转增2 股，共送股135，570.24 万股，总股本变更为271,140.48 万股。 2006年 3月 31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股 181,778.69 万股，占总股本的 67.04%，高管股 49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东 持有 89,312.45万股，占总股本的 32.94%。股本总额仍为271,140.48 万股。 2007年 4月实施 2006年度分配方案，每 10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税）， 共送股 108,456.19万股，总股本变更为 379,596.672万股。2008年 4月 2日因认购权证 行权致国有法人股数量减少 416,530,269股，变动后国有法人股为 2,128,371,363股（截 止 2010年 6月 30日全部为无限售条件的股份），占总股本 56.07%，其他股东持有 1,667,595,357股，占总股本43.93%。 （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2010年半年度报告 2010年半年度报告 3、会计期间 自公历 1月 1日起至 12月31日止。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生 的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一 控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质 控制权的，全部纳入合并范围。 (2) 合并财务报表编制的方法： 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 30 2010年半年度报告 2010年半年度报告 项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至 处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投 资单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本 公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务核算方法： 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用 期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于 折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产 的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计 入当期财务费用。 (2) 外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务 报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 31 2010年半年度报告 2010年半年度报告 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2） 持有至到期投资； 3） 应收款项； 4） 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期 内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指 公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股 利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。） 32 2010年半年度报告 2010年半年度报告 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的 价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表 日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划 分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负 债通常采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止 确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体 转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 33 2010年半年度报告 2010年半年度报告 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 (4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (5) 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直 接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金 额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定 程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大的应收账款为期末余额 100万元以上（含）的应收账款，单项金额重大 34 2010年半年度报告 2010年半年度报告 的其他应收款为期末余额100 万元以上（含）的其他应收款。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账 准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 本公司将账龄二年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 (3) 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下（应收账款和其他 应收款计提比例相同）： ① 账龄 1年以内，按其余额的5%计提； ② 账龄 1-2年，按其余额的10%计提； ③ 账龄 2-3年，按其余额的15%计提； ④ 账龄 3年以上，按其余额的20%计提； 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个别认 定法计提坏账准备。 母公司与子公司及子公司之间的往来款项不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的 生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款项不存在坏账损失，故不计提坏账准 备金。 11、存货 (1)存货的分类 存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料 (2)发出存货的计价方法 粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、 油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入 “材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料 成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平 均法计价存货计价采用加权平均法。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品 35 2010年半年度报告 2010年半年度报告 系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 (4)存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 (5)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 12、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 ① 企业合并中形成的长期股权投资 1) 如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关 税费作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ④ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投 资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 36 2010年半年度报告 2010年半年度报告 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可 收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否 独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处 37 2010年半年度报告 2010年半年度报告 （未完）  |