[公告]建峰化工：2010年半年度财务报告
2010年半年度报告全文 重庆建峰化工股份有限公司 2010年半年度财务报告 报告时间：二 O一 O年八月十日 1 2010年半年度报告全文 财务会计报告（本报告未审计） （一）资产负债表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010年 06月 30日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 860,165,754.79 800,187,235.68 1,050,506,429.23 1,014,451,913.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 29,010,000.00 29,010,000.00 应收账款 预付款项 68,816,082.99 53,345,795.32 149,844,341.05 138,776,003.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 293,792.11 其他应收款 13,604,197.93 13,276,585.49 5,509,718.08 5,471,398.21 买入返售金融资产 存货 144,697,866.46 143,110,123.24 113,596,332.86 111,653,259.83 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,116,587,694.28 1,038,929,739.73 1,319,456,821.22 1,270,352,575.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 40,979,411.36 107,850,000.00 1,273,203.47 67,850,000.00 投资性房地产 固定资产 230,790,920.73 211,567,306.80 266,775,311.98 246,682,692.22 在建工程 2,217,826,273.59 2,217,826,273.59 1,896,082,950.95 1,896,082,950.95 工程物资 60,393,596.41 60,393,596.41 141,389,878.36 141,389,878.36 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 101,856,563.54 91,120,299.30 103,237,793.98 92,129,927.20 开发支出 0.00 0.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 98,665.79 84,048.78 144,996.75 143,969.58 其他非流动资产 非流动资产合计 2,651,945,431.42 2,688,841,524.88 2,408,904,135.49 2,444,279,418.31 资产总计 3,768,533,125.70 3,727,771,264.61 3,728,360,956.71 3,714,631,993.84 2 2010年半年度报告全文 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 0.00 25,007,214.15 242,446,446.42 96,090,156.36 13,940,310.29 -115,129,667.90 13,903,411.89 9,876,961.43 286,134,832.64 1,138,619,776.77 1,138,619,776.77 1,424,754,609.41 598,799,235.00 1,098,166,874.57 1,416,401.40 71,798,295.58 558,558,618.04 2,328,739,424.59 15,039,091.70 2,343,778,516.29 3,768,533,125.70 0.00 25,007,214.15 239,969,446.02 248,438.68 13,359,970.06 -116,689,309.38 136,792,119.30 9,876,961.43 308,564,840.26 1,138,619,776.77 1,138,619,776.77 1,447,184,617.03 598,799,235.00 1,098,139,487.57 1,416,401.40 71,798,295.58 510,433,228.03 2,280,586,647.58 0.00 2,280,586,647.58 3,727,771,264.61 6,261,829.35 56,325,366.09 301,845,062.18 53,748,524.66 17,009,213.94 -105,732,776.31 15,706,170.08 22,965,878.04 368,129,268.03 1,071,890,613.99 1,071,890,613.99 1,440,019,882.02 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 501,375,803.32 2,272,546,254.33 15,794,820.36 2,288,341,074.69 3,728,360,956.71 6,261,829.3556,325,366.09301,226,373.40271,350.9015,797,133.93-112,156,191.68120,490,964.8422,965,878.04411,182,704.871,071,890,613.991,071,890,613.991,483,073,318.86399,199,490.001,297,739,32.572,433,432.8671,798,295.58460,388,223.972,231,558,674.982,231,558,674.983,714,631,993.84 法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍 3 2010年半年度报告全文 （二）利润表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010年 1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 983,068,791.22 266,328,864.31 1,374,543,238.12 521,881,683.75 其中：营业收入 983,068,791.22 266,328,864.31 1,374,543,238.12 521,881,683.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 916,288,490.07 207,559,150.80 1,190,745,768.08 372,400,753.98 其中：营业成本 908,976,784.36 216,381,148.76 1,132,749,316.24 344,647,128.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 105,591.70 89,594.09 17,243.58 8,827.83 销售费用 19,232,717.73 36,289.00 34,000,321.16 0.00 管理费用 29,663,591.32 26,407,735.37 28,537,381.44 26,349,269.82 财务费用 -41,513,494.65 -35,083,486.19 -4,822,763.28 751,813.26 资产减值损失 -176,700.39 -272,130.23 264,268.94 643,714.51 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-” 号填列） 三、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 66,780,301.15 58,769,713.51 183,797,470.04 149,480,929.77 加：营业外收入 30,447.10 0.00 4,800.00 4,800.00 减：营业外支出 200,485.00 0.00 145,155.96 145,155.96 其中：非流动资产处置 损失 0.00 145,155.96 145,155.96 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 66,610,263.25 58,769,713.51 183,657,114.08 149,340,573.81 减：所得税费用 10,209,490.19 8,724,709.45 27,076,715.27 21,873,853.68 五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 56,400,773.06 50,045,004.06 156,580,398.81 127,466,720.13 归属于母公司所有者 的净利润 57,182,814.72 50,045,004.06 157,008,203.94 127,466,720.13 少数股东损益 -782,041.66 -427,805.13 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0955 0.0836 0.3359 0.2727 4 2010年半年度报告全文 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者 的综合收益总额 归属于少数股东的综 合收益总额 0.0955 53,700.00 56,454,473.06 57,210,201.72 -755,728.66 0.0836 50,045,004.06 50,045,004.06 0.00 0.3359 1,418.51 156,581,817.32 157,008,927.38 -427,110.06 0.2727127,466,720.13127,466,720.130.00 法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍 （三）现金流量表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010年 1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 932,877,106.21 240,728,967.49 1,244,163,780.97 544,672,441.07 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 4,943,728.94 4,652,132.50 3,876,830.64 3,283,228.64 经营活动现金流入 小计 937,820,835.15 245,381,099.99 1,248,040,611.61 547,955,669.71 购买商品、接受劳务支 付的现金 870,435,347.47 209,241,632.98 962,092,096.58 270,786,685.77 客户贷款及垫款净增 加额 5 2010年半年度报告全文 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 36,123,656.62 14,612,221.09 39,268,970.04 960,440,195.22 -22,619,360.07 480,000.00 480,000.00 247,656,644.29 8,000,000.00 1,437,981.48 257,094,625.77 -256,614,625.77 100,000,000.00 33,523,928.86 35,604,381.70 7,699,615.54 49,146,228.57 34,602,013.55 32,392,063.98 285,067,190.93 1,079,234,770.83 -39,686,090.94 168,805,840.78 0.009,891,992.00 0.00 9,891,992.00 247,603,004.29 631,177,723.23 8,000,000.001,436,435.00 12,487,569.05 257,039,439.29 643,665,292.28 -257,039,439.29 -633,773,300.28 100,000,000.00 123,074,615.48 33,723,537.5547,815,216.5026,624,964.24378,950,404.06169,005,265.659,891,992.009,891,992.00630,793,519.2312,487,569.05643,281,08.28-633,389,096.28123,074,615.48 6 2010年半年度报告全文 收到其他与筹资活动 有关的现金 8,296,076.73 筹资活动现金流入 小计 108,296,076.73 偿还债务支付的现金 16,645,509.45 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 2,716,996.51 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 40,284.55 筹资活动现金流出 小计 19,402,790.51 筹资活动产生的 现金流量净额 88,893,286.22 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -190,340,699.62 加：期初现金及现金等 价物余额 1,050,506,429.23 六、期末现金及现金等价物 余额 860,165,729.61 1,849,957.17 101,849,957.17 16,645,509.45 2,716,996.51 26,624.43 19,389,130.39 82,460,826.78 -214,264,703.45 800,187,235.68 585,922,532.23 7,068,601.66 130,143,217.14 10,936,384.65 78,992,100.84 93,103,334.61 183,031,820.10 -52,888,602.96 -517,856,062.46 866,383,140.37 348,527,077.91 1,480,694.27124,555,309.7510,936,384.6578,992,100.8493,090,360.76183,018,846.25-58,463,536.50-522,847,367.13812,515,849.67289,668,482.54 法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍 7 2010年半年度报告全文 （四）所有者权益变动表 1、合并所有者权益变动表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010半年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 一、上年年末余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 501,375,803.32 15,794,820.36 2,288,341,07 4.69 311,608,250.00 209,035,993.92 55,335,943.14 391,080,31 5.08 17,131,559 .83 984,192,061. 97 加： 会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 501,375,803.32 15,794,820.36 2,288,341,07 4.69 311,608,250.00 209,035,993.92 55,335,943.14 391,080,31 5.08 17,131,559 .83 984,192,061. 97 三、本年增减变动 金额（减少以 “-” 号填列） 199,599,745.00 -199,572,358.00 0.0 0 -1,017,031.46 0.00 0. 00 57,182,814.72 0. 00 -755,728.66 55,437,441.6 0 87,591,240.00 1,088,703,238. 65 2,433,432.86 16,462,352.44 0 . 0 0 110,295,48 8.24 0. 00 -1,336,739 .47 1,304,149,01 2.72 （一）净利润 57,182,814.72 -782,041.66 56,400,773.0 6 204,659,90 3.18 -1,336,739 .47 203,323,163. 71 （二） 其他综合 收益 0.00 27,387.00 0.0 0 0.00 0.00 0. 00 0.00 0. 00 26,313.00 53,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 27,387.00 0.0 0 0.00 0.00 0. 00 57,182,814.72 0. 00 -755,728.66 56,454,473.0 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0 204,659,90 3.18 0. 00 -1,336,739 .47 203,323,163. 71 （三） 所有者投 入和减少资本 0.00 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0. 00 0.00 0. 00 0.00 0.00 87,591,240.00 1,088,703,238. 65 0.00 0.00 0 . 0 0 0.00 0. 00 0.00 1,176,294,47 8.65 1．所有者投 入资本 87,591,240.00 1,088,703,238. 65 1,176,294,47 8.65 2．股份支付 计入所有者权益 8 2010年半年度报告全文 的金额 3．其他 （四） 利润分配 0.00 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0. 00 0.00 0. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0 0.00 16,462,352.44 0 . 0 0 -94,364,41 4.94 0. 00 0.00 -77,902,062. 50 1．提取盈余 公积 16,462,352.44 -16,462,35 2.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者 （或股东）的分配 -77,902,06 2.50 -77,902,062. 50 0 4．其他 0.00 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0. 00 0.00 0. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . 0 0.00 0. 00 0.00 0.00 0 （五） 所有者权 益内部结转 199,599,745.00 -199,599,745.00 0.0 0 0.00 0.00 0. 00 0.00 0. 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．资本公积 转增资本（或股199,599,745.00 -199,599,745.00 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 0 （六） 专项储备 0.00 0.00 0.0 0 -1,017,031.46 0.00 0. 00 0.00 0. 00 0.00 -1,017,031.4 6 0.00 0.00 2,433,432.86 0.00 . 0 0.00 0. 00 0.00 2,433,432.86 0 1．本期提取 2,843,376.44 2,843,376.44 8,003,588.84 8,003,588.84 2．本期使用 3,860,407.90 3,860,407.90 5,570,155.98 5,570,155.98 四、本期期末余额 598,799,235.00 1,098,166,874.57 1,416,401.40 71,798,295.58 558,558,618.04 15,039,091.70 2,343,778,51 6.29 399,199,490.00 1,297,739,232. 57 2,433,432.86 71,798,295.58 501,375,80 3.32 0. 00 15,794,820 .36 2,288,341,07 4.69 法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍 9 2010年半年度报告全文 2、母公司所有者权益变动表 编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010半年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 460,388,223.97 2,231,558,67 4.98 311,608,250.00 209,035,993.92 55,335,943.14 390,129,114. 56 966,109,301.62 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 460,388,223.97 2,231,558,67 4.98 311,608,250.00 209,035,993.92 0.00 55,335,943.14 390,129,114. 56 966,109,301.62 三、本年增减变动金额 （减少以 “-”号填列） 199,599,745.00 -199,599,745.00 -1,017,031.46 0.00 50,045,004.06 49,027,972.6 0 87,591,240.00 1,088,703,238. 65 2,433,432.86 16,462,352.44 70,259,109.4 1 1,265,449,373. 36 （一）净利润 50,045,004.06 50,045,004.0 6 164,623,524. 35 164,623,524.35 （二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 50,045,004.06 50,045,004.0 6 0.00 0.00 0.00 0.00 164,623,524. 35 164,623,524.35 （三）所有者投入和 减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 87,591,240.00 1,088,703,238. 65 0.00 0.00 0.00 1,176,294,478. 65 1．所有者投入资 本 0.00 87,591,240.00 1,088,703,238. 65 1,176,294,478. 65 2．股份支付计入 所有者权益的金额 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,462,352.44 -94,364,414. 94 -77,902,062.50 1．提取盈余公积 0.00 16,462,352.44 -16,462,352. 44 0.00 2．提取一般风险 准备 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 0.00 -77,902,062. 50 -77,902,062.50 10 2010年半年度报告全文 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内 部结转 199,599,745.00 -199,599,745.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 199,599,745.00 -199,599,745.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 -1,017,031.46 0.00 0.00 -1,017,031.4 6 0.00 0.00 2,433,432.86 0.00 0.00 2,433,432.86 1．本期提取 2,843,376.44 2,843,376.44 8,003,588.84 8,003,588.84 2．本期使用 3,860,407.90 3,860,407.90 5,570,155.98 5,570,155.98 四、本期期末余额 598,799,235.00 1,098,139,487.57 1,416,401.40 71,798,295.58 510,433,228.03 2,280,586,64 7.58 399,199,490.00 1,297,739,232. 57 2,433,432.86 71,798,295.58 460,388,223. 97 2,231,558,674. 98 法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍 11 财务报告附注 一、公司的基本情况 重庆建峰化工股份有限公司（原重庆民丰农化股份有限公司，以下简称“公司”或“本 公司”）系经重庆市人民政府渝府[1999]93号文批准，由主发起人重庆农药化工（集团）有 限公司（以下简称“农化集团”）在改制的基础上，于 1999年5月28日发起设立的股份有限 公司。1999年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]88号文批准，公司向社会 公开发行人民币普通股 5,500万股，并于同年 9月在深交所上市交易，公司原注册资本为人 民币 15,500万元。 2005年经重庆市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批准，农化集团将持有的本 公司 9,117.18万股国有法人股（占本公司总股本的58.82%）无偿划转给重庆建峰工业集团 有限公司（原中国核工业建峰化工总厂，以下简称“建峰集团”），并于2005年10月25日完 成过户登记手续，建峰集团成为本公司母公司。2005年 12月，包括建峰集团在内的公司非 流通股股东以置入优良资产并向流通股股东按每 10股支付 1.5股对价（共计支付 8,250,000 股股份）的方式实施了股权分置改革。 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2005]134号文批准及公司2005年度第二次临时 股东大会审议通过，本公司以整体资产（含全部资产和全部负债）与建峰集团所持有的重庆 建峰化肥有限公司（以下简称“建峰化肥公司”）51%股权和复合肥、氮气生产经营性资产于 2005年 12月 31日进行了资产置换。 2007年经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]153号文批准及公司2007年度第一 次临时股东大会审议通过，公司向建峰集团发行 4,618.12万股人民币普通股用于购买其所持 有的建峰化肥公司24%股权、向重庆智全实业有限责任公司发行 4,810.54万股人民币普通股 用于购买其所持有的建峰化肥公司25%股权，合计发行 9,428.66万股。 2008年经公司 2007年度股东大会决议批准，公司以 2007年末股份总数 24,928.66万股 为基数，按每 10股转增 2.5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本 6,232.165万元。 2009年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]724号文批准及 2008年年度股 东大会审议通过，公司向包括重庆建峰工业集团有限公司在内的6家特定对象发行8,759.124 万股人民币普通股。 2010年3月，经公司2009年度股东大会决议批准，公司以2009年末股份总数39,919.949 万股为基数，按每 10股转增 5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本 19,959.9745万 2010年半年度报告全文 股，转增后，公司注册资本变更为 59879.9235万股。 公司法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号 为渝直5000001800996，公司的主要经营范围为：生产、销售化肥（含尿素、复合肥）、氮气、 液氨，化工产品（不含危险化学品）；利用自有资金对化肥及化工产品开发项目进行投资；货 物进出口（以上经营范围法律法规禁止的不得经营，法律法规限制的取得许可后方可经营； 属子公司取得的行政许可由子公司经营）。本公司的主要产品包括：尿素、复合肥等化肥。 本公司的母公司为重庆建峰工业集团有限公司，集团最终控制人为重庆市国有资产监督 管理委员会。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2010年6 月30日的财务状况、2010年1-6月的经营成果和现金流量。 （三）会计期间 本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至 12月31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 13 2010年半年度报告全文 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。 （七）现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款 产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。 14 2010年半年度报告全文 （九）金融工具 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的， 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 15 2010年半年度报告全文 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他 资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具 体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍 生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金 融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计 准则第 13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： 16 2010年半年度报告全文 A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短 期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足 本条件。 B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证。 C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的 除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 17 2010年半年度报告全文 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入“资产减值损失”。 （十）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收款项总额5%及以上且金额为 50万元 （含）以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 2、对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确认标准和计提方法。 本公司将账龄一年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 3、各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 70% 100% 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 18 2010年半年度报告全文 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、备品备件、包装物、 低值易耗品、在产品和库存商品（产成品）等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本，采用分步法归集和分配产品的生产成本，直 接材料、直接人工和制造费用等按约当产量法在完工产品和在产品之间分配。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 19 2010年半年度报告全文 股权投资。 1、初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照初始投资成本计价。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 20 2010年半年度报告全文 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本 能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计期间的有形资产。 2、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法 采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-35 3.00% 2.77%-9.70% 机器设备 5-15 3.00% 6.47%-19.40% 运输工具 6-12 3.00% 8.08%-16.17% 其他设备 5 3.00% 19.40% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 21 2010年半年度报告全文 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 5、其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十四）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 22 2010年半年度报告全文 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 23 2010年半年度报告全文 用权、非专利技术、商标权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 平均年限法 非专利技术 5 平均年限法 商标权 10 平均年限法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内 部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 24 2010年半年度报告全文 （十七）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （十八）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在同一会计期间内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计期间，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百 分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 25 2010年半年度报告全文 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的， 通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固 定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固 定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定 26 2010年半年度报告全文 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的 应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能 够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项 投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投 资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 （二十二）经营租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 27 2010年半年度报告全文 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部 共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期本公司无会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本报告期本公司无会计估计变更事项。 （二十五）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 （一）主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 租赁收入、劳务收入 5% 增值税 销售化肥、脱盐水等产品 13%、17% 详见本附注三、（二）3、 4 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 详见附注三、（二）1 八一六农资有限公司 15% 详见附注三、（二）2 重庆汉华制药有限公司 25% 3、房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二）税收优惠及批文 1、根据重庆市涪陵区国家税务局出具的涪国税减[2008]22号《减、免税批准通知书》， 依据有关规定经审核公司符合西部大开发减免税条件，同意公司享受企业所得税优惠政策， 减按15%税率缴纳企业所得税。 28 2010年半年度报告全文 2、根据重庆市涪陵区国家税务局出具的涪国税减[2009]17号《减、免税批准通知书》， 依据有关规定经审核公司全资子公司八一六农资有限公司符合西部大开发减免税条件，同意 八一六农资有限公司从 2008年1月1日起享受企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业 所得税。 3、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税 字[2001]113号），公司生产销售的复合肥等农用化肥产品自 2001年8月1日起免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税字[2005]87号）， 自2005年7月1日起对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收 增值税。 4、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税 字[2001]113号），公司全资子公司八一六农资有限公司批发和零售的化肥免征增值税。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 八一六农资 有限公司 全资子公司 重庆市涪陵 区白涛镇 商品流通 5,000万元曾中全 化肥、农药、农膜、 不再分装的农作 物种子销售；国内 贸易；货物运输代 理 重庆汉华制 药有限公司 控股子公司 重庆市北碚 区夏坝新村 制造业 3,500万元李小琴 生产片剂、胶囊 剂、颗粒剂；销售 本企业自产产品 公司名称 持股比例 表决权比例 年末实际出资 额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并直接 间接 八一六农资 有限公司 100% 100% 5,000万元 －是 重庆汉华制 药有限公司 51% 51% 1,785万元 －是 子公司名 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 八一六农资 有限公司 有限责任 公司 66891374-x－ 重庆汉华制 药有限公司 有限责任 公司 67869080-x1,503.91万元 29 2010年半年度报告全文 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 1、货币资金明细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 - 人 民币 - 13,798.47 19,584.62 美元 29,896.00 6.7890 202,963.94 30,096.00 6.8282 205,501.51 日元 745,000.00 0.0760 56,609.57 745,000.00 0.073782 54,967.59 欧元 2,565.00 8.4269 21,615.00 2,565.00 9.7971 25,129.56 现金小计 294,986.98 305,183.28 二、银行存 款 人民币 854,869,167.73 1,026,783,321.26 欧元 18.66 8.4269 157.25 124.33 9.7971 1,218.07 银行存款小 计 854,869,324.98 1,026,784,539.33 三、其他货 币资金 人民币 5,001,442.83 23,416,706.62 其他货币资 金小计 5,001,442.83 23,416,706.62 合 计 860,165,754.79 1,050,506,429.23 2、其他货币资金明细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 5,001,440.83 17,066,706.62 质押保证金 6,350,000.00 存出投资款 合 计 5,001,440.83 23,416,706.62 （二）应收票据 1、应收票据分类： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 29,010,000.00 合 计 29,010,000.00 2、期末已背书未到期的票据金额的明细列示如下： 30 2010年半年度报告全文 出票单位 出票日 到期日 金额 重庆建峰工业集团有限公司 2010.4.28 2010.7.28 1,395,235.30 重庆建峰工业集团有限公司 2010.4.28 2010.10.28 200,000.00 重庆建峰工业集团有限公司 2010.5.27 2010.8.27 3,240,264.00 重庆建峰工业集团有限公司 2010.6.28 2010.9.28 2,081,476.78 合 计 6,916,976.08 （三）应收股利 单位名称 期末数 期初数 重庆市彭峰农资有限公司 293,792.11 合 计 293,792.11 0.00 （四）其他应收款 1、其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 期末数 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 计提比 例 单项金额重大的其他应收款 10,234,331.88 73.96% 52,500.00 5.00% 10,181,831.88 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 3,602,490.58 26.04% 180,124.53 5.00% 3,422,366.05 合 计 13,836,822.46 100.00% 232,624.53 10.00% 13,604,197.93 期初数 类 别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 计提比 例 单项金额重大的其他应收款 5,412,098.00 90.21% 460,144.505.00%、 10.00% 4,951,953.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 537.63 0.01% 53.76 10.00% 483.87 其他不重大其他应收款 586,611.29 9.78% 29,330.58 5.00% 557,280.71 合 计 5,999,246.92 100.00% 489,528.84 5,509,718.08 2、其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末数 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 13,836,822.46 100.00% 232,624.53 13,604,197.93 31 2010年半年度报告全文 1-2年 合 计 13,836,822.46 100.00% 232,624.53 13,604,197.93 账龄结构 期初数 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 2,207,917.32 36.80% 110,395.88 2,097,521.441-2年 3,791,329.60 63.20% 379,132.96 3,412,196.64 合 计 5,999,246.92 100.00% 489,528.84 5,509,718.08 3、期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况： 单位名称 期末数 坏账准备金额 计提比例 理由 重庆市人民政府安全生产委员会 1,050,000.00 52,500.00 5.00% 根据账龄分析 合 计 1,050,000.00 52,500.00 4、年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项性质 与本公司关 系 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 待摊累计折旧 待摊费用 内部结算 9,184,331.88 1年以内 66.38% KBR Overseas Inc 代交税金 供应商 1,918,496.771年-2年 13.87% 重庆市人民政府安全生产委员 会办公室 风险金 监管部门 1,050,000.001年以内 7.59% 涪丰高速公路 设计费 供应商 81,000.001年以内 0.59% 中国太平洋财产保险公司涪陵 中心支公司 商务赔款 公司员工 57,821.001年以内 0.42% 合 计 12,291,649.65 88.83% 5、截至 2010年 6月 30日止，其他应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决 权股份的股东单位及其他关联单位欠款。 （五）预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 57,270,159.37 83.22% 33,205,608.51 22.16% 1-2年 11,545,923.62 16.78% 116,638,732.54 77.84% 合 计 68,816,082.99 100.00% 149,844,341.05 100.00% 2、期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关期末账面余额 占预付账款预付时间 未结算原因 32 2010年半年度报告全文 系 总额的比例 中国石油天然气股份有限公 司西南油气田分公司重庆气 矿 供应商 33,147,301.17 48.17% 2010.6 预付天然气 机械工业第三设计研究院 工程承包商 10,917,423.62 15.86% 2008.12 工程未竣工 结算 广西美丰农资发展有限公司 供应商 3,520,000.00 5.12% 2010.5 未达到结算 条件 重庆禾丰化工股份有限公司 供应商 1,734,525.00 2.52% 2010.6 未达到结算 条件 北京玉龙恒业机电设备有限 公司 供应商 1,140,000.00 1.66% 2010.6 预付备件款 合 计 50,459,249.79 73.32% 3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 期末数 账龄 未及时结算原因 机械工业第三设计研究院 10,917,423.621-2年 工程未竣工结算 合 计 10,917,423.62 4、截至 2010年 6月 30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联单位欠款。 （六）存货 1、存货分类列示如下： 存货种期末数 期初数 类 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 8,880,102.69 8,880,102.69 8,147,335.62 8,147,335.62 在产品 362,627.86 362,627.86 1,691,091.58 1,691,091.58 库存商 品 66,293,475.77 425,147.39 65,868,328.38 35,607,151.81 478,116.11 35,129,035.70 包装物 969,014.37 969,014.37 1,053,301.89 1,053,301.89 低值易 耗品 761,847.55 761,847.55 836,741.11 836,741.11 备品备 件 67,855,945.61 67,855,945.61 66,738,826.96 66,738,826.96 合计 145,123,013.85 425,147.39 144,697,866.46 114,074,448.97 478,116.11 113,596,332.86 2、各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 库存商品 478,116.11 80,203.92 5,830.90 127,341.74 425,147.39 合 计 478,116.11 80,203.92 5,830.90 127,341.74 425,147.39 3、存货年末余额中未含有借款费用资本化金额。 33 2010年半年度报告全文 （七）对合营企业投资和联营企业投资 本公司联营企业相关信息列示如下： 被投资单位 名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比例 表决权 比例 注册 资本 联营企业 重庆市彭峰农 资有限公司 有限责任 公司 重庆市 彭水县 甘云杰 商品流通 30.00% 30.00% 300万 元 被投资单位 名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期 净利润 组织机构代码 联营企业 重庆市彭峰农 资有限公司 670.96万元192.26万元478.7万元3488.79万元 57.45万 元 79353257-5 （八）长期股权投资 1、长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本期初账面余额 本期增减额（减 少以“-”号填列） 期末账面余额 重庆市彭峰农 资有限公司 （未完）  |