[公告]五 粮 液：2010年半年度财务报告
宜 宜宜宾 宾宾五 五五粮 粮粮液 液液股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 （本报告期财务会计报告，未经审计） 2010年8月 11日 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 一、会计报表 合并资产负债表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 20,743,819.28 23,705,071.80 应收票据 五、3 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62 应收账款 五、4 121,431,445.87 102,759,224.96 预付款项 五、5 323,106,093.92 195,685,085.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、6 48,182,973.82 29,337,771.64 应收股利 其他应收款 五、7 71,438,969.38 68,864,328.27 买入返售金融资产 存货 五、8 4,009,234,951.54 3,476,844,741.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,814,295,707.88 13,282,916,685.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、10 25,796,988.84 29,979,054.25 投资性房地产 固定资产 五、11 6,686,192,245.91 6,935,927,656.62 在建工程 五、12 353,532,910.43 218,457,910.43 工程物资 固定资产清理 152,293.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、13 303,567,227.47 308,093,817.98 开发支出 商誉 五、14 1,621,619.53 1,621,619.53 长期待摊费用 五、15 54,574,209.36 66,356,766.63 2 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 递延所得税资产 五、16 5,737,024.53 5,737,024.53 其他非流动资产 非流动资产合计 7,431,174,519.13 7,566,173,849.97 资产总计 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 合并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、18 447,782,773.98 239,072,532.94 预收款项 五、19 5,270,872,584.79 4,376,268,193.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 37,741,922.58 41,710,820.66 应交税费 五、21 606,566,873.84 1,046,110,746.79 应付利息 应付股利 五、22 83,000,000.00 220,625,990.25 其他应付款 五、23 456,936,057.52 339,959,685.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,902,900,212.71 6,263,747,969.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五、24 1,000,000.00 1,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、16 2,159,192.08 3,880,421.16 其他非流动负债 3 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 非流动负债合计 3,159,192.08 4,880,421.16 负债合计 6,906,059,404.79 6,268,628,391.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、25 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 五、26 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、27 2,506,722,817.98 2,318,892,624.67 一般风险准备 未分配利润 五、28 8,696,328,565.70 7,206,958,728.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 15,952,221,572.00 14,275,021,541.17 少数股东权益 387,189,250.22 305,440,603.42 所有者权益合计 16,339,410,822.22 14,580,462,144.59 负债和所有者权益总计 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 母公 司 资 产 负 债 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 617,015,602.31 242,993,435.72 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 904,523.82 5,472,756.14 应收股利 3,115,000,000.00 其他应收款 十一、1 4,165,751,138.46 2,694,132,032.29 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,783,671,264.59 6,057,598,224.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、2 8,009,923,937.52 8,018,606,002.93 投资性房地产 固定资产 20,213,660.77 20,691,103.11 4 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 在建工程 353,532,910.43 215,532,910.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,056,314.76 52,731,787.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,435,726,823.48 8,307,561,803.79 资产总计 13,219,398,088.07 14,365,160,027.94 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 母 公司资产负债表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 6,174,349.39 6,143,825.55 应交税费 21,425,438.31 22,744,687.58 应付利息 应付股利 83,000,000.00 其他应付款 1,722,479,838.52 2,410,292,335.18 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,833,079,626.22 2,439,180,848.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 非流动负债合计 负债合计 1,833,079,626.22 2,439,180,848.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,392,074,910.91 1,392,074,910.91 一般风险准备 未分配利润 5,245,073,362.62 5,784,734,080.40 所有者权益（或股东权益）合计 11,386,318,461.85 11,925,979,179.63 负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,219,398,088.07 14,365,160,027.94 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 合并利润表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 其中：营业收入 五、29 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,476,650,413.72 3,195,715,838.32 其中：营业成本 五、29 2,470,927,606.63 2,029,592,156.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、30 639,437,722.15 353,016,371.48 销售费用 773,415,888.92 484,683,782.70 管理费用 670,150,753.65 368,919,789.77 财务费用 -77,281,557.63 -40,647,909.57 资产减值损失 五、33 151,647.17 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 五、31 -6,884,916.32 投资收益（损失以“－”号填列） 五、3 2 -3,858,370.54 -2,412,569.77 其中：对联营企业和合营企 -4,182,065.41 -2,412,569.77 6 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 3,089,152,202.91 2,142,761,523.72 加：营业外收入 五、34 27,472,504.73 16,213,906.05 减：营业外支出 五、35 7,167,163.10 1,150,390.10 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 3,109,457,544.54 2,157,825,039.67 减：所得税费用 五、36 766,274,681.53 537,924,395.77 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 归属于母公司所有者的净利 润 2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 少数股东损益 82,215,393.46 15,376,166.84 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.596 0.423（二）稀释每股收益 0.596 0.423 七、其他综合收益 八、综合收益总额 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 归属于母公司所有者的综 合收益总额 2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 归属于少数股东的综合收 益总额 82,215,393.46 15,376,166.84 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 母公司利润表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 5,462,310.40 减：营业成本 146,743.26 营业税金及附加 77,645.91 销售费用 管理费用 24,133,402.01 9,291,896.36 财务费用 -10,489,944.78 -10,554,707.12 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、3 48,807,747.45 -2,412,569.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、3 -4,182,065.41 -2,412,569.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,164,290.22 4,088,162.22 加：营业外收入 1,070,000.00 7 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 减：营业外支出 6,500,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,734,290.22 4,088,162.22 减：所得税费用 1,022,763.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,734,290.22 3,065,398.46 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.008 0.001（二）稀释每股收益 0.008 0.001 六、其他综合收益 七、综合收益总额 29,734,290.22 3,065,398.46 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 合并现金流量表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,305,670,771.50 5,757,870,691.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,150,165.02 17,580,789.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 283,420,290.94 185,994,312.12 经营活动现金流入小计 10,604,241,227.46 5,961,445,793.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,826,768,533.58 1,430,040,145.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 774,395,320.47 542,063,576.40 支付的各项税费 2,875,567,465.68 1,614,090,861.68 8 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 988,849,756.85 491,899,583.85 经营活动现金流出小计 7,465,581,076.58 4,078,094,167.66 经营活动产生的现金流量净额 3,138,660,150.88 1,883,351,626.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,951,530.00 取得投资收益收到的现金 323,694.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 13,290,787.81 167,266.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,566,012.68 167,266.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 247,966,835.41 169,537,553.47 投资支付的现金 5,875,003.80 2,600,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 253,841,839.21 2,769,537,553.47 投资活动产生的现金流量净额 -238,275,826.53 -2,769,370,287.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 500,767,438.72 190,580,418.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,372,430.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 500,767,438.72 193,030,418.09 筹资活动产生的现金流量净额 -500,767,438.72 -193,030,418.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,399,616,885.63 -1,079,049,079.48 加：期初现金及现金等价物余额 7,543,588,700.03 5,925,396,594.68 六、期末现金及现金等价物余额 9,943,205,585.66 4,846,347,515.20 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 9 母公司现金流量表 2010年 6月 30日 单位：人民币元 2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 项 目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,164,610.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,099,610,223.35 19,354,528.91 经营活动现金流入小计 1,099,610,223.35 25,519,139.64 购买商品、接受劳务支付的现金 280,644.05 11,160.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7,862,261.82 3,306,035.47 支付的各项税费 5,525,444.45 31,223,703.65 支付其他与经营活动有关的现金 2,217,634,508.82 4,081,885.10 经营活动现金流出小计 2,231,302,859.14 38,622,784.80 经营活动产生的现金流量净额 -1,131,692,635.79 -13,103,645.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90.00 取得投资收益收到的现金 3,529,554,141.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,055,036,739.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 260,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,255,036,829.46 3,789,554,141.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 188,441,487.90 98,874,915.45 投资支付的现金 2,770,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 310,000,000.00 290,000,000.00 投资活动现金流出小计 498,441,487.90 3,158,874,915.45 投资活动产生的现金流量净额 1,756,595,341.56 630,679,225.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,880,539.18 20,145.56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 250,880,539.18 20,145.56 筹资活动产生的现金流量净额 -250,880,539.18 -20,145.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 374,022,166.59 617,555,435.01 加：期初现金及现金等价物余额 242,993,435.72 215,108,917.58 六、期末现金及现金等价物余额 617,015,602.31 832,664,352.59 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 10 合并所有者权益变动表 编制单 位 : 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库 存股 专项 储备 盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 --2,318,892,624.67 - 7,206,958,728.18 -305,440,603.42 14,580,462,144.59 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 --2,318,892,624.67 - 7,206,958,728.18 -305,440,603.42 14,580,462,144.59 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） ----187,830,193.31 - 1,489,369,837.52 1,758,948,677.63（一）净利润 2,260,967,469.55 82,215,393.46 2,343,182,863.01（二）其他综合收益 -- 上述（一）和（二）小计 ---- - 2,260,967,469.55 2,343,182,863.01（三）所有者投入和减少资本 ---- --- -466,746.66 -466,746.661．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 -466,746.66 -466,746.66（四）利润分配 ----187,830,193.31 --771,597,632.03 - 583,767,438.721．提取盈余公积 187,830,193.31 -187,830,193.31 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -583,767,438.72 -583,767,438.724．其他 - （五）所有者权益内部结转 ---- --- 1．资本公积转增资本（或股本） -- 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 ------- 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 --2,506,722,817.98 - 8,696,328,565.70 -387,189,250.22 16,339,410,822.22 公司法定代表人：唐桥公司财务总监：郑晚宾公司财务部长：罗军 2010年半年度报告 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单 位 : 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月单位：人民币元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库 存股 专项 储备 盈余公积一般风 险准备 未分配利润其 他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,985,197,516.32 4,645,699,661.08 75,869,511.00 11,455,936,876.72 加：会计政策变更 期差错更正 - 他 、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,985,197,516.32 - 4,645,699,661.08 75,869,511.00 11,455,936,876.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -- - 151,205,515.81 - 1,263,520,625.25 15,376,166.84 1,430,102,307.90（一）净利润 1,604,524,477.06 15,376,166.84 1,619,900,643.90（二）其他综合收益 述（一）和（二）小计 -- --- 1,604,524,477.06 15,376,166.84 1,619,900,643.90（三）所有者投入和减少资本 -- --- - 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 四）利润分配 -- - 151,205,515.81 --341,003,851.81 - 189,798,336.001．提取盈余公积 151,205,515.81 -151,205,515.81 提取一般风险准备 对所有者（或股东）的分配 -189,798,336.00 -189,798,336.004．其他 五）所有者权益内部结转 -- --- - 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） 盈余公积弥补亏损 其他 六）专项储备 -- --- - 本期提取 本期使用 、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 2,136,403,032.13 - 5,909,220,286.33 91,245,677.84 12,886,039,184.62 12 公司法定代表人：唐桥公司财务总监：郑晚宾公司财务部长：罗军 2010年半年度报告 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元 项目 本期金额 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 （或股本） 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,392,074,910.91 - 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,392,074,910.91 - 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - -539,660,717.78 -539,660,717.78（一）净利润 29,734,290.22 29,734,290.22（二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - 29,734,290.22 29,734,290.22（三）所有者投入和减少资本 - - --- 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - -569,395,008.00 -569,395,008.001．提取盈余公积 -- 2.提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -569,395,008.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - --- 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - --- 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,392,074,910.91 - 5,245,073,362.62 11,386,318,461.85 公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军 13 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元 项目 上年同期金额 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 （或股本） 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 3,162,495,240.70 8,991,289,605.02 加：会计政策变更 期差错更正 他 、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 8,991,289,605.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 186,732,937.54 -186,732,937.54（一）净利润 3,065,398.46 3,065,398.46（二）其他综合收益 述（一）和（二）小计 - 3,065,398.46 3,065,398.46（三）所有者投入和减少资本 - - 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 四）利润分配 - - 189,798,336.00 -189,798,336.001．提取盈余公积 - 提取一般风险准备 对所有者（或股东）的分配 -189,798,336.00 -189,798,336.004．其他 五）所有者权益内部结转 - - 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） 盈余公积弥补亏损 其他 六）专项储备 - - 本期提取 本期使用 、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 8,804,556,667.48 公司法定代表人： 唐桥公司财务总监：郑晚宾公司财务部长 14 2010年半年度报告2010年半年度报告 二、会计报表附注 （一）公司基本情况 宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川 府函(1997)295号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有 限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万元， 注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。 本公司于 1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 8,000万股， 1999 年9 月根据99 年临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数， 用资本公积金转增股本，每 10股转增 5 股，转增后总股本变更为48,000 万股。经中国证 券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原股东配售人民币普通股3,120万股， 总股本变更为 51,120万股。2001年 8月，实施2001中期分配方案，每 10股送红股 4股、 公积金转增3股，共送转股 35,784万股，总股本变更为 86,904万股。2002年 4月实施2001 年度分配方案，每 10股送红股 1股、公积金转增 2股、派现金 0.25元（含税），共送股 26,071.20 万股，总股本变更为 112,975.20万股。2003年 4月实施 2002年度分配方案， 按每 10股转增 2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 22,595.04万股，总股本变更 为135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，每10 股送红股8 股，公积金 转增2 股，共送股135，570.24 万股，总股本变更为271,140.48 万股。 2006年 3月 31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股 181,778.69 万股，占总股本的67.04%，高管股 49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持 有 89,312.45万股，占总股本的 32.94%。股本总额仍为271,140.48 万股。 2007年 4月实施 2006年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税）， 共送股 108,456.19万股，总股本变更为 379,596.672万股。2008年4月2日因认购权证行 权致国有法人股数量减少 416,530,269股，变动后国有法人股为 2,128,371,363股（截止 2010年6月30日全部为无限售条件的股份），占总股本56.07%，其他股东持有1,667,595,357 股，占总股本43.93%。 （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 15 2010年半年度报告2010年半年度报告 3、会计期间 自公历 1月 1日起至 12月31日止。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行 企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业 合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制 权的，全部纳入合并范围。 (2) 合并财务报表编制的方法： 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 16 2010年半年度报告2010年半年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资 单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公 司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务核算方法： 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末 即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的 差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 (2) 外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 17 2010年半年度报告2010年半年度报告 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2） 持有至到期投资； 3） 应收款项； 4） 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内 回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公 司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入， 18 2010年半年度报告2010年半年度报告 计入投资收益。） 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款 与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分 为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 通常采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 19 2010年半年度报告2010年半年度报告 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活 跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 (4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的 结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (5) 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生 减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计 入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 20 2010年半年度报告2010年半年度报告 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大的应收账款为期末余额 100万元以上（含）的应收账款，单项金额重大的 其他应收款为期末余额100 万元以上（含）的其他应收款。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 本公司将账龄二年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 (3) 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下（应收账款和其他应 收款计提比例相同）： ① 账龄 1年以内，按其余额的5%计提； ② 账龄 1-2年，按其余额的10%计提； ③ 账龄 2-3年，按其余额的15%计提； ④ 账龄 3年以上，按其余额的20%计提； 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。 母公司与子公司及子公司之间的往来款项不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的生 产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款项不存在坏账损失，故不计提坏账准备金。 11、存货 (1)存货的分类 存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料 (2)发出存货的计价方法 粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、 油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材 料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调 整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价 存货计价采用加权平均法。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值 21 2010年半年度报告2010年半年度报告 的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列 相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量 繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 (4)存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 (5)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 12、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 ① 企业合并中形成的长期股权投资 1) 如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税 费作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ④ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按 照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股 22 2010年半年度报告2010年半年度报告 权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资 企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资 企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 23 2010年半年度报告2010年半年度报告 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。 ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产 (1) 投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 (2) 投资性房地产的计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会 计准则的规定确定。 (3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计 量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量 方法与无形资产的计量方法一致。 (4) 投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。 (5) 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投 资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 24 2010年半年度报告2010年半年度报告 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 入账价值； 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符 合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 （年限平均法）提取折旧。 类别 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物 25-30年 3%-5% 3.88-3.23% 通用设备 10-12年 3%-5% 9.70-8.08% 专用设备 8年 3%-5% 12.13% 运输设备 6年 3%-5% 16.17% 其他设备 6年 3%-5% 16.17% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值 的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、在建工程 (1) 在建工程以实际成本核算。 (2) 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的 折旧额。 (3) 在建工程减值准备：期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建 工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。 ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性。 25 2010年半年度报告2010年半年度报告 ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 (1) 借款费用的确认原则： 因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的 摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他 借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地 产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门 借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予 以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。 (2) 借款费用资本化期间： ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化。 1) 资产支出已经发生。 2) 借款费用已经发生。 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个 月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 (3) 借款费用资本化金额： 在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。 (4) 资本化率的确定原则： 资本化率为一般借款加权平均利率。 17、无形资产 (1) 无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许 权等。 (2) 无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公 26 2010年半年度报告2010年半年度报告 司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价 值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 (3) 减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项 无形资产计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (4) 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计 入当期损益： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务。 (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。 (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20、股份支付及权益工具 (1) 股份支付的种类 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付， 27 2010年半年度报告2010年半年度报告 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素： 期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计 股利、期权有效期内的无风险利率。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权 工具的数量一致。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益工具结算的股份支付会计处理 1) 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确 认后续公允价值变动。 3) 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益 总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认 的资本公积。 ② 以现金结算的股份支付的会计处理 1) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 3) 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工 薪酬)公允价值的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。 ③ 股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益 工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非 28 2010年半年度报告2010年半年度报告 因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 21、收入 (1) 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务的收入 提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入： 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地 确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额 能够可靠的计量。 22、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益； ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 23、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 29 2010年半年度报告2010年半年度报告 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 24、经营租赁、融资租赁 (1) 租赁的分类： 租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。 经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的 租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最 终可能转移，也可能不转移。 (2) 租赁的核算： 经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应 当在实际发生时计入当期损益。 融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 30 2010年半年度报告2010年半年度报告 25、所得税 本公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。 26、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要的会计政策未发生变更 (2) 会计估计变更 本报告期主要的会计估计未发生变更 27、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错 (2)未来适用法 本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错 （三）税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳) 消费税* 计税价格或出厂价格 20% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加** 增值税、营业税、消费税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% *自 2001年 5月 1日起，消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产环节销售收入 的25%和销售量每公斤 1.00元计算缴纳，同时取消以外购酒勾兑生产酒可以扣除其购进酒 已纳消费税的政策。2006年 4月 1日后按生产环节销售收入的20%和销售量每公斤 1.00元 计算缴纳。 根据国家税务总局《关于部分白酒消费税计税价格核定及相关管理事项的通知》(国税 函[2009]416号)、四川省国家税务局《关于转发国家税务总局核定白酒消费税计税价格的 通知》（川国税函[2009]220号）、四川省国家税务局《关于部分白酒消费税最低计税价格核 定及相关管理事项的通知》（川国税函[2009]222号），由国家税务总局及四川省国家税务局 核定消费税计税价格的白酒，从 2009年 8月 1日开始执行。计税价格按下列公式计算：当 月该品牌、规格白酒消费税计税价格＝该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售价格×核定 比例（当月该品牌、规格白酒出厂价格大于按公式计算确定的白酒消费税计税价格的，按出 厂价格申报纳税） **根据 2004年 4月 30日四川省人民政府川府函[2004]67号《四川省人民政府关于印 31 2010年半年度报告2010年半年度报告 发四川省教育附加征收使用管理办法的通知》文件规定，依照财综函[2003]10号文件精神， 取消中小学改善办学条件附加、职工个人教育费和宾馆饭店教育费等“三项教育附加”，改 按单位和个人缴纳的增值税、营业税、消费税的1%征收地方教育附加。 2、税收优惠及批文 (1) 增值税 2007年 1月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发了“福 企证字第 51004121049号”社会福利企业证书。符合国税发[2007]67号及财政部、国家税 务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的相关规定，享受 增值税即征即退政策，增值税的退税收入免征企业所得税。每月应退增值额=纳税人当月实 际安置残疾人人数×县级以上税务机关确定的每位残疾人员每年可退还增值税的具体限额 ÷12，其中残疾人扣除限额最高不得超过每人每年 3.5万元。 根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税 [2008]156号），四川省宜宾五粮液环保产业有限公司、宜宾五粮液集团精细化工有限公司 销售以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、白碳黑、乳酸、乳酸钙产品，实现的增值 税实行即征即退50%的政策。 (2) 所得税 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财 税[2001]202号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47号）和《四川省国家税务局转发国家税务局关于落实西部大开发有关税 收政策具体实施意见的通知》（川国税函[2002]162号）的规定，四川省宜宾普什集团 3D有 限公司、四川省宜宾普光科技有限公司、四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司、四川宜宾五 粮液印务有限责任公司均符合上述规定。 （四）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 实质上构成对 子公司全称 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 子公司净投资 的其他项目余 额 宜宾市岷 宜宾真武山酒业有限白酒生产及销 江西路制造 20,000,000.00 20,000,000.00 有限责任公司 责任 售 150号 宜宾市岷 宜宾长江源酒业有限白酒生产及销 江西路制造 20,000,000.00 20,000,000.00 有限责任公司 责任 售 150号 32 2010年半年度报告2010年半年度报告 宜宾市岷 宜宾世纪酒业有有限白酒生产及销 江西路制造 20,000,000.00 20,000,000.00 限责任公司 责任 售 150号 宜宾市岷 宜宾翠屏山酒业有限白酒生产及销 江西路制造 20,000,000.00 20,000,000.00 有限责任公司 责任 售 150号 宜宾市岷 宜宾酱酒酒业有有限白酒生产及销 江西路制造 50,000,000.00 50,000,000.00 限责任公司 责任 售 150号 宜宾市岷 四川省宜宾五粮有限白酒生产、销 江西路制造 80,000,000.00 3,375,729,567.45 液酒厂有限公司 责任 售 150号 宜宾市岷 四川省宜宾五粮有限采购及酒类销 江西路商业 20,000,000.00 50,456,006.41 液供销有限公司 责任 售 150号 四川宜宾五粮液宜宾市岷 有限包装物、刊物 精美印务有限责江西路制造 14,000,000.00 49,374,409.93 责任 印刷 任公司 138号 四川省宜宾五粮 液投资(咨询)有 限责任公司 有限 责任 宜宾市岷 江西路 150号 投资 50,000,000.00 投资各行业产 业 47,500,000.00 四川省宜宾五粮宜宾市岷 有限蒸汽生产、销 液环保产业有限江西路制造 2,000,000.00 1,020,000.00 责任 售 公司 150号 宜宾五粮液集团宜宾市岷 有限化工生产、销 精细化工有限公江西路制造 5,000,000.00 4,500,000.00 责任 售 司 150号 四川省宜宾五粮宜宾市岷 有限果酒生产、销 液集团仙林果酒江西路制造 3,000,000.00 2,700,000.00 责任 售 有限责任公司 150号 五粮液大世界（北 京）商贸有限公司 有限 责任 北京市崇 文区珠市 口东大街 11号 商业 20,000,000.00 大型餐馆服 务、销售预包 装食品 323,000,000.00 宜宾市岷销售酒类、经 宜宾五粮液酒类 有限江西路营和代理酒类 销售有限责任公商业 200,000,000.00 190,000,000.00 责任 150号 及其它商品进 司 口业务 从事塑胶制 四川省宜宾普拉宜宾市岷 有限品、塑胶原料、 斯包装材料有限江西路制造 150,000,000.003,425,544,380.39 责任 防伪技术立品 公司 150号 的生产及销售 四川省宜宾普光有限宜宾市岷制造 10,000,000.00生产防伪标 17,605,228.86 33 2010年半年度报告2010年半年度报告 科技有限公司 责任 江西路 150号 识、全息镀铝 膜、镀铝膜、 复合卡纸以及 电化铝 四川省宜宾环球 神州玻璃有限公 司 有限 责任 四川省宜 宾县柏溪 镇 制造 8,000,000.00 生产各类玻璃 酒瓶，中高档 瓦愣纸箱等 16,922,175.18 四川省宜宾环球宜宾市象生产日用玻璃 有限 格拉斯玻璃制造鼻镇大地制造 10,000,000.00制品、玻璃工117,282,551.14 责任 有限公司 6社艺等 宜宾市岷 四川省宜宾普什有限立体塑料包装 江西路制造 22,133,300.00240,419,229.32 集团 3D有限公司 责任 及包装材料 150号 续上表 子公司全称 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 宜宾真武山酒业有限责 任公司 100% 100% 是 宜宾长江源酒业有限责 任公司 100% 100% 是 宜宾世纪酒业有限责任 公司 100% 100% 是 宜宾翠屏山酒业有限责 任公司 100% 100% 是 宜宾酱酒酒业有限责任 公司 100% 100% 是 四川省宜宾五粮液酒厂 有限公司 99% 99% 是 41,518.54 四川省宜宾五粮液供销 有限公司 99% 99% 是 4,841,784.25 四川宜宾五粮液精美印 务有限责任公司 97% 97% 是 6,504,302.98 四川省宜宾五粮液投资 (咨询)有限责任公司 95% 95% 是 8,596,259.51 四川省宜宾五粮液环保 产业有限公司 51% 51% 是 85,299,267.63 四川省宜宾五粮液集团 仙林果酒有限责任公司 90% 90% 是 51,461.58 五粮液大世界（北京）商 贸有限公司 95% 95% 是 15,081,697.67 34 2010年半年度报告2010年半年度报告 宜宾五粮液酒类销售有 限责任公司 95% 95% 是 266,875,881.22 四川省宜宾普拉斯包装 材料有限公司 100% 100% 是 四川省宜宾普光科技有 限公司 100% 100% 是 四川省宜宾环球神州玻 璃有限公司 100% 100% 是 四川省宜宾环球格拉斯 玻璃制造有限公司 100% 100% 是 四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 100% 100% 是 (2)同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司 (3)非同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1)本期无新纳入合并范围的子公司 (2)本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 清算日净资产 期初至清算日净利润 宜宾五粮液集团精细化工有限公司 -30,953,104.46 -1,427,805.66 本公司所属控股子公司四川省宜宾五粮液环保产业有限公司、宜宾五粮液集团精细化 工有限公司主要生产经营职能均为处理公司生产过程中产生的废弃酒糟的延伸再利用，两家 公司的业务具有相关性。为了适应公司生产发展需要，决定由四川省宜宾五粮液环保产业有 限公司完成对宜宾五粮液集团精细化工有限公司的吸收合并。吸收合并完成后，四川省宜宾 五粮液环保产业有限公司继续存续，宜宾五粮液集团精细化工有限公司依法予以解散注销， 其相应的资产、债权、债务由四川省宜宾五粮液环保产业有限公司依法承继。吸收合并日确 定为2010年2 月28 日。 （五）合并财务报表项目注释(金额单位：人民币元；期末数指 2010年 6月 30日余额；年 初数指2009年 12月 31日余额；本年数指 2010年 1-6月发生额；上年数指2009年 1-6月 发生额) 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 89,878.26 128,412.75 银行存款 9,937,299,868.00 7,534,052,919.37 35 2010年半年度报告2010年半年度报告 其他货币资金 合 计 5,815,839.40 9,943,205,585.66 9,407,367.91 7,543,588,700.03 货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项 目 期末数 年初数 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 20,743,819.28 23,705,071.804.衍生金融资产 5.其他 合 计 20,743,819.28 23,705,071.80 股票明细列示如下： 明细数量市价（元/股）金额 招商银行 1,037,408.00 13.01 13,496,678.08 中国联通 640,800.00 5.33 3,415,464.00 长江电力 120,000.00 12.49 1,498,800.00 栋梁新材 53,760.00 10.22 549,427.20 中国远洋 200,000.00 8.73 1,746,000.00 闰土股份 1,000.00＊ 31,200.00 龙星化工 500.00＊ 6,250.00 合计 20,743,819.28 ＊系未挂牌股票，其余市价均为 2010年 6月 30日股票收盘价。 3、应收票据 种类 期末数年初数 银行承兑汇票 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62 合计 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62 ①、期末公司无已质押的应收票据。 ②、期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背 书给他方但尚未到期的票据。 ③、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收账款 ①、应收账款按种类披露： 种类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应 收账款 94,764,541.56 75.67 2,623,074.12 2.77 69,042,723.58 64.63 3,020,913.58 4.38 36 2010年半年度报告2010年半年度报告 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 1,996,759.53 1.59 488,922.23 24.49 1,821,177.89 1.70 538,187.65 29.55 其他不重大应收账款 28,481,379.74 22.74 699,238.61 2.46 35,976,444.08 33.67 522,019.36 1.45 合计 125,242,680.83 100.00 3,811,234.96 3.04 106,840,345.55 100.00 4,081,120.59 3.82 应收账款种类的说明： 单项金额重大的应收账款为期末余额 100万元以上（含）的应收账款，单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，为账龄二年以上且不属于单项金额 重大的应收款项，其余则为其他不重大应收账款。 ②、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 塑料制品款 90,128,791.56 2,358,273.50 0%-10% 包装材料款 4,635,750.00 264,800.62 5%-10% 酒款 300,000.00 300,000.00 100.00% 与本公司长年无业务发生， 全额计提 合计 95,064,541.56 2,923,074.12 ③、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1年以内 - 1至2年 - 2至 3年 283,952.80 14.22 2,689.31 283,952.80 15.59 2,689.313年以上 1,712,806.73 85.78 486,232.92 1,537,225.09 84.41 535,498.34 合计 1,996,759.53 100.00 488,922.23 1,821,177.89 100.00 538,187.65 ④、本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 ⑤、应收账款余额前五名列示如下： （未完）  |