[公告]海特高新：2010年半年度财务报告
股票代码：002023 股票简称：海特高新 四川海特高新技术股份有限公司 Sichuan Haite High-tech Co.,Ltd. 2010年半年度财务报告 2010年8月 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 资产负债表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 392,220,447.92 173,661,422.26 168,999,279.47 53,097,395.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 127,053,655.42 51,600,093.13 111,674,984.68 42,725,895.97 预付款项 30,645,554.12 14,770,278.98 17,171,929.05 9,045,975.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 22,322,217.71 -770,765.99 其他应收款 35,897,683.01 31,386,971.77 9,666,281.99 16,540,306.09 买入返售金融资产 存货 86,194,400.65 23,765,700.93 78,752,961.30 21,326,045.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,200.00 流动资产合计 672,011,741.12 317,506,684.78 386,272,636.49 143,506,384.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 88,182,397.54 447,812,552.52 86,966,102.47 300,405,059.08 投资性房地产 16,764,896.87 16,764,896.87 17,068,083.23 17,068,083.23 固定资产 279,943,476.86 108,538,850.16 245,113,347.76 73,036,552.03 在建工程 36,316,647.72 24,168,633.59 71,977,829.96 52,182,458.12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,685,655.94 9,430,398.87 26,296,344.18 9,532,811.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 22,327,766.40 12,882,251.41 19,373,976.64 13,452,009.56 递延所得税资产 2,251,417.36 1,088,810.59 2,252,164.72 897,912.11 其他非流动资产 1,680,172.03 2,847,457.13 非流动资产合计 482,152,430.72 620,686,394.01 471,895,306.09 466,574,885.39 资产总计 1,154,164,171.84 938,193,078.79 858,167,942.58 610,081,270.34 流动负债： 短期借款 27,992,500.00 7,992,500.00 65,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 13,608,992.44 3,710,066.26 15,517,697.58 4,272,356.97 1 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 预收款项 44,339.65 41,000.00 42,807.65 41,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,857,796.49 270,594.03 2,104,728.82 270,583.27 应交税费 -2,442,791.54 -6,047,564.67 7,749,252.70 1,718,950.83 应付利息 应付股利 49,196.18 49,196.18 其他应付款 9,901,505.52 18,973,925.70 9,242,864.95 37,695,101.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 其他流动负债 1,494.00 流动负债合计 96,011,538.74 69,940,521.32 144,708,041.88 108,997,992.19 非流动负债： 长期借款 65,000,000.00 5,000,000.00 65,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 长期应付款 59,565,659.40 68,180,459.40 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 124,565,659.40 5,000,000.00 133,180,459.40 5,000,000.00 负债合计 220,577,198.14 74,940,521.32 277,888,501.28 113,997,992.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 295,175,385.00 295,175,385.00 188,139,561.00 188,139,561.00 资本公积 370,656,334.16 369,941,337.16 143,300,936.54 141,792,283.16 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,541,897.25 33,174,007.03 39,541,897.25 33,174,007.03 一般风险准备 未分配利润 219,668,075.84 164,961,828.28 190,288,439.01 132,977,426.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 925,041,692.25 863,252,557.47 561,270,833.80 496,083,278.15 少数股东权益 8,545,281.45 19,008,607.50 所有者权益合计 933,586,973.70 863,252,557.47 580,279,441.30 496,083,278.15 负债和所有者权益总计 1,154,164,171.84 938,193,078.79 858,167,942.58 610,081,270.34 公司法定代表人：李飚 主管会计工作负责人：万涛 会计机构负责人：徐建军 利润表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2010年 1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 93,541,897.98 34,904,577.39 107,239,039.46 30,631,776.88 其中：营业收入 93,541,897.98 34,904,577.39 107,239,039.46 30,631,776.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 67,790,880.65 27,236,149.95 81,601,930.08 27,561,256.75 其中：营业成本 33,890,959.20 12,925,549.54 49,575,832.36 12,716,159.33 2 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,085,298.38 700,099.01 1,825,329.96 558,555.85 销售费用 4,239,137.71 2,734,306.21 4,535,197.60 2,750,252.81 管理费用 21,664,162.35 8,815,300.21 19,575,144.22 8,493,122.43 财务费用 4,252,320.16 750,579.71 4,021,156.49 2,215,788.90 资产减值损失 1,659,002.85 1,310,315.27 2,069,269.45 827,377.43 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 3,527,205.60 25,078,657.32 2,476,052.56 26,556,868.75 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 1,216,295.07 1,216,295.07 1,510,140.25 1,510,140.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,278,222.93 32,747,084.76 28,113,161.94 29,627,388.88 加：营业外收入 3,607,977.83 237,435.83 2,292,953.49 564,442.88 减：营业外支出 6,045.00 6,045.00 164,378.50 1,468.00 其中：非流动资产处置损失 6,045.00 6,045.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,880,155.76 32,978,475.59 30,241,736.93 30,190,363.76 减：所得税费用 4,646,485.28 994,074.26 2,600,442.14 545,024.25 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,233,670.48 31,984,401.33 27,641,294.78 29,645,339.51 归属于母公司所有者的净利润 29,379,636.83 31,984,401.33 27,857,021.46 29,645,339.51 少数股东损益 -1,145,966.35 -215,726.68 六、每股收益： — （一）基本每股收益 0.10 0.10 （二）稀释每股收益 0.10 0.10 七、其他综合收益 八、综合收益总额 28,233,670.48 31,984,401.32 27,641,294.78 29,645,339.51 归属于母公司股东的综合收益总额 29,379,636.83 31,984,401.32 27,857,021.46 29,645,339.51 归属于少数股东的综合收益总额 -1,145,966.35 -215,726.68 公司法定代表人：李飚 主管会计工作负责人：万涛 会计机构负责人：徐建军 现金流量表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2010年 1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,233,835.90 27,243,895.41 84,004,167.29 29,750,183.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 3 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 收到的税费返还 2,255,588.32 5,955,916.34 629,833.93 收到其他与经营活动有关的现金 4,920,494.58 42,507,891.04 2,703,672.44 91,000,302.78 经营活动现金流入小计 91,409,918.80 69,751,786.45 92,663,756.07 121,380,319.75 购买商品、接受劳务支付的现金 47,663,241.36 12,544,576.17 58,968,163.25 12,432,945.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,576,964.22 5,264,234.35 12,083,101.55 5,400,040.12 支付的各项税费 17,471,491.85 5,210,937.92 13,826,281.24 3,931,984.21 支付其他与经营活动有关的现金 7,960,901.69 69,329,436.82 9,758,218.55 132,174,243.15 经营活动现金流出小计 85,672,599.12 92,349,185.26 94,635,764.59 153,939,212.55 经营活动产生的现金流量净额 5,737,319.68 -22,597,398.81 -1,972,008.52 -32,558,892.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 338,102.88 338,102.88 9,850,000.00 取得投资收益收到的现金 2,320,000.00 2,320,000.00 1,740,000.00 25,795,027.33 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,658,102.88 2,658,102.88 1,745,000.00 35,645,027.33 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 47,139,983.96 19,349,364.69 70,963,103.10 29,233,809.87 投资支付的现金 28,359,429.55 156,630,307.88 5,400,000.00 12,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,499,413.51 175,979,672.57 76,363,103.10 41,833,809.87 投资活动产生的现金流量净额 -72,841,310.63 -173,321,569.69 -74,618,103.10 -6,188,782.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 338,537,578.00 338,537,578.00 4,813,092.27 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 157,999,429.80 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 373,537,578.00 338,537,578.00 162,812,522.07 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,150,772.50 20,000,000.00 99,423,181.13 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,061,646.10 2,054,583.00 21,036,141.88 19,564,192.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 83,212,418.60 22,054,583.00 120,459,323.01 84,564,192.45 筹资活动产生的现金流量净额 290,325,159.40 316,482,995.00 42,353,199.06 -44,564,192.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 223,221,168.45 120,564,026.50 -34,236,912.56 -83,311,867.79 加：期初现金及现金等价物余额 168,999,279.47 53,097,395.76 178,529,249.27 107,806,918.00 六、期末现金及现金等价物余额 392,220,447.92 173,661,422.26 144,292,336.71 24,495,050.21 公司法定代表人：李飚 主管会计工作负责人：万涛 会计机构负责人：徐建军 4 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 其他 实收资本 （或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 其他 一、上年年末余额 188,139, 561.00 143,300, 936.54 39,541,8 97.25 190,288, 439.01 19,008,6 07.50 580,279, 441.30 188,139, 561.00 143,300, 936.54 34,030,0 62.28 159,495, 880.71 14,478,5 44.00 539,444 ,984.53 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 188,139, 143,300, 39,541,8 190,288, 19,008,6 580,279, 188,139, 143,300, 34,030,0 159,495, 14,478,5 539,444 二、本年年初余额 561.00 936.54 97.25 439.01 07.50 441.30 561.00 936.54 62.28 880.71 44.00 ,984.53 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 107,035, 824.00 227,355, 397.62 ---- 29,379,6 36.83 - -10,463, 326.05 353,307, 532.40 5,511,83 4.97 30,792,5 58.30 4,530,06 3.50 40,834, 456.77 29,379,6 -1,145,9 28,233,6 55,118,3 -2,293,7 52,824, （一）净利润 36.83 66.35 70.48 49.67 28.12 621.55 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 ------ 29,379,6 36.83 - -1,145,9 66.35 28,233,6 70.48 55,118,3 49.67 -2,293,7 28.12 52,824, 621.55 （三）股东投入和减少资本 22,700,0 00.00 311,691, 221.62 ------ -9,317,3 59.70 325,073, 861.92 6,823,79 1.62 6,823,7 91.62 22,700,0 312,484, 335,184, 1.股东投入资本 00.00 878.00 878.00 2.股份支付计入股东权益的 - 金额 -793,656 -9,317,3 -10,111, 6,823,79 6,823,7 3.其他 .38 59.70 016.08 1.62 91.62 （四）利润分配 ---------- 5,511,83 4.97 -24,325, 791.37 -18,813 ,956.40 1.提取盈余公积 - 5,511,83 4.97 -5,511,8 34.97 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - -18,813, 956.40 -18,813 ,956.40 4.其他 - （五）股东权益内部结转 84,335,8 24.00 -84,335, 824.00 -------- 5 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 1.资本公积转增股本 84,335,8 24.00 -84,335, 824.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - 1.本年提取 - 2.本年使用 - 四、本年年末余额 295,175, 385.00 370,656, 334.16 -- 39,541,8 97.25 - 219,668, 075.84 - 8,545,28 1.45 933,586, 973.70 188,139, 561.00 143,300, 936.54 39,541,8 97.25 190,288, 439.01 19,008,6 07.50 580,279 ,441.30 公司法定代表人：李飚 主管会计工作负责人：万涛 会计机构负责人：徐建军 母公司所有者权益变动表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2010年 06月 30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 188,139,561. 00 141,792,283.16 33,174 ,007.0 3 132,977,426.96 496,083,278.15 188,139,561.00 141,792,283.16 27,540 ,301.7 1 101,088,035.46 458,560,181.3 3 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 188,139,561. 00 141,792,283.16 33,174 ,007.0 3 132,977,426.96 496,083,278.15 188,139,561.00 141,792,283.16 27,540 ,301.7 1 101,088,035.46 458,560,181.3 3 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 107,035,824. 00 228,149,054.00 ----31,984,401.32 367,169,279.32 ---- 5,633, 705.32 31,889,391.50 37,523,096.82 （一）净利润 31,984,401.32 31,984,401.32 56,337,053.22 56,337,053.22 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 ------31,984,401.32 31,984,401.32 56,337,053.22 56,337,053.22（三）股东投入和减少资 22,700,000.0 0 312,484,878.00 -----335,184,878.00 6 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 本 1.股东投入资本 22,700,000.0 0 312,484,878.00 335,184,878.00 2.股份支付计入股东权 - 益的金额 3.其他 - （四）利润分配 -------- 5,633, 705.32 -24,447,661.72 -18,813,956.4 0 1.提取盈余公积 - 5,633, 705.32 -5,633,705.32 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 --18,813,956.40 -18,813,956.4 0 4.其他 - （五）股东权益内部结转 84,335,824.0 0 -84,335,824.00 ------ 1.资本公积转增股本 84,335,824.0 0 -84,335,824.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - 1.本年提取 - 2.本年使用 - 四、本年年末余额 295,175,385 369,941,337 -- 33,174 ,007 -164,961,828 863,252,557.47 188,139,561.00 141,792,283.16 33,174 ,007.0 3 132,977,426.96 496,083,278.1 5 公司法定代表人：李飚 主管会计工作负责人：万涛 会计机构负责人：徐建军 7 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 资产减值准备明细表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 年初账面余额本期计提额 本期减少数 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 10,920,077.43 1,659,002.85 106,881.06 12,472,199.22 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 公司法定代表人：李飚 主管会计工作负责人：万涛 会计机构负责人：徐建军 8 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 四川海特高新技术股份有限公司会计报表附注 2010年 1月1日至2010年 6月 30日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川海特高新技术公司，1992 年 10 月经四川省工商行政管理局批准成立，公司性质为集体所有制企业，注册资金50 万元，1997 年 10 月经四川省工商行政管理局批准注册资金变更为 450万元，1999年7 月经四川省科委《关于 四川海特高新技术公司改制申请的批复》(川科委成[1999]13 号)文批准，四川海特高新技术公司进 行产权界定，明晰产权后与四川省科委发明协会脱离了挂靠关系并改制为有限责任公司，注册资本 变更为1,000 万元。 2000 年9 月30 日经四川省人民政府《关于设立四川海特高新技术股份有限公司的批复》(川 府函[2000]291号）批准，四川海特高新技术有限公司变更为四川海特高新技术股份有限公司，发 起人为四川海特高新技术有限公司的原全体股东，即李再春、王万和、李飚、郑超、刘生会、李刚 六人。2000 年11 月经四川省工商行政管理局批准登记注册，注册资本变更为5,439.14 万元。 本公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]105 号文核准，于2004 年7 月6 日公 开发行2,400 万股人民币普通股（A 股）股票，并于2004 年7 月21 日在深圳证券交易所中小企 业板块上市交易，股票代码002023。 2005 年5 月，本公司以资本公积转增股本，每10 股转增5 股，变更后注册资本为 11,758.72 万元。 2005 年8 月，本公司A 股股权分置改革方案经2005 年第二次临时股东大会审议通过，方案 为股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 1股流通股股票将获得非流通股股东支付的 0.38 股股票对价，非流通股股东共支付对价1368 万股，股权分置改革方案已于2005 年8 月 10 日 实施完毕，方案实施后公司总股本不变，原非流通股股东持有股权比例由69.38％下降为57.75％。 2008年4 月8日本公司召开的2007年度股东大会决议通过了2007年度利润分配及资本公积金 转增股本方案,公司以2007年末总股本117,587,226股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转 增股本 6股。变更后的注册资本为人民币 18,813.96万元。 经公司第三届董事会第 22次会议审议和 2009年第 1次临时股东大会决议通过，并经中国证券 监督管理委员会于 2010年 2月 11日签发的证监许[2010]198号文《关于核准四川海特高新技术股 份有限公司非公开发行股票的批复》，公司获准以非公开方式向 5名特定对象发行人民币普通股（A 股）2,270万股，发行价为 15.52元/股，均为货币认购。公司实施上述非公开发行 A股后，申请增 加注册资本人民币 2,270万元。变更后的注册资本为人民币 210,839,561.00元。本次变更情况已经 信永中和会计师事务所验证并出具 XYZH/2009CDA1007-6号验资报告。 9 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 2010年 4月 26日召开的 2009年年度股东大会决议批准的 2009年度利润分配及公积金转增股 本预案，公司申请增加注册资本人民币 84,335,824.00元，变更后的注册资本为人民币 295,175,385.00元。新增的注册资本由资本公积金向全体股东每 10股转增股本 4股，转增后公司 总股本由 210,839,561.00元增加为 295,175,385.00元。本次变更情况已由信永中和会计师事务所 验证并出具 XYZH/2010CDA1002-1号验资报告。 本公司住所：成都市高新区科园南路 1号，企业法人营业执照号：510000000059360，法定代表 人：李飚，本公司经营范围主要是：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；开展电缆，电视设 备，电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆，电视设备及电子测绘器材（不含卫星地 面接收设备），电子产品、交电、建筑材料（不含危险品），经营企业自产产品及技术的出口业务， 经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司 经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补 ”业务；航空小型发动机维 修（凭维修许可证经营）。物业管理、房屋租赁、职业技术培训；机械设备租赁（以上范围不含前 置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 2001 年7 月24 日，成都市对外贸易合作委员会以[2001]成外经贸字第 113 号文，核准本公 司经营自营进出口业务。 本公司第一大股东为李再春先生, 李再春先生是本公司的实际控制人。股东大会是本公司的权 力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负 责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生 产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、投资发展部、办公室、市场部、 生产计划部、质量控制部、生产技术部、技术中心、生产资源部、证券办等。 本公司的子公司包括四川奥特附件有限责任公司(以下简称“奥特附件”)、四川银燕创新机电 技术有限公司（以下简称“银燕创新”）、四川亚美动力技术有限公司（以下简称“亚美动力”）、 四川海特航空检测开发有限公司（以下简称“海特航空检测”）、武汉天河南方航空技术开发有限 公司（以下简称“武汉天河”）、四川海特国际贸易有限公司（以下简称“海特贸易 ”）、四川海特 农业发展有限公司（以下简称 “海特农业发展”）、天津翔宇航空维修工程有限公司（以下简称“天 津翔宇”）、成都成电科信科技发展有限公司（以下简称“成电科信科技”）、昆明飞安航空训练 有限公司（以下简称“昆明飞安”）、成都海飞航空投资管理有限公司（以下简称“成都海飞”）、 天津海特飞机工程有限公司（以下简称“天津海特”）。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法” 所述会计政策和估计编制。 10 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 本公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价 值计量外，以历史成本为计价原则。 4.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金 流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 11 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 6.金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的 金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得 时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某 项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移 至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失计入减值损失。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 12 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7.应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流 量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未 履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度 应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分 为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内 5 1—2年 10 2—3年 20 3—4年 30 4－5年 50 5年以上 100 8.存货 本公司存货主要包括存货分为原材料、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途材料等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定 其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 13 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料 的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的 原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值 按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定。 9.长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个 合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方 一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一 起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确 定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及 联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响， 但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资 的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 14 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资 借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对 被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10.投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年 限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年）预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 2 房屋建筑物 30 3.00 3.23 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形 资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 11.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年，单位价值超过 2,000元的有形资产。 15 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为 入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议 约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定 资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生 时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法），并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 1 房屋建筑物 30 3.23 3 2 专用设备 8 12.13 3 3 运输设备 5 19.40 3 4 其他 5 19.40 3 序号 年折旧率(%) 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试 运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 13.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款 16 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际 支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成 本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15.研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以 后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达 到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 17 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 16.非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产 的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用种类 年摊销率 摊销年限 土地租金 10年 10％ 租入土地之建筑物 10年 10% 购买的技术资料费用 5年 20% 蓝油液压油 2年 50% 装修费用 5年 20% 18.职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 18 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 19.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同 时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可 能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对 账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收 入，收入确认原则如下： （1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、 相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品 收入的实现。 （2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权收入的实现。 21.政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 19 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵 减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的 金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 24.终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决 议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 25.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断： 已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终 止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的 账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额， 也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止 确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基 础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金 融负债。 26.企业合并 20 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合 并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方 控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 27.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于 合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面 价值纳入合并财务报表。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本公司报告期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。 六、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 增值税 种 类 计算依据 征收率 增值税 航空维修服务收入 17% 根据财政部、国家税务总局（2000）102号文，为支持飞机维修行业的发展，经国务院批准， 21 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 自2000年1月1日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过6％的部分实行由税务机关即征即退的政 策。根据上述文件及四川省国家税务局直属征收分局川国税直认定[2006]0001号文，对本公司、奥 特附件、亚美动力、天津翔宇飞机维修劳务按 17%的法定税率征收增值税后，增值税实际税负超过 6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。 2. 营业税 种 类 征收率 营业税 3% 计算依据 营业税 航空检测技术服务、技术研发、技术转让、工程劳 务收入以及房屋出租收入 5% 培训服务收入 本公司技术服务、工程劳务收入以及房屋出租收入等适用营业税，税率为5%，技术转让收入经 省技术厅认定免营业税；本公司之子公司昆明飞安的培训服务收入，税率为3%。 3. 城建税、教育费附加 种 类 征收率 地方教育费附加 1% 计算依据 城建税 应纳增值税额+营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税额+营业税额 3% 应纳增值税额+营业税额 4. 企业所得税 计算依据 本公司 应纳税所得额 15% 奥特附件 应纳税所得额 15% 银燕创新 应纳税所得额 15% 亚美动力 应纳税所得额 15% 海特航空检测 应纳税所得额 25% 武汉天河 应纳税所得额 25% 海特贸易 应纳税所得额 25% 海特农业发展 应纳税所得额 25% 天津翔宇 应纳税所得额 25% 成电科信科技 应纳税所得额 25% 昆明飞安 应纳税所得额 15% 成都海飞 应纳税所得额 25% 天津海特 应纳税所得额 25% 单位名称 所得税率 根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 22 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 15％的税率征收企业所得税，本公司、奥特附件、银燕创新、亚美动力于 2008年 12月 15日经四川 省高新技术企业认定管理小组川高企认(2008)01号认定为高新技术企业，并分别取得 GR200851000136号 、GR200851000121号、GR200851000164号和 GR200851000160号高新技术企业 证书，有效期为三年，2008年度至2010年度所得税税率为15%。 昆明飞安按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税 发[2002]047号）第一条对设在西部地区的国家规定的鼓励类产业项目以及财税[2001]202号第二十 五项其他服务业中第 25条“培训服务”为主营业务，当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业， 经税务机关审核按15%税率缴纳企业所得税，2010年度执行所得税税率为15%。 5. 出口退税 单位名称 退税率 海特贸易 13% 海特农业发展 13% 子公司海特贸易和海特农业发展主要经营肠衣外贸出口，根据财政部、发展改革委、商务 部、海关总署、国家税务总局《关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录 的通知》（财税【2006】第 139号），自 2006年 9月 15日（以报关出口日期为准）起，肠衣外 贸出口退税率由5%提高到13%。 6. 房产税 本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。出租房屋按照租金收入的12%缴 纳房产税。 7．土地使用税 本公司以土地面积为计税依据，适用税率为 16.00元/平方米。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）重要子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 投资金额 （万元） 持股 比例 表决权 比例 经营 范围 奥特附件 成都市高新区 有限公司 13772 13772 100% 100%见(1) 银燕创新 成都市高新区 有限公司 500 500 100% 100%见(2) 海特航空检测 成都市高新区 有限公司 500 500 100% 100%见(3) 亚美动力 成都市高新区 有限公司 4000 4000 100% 100%见(4) 武汉天河 江汉经济开发区 有限公司 510 510 100% 100%见(6) 天津翔宇 天津滨海国际机场 有限公司 1970 1182 60% 60%见 (7) 海特贸易 成都市高新区 有限公司 1200 1,200 100% 100%见(8) 23 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 投资金额 （万元） 持股 比例 表决权 比例 经营 范围 海特农业发展 温江区成都海峡两岸科技产业开发区 有限公司 1000 1000 100% 100%见(9) 成电科信科技 温江区成都海峡两岸科技产业开发区 有限公司 1000 550 55% 55%见 (10) 昆明飞安 昆明经开区经开路3号 有限公司 12500 12500 100% 100%见(11) 成都海飞 成都市高新区 有限公司 1800 1080 80% 80%见 (12) 天津海特 天津市空港物流加工区 有限公司 4000 4000 100% 100%见(13) （1）奥特附件 1998年6月 17日经四川省工商行政管理局批准由本公司、海特航空检测和四川 蓝海置业有限公司共同出资成立，注册资本为 800万元，其后股东实施了一系列的股份转让并增加 注册资本，2006年 10月，本公司向奥特附件增资 3,884万元，增资后的注册资本为 6,884万元。 2010年3月26由本公司增资6,888万元, 变更后注册资本为人民币13,772万元，变更后本公司持 股比例为98.09%，2010年 6月 1日公司受让四川蓝海置业持有子公司四川奥特0.22%股权，其中: 海特航空检测持股比例为1.69 %,本公司直接和间接持股比例为100%。法定代表人：李飚，企业注 册号：5101091001805。公司住所：成都高新区起步科技园科园南路 1号。 奥特附件经营范围主要是：提供航空设备和飞机零件维修服务；研究与开发航空设备和附件； 以及航空设备和附件的批发与零售。 （2）银燕创新1999年4月14日经四川省工商行政管理局批准由本公司和吴逢秀共同出资成立， 注册资本 500万元，本公司持股比例为95%。根据公司第三届董事会二十七次会议决议,公司受让自 然人吴逢秀持有银燕创新5%股权,受让完成公司持股比例为 100%。法定代表人：李刚，注册号： 5100001811119。公司住所：成都市高新区高朋大道 21号。 银燕创新经营范围主要是：航空设备、电子、电气、机械设备的研制及技术；批发、零售电子 电气测试设备，五金，交电，化工原料及产品，建筑材料，装饰材料。 （3）海特航空检测 2001年 6月 27日经成都市工商行政管理局批准由本公司、银燕创新和吴逢 秀共同出资成立，注册资本 500万元，本公司持股比例为95%。根据公司第三届董事会二十七次会 议决议,公司受让自然人吴逢秀持有航空检测5%股权,受让完成公司持股比例为100% 。法定代表人： 李刚，注册号：5101091001101，公司住所：成都高新区起步工业园。海特航空检测经营范围主要是： 航空设备的测试、校验、开发、研制。 （4）亚美动力于 2003年 11月 24日经成都市工商行政管理局批准，由本公司与海特航空检测 共同出资成立，原注册资本 1,000万元。2005年 4月 26日本公司对亚美动力增资，增资后的注册 资本为人民币 4,000万元，其中：本公司持股比例为97.50%，海特航空检测持股比例为 2.50 %，合 计持股100%。公司法定代表人：张培平，注册号：成工商（高新）字5101091001468，公司住所： 成都高新区科园南路 4号。 亚美动力经营范围是：航空动力设备的测试、校验、开发、修理及相关航空技术服务（待取得 相关部门的资质许可证后，凭许可证的经营范围从事经营）、航空器材销售（国家法律、法规禁止的 24 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 和有专项规定的除外）。 （5）湖南湘特由本公司和阳广华等8 位自然人出资成立，于 1998年 8月 20日经湖南省工商 行政管理局核准注册登记，注册资本为 500万元，其后股东实施了一系列的股份转让，2006年 12 月 31日止本公司持股比例为51%，中国南方航空股份有限公司湖南分公司持股比例为49%。 2008年 8月 5日经湖南湘特股东会决议减少注册资本 245万元, 采用湖南湘特回购中国南方 航空股份有限公司湖南分公司所持 49%股份方式减资，减资后的注册资本已经湖南鹏程会计师事务 所有限责任公司审验,并出具湘鹏程验字(2008)第1027号验资报告。变更后本公司持股比例为100%。 公司法定代表人：王万和，营业执照号：4300001000386。注册地址：长沙市黄花机场内。经营范 围：航空机载设备的研究和开发，航空机载设备的技术咨询与技术服务。 由于湖南湘特主要客户南航湖南公司近年来政策调整、机型更替，导致公司经营困难，经股东 研究决定注销湖南湘特公司，2010年 6月 18日在湖南省长沙市工商行政管理局办理注销登记手续。 （6）武汉天河由本公司和自然人孙宜章出资成立，于 2001年 2月27日经武汉市工商行政管理 局批准进行工商登记，注册资本 510万元，本公司持股比例51%，自然人孙宜章持股比例49%。 2003年 11月 12日，经武汉天河股东会决议通过，自然人股东孙宜章将其所持有的该公司 49% 的股权转让予中国南方航空公司湖北分公司工会技术服务部。 2007年 12月本公司收购中国南方航空公司湖北分公司工会技术服务部持有该公司49%的股份， 收购完成后，本公司持有武汉天河100%的股份，2007年 12月 14日已经办理了工商变更登记手续。 法定代表人：李飚，企业法人执照号：4201032101140，注册地址：江汉经济开发区郭杜湾 1号。经 营范围：航空机载电子设备技术开发，航空检测设备的研制，计算机软件的开发，航空机载电子， 电气，机械附件的检测及维修。 （7）天津翔宇航空维修工程有限公司于 1999年 7月经天津市工商行政管理局批准注册成立， 其后股东实施了一系列的股份转让，2005年 10月 9日股东会决议增加注册资本 800万元，增资后 四川海特高新技术股份有限公司持该公司股份总额 415万元，持股比例为50%，法定代表人：李再 春，企业法人执照号：1201101010179，注册地址：天津滨海国际机场内。 2007年1月，奥特附件与太原沙飞特航空技术开发有限公司签订“关于天津翔宇股权转让协议”， 奥特附件受让太原沙飞特航空技术开发有限公司所持有天津翔宇5％股权，股权转让价 50万元。股 权转让完成后本公司直接和间接持有天津翔宇55％的股权。 2008年 8月10日奥特附件受让太原沙飞特航空技术开发有限公司所持有天津翔宇5％股权，股 权转让完成后本公司直接和间接持有天津翔宇60％的股权。 2008年 8月 12日经天津翔宇股东会决议增加注册资本 1,140万元，增加注册资本已经天津丽 达会计师事务所审验，并出具丽达内验字(2008)第 173号验资报告。变更后的注册资本为 1,970万 25 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 元，其中：本公司持有股权比例为 50%，东方通用航空公司持股比例为 40%，奥特附件持股比例为 10%。 2009年 3月本公司、奥特附件与成都海飞分别签定股权转让协议，分别作价 985万元和 95万 元，合计 1,080万元，将持有天津翔宇合计60%的股权转让予成都海飞，截止 2009年 12月 31日成 都海飞持股比例为60%，东方通用航空公司持股比例为40%。2008年天津翔宇法定代表人变更为万 涛。 （8）海特贸易系由四川海特投资有限公司出资于 2006年 2月 14日经成都市工商行政管理局批 准注册成立，注册资本为 200万元。2006年 9月四川海特投资有限公司将持有海特贸易 200万元股 份全部转让给银燕创新。2007年 2月 27日经股东大会批准由本公司增加投入资本 1,000万元，变 更后的股本总额为 1,200万元，其中：本公司持股比例为83.33%, 银燕创新持股比例为16.67％。 公司法定代表人：李飚，企业法人注册号：5101091001736，公司住所：成都高新区科园南路 1号。 海特贸易经营范围：销售机电产品（不含品牌轿车）、家用电器、纺织服装及日用品、矿产品（国 家有专项规定的除外）、农副产品（不含粮、棉、油、生丝、蚕茧）及其他无需审批或许可的合法项 目；货物进出口和技术进出口（国家法律行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目取得许 可后方可经营）。 （9）海特农业发展由海特贸易出资 1,000万元，于 2007年6月 27日经工商行政管理局批准注 册成立，注册资本 1,000万元。法定代表人：符漫，企业法人执照号：5101231801069-1，注册地址： 温江区成都海峡两岸科技产业开发区温泉大道。 海特农业发展经营范围：农副产品、机电产品、家用电器、纺织品、服装及日用品、矿产品； 货物进出口、技术进出口；法律、行政法规未限制的项目。 （10）成电科信科技由海特航空检测、成都成电大学科技园有限公司、黄建国、顾亚平、王厚 军、田书林出资 1,000万元组建，于 2007年 6月 26日经成都市工商行政管理局批准成立，注册资 本 1,000万元，海特航空检测持股比例为 55%。法定代表人曾川，企业营业执照号：成工商法字 51012318011073。注册地址：温江区成都海峡两岸科技产业开发区温泉大道。 公司经营范围：软件的开发、转让；检测设备的研发、生产；航空航天飞机机载及地面设备及 部件的研制、生产、销售；测试技术机仪器研究成果的产业化；模块化测试设备的生产与销售；测 试系统集成；通信技术研究及网络安全设备研制、生产、销售。 (11)昆明飞安由本公司和自然人袁华出资成立，于 2008年 12月 15日经昆明市工商行政管理 局批准进行工商注册登记，注册资本 5,000万元，本公司持股比例 95.00%，自然人袁华持股比例 5.00%。2010年 3月自然人袁华将其所持 5.00%股权转让给本公司，转让完成后本公司持股比例 100.00%；2010年3月15日已经办理了工商变更登记手续。2010年4月本公司向昆明飞安增资7,500 万元，增资后公司注册资本变更为 12,500万元。法定代表人李飚，企业营业执照号为 530100100107138。注册地址：昆明市经开区经开路 3号科技创新园 2A16-18室。 26 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司经营范围：利用飞机模拟机为飞机提供安全训练和相关服务:为空乘、地勤工程人员和地面 理论教员提供培训及相关服务。 (12)成都海飞由本公司、希科金融（亚洲）有限公司和亚飞太平洋有限公司共同出资组建的有 限责任公司，于 2009年 2月 25日取得成都市工商行政管理局核发的第 51010940000080号《企业 法人营业执照》,注册资本为人民币 1,200万元，根据成都海飞 2009年度第一次董事会决议申请增 加注册资本为人民币 600万元，变更后的注册资本为人民币 1,800万元,本公司持股比例为60%。 根据成都海飞修改后的章程以及2009年12月25日签定的股权转让协议书和成都市高新区对外 贸易经济合作委员会 2010年 1月 6日出具的成高外经贸字（2010）02号批复，希科金融（亚洲） 有限公司将持有成都海飞航空投资管理有限公司 20%的股权转让予四川亚美动力技术有限公司，亚 飞太平洋有限公司将持有成都海飞航空投资管理有限公司 20%的股权转让予深圳华锐航空服务有限 公司，变更后本公司直接和间接持有成都海飞80%的股权。 公司法定定代表人为万涛，注册地址：成都市高朋大道 21号。公司经营范围：研究、开发航空、 航天及其他专用设备。 (13)天津海特飞机工程有限公司由本公司和子公司亚美动力出资成立，于2009年12月10日经 天津市工商行政管理局批准进行工商注册登记，注册资本 20,000万元，分次缴纳出资，本次为第一 次出资，出资金额为 4,000万元，本公司出资 3,200万元，持股比例80.00%，亚美动力出资 800万 元，持股比例20.00%。法定代表人李飚，企业营业执照号为120192000049202。注册地址：天津市 空港物流加工区西三道 166号 A2-190室。 公司经营范围为提供飞机大修、改修服务、航线维修维护，机队技术管理；航材技术管理等服 务，飞机机载设备维修；制造与销售 PMA零部件。 （二）合并范围的变动 1.本期减少子公司情况 经湖南湘特公司股东研究决定注销湖南湘特公司，2010年 6月 18日在湖南省长沙市工商行政 管理局办理注销登记手续，由股东收回投资。 八、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”、“期初”系指 2010年1月1日，“期 末”系指2010年6月30日，“本期”系指2010年1月1日至6月30日，“上年” 系指2009年 1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 27 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 项目 原币折算汇率 折合人民币 折合人民币 库存现金 12,966,685.84 1,201,420.86 其中:人民币 12,966,685.84 1,201,420.86 银行存款 379,253,762.08 167,797,858.61 其中：人民币 379,253,762.08 167,651,439.27 美元 16.50 6.8282 112.67 欧元 74,065.60 9.7971 725,628.09 合计 392,220,447.92 168,999,279.47 2.应收账款 （1） 应收账款风险分类 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例（ %）金额 比例 （%） 金额 比例（%）金额 比例 （%） 单项金额重大的应收账款 109,352,982.36 79.00% 7,984,760.29 70.23 93,286,235.21 76.70 7,194,573.39 72.29 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 4,169,495.67 3.01% 1,469,631.67 12.93 3,602,197.51 2.96 1,407,741.51 14.14 其他单项金额不重大的应 收账款 24,899,538.65 17.99% 1,913,969.30 16.84 24,739,407.75 20.34 1,350,540.89 13.57 合计 138,422,016.68 100.00 11,368,361.26 100 121,627,840.47 100.00 9,952,855.79 100.00 1）本公司期末对单项金额重大的应收账款进行减值测试时未发现减值，因此全部以账龄组合按 比例计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备 2－3年 1,892,429.07 45.38 378,485.81 1,383,084.54 38.40 276,616.54 3－4年 1,253,681.90 30.06 376,104.57 1,117,865.78 31.03 335,359.74 4－5年 616,686.82 14.79 308,343.41 610,963.93 16.96 305,481.97 5年以上 406,697.88 9.77 406,697.88 490,283.26 13.61 490,283.26 合计 4,169,495.67 100 1,469,631.67 3,602,197.51 100.00 1,407,741.51 （1） 本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。 （2） 本期实际核销的应收账款 28 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 是否因关联 单位名称 交易产生 应收账款性质核销金额 核销原因 中国邮政航空公司 应收工时费 18,020.00索赔拒付 否 国航内蒙分公司 应收货款 1,500.00托收拒付 否 四川航空股份有限公司 应收货款 4,347.76托收拒付 否 上海航空股份有限公司 应收货款 18,777.33托收拒付 否 中国国际航空公司 应收货款 8,900.00托收拒付 否 中国东方航空股份有限公司 应收货款 2,985.97托收拒付 否 中国南方航空股份有限公司海南分公司 应收货款 3,000.00托收拒付 否 国航工程技术分公司呼和浩特维修基地 应收货款 6,750.00托收拒付 否 国航股份工程技术分公司杭州维基地 应收货款 42,600.00托收拒付 否 合计 106,881.06 （3） 期末应收账款中，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末余额前五名的应收账款合计金额为 38,490,240.98元，占应收账款总额的 27.81%，应收账款金额前五名单位情况。 单位名称占应收账款总额的比例 (%) 金额账龄 客户 1 9,117,747.751年以内 6.59 客户 2 8,958,557.181年以内 6.47 客户 3 8,410,452.571年以内 6.08 客户 4 7,700,000.001年以内 5.56 客户 5 4,303,483.481年以内 3.11 合计 38,490,240.98 27.81 （5） 应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例 (%) 上海沪特航空技术有限公司 联营企业 2,332,790.67 1.68 合计 2,332,790.67 1.68 （6） 应收账款中外币余额 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 106,112.60 6.8282 724,558.04 106,112.60 6.8282 724,558.04 欧元 合计 724,558.04 724,558.04 3.预付账款 29 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 （1） 预付款项账龄 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 26,153,133.16 85.34 14,284,164.29 83.181－2年 3,478,540.96 11.35 1,742,016.63 10.142－3年 863,800.00 2.81 680,538.33 3.963年以上 150,080.00 0.50 465,209.80 2.72 合计 30,645,554.12 100 17,171,929.05 100 （2） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因 法国 THALES公司航材供应商 7,992,500.00 1年以内 材料未交付验收 中国航空技术进出口公司航材供应商 5,120,446.22 1年以内 发票未到 康泰电力安装公司（厂房款） 工程承包方 2,843,080.00 1年以内 工程未完工 四川万达装饰工程 装饰材料供应商 2,000,000.00 1年以内 装修工程未结算 武汉衍生投资公司 房屋开发商 1,687,000.00 1年以内 工程未完工 合计 19,643,026.22 （3）预付款项期末余额比 2009年 12月 31日余额增加 13,473,625.07元，主要是公司按合同 支付法国 THALES公司空客 A320模拟机第一次和第二次预付款累计 7,992,500.00 元 ,以及子公司 四川亚美预付中航技维修款 5,120,446.22元,子公司武汉天河预付康泰电力安装公司厂房电力安装 款 2,843,080.00元，武汉天河购房预付武汉衍生投资公司房款 1,687,000.00元。 （4）期末预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例（ %）金额 比例（ %）金额 比例（ %） 金额 比例（ %） 单项金额重大的其 他应收款 32,831,931.45 88.73 175,605.47 15.92 2,428,768.81 22.84 82,500.00 8.53 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 978,618.05 2.64 601,518.48 54.49 1,040,264.20 9.78 449,744.05 46.50 其他单项金额不重 大的其他应收款 3,190,971.47 8.63 326,714.01 29.59 7,164,470.62 67.38 434,977.59 44.97 合计 37,001,520.97 100 1,103,837.96 100 10,633,503.63 100.00 967,221.64 100 1）本公司期末对单项金额重大的其他应收款进行减值测试时未发现减值，因此全部以账龄组合 30 四川海特高新技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 按比例计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2010年 6月 30日金额 2009年 12月 31日金额 项目 金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 2-3年 98,882.59 10.10 19,776.52 212,309.05 20.41 42,460.843-4年 87,691.36 8.96 26,307.41 600,959.93 57.77 180,287.994-5年 473,219.10 48.35 236,609.555年以上 318,825.00 32.59 318,825.00 226,995.22 21.82 226,995.22 合计 978,618.05 100.00 601,518.48 1,040,264.20 100.00 449,744.05 （2）本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额或 部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。（未完）  |