[中报]嘉宝集团：2010年半年度报告
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 600622 2010年半年度报告 目录 一、重要提示..........................................................................2 二、公司基本情况......................................................................2 三、股本变动及股东情况................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5 五、董事会报告........................................................................5 六、重要事项..........................................................................9 七、财务会计报告（未经审计）.........................................................13 八、备查文件目录.....................................................................57 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 钱 明 主管会计工作负责人姓名 阎德松 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 林瑞玉 公司负责人钱明先生、主管会计工作负责人阎德松先生及会计机构负责人（会计主管人员）林瑞玉女 士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 嘉宝集团 公司的法定英文名称 SHANGHAI JIABAO INDUSTRY & COMMERCE(GROUP) CO.,LTD． 公司的法定英文名称缩写 JB 公司法定代表人 钱明 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 孙红良 联系地址 上海市嘉定区清河路 55号 6-7F 电话 021-59529711 传真 021-59536931 电子信箱 jbdm@jbjt.com (三) 基本情况简介 注册地址 上海市嘉定区清河路 55号 6-7F 注册地址的邮政编码 201800 办公地址 上海市嘉定区清河路 55号 6-7F 办公地址的邮政编码 201800 公司国际互联网网址 http://www.jbjt.com 电子信箱 jbdm@jbjt.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 2 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 嘉宝集团 600622 G嘉宝 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 4,325,685,398.37 3,641,946,648.16 18.77 所有者权益（或股东权益） 1,829,954,736.37 1,758,796,510.43 4.05 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.558 3.420 4.04 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 147,479,235.50 220,663,804.30 -33.17 利润总额 169,135,543.45 223,587,508.11 -24.35 归属于上市公司股东的净 利润 157,221,646.85 152,560,997.25 3.05 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 142,470,607.22 139,357,744.88 2.23 基本每股收益(元) 0.306 0.297 3.03 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.277 0.271 2.21 稀释每股收益(元) 0.306 0.297 3.03 加权平均净资产收益率 (%) 8.578 9.396减少 0.82个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -475,913,188.06 128,158,027.87 -471.35 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.925 0.249 -471.65 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 11,170,480.33 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -1,904,395.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,485,827.62 所得税影响额 -4,928,429.60 少数股东权益影响额（税后） -72,443.60 合计 14,751,039.63 3 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－） 本次变 动后 数量 比例 (%) 其他小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 61,836,962 12.02 -61,836,962 -61,836,962 1、国家持股 2、国有法人持股 61,576,962 11.97 -61,576,962 -61,576,962 3、其他内资持股 260,000 0.05 -260,000 -260,000 其中：境内非国有法人持股 260,000 0.05 -260,000 -260,000 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 452,466,840 87.98 61,836,962 61,836,962 514,303,802 100.00 1、人民币普通股 452,466,840 87.98 61,836,962 61,836,962 514,303,802 100.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 514,303,802 100.00 514,303,802 100.00 注：报告期公司无发行新股、送股、公积金转股而影响股份变动的情况 股份变动的批准情况 依据公司股权分置改革方案， 2010年 3月 23日上海金通物产有限公司同意向嘉定建业投资发展 公司归还已垫付的对价 46,826股，嘉定建业投资开发公司持有的 61,623,788股有限售条件流通股和上 海金通物产有限公司持有的 213,174股有限售条件流通股，两者合计 61,836,962股上市流通。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 84,853户 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比例 (%) 持股总数报告期内增减 嘉定建业投资开发公司国有法人 12.13 62,397,456 46,826 上海嘉定伟业投资开发有限公司 境内非国 有法人 8.37 43,031,582 上海嘉加（集团）有限公司 境内非国 有法人 3.55 18,240,088 上海南翔资产经营有限公司 境内非国 有法人 2.53 12,988,500 上海嘉定缘和贸易有限公司 境内非国 有法人 2.18 11,201,437 中国人寿保险股份有限公司－分红－个 人分红－005L－FH002沪 境内非国 有法人 1.91 9,838,700 9,838,700 中国光大银行股份有限公司－泰信先行 策略开放式证券投资 境内非国 有法人 1.86 9,579,120 9,579,120 中国建设银行股份有限公司－华夏盛世 精选股票型证券投资基金 境内非国 有法人 1.22 6,299,892 6,299,892 4 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 境内非国 有法人 1.17 6,000,000 -2,500,073 全国社保基金一零七组合国有法人 0.78 3,999,915 3,999,915 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份的数量 股份种类及 数量 嘉定建业投资开发公司 62,397,456 人民币普通股 上海嘉定伟业投资开发有限公司 43,031,582 人民币普通股 上海嘉加（集团）有限公司 18,240,088 人民币普通股 上海南翔资产经营有限公司 12,988,500 人民币普通股 上海嘉定缘和贸易有限公司 11,201,437 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 9,838,700人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 9,579,120人民币普通股 中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金 6,299,892人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 6,000,000人民币普通股 全国社保基金一零七组合 3,999,915人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存 在关联关系或一致行动人的情 况。 注：报告期末公司前十名股东无质押或冻结的股份、无持有有限售条件股份情况。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 因年龄原因， 2010年 5月 26日公司 2009年度股东大会同意陈麟勋先生辞去公司监事职务，同时 选举沈飞龙先生为公司监事，同日公司第六届监事会第十次（临时）会议选举沈飞龙先生为公司监事 会主席。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内主要经营情况概述 报告期内，公司继续秉承“诚信铸业、求实求精”的核心价值观，认真贯彻落实“一业为主、适 度多元、本土做强、逐步向外”的基本战略，扎实推进项目建设、楼盘销售、结构调整、管理提升等 各项工作，有效地应对了房地产的宏观调控和激烈的市场竞争，取得一定的成绩。报告期内，公司实 现营业收入 3.48亿元，净利润 1.57亿元。 （1）着力推进地产业务发展，达到预期目标 公司继续认真实施“二五”战略规划，优先重点发展房地产。 ①项目销（预）售情况良好。截止 6月底，嘉宝紫提湾低密度住宅项目已预售80%以上，盛创科 技园一期项目的去化速度在上半年有一定起色，累计销售率已超过60%。 ②项目建设按期进行。目前紫提湾低密度住宅已进入“一房一验”阶段，景观工程已全面开展； 紫提湾高层区南块已完成至 15层以上，高层区北块已完成至 2层；南翔永翔佳苑动迁配套商品房项目 建设顺利。 ③前期准备工作有序推进。菊园 B10地块的项目公司----上海嘉宝新菊房地产有限公司已设立， 修建性详细规划正处于报批阶段；嘉宝紫提湾商业项目引进战略合作伙伴正在进行。 （2）融入精细化服务理念，提升地产服务水平 5 公司完善与个贷业务银行的战略合作，通过业主、银行和公司三方的有机配合，提高了个贷服务 质量，加快了放款速度，较好地避免了本次信贷政策调整对楼盘销售的负面影响。 公司改革了营销管理模式，着重加强营销管理。由于专业分工明确，配合协调密切，公司楼盘的 营销质量和服务水平有了较大的提高。 公司努力发挥嘉宝物业管理公司的优势，注重物业管理服务的早期介入，提供优质服务，营造良 好的营销氛围。 （3）加强资金运营管理，提高资金的使用效率。 除着力推进发行可转换公司债券的进程外，公司还通过扩大项目融资、加快资金回笼等多种途径 筹集资金，确保了正常生产经营的需要。公司在统筹兼顾、合理安排的前提下，最大限度地提高了资 金的使用效率。 （4）拓市场，保增长，提高工贸型企业的运营质量。 工贸型企业积极加强内部管理，努力开拓国内外市场，盈利能力进一步增强，运营质量进一步提 高。协力公司及时采取让利促销政策，有效地应对了低价竞争；欧亚电子公司积极发展优质客户，扩 大市场份额，实现了产销两旺。贸易公司积极参加各类展会，落实全年订单，努力探索业务整合、模 式转型之路。 （5）物业经营持续发展，物业管理和服务水平日益提升 公司在物业招租方面有较大突破，目前集团系统绝大多数物业已出租，马东地块 2.65万平方米工 业用房已陆续进入结构封顶阶段。公司通过加强月度计划的执行分析和对个人考核，使得物业服务水 平稳中有升，品牌效应逐步显现。公司下属的嘉宝物业管理公司又获得了“上海市银牌物业管理企业” 的荣誉称号。 （6）加强人才引进，努力缓解人才紧缺矛盾。 公司通过现场、网络和猎头等多种招聘方式，大力引进地产项目的专业技术、管理人员，有效充 实了地产板块的实力。此外，还制订了《房地产经营和管理培训方案》。 2、主要财务指标分析 （1）报告期公司资产类与期初相比发生重大变动的原因 货币资金与年初相比减少 52,360万元，主要是本期公司支付的土地储备出让金； 交易性金融资产与年初相比增加 2,125万元，主要是本期公司增加对交易性金融资产投资； 应收票据与年初相比减少 299万元，主要是部分应收票据到期兑现； 预付账款与年初相比减少 4,724万元，主要是部分预付账款符合条件转入存货； 其他应收款与年初数相比减少 10,030万元，主要是本期收回的土地竞标保证金； 存货与年初数相比增加 128,530万元，主要是本期新增加的土地储备； 长期股权投资与年初数相比增加 6,791万元，主要是按权益法核算的参股企业上海格林风范房地产发 展有限公司本期净利润增加，公司对应长期股权投资增加； 在建工程与年初数相比增加 478万元，主要是本期对嘉定区马东开发区物业投资； 短期借款与年初相比增加 3,000万元，主要是短期银行借款增加； 预收账款与年初数相比增加 68,587万元，主要是本期收到的嘉宝紫提湾项目商品房预售款； 应交税费与年初数相比减少 9,461万元，主要是本期房地产业务按收到的商品房预售款预缴的税金增 加； 少数股东权益与年初数相比增加 2,426万元，主要是公司控股子公司收到的少数股东追加投资款； （2）报告期公司损益类同比发生重大变动的原因 营业收入与上年同期相比减少 28,843万元，主要是报告期房地产业务可结转的商品房销售收入减少， 同时本期结转的是动迁配套房； 营业税金及附加与上年同期相比减少 8,725万元，主要是本期房地产业务结转配套动迁房收入，毛利 率与上年同期相比下降，对应计提营业税金及附加减少； 财务费用与上年同期相比减少 1205万元，主要是报告期利息结转收入增加； 公允价值变动与上年同期相比减少 1,687万元，主要是本期交易性金融资产公允价值下降，而上年同 期为上升； 投资收益与上年同期相比增加 13,679万元，主要是本期参股企业上海格林风范房地产发展有限公司结 转商品房销售收入净利润增加，公司对应投资收益增加； 营业外收入与上年同期相比增加 1,894万元，主要是本期公司物业动迁收入； 所得税与上年同期相比减少 4,543万元，主要是本期主营业务利润减少； 6 （3）现金流量类同比发生重大变动的原因 报告期经营活动产生现金净流量与上年同期相比减少 60,407万元，主要是本期增加土地储备支付的土 地出让金增加。 报告期投资活动产生的现金净流量与上年同期相比减少 4,121万元，主要是本期增加了对交易性金融 资产的投资。 （4）报告期主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元 控股公司名称业务性质注册资本资产规模净利润 上海嘉宝新菊房地产有限公司房地产开发经营 15,000 109,002 2 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司房地产开发经营 9,000 62,989 -97 上海嘉宏房地产有限责任公司房地产开发经营 3,000 52,627 58 上海嘉宝神马房地产有限公司房地产开发经营 3,000 126,427 -1009 上海宝菊房地产开发有限公司房地产开发经营 1,000 24,419 1503 上海盛创科技园发展有限公司科技园建设、实业投资 8,000 21,154 -98 上海嘉宝贸易发展有限公司国内贸易 2,900 8,067 102 上海嘉宝欧亚电子有限公司电子电容器生产销售 100万美元 5,397 108 上海嘉丽宝电子有限公司电子电容器生产销售 650万美元 5,310 8 （5）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 参股公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 上海格林风范房地产发展有限公司 房地产开发经营 20,000 327,690 47,244 （6）主要销售客户情况 前五名客户的销售收入总额为 10,573万元，占全部营业收入的 30.38%。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 房地产 161,490,744.94 139,379,816.09 13.69 -66.39 -16.57减少 51.54 个百分点 贸易 132,101,086.56 125,489,807.44 5.00 14.89 14.22 增加 0.55个 百分点 电子电容器 42,824,108.74 36,869,593.98 13.90 39.81 40.81 减少 0.62个 百分点 分产品 房地产开发 及物业租赁 161,490,744.94 139,379,816.09 13.69 -66.39 -16.57减少 51.54 个百分点 电子电容器 42,824,108.74 36,869,593.98 13.90 39.81 40.81 减少 0.62个 百分点 报告期公司主营业务结构未发生变化，公司主营业务为房地产。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区营业收入营业收入比上年增减(%) 上海 343,724,568.87 -45.73 7 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币 公司名称经营范围净利润 参股公司贡献的 投资收益 占上市公司净 利润的比重(%) 上海格林风范房地产发展 有限公司 房地产开发经营 472,440,664.82 141,732,199.45 90.15 公司参股 30%的上海格林风范房地产发展有限公司主营业务为房地产开发经营，报告期上海格林 风范房地产发展有限公司结转商品房销售收入，实现营业收入 149,673万元，净利润 47,244万元。 4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期公司主营业务房地产营业收入占公司合并主营业务收入的比重与上年同期相比大幅下降， 主要原因是本期房地产业务受到开发周期的影响导致可结转收入减少，同时本期结转的动迁配套房收 入。 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期公司主营业务房地产盈利能力（毛利率）与上年相比大幅下降，主要原因为本期房地产业 务结转的是动迁配套房，毛利率较低。 6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 （1）报告期营业收入和营业税金及附加占利润总额的比例与上年度相比大幅下降，主要原因为报告期 房地产业务受开发周期影响，符合结转条件的收入减少，同时本期结转收入的是动迁配套房，毛利率 较低，对应营业税金及附加减少； （2）报告期投资收益占利润总额的比重与上年度相比大幅上升，主要是本期公司按权益法核算的参股 企业上海格林风范房地产发展有限公司结转商品房销售收入，净利润大幅增加，公司对应确认投资收 益增加； （3）报告期营业外收入占利润总额的比例与上年度相比大幅增加，主要是本期公司物业动迁收入。 7、公司在经营中出现的问题与困难 （1）2009年底以来，国家为了遏制房价过快上涨，在信贷政策、税收政策和土地政策方面出台了 一系列的调控政策，目前房地产市场成交量下降、价格有所松动，未来的房价可能存在较大的向下压 力。这对公司即将进入预售阶段的楼盘可能产生较大的影响。 （2）随着房地产多项目开发格局的逐步形成，公司资金的需求量大幅增加，对公司融资构成了较 大的压力。 （3）管理手段比较落后，信息化战略尚未启动，影响了公司内部管理水平的进一步提高。 （4）通过近几年的努力，尽管人才工程建设富有成效，但仍跟不上公司快速发展的需要。 （三） 主要对策和下半年度工作计划 1、加快地产项目建设，增强营销管理能力。 公司将密切关注国家对房地产市场的宏观调控，把握项目开发节奏，尽可能减少不利影响。要加 快嘉宝紫提湾低密度住宅的后配套设施建设，为按时交房奠定基础；要加大投入力度，加快紫提湾高 层区、南翔永翔佳苑动迁配套商品房等项目建设；要努力引进战略合作伙伴，积极、稳妥地推动商业 地产的发展。 公司将加强对新房市场、一二级市场土地市场的动态监控；要加强市场调研，努力贴近市场，掌 握客户需求；要加大品牌投入力度，不断提升嘉宝地产的品牌影响力，通过品牌经营，促进楼盘销售； 要完善与专业代理销售公司的战略合作关系，提高现场销售能力。 2、积极拓宽融资渠道，满足公司经营发展需要。 公司将继续加强资金管理，加快项目预售和回款，积极研究和探索新的融资方式，满足房地产业 务发展的资金需求。 3、启动信息化发展战略，提升管理水平 公司将按照“全面规划、分步建设、稳健推进、全面进步”的原则，以房地产业务为重点，有计 划、有步骤地制订和实施展信息化发展战略，推动流程的再造和优化。 8 4、加强地产板块人员配备，完善绩效考核机制。 为满足公司房地产业务快速发展的需要，公司将加大外部人才的招聘力度，尽快配齐、配好、用 好各类专业技术、管理人才。公司将通过内外培训等多种形式，增强员工的能力和素质，同时要进一 步完善绩效考核体系，提高员工的积极性和创造性，增强激励与约束机制。 (四) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海嘉宝新菊房地产有限公司 15,000正在进行前期准备工作 2010年 1月，公司独资设立了上海嘉宝新菊房地产有限公司，注册资本 15000万元，主要开发经 营公司 2009年 9月竞得的上海市嘉定区菊园新区 B10地块。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市 规则》和《公司章程》等有关规定，继续推进规范运作,完善内控各项制度，持续提高公司治理水平。 公司董事会认为，公司法人治理的实际状况与中国证监会 《上市公司治理准则》的文件要求不存在差 异。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内现金分红实施情况:2010 年 5月 26日公司 2009年度股东大会审议通过了《公司 2009年度利 润分配和资本公积金转增股本议案》。本次分配以 514,303,802股为基数，向全体股东每 10股派发现 金红利 1.5元（含税） ,共计派发股利 77,145,570.30元。上述分配方案已经于 2010年 6月 21日前实施 完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策内容 :公司可以采取现金或者股票方式分配股利，在公司盈利、现金流满足正常 经营需要的前提下，可以进行年度或中期现金分红。公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回 报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近 三年公司实现的年均可分配利润的 30%，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会 作特别说明。公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对 此发表独立意见。若存在公司股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金股利， 以偿还其占用的资金。 2、报告期内现金分红实施情况 :2010 年 5月 26日公司 2009 年度股东大会审议通过了《公司 2009年度 利润分配和资本公积金转增股本议案》。本次分配以 514,303,802股为基数，向全体股东每 10股派发 现金红利 1.5元（含税）,共计派发股利 77,145,570.30元。上述分配方案已经于 2010年 6月 21日前实 施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 9 序 号 证券品种证券代码证券简称 最初投资成 本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价 值（元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股票 600383 金地集团 13,057,822.40 1,800,704 10,912,266.24 42.40 -2,045,517.06 2 股票 601857 中国石油 5,926,800.00 240,000 2,460,000.00 9.06 -825,592.80 3 股票 600050 中国联通 643,200.00 100,000 533,000.00 1.96 -190,640.00 4 股票 601866 中海集运 1,032,720.00 156,000 525,720.00 1.94 -196,560.00 5 申购冻结 002444 巨星申购 5,800,000.00 200,000 5,800,000.00 21.37 0.00 6 申购冻结 002445 中南申购 1,804,800.00 96,000 1,804,800.00 6.65 0.00 7 申购冻结 002447 壹桥申购 1,506,960.00 52,000 1,506,960.00 5.55 0.00 8 申购冻结 002446 盛路申购 1,425,600.00 80,000 1,425,600.00 5.25 0.00 9 股票 002416 爱施德 90,000.00 2,000 78,860.00 0.29 -11,140.00 10 股票 002419 天虹商场 140,000.00 3,500 119,665.00 0.44 -20,335.00 期末持有的其他证券投资 1,953,560.00 / 1,979,345.00 7.29 25,785.00 报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,359,604.74 合计 33,381,462.40 / 27,146,216.24 100 -1,904,395.12 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 代码 证券简称 最初投资 成本 占该公司 股权比例 （％） 期末账面价值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 600631 百联股份 3,435,086.75 0.67 14,152,713.80 -3,931,010.43 600610 SST中纺 2,045,000.00 0.24 10,845,120.00 -1,100,385.00 600647 同达创业 1,456,500.00 1.77 20,241,900.00 1,736,437.50 600626 申达股份 471,440.00 0.07 2,006,780.16 32,524.80 -470,795.87 600614 鼎立股份 70,000.00 0.02 550,129.80 -156,352.68 601727 上海电气 679,635.70 0.01 9,253,376.00 -2,849,280.00 600633 白猫股份 577,000.00 0.10 1,057,056.00 -66,429.00 600618 氯碱化工 2,480,000.00 0.06 4,004,616.00 -1,387,386.61 600629 棱光股份 656,000.00 0.26 8,944,238.16 -639,381.60 600637 广电信息 49,500.00 0.00 423,961.20 -53,266.92 合计 11,920,162.45 / 71,479,891.12 32,524.80 -8,917,850.61 注：会计核算科目均为可供出售金融资产，股份来源均为法人股 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资 成本（元） 持有数量 （股） 期末账面 价值（元） 报告期 损益 （元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核算 科目 股份 来源 上海农村商业 银行 2,000,000 2,000,000 2,000,000 180,000可供出售 金融资产 法人股 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 10 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方关联关系 向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金 发生额余额发生额余额 上海格林风范房地产 发展有限公司 参股子公司 7,100 58,184.10 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无重大托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无重大承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无重大租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 被担保方担保金额 担保发生 日期(协议 签署日) 担保起始 日 担保到期日 担保 类型 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关联 关系 西上海（集团）有限 公司 1,500.00 2010年 1 月 5日 2010年1月 5日 2011年 1月 4日 连带责 任担保 是否 西上海（集团）有限 公司 5,200.00 2009年 11 月 6日 2009年 11 月 6日 2010年11月 5日 连带责 任担保 是否 西上海（集团）有限 公司 2,900.00 2010年 4 月 9日 2010年4月 9日 2011年 4月 8日 连带责 任担保 是否 西上海（集团）有限 公司 2,400.00 2010年 6 月 21日 2010年6月 21日 2011年 6月 20日 连带责 任担保 是否 上海嘉定工业区开 发（集团）有限公司 3,000.00 2010年 3 月 3日 2010年3月 3日 2011年 3月 2日 连带责 任担保 是否 上海嘉定工业区开 发（集团）有限公司 2,000.00 2010年 5 月 17日 2010年5月 17日 2011年 5月 16日 连带责 任担保 是否 上海高泰稀贵金属 股份有限公司 1,846.00 2009年9月 1日 2011年 2月 28日 一般担 保 否是 参股 子公 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 11,800.00 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 18,846.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 18,846.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.30 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,846.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,846.00 注：上述担保方均为上海嘉宝实业（集团）股份有限公司，担保方与上市公司的关系均为公司本部。 担保均未履行完毕、均未逾期。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 11 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项承诺内容履行情况 股改承诺 2008年 7月 18日，嘉定建业投资开发公司作出额外的股改 承诺：在 2011年 12月 31日之前不通过证券交易所竞价交 易方式出售所持有的 61,576,962股股票。 良好 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在受到处罚或整改情况。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 公司 2009年年度业绩预增公告《上海证券报》B13 2010年 1月 26日 第六届董事会第十四次决议公告《上海证券报》B31 2010年 3月 12日 第六届监事会第八次会议决议公告《上海证券报》B31 2010年 3月 12日 有限售条件流通股上市流通公告《上海证券报》B34 2010年 3月 17日 第六届董事会第十五次会议决议公告《上海证券报》B86 2010年 4月 28日 第六届监事会第九次会议决议公告《上海证券报》B86 2010年 4月 28日 关于召开 2009年度股东大会的通知《上海证券报》B86 2010年 4月 28日 关于对外提供互相对等担保实施情况的公告《上海证券报》B86 2010年 4月 28日 2009年度股东大会决议公告《上海证券报》B22 2010年 5月 27日 第六届监事会第十次（临时）会议决议公告《上海证券报》B22 2010年 5月 27日 2009年度利润分配实施公告《上海证券报》B22 2010年 6月 4日 刊载的互联网网站及检索路径 www.sse.com.cn 12 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 合并资产负债表 2010年6月30日 编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 (六)、1 1,031,838,021.38 1,555,438,179.32 交易性金融资产 (六)、2 27,146,216.24 5,897,885.00 应收票据 (六)、3 840,000.00 3,825,144.43 应收账款 (六)、5 32,953,790.38 34,346,415.29 预付款项 (六)、7 100,051,767.73 147,291,632.61 应收利息 应收股利 (六)、4 1,576,731.28 其他应收款 (六)、6 33,922,353.55 134,223,222.69 存货 (六)、8 2,515,843,581.38 1,230,541,620.77 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,744,172,461.94 3,111,564,100.11 非流动资产： 可供出售金融资产 73,479,891.12 85,370,358.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (六)、11 289,939,655.37 222,030,992.73 投资性房地产 (六)、12 136,310,057.07 141,393,729.06 固定资产 (六)、13 39,244,772.33 42,383,212.98 在建工程 18,868,210.12 14,084,811.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 (六)、15 131,335.00 153,716.60 递延所得税资产 23,539,015.42 24,965,726.84 其他非流动资产 非流动资产合计 581,512,936.43 530,382,548.05 资产总计 4,325,685,398.37 3,641,946,648.16 流动负债： 短期借款 98,000,000.00 68,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (六)、16 66,124,881.85 77,622,722.51 预收款项 (六)、20 1,114,553,534.79 428,682,591.20 应付职工薪酬 (六)、21 54,540,949.85 54,651,132.50 13 应交税费 (六)、22 -75,478,651.63 19,130,550.80 应付利息 130,095.00 99,297.00 应付股利 5,727,518.25 5,777,900.75 其他应付款 (六)、25 1,121,924,131.96 1,140,230,174.09 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,385,522,460.07 1,794,194,368.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 208,305.68 239,990.01 递延所得税负债 15,457,032.22 18,429,649.09 其他非流动负债 非流动负债合计 15,665,337.90 18,669,639.10 负债合计 2,401,187,797.97 1,812,864,007.95 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 514,303,802.00 514,303,802.00 资本公积 (六)、28 694,069,979.66 702,987,830.27 减：库存股 专项储备 盈余公积 77,189,846.00 77,189,846.00 一般风险准备 未分配利润 (六)、30 544,391,108.71 464,315,032.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 1,829,954,736.37 1,758,796,510.43 少数股东权益 94,542,864.03 70,286,129.78 所有者权益合计 1,924,497,600.40 1,829,082,640.21 负债和所有者权益 总计 4,325,685,398.37 3,641,946,648.16 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 14 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 176,165,403.94 1,025,322,747.66 交易性金融资产 18,375,781.24 4,832,420.00 应收票据 1,700,000.00 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 1,576,731.28 其他应收款 (十二)、2 1,736,515,700.07 1,082,421,671.94 存货 108,386.09 105,979.39 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,932,742,002.62 2,114,382,818.99 非流动资产： 可供出售金融资产 72,479,891.12 84,370,358.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十二)、3 740,441,334.39 497,032,671.75 投资性房地产 69,567,851.69 72,043,331.20 固定资产 1,414,314.39 1,578,859.47 在建工程 18,868,210.12 14,084,811.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 19,208,271.34 20,625,367.09 其他非流动资产 非流动资产合计 921,979,873.05 689,735,399.35 资产总计 2,854,721,875.67 2,804,118,218.34 流动负债： 短期借款 98,000,000.00 68,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 306,901.57 306,901.57 预收款项 1,033,430.00 应付职工薪酬 51,220,021.49 51,138,286.78 应交税费 6,654,804.56 7,647,966.95 应付利息 130,095.00 99,297.00 应付股利 5,727,518.25 5,745,900.75 15 其他应付款 1,056,921,369.66 1,096,547,980.12 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,218,960,710.53 1,230,519,763.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 15,457,032.22 18,429,649.09 其他非流动负债 非流动负债合计 15,457,032.22 18,429,649.09 负债合计 1,234,417,742.75 1,248,949,412.26 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 514,303,802.00 514,303,802.00 资本公积 693,956,375.43 702,874,226.04 减：库存股 专项储备 盈余公积 77,189,846.00 77,189,846.00 一般风险准备 未分配利润 334,854,109.49 260,800,932.04 所有者权益（或股东权益） 合计 1,620,304,132.92 1,555,168,806.08 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 2,854,721,875.67 2,804,118,218.34 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 16 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 347,991,412.42 636,417,838.32 其中：营业收入 (六)、31 347,991,412.42 636,417,838.32 二、营业总成本 338,131,283.99 433,458,543.78 其中：营业成本 307,954,323.16 309,600,688.24 营业税金及附加 (六)、32 9,013,504.65 96,265,981.50 销售费用 17,429,817.25 14,747,055.92 管理费用 21,892,569.43 17,788,629.53 财务费用 -17,892,534.11 -5,838,020.25 资产减值损失 (六)、35 -266,396.39 894,208.84 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） (六)、33 -3,461,006.16 13,411,043.75 投资收益（损失以 “－”号填列） (六)、34 141,080,113.23 4,293,466.01 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 138,978,393.92 3,247,810.21 汇兑收益（损失以 “－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,479,235.50 220,663,804.30 加：营业外收入 (六)、36 22,119,607.16 3,180,144.06 减：营业外支出 (六)、37 463,299.21 256,440.25 其中：非流动资产处置损失 1,852.41 20,395.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 169,135,543.45 223,587,508.11 减：所得税费用 (六)、38 11,600,394.34 57,028,922.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,535,149.11 166,558,585.84 归属于母公司所有者的净利润 157,221,646.85 152,560,997.25 少数股东损益 313,502.26 13,997,588.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.306 0.297（二）稀释每股收益 0.306 0.297 七、其他综合收益 (六)、40 -8,917,850.61 22,991,742.76 八、综合收益总额 148,617,298.50 189,550,328.60 归属于母公司所有者的综合收益 总额 148,303,796.24 175,552,740.01 归属于少数股东的综合收益总额 313,502.26 13,997,588.59 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 17 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 (十二)、4 6,357,207.14 5,463,721.37 减：营业成本 1,843,551.99 1,883,963.44 营业税金及附加 579,127.66 643,078.12 销售费用 管理费用 7,893,260.40 4,283,168.23 财务费用 -1,828,833.18 -4,346,422.68 资产减值损失 -140,864.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,238,571.16 11,387,795.99 投资收益（损失以“－”号填 列） (十二)、5 141,126,518.43 3,963,287.88 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 138,978,393.92 3,247,810.21 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,898,911.95 18,351,018.13 加：营业外收入 21,737,502.38 2,827,705.18 减：营业外支出 150,000.00 126,500.08 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 157,486,414.33 21,052,223.23 减：所得税费用 6,287,666.58 4,451,103.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 151,198,747.75 16,601,119.99 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.294 0.032（二）稀释每股收益 0.294 0.032 六、其他综合收益 -8,917,850.61 22,991,742.76 七、综合收益总额 142,280,897.14 39,592,862.75 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松会计机构负责人：林瑞玉 18 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,169,572,840.24 247,111,291.10 收到的税费返还 22,684,746.46 15,306,280.30 收到其他与经营活动有关的现金 (六)、41、(1) 141,057,511.47 252,779,654.04 经营活动现金流入小计 1,333,315,098.17 515,197,225.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,549,561,997.52 286,558,720.69 支付给职工以及为职工支付的现金 21,686,389.28 19,428,886.61 支付的各项税费 117,806,519.24 13,156,193.86 支付其他与经营活动有关的现金 (六)、41、(2) 120,173,380.19 67,895,396.41 经营活动现金流出小计 1,809,228,286.23 387,039,197.57 经营活动产生的现金流量净额 -475,913,188.06 128,158,027.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,601,933.93 20,364,474.03 取得投资收益收到的现金 2,040,745.50 3,122,671.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 109,015.00 136,064.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,751,694.43 23,623,209.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 948,735.38 1,136,148.37 投资支付的现金 38,210,882.40 3,688,030.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,159,617.78 4,824,178.37 投资活动产生的现金流量净额 -22,407,923.35 18,799,030.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 24,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 24,500,000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 114,500,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,958,354.81 2,162,917.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 556,768.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 139,958,354.81 122,162,917.25 筹资活动产生的现金流量净额 -25,458,354.81 -22,162,917.25 19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 179,308.28 -28,546.75 五、现金及现金等价物净增加额 -523,600,157.94 124,765,594.60 加：期初现金及现金等价物余额 1,555,438,179.32 1,176,683,931.49 六、期末现金及现金等价物余额 1,031,838,021.38 1,301,449,526.09 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,786,145.65 5,047,726.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 598,487,205.42 240,527,856.84 经营活动现金流入小计 603,273,351.07 245,575,583.54 购买商品、接受劳务支付的现金 353,723.10 310,717.79 支付给职工以及为职工支付的现金 5,958,551.17 5,237,737.45 支付的各项税费 8,273,564.77 2,947,338.41 支付其他与经营活动有关的现金 1,199,280,279.41 109,483,926.72 经营活动现金流出小计 1,213,866,118.45 117,979,720.37 经营活动产生的现金流量净额 -610,592,767.38 127,595,863.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,143,537.38 15,620,918.14 取得投资收益收到的现金 2,766,790.48 3,122,671.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 63,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,910,327.86 18,806,589.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 4,500.00 39,544.01 投资支付的现金 196,068,817.40 3,688,030.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,073,317.40 3,727,574.01 投资活动产生的现金流量净额 -189,162,989.54 15,079,015.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,401,586.80 2,162,917.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 139,401,586.80 122,162,917.25 筹资活动产生的现金流量净额 -49,401,586.80 -22,162,917.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 169.61 20 五、现金及现金等价物净增加额 -849,157,343.72 120,512,130.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,025,322,747.66 871,748,552.77 六、期末现金及现金等价物余额 176,165,403.94 992,260,683.50 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 21 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 514,303,802.00 702,987,830.27 77,189,846.00 464,315,032.16 70,286,129.78 1,829,082,640.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 514,303,802.00 702,987,830.27 77,189,846.00 464,315,032.16 70,286,129.78 1,829,082,640.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -8,917,850.61 80,076,076.55 24,256,734.25 95,414,960.19 （一）净利润 157,221,646.85 313,502.26 157,535,149.11（二）其他综合收益 -8,917,850.61 -8,917,850.61 上述（一）和（二）小计 -8,917,850.61 157,221,646.85 313,502.26 148,617,298.50（三）所有者投入和减少资本 24,500,000.00 24,500,000.00 1．所有者投入资本 24,500,000.00 24,500,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -77,145,570.30 -556,768.01 -77,702,338.31 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -77,145,570.30 -556,768.01 -77,702,338.31 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 514,303,802.00 694,069,979.66 77,189,846.00 544,391,108.71 94,542,864.03 1,924,497,600.40 20 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 514,303,802.00 671,421,579.85 67,658,808.44 256,419,347.25 51,390,665.46 1,561,194,203.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 514,303,802.00 671,421,579.85 67,658,808.44 256,419,347.25 51,390,665.46 1,561,194,203.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 22,991,742.76 90,844,541.01 13,997,588.59 127,833,872.36（一）净利润 152,560,997.25 13,997,588.59 166,558,585.84（二）其他综合收益 22,991,742.76 22,991,742.76 上述（一）和（二）小计 22,991,742.76 152,560,997.25 13,997,588.59 189,550,328.60（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -61,716,456.24 -61,716,456.24 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -61,716,456.24 -61,716,456.24 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 514,303,802.00 694,413,322.61 67,658,808.44 347,263,888.26 65,388,254.05 1,689,028,075.36 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 21 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 514,303,802.00 702,874,226.04 77,189,846.00 260,800,932.04 1,555,168,806.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 514,303,802.00 702,874,226.04 77,189,846.00 260,800,932.04 1,555,168,806.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -8,917,850.61 74,053,177.45 65,135,326.84 （一）净利润 151,198,747.75 151,198,747.75（二）其他综合收益 -8,917,850.61 -8,917,850.61 上述（一）和（二）小计 -8,917,850.61 151,198,747.75 142,280,897.14（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -77,145,570.30 -77,145,570.30 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -77,145,570.30 -77,145,570.30 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 514,303,802.00 693,956,375.43 77,189,846.00 334,854,109.49 1,620,304,132.92 22 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 514,303,802.00 671,307,975.62 67,658,808.44 236,738,050.26 1,490,008,636.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 514,303,802.00 671,307,975.62 67,658,808.44 236,738,050.26 1,490,008,636.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 22,991,742.76 -45,115,336.25 -22,123,593.49（一）净利润 16,601,119.99 16,601,119.99 （二）其他综合收益 22,991,742.76 22,991,742.76 上述（一）和（二）小计 22,991,742.76 16,601,119.99 39,592,862.75 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -61,716,456.24 -61,716,456.24 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -61,716,456.24 -61,716,456.24 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 514,303,802.00 694,299,718.38 67,658,808.44 191,622,714.01 1,467,885,042.83 法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：阎德松 会计机构负责人：林瑞玉 23 (二) 公司概况 上海嘉宝实业 (集团)股份有限公司（以下简称本公司）原名上海嘉宝实业股份有限公司。1992年 4月 28日经上海市经济委员会以沪经企 [1992]275号文批准，将原上海嘉宝照明电器公司改组为上海 嘉宝实业股份有限公司。1992年 5月，经中国人民银行上海市分行金融管理处 [1992]沪人金股字第 14 号文批准，在境内公开发行 A股股票，并于 1992年 12月 3日在上海证券交易所上市，股票代码：A 股 600622。本公司现企业法人营业执照注册号为 310000000031246；注册资本：人民币伍亿壹仟肆佰 叁拾万叁仟捌佰零贰元；住所：嘉定区清河路 55号 6-7F；法定代表人姓名：钱明；经营范围：生产 和制造电机、电器，实业投资，国内贸易（除专项规定），劳务服务，进出口业务（按外经贸委批件 执行），房地产开发经营，自有房屋租赁。 2006年 1月 5日，本公司公布股权分置改革方案，并于 2006年 2月 10日经本公司相关股东会议 审议通过了《上海嘉宝实业(集团)股份有限公司股权分置改革方案》，股权分置改革方案的主要内容 为：本公司股权分置方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有 10股流通股获送 2.5股股票。本公 司于 2006年 2月 22日公告了《股权分置改革方案实施公告》， 2006年 2月 27公司股票复牌交易。 截至 2010年 6月 30日，本公司总股本为 514,303,802股，均为无限售条件股份。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入 企业合并成本 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公 司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不 24 属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利 润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反 映。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目 采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的 资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 9、金融工具： （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示。 ② 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其 他应收款和长期应收款等。 ③ 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融 资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非 流动资产。 ④ 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到 期的非流动资产。 （3）金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待 该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投 资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益。 （4）金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （5）金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （6）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 （7）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款 项一起按按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备 的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 26 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 1% 5% 1－2年 10% 40% 2－3年 20% 80% 3年以上 100% 3－4年 30% 4－5年 60% 5年以上 100% 11、存货： (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、开发成本和开发产品，按成本与 可变现净值孰低列示。 (2) 发出存货的计价方法 在建房地产开发成本根据开发房产的实际支出归集，完工后按实际占用面积分摊计入商品房成本。其 余的存货除并表子公司上海嘉丽宝电子有限公司和上海嘉宝欧亚电子有限公司取得时按计划成本计 价，并记录计划成本与实际成本之间的成本差异，发出时按当月成本差异率用成本差异科目将计划成 本调整为实际成本外，其他并表公司的存货均按实际成本计价。库存商品和在产品成本包括原材料、 直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确 定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品 五五摊销法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。 ② 包装物 一次摊销法 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下述方法确认其初始投资成本： ①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 27 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采 用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继 续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计 算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公 司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现 损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的 未实现损益不予抵销。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低 于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益 法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面 价值低于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至 可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、投资性房地产： 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行 初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 28 类别预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率 建筑物 20年 4.00% 4.80% 土地使用权 50年 -2.00% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资 性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4 4.8 机器设备 10 4 9.6 电子设备 5 4 19.2 运输设备 5 4 19.2 房屋装修费 3 4 32.00 办公设备 5 4 19.2 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价 值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收 回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 15、在建工程： 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 16、借款费用: 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借 款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 29 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 17、无形资产： 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配 的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价 值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收 回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 18、长期待摊费用： 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 19、预计负债： 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 20、收入： 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地（未完）  |