[公告]通产丽星：2010年半年度财务报告
深圳市通产丽星股份有限公司 2010年半年度财务报告 （未经审计） 深圳市通产丽星股份有限公司 财务报表附注 2010年1月1日-2010年6月30日 一、公司基本情况 深圳市通产丽星股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经深圳市人民政府批 准，于 1995年 7月 14日成立，领取企合粤深总字第 106664A号企业法人营业执照。成立时注册 资本为 230万美元。其中深圳石化工业集团股份有限公司出资 161万美元，占股权比例的70％； 日本丰国树脂工业株式会社出资 34.5万美元，占股权比例的15％；日本纳维达斯公司出资 34.50 万美元，占股权比例的15％。 1997年，本公司注册资本增加至 540.20万美元，股东和出资比例不变。 2002年，本公司注册资本增加至 675.30万美元，同时更名为“深圳丽星丰达塑料有限公司”。 2002年 4月，本公司原股东深圳石化工业集团股份有限公司占本公司70％的股权被法院拍卖给 深圳市深投网络科技有限公司（现更名为“深圳市广化实业发展有限公司”，简称“广化实业”）。 2005年，深圳市通产包装集团有限公司（原名“深圳市通产实业有限公司”，简称“通产实 业”，现简称“通产包装”）收购深圳市广化实业发展有限公司所持有的本公司70％股权，Modern Advancement Company Limited 收购日本丰国树脂工业株式会社及日本纳维达斯公司合计持有的 本公司30％的股权。 2005年 12月，本公司引进深圳市丽源祥工贸有限公司（以下简称“丽源祥”）、深圳市众乐 兴工贸有限公司（以下简称“众乐兴”）、深圳市新国平投资有限公司（以下简称“新国平投资”） 三家战略投资者，注册资本增加至 843.05万美元。本次增资中，通产包装出资额不变，Modern Advancement Company Limited认缴新增注册资本 8.39万美元，丽源祥认缴注册资本 25.16万美 元，众乐兴认缴注册资本 67.10万美元，新国平投资认缴注册资本 67.10万美元。本次增资中， 新国平投资实缴注册资本 33.55万美元。除新国平投资认缴的注册资本未足额缴纳外，其他股东 均已足额缴纳了认缴的注册资本。本次增资后，本公司实收注册资本为 809.50万美元。 2006年 6月，经本公司董事会决议同意，新国平投资将所持有的本公司3.98％股权分别转 让给丽源祥及众乐兴各1.99%，本公司前次增资中新国平投资未缴足的注册资本 33.55万美元分 别由丽源祥及众乐兴缴足。其中丽源祥缴纳 16.77万美元，众乐兴缴纳 16.78万美元。缴足后， 本公司实收注册资本 843.05万美元。经过本次增资后，本公司各股东出资额及其所占比例为： 通产包装出资 472.71万美元，占股权比例的56.07％；Modern Advancement Company Limited 出资 210.98万美元，占股权比例的25.02％；丽源祥出资 41.93万美元，占股权比例的4.98％； 众乐兴出资 83.88万美元，占股权比例的9.95％。新国平投资出资 33.55万美元，占股权比例的 3.98％。 48 2007年 2月，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会“深国资委[2007]50号文”及深 圳市福田区贸易工业局“深福贸工资复[2007]0071号”文批准：同意 Modern Advancement CompanyLimited将其所持的深圳丽星丰达塑料有限公司股权全部转让给通产包装。本公司于 2007年 2 月 26日办理了工商变更登记，企业性质由外资转为内资，公司注册资本由 843.05万美元变更为 人民币 6,947.5595万元。 2007年 2月，经本公司股东会决议同意，对本公司增资 861.01万元，新增的注册资本由丽 源祥认缴。公司于 2007年 2月收到该新增的注册资本，同时于 2007年 2月 27日办理了工商变 更登记。经过本次增资后，本公司注册资本增加至 78,085,711.00元，各股东出资额及其所占比 例为：通产包装出资 56,337,760.00元，占股权比例的 72.15％；丽源祥出资 12,070,000.00元， 占股权比例的15.46％；众乐兴出资 6,912,822.00元，占股权比例的8.85％；新国平投资出资 2,765,129.00元，占股权比例的3.54％。 2007年 4月，本公司之股东众乐兴及新国平投资分别将其所持有的本公司8.85%及3.54%的 股权转让给深圳市中科宏易投资发展有限公司（以下简称“中科宏易”）。本次股权转让后，本公 司于 2007年 4月以经审计的截止 2007年 2月 28日的净资产 120,793,098.00元按1：1的比例 折股整体变更为股份有限公司，注册资本增加至 120,793,098.00元，同时公司名称变更为“深 圳市通产丽星股份有限公司”。经过本次折股后，本公司各股东出资额及其所占比例为：通产包 装出资 87,152,220.00元，占股权比例的 72.15％；丽源祥出资 18,674,613.00元，占股权比例 的 15.46％；中科宏易出资 14,966,265.00元，占股权比例的12.39％。 2008年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2008］623号文《关于核准深圳市通产丽 星股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,050万股，并于 2008年 5月 28日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。本公司注册资本 变更为 161,293,098.00元，已领取 440301102806013号企业法人营业执照。 根据本公司 2009年度第一、二次临时股东大会的决议和修改后公司章程，本公司以 2009年 6月 30日的股本 161,293,098股为基础，向全体股东每 10股送红股 1股，共计送股 16,129,309 股；同时以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增5股，共计转增 80,646,549股。送转增 加后，本公司股本由 161,293,098.00元增加至 258,068,956.00元。 截至2010 年06 月30 日止，本公司累计股本总数 258,068,956股，公司注册资本为人民币 258,068,956.00元。领取 440301102806013号企业法人营业执照。 本公司主要的经营范围包括：生产销售塑料容器、塑料制品；从事塑料件真空镀膜；化妆品 软管灌装；进出口业务（不含进口分销业务）；技术开发；投资兴办实业。 公司注册地：深圳市福田区梅龙路华大纸品厂工业厂房 1栋第四层北面 总部办公地：深圳市布吉坂田五和南路 49 号 49 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历 1月1日至 12月31日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，子公司除香港丽通以港币为记账本位币外，其他子公司以人 民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 50 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权 益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 51 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生年度的平均汇率作为近似汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予 以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进 行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述 的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用交易发生年度的平均汇率作为近似汇率折 算。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 52 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （4）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （十）应收款项及坏账准备核算 应收款项指应收账款及其他应收款。本公司按照取得时的公允价值初始确认应收款项。采用 实际利率法，按摊余成本对应收款项进行后续计量。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司按单项金额重大和非重大 分别进行减值测试。对于单项金额重大的应收款项，是指占期末余额的10%（含 10%）的款项， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，按 以下比例计提坏账准备： 53 账龄 计提比例 一年以内（含一年） 3% 一至二年（含二年） 10% 二至三年（含三年） 30% 三年以上 100% 本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回 的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 （十一）存货 本公司存货主要包括: 库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和 委托加工材料等。 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例 分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价,发出按加权平均法计价；存货采 用永续盘存制。 存货按照成本进行初始计量。对接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货,按公允 价值计量。以非货币性交易取得的存货的核算方法详见货币性资产交换。投资者投入存货的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定。 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 年末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差 额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销 售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 （十二）长期股权投资 1．初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 54 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 55 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4．减值准备计提 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三）固定资产 1.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的资产确认为固定资产。 2.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费 用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产折旧采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 5%）确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物——经营性 30年 3.17% ——非经营性 35年 2.71% 机器设备 10年 9.50% 电子设备 8年 11.88% 运输工具 6年 15.83% 其他设备 5年 19.00% 56 年末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持 续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值 的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济 利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。 （十四）在建工程 1．在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 （十五）借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满 足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符 57 合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计 算。 （十六）无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线 法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 1.土地使用权按使用年限50年摊销； 2.专利权，非专利技术等法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 5年摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶 段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 年末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大 不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额 低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。本报告期 未计提无形资产减值准备。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用的摊销方法为直线法，在受益期内平均摊销。 （十八）收入确认 商品销售收入的确认依据：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的 58 合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的， 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入的确认依据：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 年末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，本公司选用已完工作已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 让渡资产使用权收入的确认依据：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地 计量。 本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 2．会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期营业外收入。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂 时性差异。 （二十一）职工薪酬 于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费 用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公 积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 59 （二十二）预计负债的确认 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义 务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为 预计负债。 （二十三）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。企业所得税税率见附注三。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 本公司本期无会计政策、会计估计变更及重大前期会计差错更正的情况 三、税项 本公司适用主要税种包括：增值税、企业所/利得税等。 本公司及子公司本报告期适用的增值税税率及企业所得税税率具体如下： 所/利得税 纳税主体名称 注册地 增值税税率(%)备注 税率(%) 本公司 深圳市 17 15 *1 坂田厂 深圳市 3 15 *2 深圳丰达美 深圳市 17 22 *3 深圳丽彩 深圳市 17 12.5 *4 深圳中科通产 深圳市 3 25 *5 深圳兴丽通 深圳市 3 25 *6 广州丽盈 广州市 17 15 *7 上海美星 上海市 17 25 *8 上海丽星 上海市 17 12.5 *9 香港丽通 香港 --- 17.5 *10 *1 本公司增值税税率为17%，出口销售增值税执行“免、抵、退”政策，根据国家税务总局 发布的《关于提高部分商品出口退税率的通知》，出口退税率自 2009年 4月 1日开始由9%提高为 11%，至 2009年 6月 1日起提高为13% 。 2009年 3月4日公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市 地方税务局联发批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR200844200272，发证时间为 2008年 12月 16日，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业 自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，公司 2008年度-2010年度享受该 优惠政策。 *2坂田厂在深圳注册，增值税税率3%；2010年适用的所得税税率同上，为15% 。 *3深圳丰达美在深圳注册，增值税税率17%；2010年适用的企业所得税税率22% 。 60 *4 深圳丽彩在深圳注册，自2007年4月核定成为增值税一般纳税人后，增值税税率为17%。 根据《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》（深国税宝龙减免[2008]0034号），深圳丽彩 2007 年度、2008年度免征企业所得税，2009年度—2011年度减半征收企业所得税，2009年公司享受 减半的税收优惠企业所得税税率为12.5% 。 *5深圳中科通产在深圳注册，增值税率3%，2010年适用的企业所得税率为25%。 *6深圳兴丽通在深圳注册，增值税率3%，2010年适用的企业所得税率为 25% *7 广州丽盈在广州注册，增值税税率17%；于 2009年 12月 14日获得广东省高新技术企业 认定管理工作领导小组办公室粤科函高字（2009）1520号通知，被认定为高新技术企业，证书编 号 GR200944000726，有效期从 2009年12月 14日到 2012年 12月 14日共三年，根据国家对高新 技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税 率征收企业所得税，公司 2009年度-2011年度享受该优惠政策。 *8上海美星在上海注册，增值税税率17%；2010年适用的所得税税率为25% 。 *9 上海丽星在上海注册，增值税税率 17%。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》第八条第一款规定“对生产性投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利年度起， 第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”和关于转发《财政部 国 家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》的通知（沪 国税所-[2008]62号），上海丽星 2008年度、2009年度免征企业所得税，2010年度—2012年度 减半征收企业所得税。 上海丽星于 2009年12月获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和 上海市地方税务局联发批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR200931000431，有效期从 2009 年 12月9日起三年有效。 *10香港丽通在香港注册，报告期利得税税率为17.5% 。 四、企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 1．分公司 分公司名称 负责人 经营范围 深圳市通产丽星股份有限公司坂田生产厂(“坂田厂”)* 陈寿 生产塑料容器、塑料制品、精细化工产品、 香精、香料、涂料 * 坂田厂成立于1996年1月26日，领取注册号为4403011258849的营业执照。 2、控股子公司： 61 子公司名称 子公司注册业务性 经营范围 注册资本 年末实际投资额 是否持股比例 表决权 比例类型 地 质 合并 直接间接 一、通过企业合并取得的子公司 （一）同一控制下的子公司 ---------- （二）非同一控制下的子公司 ---------- 二、非企业合并形成的子公司 上海美星塑料有限公司 (“上海美星”) 控股 上海 制造业 生产塑料容器及塑料制 品，销售自产产品 35万美元 24.5万美元 是 70% --70% 深圳市丰达美包装有限公司 (“深圳丰达美”) 控股 深圳 制造业 塑料容器、模具、塑料机 械的技术开发，销售 50万人民币 37.5万人民币 是 75% --75% 上海通产丽星包装材料有限公 司(“上海丽星”) 控股 上海 制造业 生产高阻隔塑料容器、塑 料制品；包装装潢印刷， 销售自产产品 6,520万人民币6,520万人民币 是 75% 25% 100% 广州丽盈塑料有限公司 (“广州丽盈”) 控股 广州 增城 制造业 生产塑料容器、塑料制 品、化妆品灌装、销售自 产产品 2,074.48万美元2,074.48万美元是 95.66% 4.34% 100% 香港丽通实业有限公司 (“香港丽通”) 全资 香港 商品流 通业 销售塑料原料，塑料制 品，塑料机械，印刷材料， 日用化学品材料 2,150万港币 2,150万港币 是 100% --100% 深圳丽彩真空电子科技有限公 司(“深圳丽彩”) 全资 深圳 制造业 塑料制品真空镀膜件的 科技开发、生产、销售， 货物及技术进出口 550万人民币 550万人民币 是 100% --100% 深圳市中科通产环保材料有限 公司（深圳中科通产） 全资 深圳 制造业 环保材料、包装材料的技 术开发及购销 2000万元 2000万元 是 100% --100% 深圳市兴丽通科技有限公司 （深圳兴丽通） 全资 深圳 制造业 塑料软管、注塑产品、吹 塑产品的生产加工、研发 及购销 1000万元 1000万元 是 100% --100% *1、上海美星于 2000年 3月 27日由本公司原股东深圳石化工业集团股份有限公司（“石化 集团”）、日本丰国树脂工业株式会社及日本纳维达斯公司共同出资成立，注册资本 35万美元， 其中石化集团出资 24.5万美元，占注册资本的70％。2003年，本公司与石化集团达成协议，将 其持有的上海美星70％的股权作价人民币 210万元抵偿其欠本公司债务。截止 2003年 12月 31 日，相关股权转让手续已办妥。 *2、深圳丰达美于 1999年 12月 23日由本公司与深圳石化投资发展有限公司共同出资成立， 其中本公司出资 37.5万元，持有其75％的股权。 *3、上海丽星（原“上海美盈”）于 2005年 6月 10日由本公司及上海丽星原股东 Modern Advancement Co.,LTD在上海共同出资 300万元人民币成立，注册资本为 300万元人民币，为本 公司之控股子公司。根据 2008年 3月 3日股东间签订股权转让协议，股东 Modern Advancement Co.,LTD将持有上海丽星30%的股权，按上海丽星 2007年 12月 31日净资产评估值的30%的价格 转让给香港丽通，转让的标的股权包含因该股权而产生的及与该股权有关的一切权益，转让后本 公司直接持股70%，香港丽通持股30% 。根据上海丽星公司章程和合同修正本的规定，2008年申 62 请新增注册资本 6,220.00万元人民币，变更后注册资本为 6,520.00万元人民币，新增注册资本 在两年内分次投入缴清。于 2008年 8月 12日、2009年 2月 3日、2009年 11月 24日本公司已 分次投入 1,515.00万元人民币、1,500.00万元人民币、1,665.00万元人民币，香港丽通已以港 币折合人民币分次投入 4,901,091.26元、4,992,403.00元、5,514,872.20元，截至 2010年 6 月 30日止，变更后的注册资本为 6,520.00万元人民币，累计注册资本实收金额为 6,520.00万 元人民币，超过实收资本 8,366.46元人民币转为资本公积。目前本公司直接持股75%，香港丽 通持股25%，合并后本公司合计持有其100％的股权。 根据2008年12月2日上海市工商行政管理局的沪工商注名变核字第02200812020020号《企 业名称变更预先核准通知书》和 2009年1月7日上海市青浦区人民政府青府贸[2009]3号文《关 于沪港合资上海美盈塑料有限公司变更公司名称和经营范围的批复》，名称变更为：上海通产丽 星包装材料有限公司（简称“上海丽星”）。 *4、广州丽盈于2006年 1月 15日由本公司及本公司之全资子公司香港丽通共同出资成立， 注册资本 300万美元，其中本公司直接持有其70％的股权，香港丽通持有其30％的股权。根据 广州丽盈 2007年第三次股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本 1,774.48万美元，新 增注册资本在两年内分次投入缴清,增加的注册资本全部由本公司认缴。2007年 8月29日、2008 年 6月 23日、2009年 1月 23日、2009年 8月 5日本公司已分次投入 354.90万美元、910.07 万美元、365.64万美元、人民币2058万元（折301.29 万美元)，截至2010年6月30日止，广 州丽盈变更后的注册资本为 2,074.48万美元，累计注册资本实收金额为 2,074.48万美元，超过 实收资本 157.42万美元转为资本公积。变更后，本公司直接持有其95.66％的股权，合并后持 有其100％的股权。 *5、香港丽通于2005年 2月 1日在香港成立，为本公司之全资子公司。 *6、深圳丽彩成立于2006年 12月 4日，为本公司之全资子公司。 *7、深圳中科通产成立于2010年 1月 29日，为本公司之全资子公司。 *8、深圳兴丽通成立于 2010年4月2日，为本公司之全资子公司。 少数股东权益的情况： 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 母公司所有者权益中冲减的少 数股东损益金额 深圳丰达美 (2,806.12) ---- 上 海美星 100,918.30 ---- 合 计 98,112.18 ---- 63 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 原币金额 折算率折人民币 原币金额 折算率 折人民币 现金 人民币 12,623.09 1.0000 12,623.09 12,268.45 1.0000 12,268.45 港币 5.11 0.8724 4.46 2,188.98 0.8805 1,927.40 日元 5,7675 0.0767 4,426.67 57,675.00 0.0738 4,256.42 美元 267.52 6.7909 1,816.70 267.52 6.8282 1,826.68 欧元 702.28 8.2710 5,808.56 702.28 9.7971 6,880.31 英镑 623.87 10.2135 6,371.90 623.87 10.9780 6,848.84 瑞士法郎 396.25 6.3941 2,533.66 396.25 6.3228 2,505.41 小计 33,582.03 36,513.51 银行存款 人民币 72,683,786.39 1.0000 72,683,786.39 119,158,542.06 1.0000 119,158,542.06 港币 2,598,028.5 0.8724 2,266,520.06 1,247,896.39 0.8805 1,098,772.76 日元 6,569.00 0.0767 503.84 8,569.00 0.0738 632.39 美元 913,938.85 6.7909 6,206,467.34 673,647.95 6.8282 4,599,802.94 欧元 353,257.13 8.2710 2,921,789.72 163,811.03 9.7971 1,604,873.05 英镑 45,717.28 10.2135 466,933.44 39,862.84 10.9780 437,614.26 小计 84,546,000.79 126,900,237.46 其他货币资金 人民币 1,123,242.10 1.0000 1,123,242.10 3,673,263.93 1.0000 3,673,263.93 美元 21,675.2 6.7909 147,194.12 324,434.43 6.8282 2,215,303.17 欧元 1,945.72 8.2710 16,093.05 1,944.14 9.7971 19,046.93 小计 1,286,529.27 5,907,614.03 合计 85,866,112.09 132,844,365.00 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 信用证及海关保证金 1,286,529.27 5,907,614.03 合计 1,286,529.27 5,907,614.03 货币资金期末余额比年初余额减少 46,978,252.91元，减少比例为35.36%，主要系本期对募投 项目的募集资金继续投入及以自有资金购买设备。 64 （二）应收账款 1．应收帐款构成： 账龄 期末余额 年初余额 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 1年以内（含 1年） 137,297,917.05 98.92 4,118,937.51 3 103,830,543.55 98.37 3,114,916.32 31-2年（含 2年） 94,666.70 0.07 9,466.67 10 377,517.16 0.36 37,751.72 102-3年（含 3年） 96,714.57 0.07 29,014.37 30 33,533.78 0.03 10,060.13 303年以上 1,311,806.37 0.95 1,311,806.37 100 1,311,806.37 1.24 1,311,806.37 100 合计 138,801,104.69 100 5,469,224.92 105,553,400.86 100 4,474,534.54 客户类别 期末余额 年初余额 占总额坏账准占总额坏账准 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 比例%备比例%比例% 备比例% 一、单项金额重大的 60,290,699.55 43.44 1,808,720.99 3 28,029,321.97 26.56 840,879.67 3 应收账款 二、单项金额不重大 但按信用风险特征 组合后该组合的风 险较大的应收账款 1,311,806.37 0.95 1,311,806.37 100 1,311,806.37 1.24 1,311,806.37 100 三、其他不重大的应 77,198,598.77 55.62 2,348,697.56 3.04 76,212,272.52 72.2 2,321,848.50 3.05 收账款 合计 138,801,104.69 100 5,469,224.92 105,553,400.86 100 4,474,534.54 2．应收账款坏账准备的变动如下： 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 2010年（1-6月） 4,474,534.54 1,013,302.31 18,611.93 ---5,469,224.92 3．期末单项金额重大的应收款项： 项目 账面余额 计提比例% 坏账准备金额理 由 客户一 24,379,149.66 3.00 731,374.49单项金额重大的款项系占期末余额的10%（含10%）的款项 客户二 18,904,628.38 3.00 567,138.85单项金额重大的款项系占期末余额的10%（含10%）的款项 客户三 17,006,921.51 3.00 510,207.65单项金额重大的款项系占期末余额的10%（含10%）的款项 合计 60,290,699.55 1,808,720.99 65 4．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 5年以上 1,311,806.37 100.00 1,311,806.37 1,311,806.37 100.00 1,311,806.37 合计 1,311,806.37 100.00 1,311,806.37 1,311,806.37 100.00 1,311,806.37 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：账龄超过五年 的主要系与深圳龙岗雅宝实业有限公司的货款，公司 2005年已向法院提出诉讼并获得胜诉，但截止 目前客户未回款，已全额计提了坏账准备。 5．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 6．期末无应收关联方账款。 7、期末无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 8、期末无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。 9、期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 10、期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系欠款金额 年限 占应收账款总额的比例 客户一 主要客户 24,379,149.661年以内 17.56% 客户二 主要客户 18,904,628.381年以内 13.62% 客户三 主要客户 17,006,921.511年以内 12.25% 客户四 主要客户 7,575,096.541年以内 5.46% 客户五 主要客户 7,536,349.51 1年以内 5.43% （三）预付款项 1．账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 44,763,184.22 96.18 34,091,182.84 93.891至2年 786,527.38 1.69 1,465,577.44 4.042至3年 642,716.00 1.38 461,158.38 1.273年以上 349,520.00 0.75 290,620.00 0.8 合计 46,541,947.60 100 36,308,538.66 100 2．账龄超过 1年的重要预付款项 66 项目 金额 未及时结算的原因 柳州市精业机器有限公司 239,320.00设备使用不良，已运回柳州精业改造 钜泰塑料模具制品（深圳）有限公司 216,666.00预付模具款，由于模具尚未达标，尚未结算 合计 455,986.00 3．期末余额较大的预付款项 （1）前五名欠款单位合计及比例 单位名称 期末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% AISA AUTOMATION INDUSTRIELLE SA 6,871,003.86 14.76 726,687.06 2.00 广州番禺互通气动机器工程有限公司 2,601,840.00 5.59 ---MADAG Printing Systems AG 2,548,175.80 5.48 246,583.00 0.68 东莞亿东机器有限公司 2,087,500.00 4.49 302,764.00 0.83 德马格塑料机（宁波）有限公司 1,036,580.00 2.23 1,199,000.00 3.30 合计 15,145,099.66 32.55 2,475,034.06 6.81 4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （四）应收利息 项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额未收回原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内的应收利息 396,000.00 --396,000.00 ----否 其中：兴业银行深圳上步支行 396,000.00 --396,000.00 ----否 合 计 396,000.00 --396,000.00 ------ 应收利息期末余额比年初余额减少396,000.00 元，主要系报告期内收到银行支付的定期存款 利息。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准备 比例% 1年以内 3,143,527.08 47.23 94,305.81 3 4,149,602.80 53.07 124,488.09 31-2年 459,389.99 6.90 45,939.00 10 378,481.39 4.84 37,848.14 102-3年 38,185.25 0.57 11,455.57 30 68,881.99 0.88 20,664.60 303年以上 3,014,985.05 45.30 3,014,985.05 100 3,222,716.04 41.21 3,222,716.04 100 合计 6,656,087.37 100 3,166,685.43 7,819,682.22 100 3,405,716.87 67 期末余额 年初余额 占总额坏账准备占总额坏账准 金额 坏账准备 金额 坏账准备 客户类别 比例% 比例% 比例% 备比例% 一、单项金额重大 的其他应收款 4,174,665.18 62.72% 2,837,650.46 67.97% 5,170,734.91 66.12 2,867,532.55 55.46 二、单项金额不重 大但按信用风险特 征组合后该组合的------- -- -------- -- 风 险较大的其他应 收款 三、其他不重大的 其他应收款 2,481,422.19 37.28% 329,034.97 13.26% 2,648,947.31 33.88 538,184.32 20.32 合计 6,656,087.37 100 3,166,685.43 7,819,682.22 100 3,405,716.87 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 2010年（1-6月） 3,405,716.87 4,553.78 243,585.22 ---3,166,685.43 3．期末单项金额重大的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 深圳市广化实业发展有限公司 2,796,299.49 100.00% 2,796,299.49 收回可能性很小 深圳海关 1,378,365.69 3.00% 41,350.97 保证金款 合计 4,174,665.18 2,837,650.46 4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．期末无其他应收关联方的款项。 6、期末无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 7、期末无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。 8、期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 9．期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系性质或内金额 账龄 占其他应收款总 68 容 额的比例% 深圳市广化实业发展有限公司 原股东 往来款 2,796,299.493年以上 42.01% 深圳海关 税务机构 保证金款 1,378,365.691年以内 20.71% 中国石油化工供应商 往来款 248,117.861年以内 3.73% 龙小玲 本公司员工 备用金 147,418.391年以内 2.21% 侯文馨 本公司员工 备用金 108,398.641年以内 1.63% （六）存货及存货跌价准备： 1、明细列示如下 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 31,926,707.59 1,817,247.17 30,109,460.42 23,052,012.91 1,290,236.75 21,761,776.16 产成品 30,824,364.26 42,778.60 30,781,585.66 22,967,853.04 42,778.60 22,925,074.44 在产品 3,059,894.47 --3,059,894.47 6,464,076.46 ---6,464,076.46 发出商品 9,722,727.88 --9,722,727.88 2,760,011.62 ---2,760,011.62 委托加工物资 82,762.35 --82,762.35 ------- 合 计 75,616,456.55 1,860,025.77 73,756,430.78 55,243,954.03 1,333,015.35 53,910,938.68 2．存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 原材料 1,290,236.75 527,010.42 ---- 1,817,247.17 产成品 42,778.60 ---- -- 42,778.60 在产品 ------- -- -- 发 出商品 ------- -- -- 合 计 1,333,015.35 527,010.42 ---- 1,860,025.77 本期计提存货跌价准备的依据或原因： 部分原辅料积压时间较长，可能无法正常使用。 3．本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。 4．存货期末余额比年初余额增加 20,372,502.52元，增加比例为 36.88%，主要系报告期内材料 采购增加以及由于订单增加引起产成品库存增加等因素所致。 （七）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 69 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 121,737,430.28 1,203,597.65 ---122,941,027.93 机器设备 262,005,427.58 41,281,235.04 834,456.02 302,452,206.60 运输设备 3,471,691.57 1,527,182.66 463,458.57 4,535,415.66 电子设备 12,754,783.46 843,560.04 ---13,598,343.50 其他设备 42,898,314.84 5,434,669.49 236,049.51 48,096,934.82 合计 442,867,647.73 50,290,244.88 1,533,964.10 491,623,928.51 2．累计折旧 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 16,198,836.18 1,962,439.88 ---18,161,276.06 机器设备 101,359,421.39 11,362,539.38 752,267.42 111,969,693.35 运输设备 1,593,099.75 306,517.74 391,702.61 1,507,914.88 电子设备 4,630,358.83 750,269.11 ---5,380,627.94 其他设备 15,667,537.15 3,714,400.08 119,637.49 19,262,299.74 合计 139,449,253.30 18,096,166.19 1,263,607.52 156,281,811.97 3．固定资产减值准备 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 房屋及建筑物 ------- --- 机器设备 ------- --- 运输设备 ------- --- 电子设备 ------- --- 其他设备 ------- --- 合 计 ------- --- 4．固定资产账面价值 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 105,538,594.10 -758,842.23 ---104,779,751.87 机器设备 160,646,006.19 29,918,695.66 82,188.60 190,482,513.25 运输设备 1,878,591.82 1,220,664.92 71,755.96 3,027,500.78 电子设备 8,124,424.63 93,290.93 ---8,217,715.56 其他设备 27,230,777.69 1,720,269.41 116,412.02 28,834,635.08 合计 303,418,394.43 32,194,078.69 270,356.58 335,342,116.54 5．固定资产本年增加额中在建工程转入 5,659,137.53元。 70 6．固定资产原值期末余额中未办妥产权证的，包含本部位于深圳市龙岗区坂田五和南路49号 原丽星丰达工业厂区3号厂房账面价值4,667,704.21元及子公司广州丽盈位于增城市增江街东区高 科技工业基地的厂房及配套设施 71,402,665.21元，截止报告日由于结算尚未完成但已达到使用状 态，其房产证正在办理过程中。 7．期末无通过融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。 8．期末无待处理的固定资产。 （八）在建工程 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装调试设备 ------- 4,013,175.00 ---4,013,175.00 满异配电工程 ------- 579,200.00 ---579,200.00 模具 1,049,769.81 --1,049,769.81 673,887.69 ---673,887.69 合 计 1,049,769.81 --1,049,769.81 5,266,262.69 ---5,266,262.69 1．重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工程 进度 资金 来源 工程投 入占预 算比例转入固定资产 其他 减少 待安装调试设备 ---4,013,175.00 ---4,013,175.00 ----- 募股 资金 配电工程 ---579,200.00 ---579,200.00 ----- 自筹 资金 模具 ---673,887.69 1,442,644.65 1,066,762.53 --1,049,769.81 --自 筹 资金 --- 合 计 5,266,262.69 1,442,644.65 5,659,137.53 --1,049,769.81 2、在建工程本期无计入工程成本的资本化利息。 3、期末本公司估计在建工程的可收回金额不低于账面价值，故未计提在建工程减值准备。 4、在建工程期末余额比年初余额减少 4,216,492.88元，减少比例为 80.07%，主要系设备、工 程验收后转入固定资产。 71 （九）无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 15,719,439.66 658,119.70 ---16,377,559.361．土地使用权 13,371,150.80 ----- 13,371,150.802．技术软件 1,715,599.24 420,853.03 ---2,136,452.273．办公软件 632,689.62 237,266.67 ---869,956.29 二、累计摊销额合计 827,686.30 399,865.04 ---1,227,551.341．土地使用权 547,544.49 133,711.47 ---681,255.962．技术软件 137,575.91 195,425.87 ---333,001.783．办公软件 142,565.90 70,727.70 ---213,293.60 三、无形资产减值准备合计 ---- ----- 1． 土地使用权 ---- ----- 2． 技术软件 ---- ----- 3． 办公软件 ---- ----- 四 、无形资产账面价值合计 14,891,753.36 ----- 15,150,008.021．土地使用权 12,823,606.31 ----- 12,689,894.842．技术软件 1,578,023.33 ----- 1,803,450.493．办公软件 490,123.72 ----- 656,662.69 本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提减值 准备。 期末无用于抵押或担保的无形资产。 其中土地使用权包括： 土地位置 土地面积 (平方米) 土地使用权原值累计摊销 期末余额 剩余摊销期限 增城东区高科技工业基地 70,505.33 12,349,706.80 473,405.35 11,876,301.45 577月 布吉镇坂田五和路 14,607.10 116,860.00 34,124.20 82,735.80 454月 布吉镇坂田五和路 10,338.10 904,584.00 173,726.41 730,857.59 500月 合计 13,371,150.80 681,255.96 12,689,894.84 72 （十）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额本期摊销额 其他减 少额 期末余额 其他减少 的原因 上海丽星租入厂房装修 2,978,087.42 406,677.00 417,265.17 --2,967,499.25 --深 圳丽彩变压器 250,308.00 --41,718.00 --208,590.00 --合 计 3,228,395.42 406,677.00 458,983.17 0.00 3,176,089.25 -- （十一）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项目 报告期末可抵扣暂时 性差异 报告期末递延所得税 资产 报告年初可抵扣暂时 性差异 报告年初递延所得税 资产 资产减值准备 10,495,936.12 1,571,148.49 9,213,266.76 1,355,647.80 小计 10,495,936.12 1,571,148.49 9,213,266.76 1,355,647.80 （十二）资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 7,880,251.41 1,017,856.09 262,197.15 ---8,635,910.35 存货跌价准备 1,333,015.35 527,010.42 ----- 1,860,025.77 合计 9,213,266.76 1,544,866.51 262,197.15 ---10,495,936.12 （十三）短期借款 1．短期借款 借款条件 期末余额年初余额 保证借款* --15,000,000.00 保证借款** --10,000,000.00 信用借款*** 20,000,000.00 --信 用借款*** 10,000,000.00 --信 用借款**** 20,000,000.00 --合 计 50,000,000.00 25,000,000.00 *2008年 9月 11日，本公司向中国光大银行深圳八卦岭支行申请人民币 2,000万元的综合授信 额度，该授信额度由本公司控股股东通产包装提供连带责任担保。 2009年 1月 6日，本公司取得中国光大银行深圳八卦岭支行人民币 1,500万元贷款，借款合同 73 编号为ZH389808003-2JK，贷款期限一年，借款年利率5.31% 。该笔贷款已于2010年1月7日还清。 **2009年 5月 15日，子公司广州丽盈塑料有限公司向招商银行股份有限公司广州增城支行申 请人民币 1,000万元的综合授信额度，由本公司提供连带责任担保。 2009年 5月 15日，子公司广州丽盈塑料有限公司取得招商银行股份有限公司广州增城支行人 民币1,000万元的贷款，贷款合同编号为11090502，贷款期限一年，借款年利率5.31% 。该笔贷款 已于 2010年 5月 12日还清。 ***2009年 12月 31日，本公司向中国工商银行深圳布吉支行申请人民币 6,000万元综合授信 额度，该额度采用信用担保方式。 2010年 1月 7日，本公司取得中国工商银行深圳布吉支行人民币 2,000万元贷款，借款合同 编号为 40000223-2009年（布吉）字 0201号，贷款期限一年，借款年利率为5.0445%。 2010年 5月 11日，本公司取得中国工商银行深圳布吉支行人民币 1,000万元贷款，借款合 同编号为 40000223-2010年（布吉）字 0019号，贷款期限一年，借款年利率为5.31%。 ****2010年 1月 22日，本公司向中国光大银行深圳八卦岭支行申请人民币 5,000万元综合授 信额度，该额度采用信用担保方式。 2010年 5月 28日，本公司取得中国光大银行深圳八卦岭支行人民币 2,000万元贷款，贷 款合同编号为 ZH389810010010-1JK号，贷款期限一年，借款年利率为5.31%。 (十四）应付票据 种 类 期末余额年初余额 银行承兑汇票 --5,000,000.00 合计 --5,000,000.00 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2、期末余额中无欠关联方票据金额。 3．应付票据期末余额比年初余额减少 5,000,000.00元，主要系票据到期承付所致。 （十五）应付账款 项目 期末余额 年初余额 1年以内 50,564,107.02 44,595,168.151至2年 2,291,920.97 3,758,408.082至3年 1,098,192.45 123,181.003年以上 1,636,307.35 1,632,354.65 合 计 55,590,527.79 50,109,111.88 74 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 备注 香港石化实业有限公司 1,260,860.39 该公司已不存在，无法支付3年以上 上海宏博包装材料有限公司 2,291,920.97 延迟款项的支付 1至2年 账龄超过 1年的大额应付账款情况的其他说明：由于上述货款是否需支付具有不确定性，因而 公司未对其进行相关账务处理。 4．应付账款期末余额比年初余额增加 5,481,415.91元，增长比例为 10.94%，主要系本期公司 的采购量增加所致。 （十六）预收款项 项目 期末余额 年初余额 预收货款 1,747,421.07 1,990,221.09 合计 1,747,421.07 1,990,221.09 1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中无预收关联方款项。 3．无账龄超过一年的大额预收账款。 4．预收账款期末余额比年初余额减少 242,800.02元，减少比例为 12.20％.。 （十七）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 75 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 20,044,663.14 69,956,662.23 71,304,740.87 18,696,584.5（2）职工福利费 ---- ----- （ 3）社会保险费 11,181.55 6,895,439.13 6,906,620.68 --其 中：医疗保险费 11,181.55 1,035,681.28 1,046,862.88 --基 本养老保险费 --5,648,051.06 5,648,051.06 --年 金缴费 ---- ----- 失 业保险费 --39,091.44 39,091.44 --工 伤保险费 --147,466.26 147,466.26 --生 育保险费 --25,149.09 25,149.09 --（ 4）工会经费和职工教育经费 2,048,505.44 2,740,745.19 811,995.00 3,977,255.63（5）非货币性福利 ---- ----- 合 计 22,104,350.13 79,592,846.55 79,023,356.55 22,673,840.13 2、应付职工薪酬余额主要系本公司计提当月员工工资、分季预提管理绩效奖金所致，不存在拖 欠职工工资情况。 3．应付职工薪酬期末余额比年初余额增加569,490.00元，增加比例为2.58%。 （十八）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -1,717,385.76 2,010,119.35 企业所得税 5,747,090.72 1,092,714.96 城市维护建设税 124,090.29 84,957.80 教育费附加 45,060.68 58,721.88 河道建设维护管理费 23,974.71 24,399.61 个人所得税 199,719.41 105,929.81 房产税 578,113.63 81,349.94 印花税 5,321.70 5,011.10 防洪费 7,692.92 --土 地使用税 372,784.20 --合 计 5,386,462.50 3,463,204.45 （十九）其他应付款 76 账龄分析 期末余额 年初余额 1年以内 12,641,614.93 12,802,356.431-2年 1,572,103.74 1,126,010.422-3年 433,662.00 382,206.273年以上 6,043,133.50 5,303,331.37 合 计 20,690,514.17 19,613,904.49 1． 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 4,519,144.41元， 详见附注六、(二).3 。 2．期末余额中欠关联方款项为 4,539,127.98元，详见附注六、(二).3 。 3．账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明： 单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 账龄 占其他应付款总 额的比例% 通产包装 控股股东 往来款 4,519,144.413年以上 21.84 合计 4,519,144.41 4．对于金额较大的其他应付款期末余额较大的主要系往来款、运输费用及电费。 单位名称 与本公司关系性质或内容金额 账龄 占其他应付款总 额的比例% 通产包装 控股股东 往来款 4,519,144.413年以上 21.84 深圳市大广发物流有限公司等 运输代理 运费 3,231,796.171年以内 15.62 深圳市供电局龙岗分局等 提供电力 电费 5,963,365.701年以内 28.82 合计 13,714,306.28 5．按费用类别列示预提费用 项目 期末余额 结存原因 运费 3,231,796.17未结算 电费 5,963,365.70未结算 董事会费 536,471.04预提的费用 总经理基金 907,332.70预提用于员工的专项奖励款 合计 10,638,965.61 77 （二十）其他非流动负债 项目 期末余额年初余额 深圳市产业技术进步资金 2,177,991.97 3,000,000.00 文化产业发展专项资金 1,300,000.00 1,300,000.00 科技研发资金技术研究开发计划（三新类）资 助资金 193,260.30 1,200,000.00 合计 3,671,252.27 5,500,000.00 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．本公司于 2007年收到深圳市财政局拨入的产业技术进步资助资金 3,000,000.00元,本项目 已于2010年通过深圳市科工贸信委验收，本期根据其相关资产计提的折旧金额确认为营业外收入。 3．根据《深圳市文化产业发展专项资金管理暂行办法》所规定的优惠政策，深圳市人民政府文 化产业发展办公室对本公司曲面柔版印刷技术产业化及市场推广项目以予补贴，本公司应于项目完 成后一个月内向深圳市人民政府文化产业发展办公室提交项目验收报告及资金项目使用清单表，经 验收、审查合格后方可核销。本公司收到该文化产业发展专项资金 1,300,000.00元。截止报告期末, 该项目尚未进行验收和审核。 4．根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文 件规定，为完成深科信[2009]202号文件下达的深圳市科技计划多功能全阻隔新型环保复合软管的研 发，深圳市科技和信息局于2009年给予本公司科技研发资金技术研究开发计划（三新类）资助资金 1,200,000.00元。本项目已于 2010年通过深圳市科工贸信委验收，本期根据该其相关资产计提的折 旧和项目发生的费用计入营业外收入。 （二十一）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 项目 期末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A股（每股面值人民币 1元） 258,068,956 258,068,956.00 258,068,956 258,068,956.00 78 本年本公司股本变动金额如下： 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 金额 比例％发行新股送股公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 -- -- -- -- ----- -- (2). 国有法人持股 139,443,552.00 54.03% -- -- ----- -- 54.03% (3). 其他内资持股 17,217,246.00 6.67% -- -- ---- 3,681,257.00 -3,681,257.00 13,535,989.00 5.25% 其中： 境内法人持股 17,217,246.00 6.67% -- -- ---- 3,681,257.00 -3,681,257.00 13,535,989.00 5.25% 境内自然人持股 -- -- -- -- ----- -- (4). 外资持股 -- -- -- -- ----- -- 有限售条件股份合计 156,660,798.00 60.71% -3,681,257.00 -3,681,257.00 152,979,541.00 59.28% 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 101,408,158.00 39.29% -- -- --- 3,681,257.00 3,681,257.00 105,089,415.00 40.72% (2). 其他 -- -- -- -- ----- -- 无限售条件流通股份合计 101,408,158.00 39.29% -- -- --- 3,681,257.00 3,681,257.00 105,089,415.00 40.72% 合计 258,068,956.00 100.00% -- -- --- 0.00 0.00 258,068,956.00 100.00% 本公司历次股本变更情况详见附注一。 根据相关规定及董事、监事、高管承诺，每年的第一个交易日可按其上年末间接持股数的 25% 上市流通，经丽源祥委托公司向深圳证券交易所申请，以上限售股份中 3,681,257.00 股于 2010 年 6 月 25 日上市流通。 79 （二十二）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 176,356,131.95 ---- 176,356,131.95 其他资本公积 ---- ----- 合 计 176,356,131.95 ----- 176,356,131.95 （二十三）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,065,935.75 ----- 14,065,935.75 合 计 14,065,935.75 ----- 14,065,935.75 （二十四）未分配利润 项 目金 额 提取或分配比例 上年年末余额 75,766,114.56 加：年初数调整 --本 期年初余额 75,766,114.56 加： 本期归属于母公司的净利润 46,550,825.40 减：提取法定盈余公积 --提 取任意盈余公积 --应 付普通股股利 30,968,274.712009年报每 10股分配现金股利 1.2元（含税） 转作股本的普通股股利 --加 ：其他转入 --加 ：盈余公积弥补亏损 --本 期期末余额 91,348,665.25 （二十五）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 327,108,217.85 237,758,636.24 287,768,246.69 217,333,603.91 其他业务 ---- ----- 合 计 327,108,217.85 237,758,636.24 287,768,246.69 217,333,603.91 80 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软管 188,011,265.53 135,802,734.31 170,041,267.10 125,650,412.38 吹塑 47,832,121.38 34,878,709.17 33,760,510.50 25,419,876.34 注塑 67,638,418.38 50,168,404.31 63,713,053.48 49,654,088.88 灌装 22,569,009.20 16,908,788.45 18,678,148.72 16,609,226.31 其他 1,057,403.36 --1,575,266.89 --合 计 327,108,217.85 237,758,636.24 287,768,246.69 217,333,603.91 2．按地区类别列示主营业务收入 主营业务项目分类 本年度 上年度 主营业务收入 主营业务收入 欧洲 19,673,640.96 17,574,921.36 美洲 28,257,282.78 27,677,746.03 东南亚 26,025,793.71 17,814,836.21 小计 73,956,717.45 63,067,503.60 华南(珠三角) 119,907,128.99 127,111,564.46 华东(长三角) 128,253,391.66 93,942,963.45 其他 4,990,979.75 3,646,215.18 小计 253,151,500.40 224,700,743.09 合计 327,108,217.85 287,768,246.69 3．公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 65,089,522.26 19.90% 第二名 35,904,347.55 10.98% 第三名 31,673,538.76 9.68% 第四名 28,061,898.00 8.58% 第五名 18,247,370.81 5.58% 合计 178,976,677.38 54.72% （二十六）营业税金及附加 81 项 目 计税标准 本期金额 上期金额 城市维护建设税 流转税的1%、7% 441,489.59 358,453.86 教育费附加 流转税的 3% 359,630.98 471,361.24 堤围费 主营业务收入的0.01%、 0.13% --27,617.52 河道建设维护管理费 流转税的 1% 40,339.04 54,903.02 合计 841,459.61 912,335.64 （二十七）财务费用、管理费用、销售费用 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 842,225.00 1,820,778.84 减：利息收入 247,550.73 1,259,788.21 汇兑损益 990,675.23 3,304,362.74 其他 179,659.69 139,060.80 合计 1,765,009.19 4,004,414.17 财务费用比去年同期下降 55.92%主要系报告期内产生的银行利息费用以及计提的汇兑 损益较去年同期下降； 项目 本期金额 上期金额 管理费用 22,614,574.80 18,411,177.72 项目 本期金额 上期金额 销售费用 13,191,523.49 13,909,390.59 （二十八）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 755,658.94 646,496.42 存货跌价准备 527,010.42 --合 计 1,282,669.36 646,496.42 （二十九）营业外收入 82 项目 本期金额 上期金额 处置非流动资产利得 250,000.00 42,000.00 其中：处置固定资产利得 250,000.00 42,000.00 处置无形资产利得 ---- 政 府补助 5,885,053.33 1,311,000.00 罚款净收入 1,000.00 500.00 其他 54,922.09 33,498.11 合计 6,190,975.42 1,386,998.11 政府补助中，包含 1,828,747.73元为其他流动负债转入。 （三十）政府补助 政府补助的种类及项目 本期发生额备 注 1．收到的与资产相关的政府补助 --小 计 --2． 收到的与收益相关的政府补助 技术中心后续资助 1,251,000.00深圳市科工贸信委 福田区总部企业贡献奖励 39,000.00深圳市福田区总商会 福田区科技发展资金 400,000.00深圳市福田区总商会 保持外贸稳定增长专项资金 1,000,000.00深圳市科工贸信委 （未完）  |