[公告]焦作万方：2010年半年度财务报告
焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度财务报告 (未经审计) (2010.01.01—2010.06.30) 二Ｏ一Ｏ年八月十日 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 资产负债表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项目2010.06.30 2009.12.31 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 250,345,388.74 214,799,322.79 663,785,516.93 591,994,207.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 141,526,206.35 141,526,206.35 29,045,864.49 29,045,864.49 应收账款 22,872,811.13 22,780,296.33 5,609,888.69 4,901,430.34 预付款项 32,839,298.00 21,554,231.43 38,932,626.15 16,407,507.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,231,026.53 13,731,957.67 15,717,757.18 15,638,223.18 买入返售金融资产 存货 455,266,612.60 445,262,856.27 431,088,174.87 419,228,299.24 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,605,167.16 7,423,514.54 746,232.29 693,946.01 流动资产合计 924,686,510.51 867,078,385.38 1,184,926,060.60 1,077,909,479.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 828,544,232.89 1,446,767,555.36 179,861,851.85 798,085,174.32 投资性房地产 固定资产 2,304,198,125.06 1,903,371,330.95 2,425,998,741.80 1,985,713,659.26 在建工程 18,045,203.46 13,174,689.96 11,916,418.57 9,274,931.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,103,543.60 22,613,127.52 59,372,126.19 22,930,873.17 开发支出 商誉 31,789,710.81 31,789,710.81 长期待摊费用 递延所得税资产 25,952,615.49 18,477,365.52 20,617,306.00 14,477,306.58 其他非流动资产 非流动资产合计 3,265,633,431.31 3,404,404,069.31 2,729,556,155.22 2,830,481,944.82 资产总计 4,190,319,941.82 4,271,482,454.69 3,914,482,215.82 3,908,391,423.88 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 1 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 资产负债表 (续) 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项目2010.06.30 2009.12.31 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 726,625.00 726,625.00 应付票据 应付账款 116,869,553.91 241,788,911.59 55,714,378.42 148,838,252.16 预收款项 11,801,412.45 12,499,192.92 20,626,066.90 22,126,204.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 37,207,881.82 36,995,165.71 32,254,984.59 30,694,241.95 应交税费 32,773,406.37 31,245,859.17 15,436,594.48 12,394,796.27 应付利息 4,412,816.67 4,412,816.67 2,425,995.00 2,425,995.00 应付股利 544,370.29 544,370.29 544,370.29 544,370.29 其他应付款 23,889,360.70 11,803,886.22 76,022,909.65 68,459,123.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00 195,000,000.00 175,000,000.00 其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00 9,832,793.03 1,799,923.32 流动负债合计 907,498,802.21 1,019,290,202.57 908,584,717.36 963,009,532.35 非流动负债： 长期借款 1,042,000,000.00 1,042,000,000.00 967,000,000.00 967,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 预计负债 递延所得税负债 34,169,957.41 40,775,241.25 其他非流动负债 18,973,811.66 11,221,569.34 19,732,911.36 11,463,852.86 非流动负债合计 1,095,243,769.07 1,053,321,569.34 1,027,608,152.61 978,563,852.86 负债合计 2,002,742,571.28 2,072,611,771.91 1,936,192,869.97 1,941,573,385.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 480,176,083.00 480,176,083.00 480,176,083.00 480,176,083.00 资本公积 200,828,304.13 148,542,143.32 199,013,904.13 146,727,743.32 减：库存股 专项储备 -2,581,323.02 -2,581,323.02 14,769.54 14,769.54 盈余公积 258,174,878.52 258,174,878.52 258,174,878.52 258,174,878.52 一般风险准备 未分配利润 1,250,313,910.05 1,314,558,900.96 1,040,237,783.66 1,081,724,564.29 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,186,911,852.68 2,198,870,682.78 1,977,617,418.85 1,966,818,038.67 少数股东权益 665,517.86 671,927.00 所有者权益合计 2,187,577,370.54 2,198,870,682.78 1,978,289,345.85 1,966,818,038.67 负债和所有者权益总计 4,190,319,941.82 4,271,482,454.69 3,914,482,215.82 3,908,391,423.88 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 2 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 利润表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项目2010年 1-6月 2009年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 2,940,800,703.26 2,940,392,996.32 2,372,861,540.14 2,348,418,534.67 其中：营业收入 2,940,800,703.26 2,940,392,996.32 2,372,861,540.14 2,348,418,534.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,710,484,561.75 2,679,305,488.78 2,359,010,839.13 2,304,736,421.68 其中：营业成本 2,580,374,905.88 2,562,198,633.38 2,236,398,001.48 2,197,372,875.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,593,165.56 8,229,364.55 12,373,679.78 11,426,966.41 销售费用 22,079,161.67 22,079,161.67 19,621,454.96 19,621,454.96 管理费用 55,640,777.94 43,106,196.47 53,530,785.80 39,853,603.79 财务费用 40,208,095.37 40,141,223.89 52,069,309.48 51,443,913.67 资产减值损失 3,588,455.33 3,550,908.82 -14,982,392.37 -14,982,392.37 加：公允价值变动收益（损失以 “ -”号填 列） 726,625.00 726,625.00 投资收益（损失以“ -”号填列） 101,891,663.60 101,891,663.60 -81,3945.50 -813,945.23 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 102,628,473.60 102,628,473.60 -813,945.50 -813,945.23 汇兑收益（损失以“ -”号填列） 三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 332,934,430.11 363,705,796.14 13,036,755.51 42,868,167.76 加：营业外收入 1,223,250.45 598,880.27 904,922.76 327,006.58 减：营业外支出 1,640.00 1,640.00 5,648.22 1,209.22 其中：非流动资产处置损失 624,669.01 四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 334,156,040.56 364,303,036.41 13,936,030.05 43,193,965.12 减：所得税费用 56,861,694.81 64,244,071.24 3,716,013.10 11,360,127.58 五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 277,294,345.75 300,058,965.17 10,220,016.95 31,833,837.54 归属于母公司所有者的净利润 277,300,754.89 10,229,045.04 少数股东损益 -6,409.14 -9,028.09 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.577 0.625 0.021 0.066（二）稀释每股收益 0.577 0.625 0.021 0.066 七、其他综合收益 八、综合收益总额 277,294,345.75 300,058,965.17 10,220,016.95 31,833,837.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 277,300,754.89 300,058,965.17 10,229,045.04 31,833,837.54 归属于少数股东的综合收益总额 -6,409.14 -9,028.09 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 3 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 现金流量表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,148,464,827.02 3,146,574,378.15 2,833,346,354.97 2,674,912,393.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,501,051.88 7,243,931.75 13,666,138.87 11,463,097.34 经营活动现金流入小计 3,156,965,878.90 3,153,818,309.90 2,847,012,493.84 2,686,375,490.39 购买商品、接受劳务支付的现金 2,560,221,241.11 2,567,734,349.26 2,126,103,299.11 2,044,459,772.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 117,872,094.90 109,614,514.40 108,454,532.07 101,000,083.76 支付的各项税费 194,488,645.72 181,726,412.41 174,741,278.78 163,110,055.51 支付其他与经营活动有关的现金 49,049,826.89 46,499,529.21 33,529,292.51 27,448,481.02 经营活动现金流出小计 2,921,631,808.62 2,905,574,805.28 2,442,828,402.47 2,336,018,392.68 经营活动产生的现金流量净额 235,334,070.28 248,243,504.62 404,184,091.37 350,357,097.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 156,000.00 156,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 156,000.00 156,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 14,028,561.86 10,974,753.06 34,059,993.85 32,626,466.45 投资支付的现金 600,771,596.00 600,771,596.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 4 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 614,800,157.86 611,746,349.06 34,059,993.85 32,626,466.45 投资活动产生的现金流量净额 -614,644,157.86 -611,590,349.06 -34,059,993.85 -32,626,466.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,814,400.00 1,814,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 400,000,000.00 400,000,000.00 992,000,000.00 992,000,000.00 发行债券收到的现金 300,000,000.00 300,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 701,814,400.00 701,814,400.00 992,000,000.00 992,000,000.00 偿还债务支付的现金 640,000,000.00 620,000,000.00 1,167,000,000.00 1,167,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 94,744,440.61 94,462,440.61 90,914,909.04 89,977,249.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 1,200,000.00 筹资活动现金流出小计 735,944,440.61 715,662,440.61 1,257,914,909.04 1,256,977,249.29 筹资活动产生的现金流量净额 -34,130,040.61 -13,848,040.61 -265,914,909.04 -264,977,249.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -413,440,128.19 -377,194,885.05 104,209,188.48 52,753,381.97 加：期初现金及现金等价物余额 663,785,516.93 591,994,207.84 536,153,232.78 499,851,081.22 六、期末现金及现金等价物余额 250,345,388.74 214,799,322.79 640,362,421.26 552,604,463.19 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 5 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元 项目 2010年 1-6月 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 480,176,083.00 199,013,904.13 14,769.54 258,174,878.52 1,040,237,783.66 671,927.00 1,978,289,345.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 480,176,083.00 199,013,904.13 14,769.54 258,174,878.52 1,040,237,783.66 671,927.00 1,978,289,345.85 三、本年增减变动金额(减少以-号 填列) 1,814,400.00 -2,596,092.56 210,076,126.39 -6,409.14 209,288,024.69(一)净利润 277,300,754.89 -6,409.14 277,294,345.75(二)其他综合收益 上述（一）和（二）小计 277,300,754.89 -6,409.14 277,294,345.75（三）所有者投入和减少资本 1,814,400.00 1,814,400.00 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 1,814,400.00 1,814,400.00 (四)利润分配 -67,224,628.50 -67,224,628.501.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -67,224,628.50 -67,224,628.504.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 -2,596,092.56 -2,596,092.56 1.本期提取 8,099,720.95 8,099,720.95 2.本期使用 -10,695,813.51 -10,695,813.51 四、本期期末余额 480,176,083.00 200,828,304.13 -2,581,323.02 258,174,878.52 1,250,313,910.05 665,517.86 2,187,577,370.54 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 6 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元 项目 2009年 1-6月 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计实收资本 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 480,176,083.00 199,013,904.13 258,174,878.52 885,487,542.96 726,399.53 1,823,578,808.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 480,176,083.00 199,013,904.13 258,174,878.52 885,487,542.96 726,399.53 1,823,578,808.14 三、本年增减变动金额(减少以-号 填列) -28,185,030.50 -9,028.09 -28,194,058.59(一)净利润 10,229,045.04 -9,028.09 10,220,016.95 (二)其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,229,045.04 -9,028.09 10,220,016.95 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 (四)利润分配 -38,414,075.54 -38,414,075.541.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -38,414,075.54 -38,414,075.544.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 480,176,083.00 199,013,904.13 258,174,878.52 857,302,512.46 717,371.44 1,795,384,749.55 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 7 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元 项目 2010年 1-6月 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 480,176,083.00 146,727,743.32 14,769.54 258,174,878.52 1,081,724,564.29 1,966,818,038.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 480,176,083.00 146,727,743.32 14,769.54 258,174,878.52 1,081,724,564.29 1,966,818,038.67 三、本年增减变动金额(减少以-号填列) 1,814,400.00 -2,596,092.56 232,834,336.67 232,052,644.11 (一)净利润 300,058,965.17 300,058,965.17(二)其他综合收益 上述（一）和（二）小计 300,058,965.17 300,058,965.17（三）所有者投入和减少资本 1,814,400.00 1,814,400.00 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 1,814,400.00 1,814,400.00 (四)利润分配 -67,224,628.50 -67,224,628.501.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -67,224,628.50 -67,224,628.504.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 -2,596,092.56 -2,596,092.56 1.本期提取 8,099,720.95 8,099,720.95 2.本期使用 -10,695,813.51 -10,695,813.51 四、本期期末余额 480,176,083.00 148,542,143.32 -2,581,323.02 258,174,878.52 1,314,558,900.96 2,198,870,682.78 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 8 焦作万方铝业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元 项目 2009年 1-6月 实收资本 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 480,176,083.00 146,727,743.32 258,174,878.52 902,935,066.14 1,788,013,770.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 480,176,083.00 146,727,743.32 258,174,878.52 902,935,066.14 1,788,013,770.98 三、本年增减变动金额(减少以-号填列) -6,580,238.00 -6,580,238.00 (一)净利润 31,833,837.54 31,833,837.54 (二)其他综合收益 上述（一）和（二）小计 31,833,837.54 31,833,837.54 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 -38,414,075.54 -38,414,075.541.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -38,414,075.54 -38,414,075.544.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 480,176,083.00 146,727,743.32 258,174,878.52 896,354,828.14 1,781,433,532.98 法定代表人：蒋英刚 主管会计工作负责人：杨民平 会计机构负责人：平震宇 9 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国法律在中国境内注册成 立的股份有限公司。本公司是于 1993年 3月 13日经河南省经济体制改革委员会“豫体改字[1993]56 号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司（原焦作市铝厂）的基础上设立的定向募集股份有限公司， 1993年 3月22日在焦作市工商行政管理局注册登记。本公司于 1996年9月 4日经中国证券监督管理委 员会“证监发字[1996]181号”文批准转为社会募集股份公司，并向社会公开发行人民币普通股 3,201 万股，每股面值 1元，每股发行价人民币 6.80元，于 1996年 9月 26日在深圳证券交易所上市。1996 年 11月 27日，本公司在河南省工商行政管理局重新履行登记手续，营业执照注册号为4100001002887。 本公司注册地址：河南省焦作市塔南路 160号，注册资本：人民币 480,176,083元,法定代表人： 蒋英刚。经营范围:铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货物运输；经营本企业或本企业成员 企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一 补”业务；在境外期货市场从事套期保值业务（凭境外期货业务许可证经营）。公司主要产品：电解铝 锭及铝制品。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 3、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。 （2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 10 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数 ) 的权益性资本， 或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围； （2）合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准，合并时，以母公司 和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵销公司重大交易、内 部往来、长期投资、投资收益。 （3）公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行账务处理 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本 化。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）分类：金融工具分为下列五类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金 融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券 利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其 公允价值变动计入当期损益。 公司的金属期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计量，其变动除 套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的盈亏，直接计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投 资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或 11 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计 量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认： 公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转 移，终止确认该金融资产。 a、以不附追索权方式出售金融资产。 b、将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回 购。 c、将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是一项重 大价外期权。 ②金融资产转移的计量 a、金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； b、金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认 部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 ③初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 ④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易 价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （5）金融资产减值的处理 ①期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失。 ②期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 100 万元及欠款金额为前五名客户的应收账款。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为单项金额不重大但账龄 3年以上的应收款项，其与单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 12 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合有期末余额的一定比例，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，具体坏帐准备计提比例 如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内（含 1年）的应收账款 5% 1－2年（含 2年）的应收账款 10％ 2－3年（含 3年）的应收账款 30％ 3－4年（含 4年）的应收账款 50％ 4－5年（含 5年）的应收账款 80％ 5年以上的应收账款 100％ 11、存货 （1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）原材料入库采用实际成本核算，原材料发出、领用采用加权平均法，产成品入库、出库采用标 准成本法。领用低值易耗品和包装物按一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。年末对存货成 本不可收回的部分，按单项可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制 12、长期股权投资 （1）长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （2）除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成 本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。 （3）长期股权投资后续计量及收益确认 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确定。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 13 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生 产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%表决权股份时，除非有确凿证据 表明公司不参与被投资单位财务和生产经营决策，均认为对被投资单位具有重大影响。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否 存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确 定。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形资产的核算方 法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进行 处理。 14、固定资产 （1）固定资产标准 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产计价 取得时一般采用实际成本计价。 对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损 益。 固定资产存在弃置义务的，在取得固定资产时，按预计弃置费用的现值确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 14 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确 定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 20-30年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 5-22年 5% 4.3%-19% 电子设备 4-8年 5% 11.88%-23.75% 运输设备 10年 5% 9.5% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单 项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单 项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、在建工程 在建工程按照实际发生的成本计价，在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产或投资性房地 产。 16、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产， 包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性 房产等。 公司借款费用资本化期间： 借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化: 资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生 15 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 17、无形资产 (1)研究与开发费用核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法 进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 （2）土地使用权的核算方法 土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。 18、长期待摊费用 本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。如果长 期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且 该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数 按如下方法确定： ④或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； ⑤或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品 16 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入 的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为 收入。 21、政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。 （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允 价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为 负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的， 分别确定递延所得税负债或递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当依据税法规定， 17 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得 税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和 递延所得税负债应当计入权益以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 23、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 本期无主要会计政策、会计估计变更 三、税项 主要税种及税率如下： 1、增值税：销项税税率为 17％，工业用品进项税税率为 17％，以当期销项税额抵扣当期进项税 额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分结转下期继续抵 扣。 2、城市维护建设税：按应缴纳流转税税额的 7％计征。 3、教育费附加：按应缴纳流转税税额的 3％计征。 4、所得税：本公司企业所得税按当期应纳税所得额 25%计征。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司： 单位：万元 币种：人民币 从母公司所 有者权益冲 子公 司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持 股 比 例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数 股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 上海 万方控商销售 铝业 经贸 发展 股 子 公 上 海 品 流 通 1000 有色 金属 及其 900 -90 90 是 66.55 66.55 有限司 业 他 公司 焦作 万方 电力 全 资 子 焦 作 电 力 行 44758 电力 生产 及销 60922.33 -100 100是 0 - 18 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 有限 公 业 售 公司 司 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 焦作万方电力有限公司 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 3、合并范围发生变更的说明 本期合并范围未发生变化 五、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： 186,558.77 45,829.52 人民币 186,558.77 45,829.52 银行存款： 250,158,829.97 663,739,687.41 人民币 250,158,829.97 663,739,687.41 其他货币资金： 人民币 合计 250,345,388.74 663,785,516.93 注：（1）本公司货币资金没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜回收风险的 项目； （2）货币资金期末数较期初数减少62.29%，主要系本期支付赵固增资款 5.48亿元所致。 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 141,526,206.35 29,045,864.49 2、期末公司已经背书给其他单位但尚未到期的票据前五名： 出 票 单 位 出票日期到期日 金 额 备注 上海中全投资有限公司 2010-4-15 2010-7-16 6,590,000.00 江苏丰润电器有限公司 2010-2-5 2010-8-5 5,204,023.40 上海中全投资有限公司 2010-4-15 2010-7-16 5,000,000.00 上海中全投资有限公司 2010-4-15 2010-7-16 5,000,000.00 19 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 中铝国际贸易有限公司 2010-4-21 2010-7-21 5,000,000.00 合 计 26,794,023.40 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露： 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 应收账款 32,289,041.55 89.16% 9,854,866.38 73.85% 14,767,542.03 77.87% 9,887,447.17 74.04% 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 3,466,552.56 9.57% 3,466,153.53 25.98% 3,466,552.56 18.28% 3,465,991.43 25.95% 其他不重大应收 账款 461,209.56 1.27% 22,972.63 0.17% 730,337.61 3.85% 1,104.91 0.01% 合 计 36,216,803.67 100% 13,343,992.54 100% 18,964,432.20 100% 13,354,543.51 100% 注：（1）期末无质押给银行的应收账款 （2）应收账款前五名合计 30,645,193.20元，占应收账款总额的84.62%。 （3）期末本账项无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应收账款关联方欠款单位款项详见附注：六、（六） （5）期末上海中铝凯林铝业有限公司所欠款 20,587,323.02元于 2010年7月份收到，未提坏账 准备，其它单项重大的应收账款进行减值测试，不存在减值迹象。 (6)报告期无核销的应收账款。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 账 龄 2010.06.30 2009.12.31 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 3至 4年 1,050.03 0.04% 651 1230.64 0.04% 669.51 4至 5年 5年以上 3,465,502.53 99.96% 3,465,502.53 3,465,321.92 99.96% 3,465,321.92 合 计 3,466,552.56 100% 3,466,153.53 3,466,552.56 100.00% 3,465,991.43 3、欠款金额前五名的情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 上海中铝凯林铝业有限公司 关联方 20,587,323.02 1年以内 56.84% 上海东海有色合金厂 客户 3,300,000.00 5年以上 9.11% 20 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 东孔庄村委会 客户 3,017,875.18 5年以上 8.33% 焦作市万方铝材有限责任公司 关联方 2,096,101.10 5年以上 5.79% 河南沂川铁合金厂 客户 1,643,893.90 5年以上 4.54% 合 计 30,645,193.20 84.61% （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 32,324,343.74 98.43 38,335,889.22 98.471至2年 112,924.98 0.34 532,560.93 1.37 2至3年 337,853.28 1.03 3年以上 64,176.00 0.20 64,176.00 0.16 合 计 32,839,298.00 100 38,932,626.15 100 注：账龄超过 1年未收回的预付账款,占预付账款总额比例为1.57%，主要系未及时取得结算票据的 未结算款项，根据个别认定法确定本年度不需要计提坏账准备。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因 河南懋林贸易有限公司 供应商 11,159,930.57一年以内 合同正在执行 中国铝业股份有限公司 母公司 7,764,111.85一年以内 合同正在执行 中国石油化工股份有限公司上海沥青销售分公司 供应商 5,909,035.43一年以内 合同正在执行 河南中原铁道物流有限公司新乡第一分公司 供应商 2,655,567.13一年以内 合同正在执行 河南中原铁道物流有限公司焦作分公司 供应商 1,518,918.97一年以内 合同正在执行 合 计 29,007,563.95 注：预付账款前五名合计 29,007,563.95元，占预付账款总额比例为 88.33% 3、本报告期末预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 中国铝业股份有限公司 7,764,111.85 7,937,275.28 （五）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 21 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 16,308,775.14 81.30 3,624,186.63 62.18 18,713,617.93 89.16 3,906,785.96 74.11 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 2,247,184.50 11.20 2,144,666.96 36.79 1,513,204.38 7.21 1,354,690.09 25.7 其他不重大其他 应收款 1,504,092.74 7.50 60,172.26 1.03 762,237.68 3.63 9,826.76 0.19 合 计 20,060,052.38 100 5,829,025.85 100 20,989,059.99 100 5,271,302.81 100 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 3至4年 182,851.80 8.14 91,425.90 180,871.80 11.95 90,435.904至5年 18,695.38 0.83 14,956.30 315,829.71 20.87 250,568.505年以上 2,045,637.32 91.03 2,038,284.76 1,016,502.87 67.18 1,013,685.69 合 计 2,247,184.50 100 2,144,666.96 1,513,204.38 100 1,354,690.09 4、持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 焦作市万方集团有限责任公司 1,362,583.43 68,129.17 1,586,532.28 176,770.38 合 计 1,362,583.43 68,129.17 1,586,532.28 176,770.38 5、欠款金额前五名的情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 中铝国际贸易有限公司 同一母公司 11,989,615.001年以内 59.77 焦作市拓普精密冷轧带钢有限责任公司客户 2,366,643.805年以上 11.79 焦作市万方集团有限责任公司 第二大股东 1,362,583.431年以内 6.79 北京全日通新技术发展公司 客户 300,000.005年以上 1.5 焦作市山阳区福瑞综合加工厂 客户 289,932.915年以上 1.45 合 计 16,308,775.14 81.3 注：（1）截至 2010年 06月 30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 16,308,775.14元，占 其他应收款总额比例81.3%。 （2）其他应收关联方款项详见附注：六、（六） 22 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 （3）期末无单项金额重大或单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 93,484,579.09 866,983.87 92,617,595.22 104,019,831.76 104,019,831.76 在产品 248,576,251.43 248,576,251.43 208,989,863.78 208,989,863.78 库存商品 116,247,065.34 2,174,299.39 114,072,765.95 118,078,479.33 118,078,479.33 合计 458,307,895.86 3,041,283.26 455,266,612.60 431,088,174.87 431,088,174.87 注：（1）本公司期末存货不存在为本公司或其他公司提供贷款抵押等事项。 （2）本公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。 2、存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面 余额转回 转销 原材料 866,983.87 866,983.87 库存商品 2,174,299.39 2,174,299.39 合 计 3,041,283.26 3,041,283.26 注：本期存货跌价准备计提的原因为期末存货经减值测试表明上述存货期末可变现净值低于成本。 （七）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预付电话费 181,652.62 52,286.28 预付保险费 11,241.32 693,946.01 计提土地使用税 7,412,273.22 合 计 7,605,167.16 746,232.29 （八）长期股权投资 被投资单位 核算方 法 初始投资成 本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 国泰君安证券 股份有限公司 成本法 3,980,000.00 4,539,000.00 4,539,000.00 0.08 0.08 国泰君安投资 管理股份有限 公司 成本法 461,000.00 461,000.00 0.03 0.03 焦作市商业银 行股份有限公 司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 3.16 3.16 23 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 焦作市万方实 业有限公司 权益法 3,000,000.00 2,753,280.52 -311,074.44 2,442,206.08 30 30 焦作煤业集团 新乡(赵固)能 源有限责任公 司(“焦作煤 业”) 权益法 166,738,786.97 167008571.33 648,993,455.48 816,002,026.81 30 30 北京全日通新 技术有限公司 权益法 3,900,000.00 39 39 合计 182,718,786.97 179,861,851.85 648,682,381.04 828,544,232.89 注：（1）长期股权投资期末较期初增加360.66%，主要系本公司确认 1-6月焦作煤业集团新乡(赵固) 能源有限责任公司投资收益 1.03亿元及支付增资款 5.48亿元权所致。 （2）期末进行减值测试表明，期末公司长期股权投资不存在减值迹象。 （3）焦作市万方实业有限公司本期减少 311074.44元系报告期该公司经营亏损所致。 （九）固定资产及累计折旧 固定资产情况 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 固定资产账面原值合计 3,909,143,100.42 2,625,826.28 1,150,019.12 3,910,618,907.58 房屋及建筑物 886,599,342.49 268,356.20 886,330,986.29 机器设备 2,960,981,512.42 2,625,826.28 881,662.92 2,962,725,675.78 运输设备 43,780,617.39 43,780,617.39 办公设备 17,781,628.12 17,781,628.12 累计折旧合计 1,482,172,754.85 123,381,140.43 104,716.53 1,605,449,178.75 房屋及建筑物 309,987,075.55 39,865,360.69 349,852,436.24 机器设备 1,134,660,221.84 81,128,776.27 104,716.53 1,215,684,281.58 运输设备 24,756,838.81 1,774,645.45 26,531,484.26 办公设备 12,768,618.65 612,358.02 13,380,976.67 固定资产账面净值合计 2,426,970,345.57 2,305,169,728.83 房屋及建筑物 576,612,266.94 536,478,550.05 机器设备 1,826,321,290.58 1,747,041,394.20 运输设备 19,023,778.58 17,249,133.13 办公设备 5,013,009.47 4,400,651.45 固定资产减值准备 971,603.77 971,603.77 房屋及建筑物 机器设备 24 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 879,649.54 879,649.54 运输设备 81,946.99 81,946.99 办公设备 10,007.24 10,007.24 固定资产账面价值 2,425,998,741.80 2,304,198,125.06 房屋及建筑物 576,612,266.94 536,478,550.05 机器设备 1,825,441,641.04 1,746,161,744.66 运输设备 18,941,831.59 17,167,186.14 办公设备 5,003,002.23 4,390,644.21 注： （1）本期折旧计提额为 12,335.8万元。 （2）本期由在建工程转入固定资产原价为 235.75万元。 （十）在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公寓楼用地项目 5,876,976.00 5,876,976.00 电解分厂槽控机系统防雷项目 -250,660.19 250,660.192010年设备零购 -315,071.18 123,076.92 191,994.26 碳素分厂 35KV架空进线改造项 目 -1,268,000.00 1,268,000.00 电解槽三度寻优技术推广应用 2,635,262.99 19,921.00 2,038,632.48 616,551.512*300MW热电机组项目 2,794,993.80 2,496,602.60 5,291,596.40 其他 609,185.78 4,136,000.00 195,760.68 4,549,425.10 合 计 11,916,418.57 8,486,254.97 2,357,470.08 18,045,203.46 注：期末未发现在建工程减值的情况,故本期未计提减值准备； （十一）无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 111,116,296.84 111,116,296.84 管理信息化项目软件 3,983,384.24 3,983,384.24 土地使用权 106,972,912.60 106,972,912.60 车位使用权 160,000.00 160,000.00 二、累计摊销合计 51,744,170.65 2,268,582.59 54,012,753.24 管理信息化项目软件 2,156,221.85 95,330.21 2,251,552.06 土地使用权 49,523,948.48 2,169,252.36 51,693,200.84 车位 64,000.32 4,000.02 68,000.34 三、无形资产账面价值合计 59,372,126.19 57,103,543.60 管理信息化项目软件 1,827,162.39 1,731,832.18 25 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 土地使用权 57,448,964.12 55,279,711.76 车位使用权 95,999.68 91,999.66 注：（1）期末无形资产未见减值情形，故未计提无形资产减值准备。 （2）本期无形资产摊销额为 226.86万元。 （十二）商誉 类 别 期初数 期末数 焦作万方电力有限公司 31,789,710.81 31,789,710.81 合 计 31,789,710.81 31,789,710.81 注：（1）本公司期末对商誉进行减值测试，不存在减值迹象。 （2）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处理：分别对不包含商誉、包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减损失。减值损失金额应当首 先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各资产的账面价值。 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债： 项目期末数期初数 递延所得税资产： 坏帐准备 4,793,254.60 4,651,016.58 固定资产减值准备 242,900.94 242,900.94 存货跌价准备 760,320.82 子公司亏损 1,335,258.35 衍生金融工具公允价值 -181,656.25 181,656.25 递延收益 4,743,452.92 4,933,227.85 应付利息 1,103,204.17 606,498.75 应付职工薪酬 8,700,746.67 7,081,204.59 累计折旧 895,836.11 895,836.11 其他 3,559,297.16 2,024,964.93 小计 25,952,615.49 20,617,306.00 递延所得税负债： 非同一控制企业合并公 允价值与计税基础差异 34,169,957.41 40,775,241.25 26 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 小计 34,169,957.41 40,775,241.25 2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异： 项 目 暂时性差异 递延所得税资产： 坏帐准备 19,173,018.39 固定资产减值准备 971,603.76 子公司亏损 5,341,033.40 存货跌价准备 3,041,283.26 应付利息 4,412,816.67 应付职工薪酬 34,802,986.66 递延收益 18,973,811.66 衍生金融工具公允价值 -726,625.00 累计折旧 3,583,344.44 其他 14,237,188.64 小 计 103,810,461.93 递延所得税负债： 非同一控制企业合并公允价 值与计税基础差异 136,679,829.64 小 计 136,679,829.64 （十四）资产减值准备 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数转回 转销 坏账准备 18,625,846.32 895,020.91 347,848.84 19,173,018.39 存货跌价准备 3,041,283.26 3,041,283.26 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 971,603.77 971,603.77 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 合 计 19,597,450.09 3,936,304.17 347,848.84 23,185,905.42 27 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 （十五）短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 80,000,000.00 500,000,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款 合 计 80,000,000.00 500,000,000.00 注：（1）截至 2010年 06月 30日，公司无已到期尚未偿还的短期借款。 (2)本期的短期借款均为信用借款，无抵押、保证及质押借款。 (3)本期的短期借款较期初减少84%，系本期归还银行借款。 （十六）应付账款 账龄分析及百分比： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 115,832,950.43 99.12% 54,246,796.71 97.37% 1至2年 168,247.83 0.14% 880,133.28 1.58% 2至3年 436,202.22 0.37% 218,643.33 0.39% 3年以上 432,153.43 0.37% 368,805.10 0.66% 合 计 116,869,553.91 100.00% 55,714,378.42 100.00% 注：（1）无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）账龄超过 1年的应付账款金额为 1,036,603.48元，占应付账款总金额的 0.88%. （3）期末应付账款较期初增加 109.77%,主要系本公司应付焦作金冠嘉华电力有限公司电力款 3532.62万元及河南省电力公司焦作供电公司电力款 1579.12万元。 （十七）预收款项 账 龄 期末数 期初数 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 10,225,905.52 86.65% 19,135,744.37 92.77% 1至2年 174,899.17 1.48% 1,490,322.53 7.23% 2至3年 1,400,607.76 11.87% 3年以上 合 计 11,801,412.45 100.00% 20,626,066.90 100.00% 注：（1）持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：本报告期末预收焦作市万方集 团有限责任公司货款 4,085,800.49元。 （十八）应付职工薪酬 28 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 1,396,505.00 86,735,755.47 79,586,512.29 8,545,748.18 职工福利费 7,904,222.66 7,904,222.66 0 社会保险费 11,234.49 27,564,221.79 27,556,565.96 18,890.32 其中：（1）医疗 保险费 -4,291.59 5,360,951.46 5,359,159.90 -2,500.03 （2）基本养老保 险费 12479.62 18,853,492.30 18,848,009.65 17,962.27 （3）年金缴费 0 0 （4）失业保险费 3,046.46 2,062,343.79 2,062,343.79 3,046.46（5）工伤保险费 0 1,286,359.28 1,286,156.82 202.46 （6）生育保险费 0 1074.96 895.8 179.16 住房公积金 1,875,359.32 11,736,954.00 11,754,990.00 1,857,323.32 工会经费和职工 教育经费 2,043,572.44 3,153,069.97 1,975,908.01 3,220,734.40 辞退福利 26,928,313.34 3,363,127.74 23,565,185.60 合 计 32,254,984.59 137,094,223.89 132,141,326.66 37,207,881.82 （十九）应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 32,065,376.34 -23,644,654.79 营业税 -377,539.65 -377,539.65 企业所得税 -15,285,435.01 30,246,096.13 代扣代缴个人所得税 158,477.20 586,454.01 房产税 3,714,010.46 1,507,333.73 土地使用税 8,910,943.25 7,238,837.49 印花税 其他 3,587,573.78 -119,932.44 合 计 32,773,406.37 15,436,594.48 注：应交税费期末较期初增加112.31%,主要为期末应缴未交增值税增加所致。 （二十）应付利息 项 目 期末数 期初数 银行借款利息 4,412,816.67 2,425,995.00 合 计 4,412,816.67 2,425,995.00 （二十一）应付股利 29 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 单 位 期初数 期末数 焦作市投资公司 129,600.00 129,600.00 焦作市万方实业 有限责任公司 77,760.00 77,760.00 冀州市洪丰碳素 有限责任公司 48,874.41 48,874.41 河南省博爱县碳 素二厂 61,335.81 61,335.81 无限售条件的流 通股股利 226,800.07 226,800.07 合 计 544,370.29 544,370.29 注：（1）上述应付股利账龄均超过一年，为以前年度法人股股利，以上股东未与公司取得联系，故 至今未能支付其股利。 （2）本期根据 2009年度股东大会决议，以 2009年末总股本为基数，每 10股派1.4元（含税） 现金股利，共计派发现金股利 67,224,628.50元。 （二十二）其他应付款 账龄分析及百分比 ： 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 17,518,319.37 73.33% 67,520,301.77 88.81% 1至2年 4,968,987.59 20.80% 5,140,693.12 6.76% 2至3年 1,315,433.68 5.51% 672,924.25 0.89% 3年以上 86,620.06 0.36% 2,688,990.51 3.54% 合 计 23,889,360.70 100.00% 76,022,909.65 100.00% 注：（1）期末比期初减少68.58%，主要系支付中国铝业股份有限公司 09年赵固投资收益款 5212万元 所致。 （2）期末欠持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：期末应付中国铝业股份有限公 司货款 1,726,024.45元。 （二十三）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的长期借款 借款类别 币 种 期末数 期初数 信用借款 人民币 300,000,000.00 175,000,000.00 抵押借款 人民币 20,000,000.00 30 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 保证借款 人民币 质押借款 人民币 合 计 300,000,000.00 195,000,000.00 注：截止本期期末，公司不存在逾期未付长期借款。 2、1年内到期的长期借款明细情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币 种 利率 （%） 期末数 期初数 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 交通银行郑州分 行（西大街支行） 2007-7-11 2010-7-10 RMB 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00 交通银行郑州分 行（西大街支行） 2007-11-21 2010-11-20 RMB 4.86 50,000,000.00 50,000,000.00 交通银行郑州分 行（西大街支行） 2007-9-30 2010-9-28 RMB 4.86 25,000,000.00 25,000,000.00 交通银行郑州分 行（西大街支行） 2008-1-9 2011-1-8 RMB 4.86 125,000,000.00 焦作市商业银行 股份有限公司焦2007-3-26 2010-3-25 RMB 5.4 20,000,000.00 东支行 合 计 300,000,000.00 195,000,000.00 （二十四）其他流动负债 项目期末数期初数 环保费 2,300,000.00 循环水处理 128,200.00 预提上网调度费及考核费 500,000.00 预提超发电费 5,097,303.30 短期融资券 300,000,000.00 其他 1,807,289.73 合计 300,000,000.00 9,832,793.03 （二十五）长期借款 1、长期借款明细 借款类别 币 种 期末数 期初数 信用借款 人民币 1,042,000,000.00 967,000,000.00 抵押借款 人民币 保证借款 人民币 质押借款 人民币 31 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 合 计 1,042,000,000.00 967,000,000.00 2、金额前五名的长期借款（金额相同并列排序） 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率（%） 期末数 期初数 外币 金额本币金额 外币 金额 本币金额 中国建设银行股份有限 公司焦作分行 2009-3-27 2012-3-26 RMB 4.86 142,000,000.00 142,000,000.00 民生银行郑州分行 2008-10-6 2011-10-6 RMB 4.86 150,000,000.00 150,000,000.00 中国建设银行股份有限 公司焦作分行 2009-3-27 2012-3-26 RMB 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00 中国农业银行焦作市分 行塔南支行 2008-9-12 2011-9-11 RMB 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00 中国工商银行焦作解放 路支行 2008-10-24 2011-10-21 RMB 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00 中国工商银行焦作解放 路支行 2010-3-2 2013-2-25 RMB 4.86 100,000,000.00 中国农业银行焦作市分 行塔南支行 2008-9-27 2011-9-26 RMB 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00 广东发展银行郑州分 行 2010-4-27 2013-4.27 RMB 4.86 100,000,000.00 交通银行郑州分行（西 大街支行） 2009-3-27 2012-3-26 RMB 4.86 100,000,000.00 合计 992,000,000.00 817,000,000.00 二十六）专项应付款 项 目 业务内容 年初数 本期增加 本期减少 期末数 焦作财政局技改拨款 280KA铝电解槽科 技示范工程 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 （二十七）其他非流动负债： 项目 期末账面余额 期初账面余额 政府补助（递延收益） 18,973,811.66 19,732,911.36 公司本期共收到 20万元政府补助,与资产相关，明细如下： 项目 本期数 项目 上年同期数 32 焦作万方铝业股份有限公司 2010半年度财务报表附注 财政局节能项目技术奖励 200,000.00 中央节能项目补 助拨款 8,900,000.00 财政局新项目开 发奖励拨款 150,000.00 合 计 200,000.00 9,050,000.00 （二十八）股本 股本明细情况如下： 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 项 目 类 别 发比例 公积 行 数量 比例%送股金转其他小计 数量 新% 股 股 一、有限售条件股份 国有法人持股 境内自然人持股 25,438 0.005 25,438 0.005 （未完）  |