[公告]金洲管道：2010年半年度财务报告
浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 金洲管道 2010年上半年度财务报告 一、审计情况 财务报告√未经审计□审计 二、财务报表 1、资产负债表 编制单位：浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 966,617,442.01 902,916,709.75 258,400,942.33 125,794,774.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 21,543,355.88 16,347,454.00 39,151,267.39 20,996,113.74 应收账款 232,694,616.59 51,139,819.70 156,969,146.30 28,905,705.85 预付款项 130,386,160.65 65,862,285.01 93,501,769.27 70,842,945.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,500,000.00 其他应收款 6,192,433.44 109,945,372.55 5,428,934.61 3,609,834.87 买入返售金融资产 存货 372,691,691.96 187,226,842.93 265,377,003.81 128,775,457.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,730,125,700.53 1,334,938,483.94 818,829,063.71 378,924,832.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 122,523,471.48 226,924,489.85 109,970,094.08 214,371,112.45 投资性房地产 固定资产 136,179,147.68 59,779,028.79 143,128,205.08 61,149,492.16 在建工程 38,144,934.02 64,102.56 31,969,331.62 1 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 40,113,762.42 20,887,545.71 40,583,257.20 21,144,828.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,163,626.04 1,181,695.96 3,718,600.57 1,031,923.62 其他非流动资产 非流动资产合计 341,124,941.64 308,836,862.87 329,369,488.55 297,697,357.18 资产总计 2,071,250,642.17 1,643,775,346.81 1,148,198,552.26 676,622,189.72 流动负债： 短期借款 422,700,000.00 281,000,000.00 291,000,000.00 121,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 210,006,700.00 200,620,000.00 116,500,000.00 116,500,000.00 应付账款 67,783,174.47 42,109,514.40 80,800,302.30 35,307,547.22 预收款项 52,783,939.77 22,265,067.85 83,671,896.56 72,232,363.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,784,691.24 3,685,635.42 11,413,640.78 5,100,623.07 应交税费 5,798,690.94 3,133,349.63 15,858,419.48 5,913,855.31 应付利息 733,638.25 469,475.00 750,927.25 185,451.75 应付股利 500,000.00 其他应付款 15,419,243.13 41,602,189.12 11,208,305.74 10,085,645.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 783,510,077.80 594,885,231.42 611,203,492.11 366,325,485.87 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 非流动负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00 负债合计 883,510,077.80 594,885,231.42 711,203,492.11 366,325,485.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 133,500,000.00 133,500,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 673,282,347.00 673,282,347.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 38,097,288.47 38,097,288.47 38,097,288.47 38,097,288.47 一般风险准备 未分配利润 337,747,518.33 204,010,479.92 293,654,155.38 172,199,415.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,182,627,153.80 1,048,890,115.39 431,751,443.85 310,296,703.85 少数股东权益 5,113,410.57 5,243,616.30 所有者权益合计 1,187,740,564.37 1,048,890,115.39 436,995,060.15 310,296,703.85 负债和所有者权益总计 2,071,250,642.17 1,643,775,346.81 1,148,198,552.26 676,622,189.72 2、利润表 编制单位：浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 1,105,178,512.22 826,649,753.92 1,058,323,568.08 647,082,642.22 其中：营业收入 1,105,178,512.22 1,058,323,568.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,053,782,609.86 791,634,992.18 1,010,785,634.11 615,672,308.05 其中：营业成本 990,828,034.75 758,713,806.36 935,454,916.42 573,965,985.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,219,612.12 655,552.28 3,677,710.46 952,402.30 销售费用 25,585,811.21 9,978,042.70 30,698,463.71 19,997,024.28 管理费用 22,927,397.72 16,281,505.45 25,172,069.73 16,091,285.46 财务费用 10,021,632.40 5,007,603.10 13,439,124.39 5,249,320.78 资产减值损失 3,200,121.66 998,482.29 2,343,349.40 -583,710.66 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-”号 753,377.40 2,253,377.40 8,498,508.83 9,998,508.83 3 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 753,377.40 2,253,377.40 8,498,508.83 8,498,508.83 汇兑收益（损失以 “-”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填 列） 52,149,279.76 37,268,139.14 56,036,442.80 41,408,843.00 加：营业外收入 1,956,450.74 970,737.60 3,831,124.21 1,077,970.00 减：营业外支出 1,694,475.37 1,211,749.75 1,373,947.93 708,183.42 其中：非流动资产处置损失 106,556.01 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 52,411,255.13 37,027,126.99 58,493,619.08 41,778,629.58 减：所得税费用 7,948,097.91 5,216,062.45 9,922,946.61 4,338,553.61 五、净利润（净亏损以 “-”号填 列） 44,463,157.22 31,811,064.54 48,570,672.47 37,440,075.97 归属于母公司所有者的净 利润 44,093,362.95 31,811,064.54 48,398,015.78 37,440,075.97 少数股东损益 369,794.27 172,656.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.48 （二）稀释每股收益 0.44 0.48 七、其他综合收益 八、综合收益总额 44,463,157.22 31,811,064.54 48,570,672.47 37,440,075.97 归属于母公司所有者的综 合收益总额 44,093,362.95 31,811,064.54 48,398,015.78 37,440,075.97 归属于少数股东的综合收 益总额 369,794.27 172,656.69 3、现金流量表 编制单位：浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,150,910,897.73 845,557,102.59 1,069,423,229.13 754,841,130.19 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 4 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,177,900.31 2,273,121.67 9,945,597.00 收到其他与经营活动有关 的现金 66,306,089.45 67,797,481.43 173,286,548.80 181,598,649.46 经营活动现金流入小计 1,220,394,887.49 915,627,705.69 1,252,655,374.93 936,439,779.65 购买商品、接受劳务支付的 现金 1,087,931,163.26 741,974,654.06 978,160,133.95 695,896,946.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 32,657,510.76 18,283,420.93 33,861,435.00 19,299,341.18 支付的各项税费 34,402,639.48 17,594,498.21 37,759,706.94 13,212,454.73 支付其他与经营活动有关 的现金 242,071,117.23 278,077,702.37 221,200,315.68 195,503,630.18 经营活动现金流出小计 1,397,062,430.73 1,055,930,275.57 1,270,981,591.57 923,912,372.34 经营活动产生的现金 流量净额 -176,667,543.24 -140,302,569.88 -18,326,216.64 12,527,407.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,500,000.00 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 213,228.00 213,228.00 10,940.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 2,460,580.30 2,387,093.84 3,040,886.72 2,161,363.92 投资活动现金流入小计 2,673,808.30 2,600,321.84 3,051,826.72 3,661,363.92 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 9,381,135.53 2,556,815.65 18,376,799.46 2,951,230.17 投资支付的现金 11,800,000.00 11,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 21,181,135.53 14,356,815.65 18,376,799.46 2,951,230.17 投资活动产生的现金 -18,507,327.23 -11,756,493.81 -15,324,972.74 710,133.75 5 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 721,890,000.00 721,890,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 297,700,000.00 183,000,000.00 326,500,000.00 127,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,019,590,000.00 904,890,000.00 326,500,000.00 127,000,000.00 偿还债务支付的现金 166,000,000.00 23,000,000.00 278,700,000.00 138,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 13,966,787.99 6,827,459.49 42,823,352.52 36,447,878.75 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 500,000.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 2,689,510.00 2,689,510.00 250,000.00 250,000.00 筹资活动现金流出小计 182,656,297.99 32,516,969.49 321,773,352.52 174,697,878.75 筹资活动产生的现金 流量净额 836,933,702.01 872,373,030.51 4,726,647.48 -47,697,878.75 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 641,758,831.54 720,313,966.82 -28,924,541.90 -34,460,337.69 加：期初现金及现金等价物 余额 171,039,647.66 38,487,117.12 117,451,352.45 86,466,789.70 六、期末现金及现金等价物余额 812,798,479.20 758,801,083.94 88,526,810.55 52,006,452.01 6 浙江金洲管道科技股份有限公 2010年半年度财务报 4、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江金洲管道科技股份有限公司 2010 半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余 额 100,00 0,000.0 0 38,097, 288.47 293,65 4,155.3 8 5,243,6 16.30 436,99 5,060.1 5 100,00 0,000.0 0 31,451, 193.69 228,32 7,792.1 8 4,911,4 59.90 364,69 0,445.7 7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 100,00 0,000.0 0 38,097, 288.47 293,65 4,155.3 8 5,243,6 16.30 436,99 5,060.1 5 100,00 0,000.0 0 31,451, 193.69 228,32 7,792.1 8 4,911,4 59.90 364,69 0,445.7 7 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列 ） 33,500, 000.00 673,28 2,347.0 0 44,093, 362.95 -130,20 5.73 750,74 5,504.2 2 6,646,0 94.78 65,326, 363.20 332,15 6.40 72,304, 614.38 （一）净利 润 44,093, 362.95 369,79 4.27 44,463, 157.22 101,97 2,457.9 8 832,15 6.40 102,80 4,614.3 8 （二）其他综合收益 7 浙江金洲管道科技股份有限公 2010年半年度财务报 上述（一）和（二）小 计 44,093, 362.95 369,79 4.27 44,463, 157.22 101,97 2,457.9 8 832,15 6.40 102,80 4,614.3 8 （三）所有者投入和减少 资 本 33,500, 000.00 673,28 2,347.0 0 706,78 2,347.0 0 1．所有者投入资 本 33,500, 000.00 673,28 2,347.0 0 706,78 2,347.0 0 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -500,00 0.00 -500,00 0.00 6,646,0 94.78 -36,646 ,094.78 -500,00 0.00 -30,500 ,000.00 1．提取盈余公 积 6,646,0 94.78 -6,646, 094.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）-500,00 -500,00 -30,000 -500,00 -30,500 的分 配 0.00 0.00 ,000.00 0.00 ,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 8 浙江金洲管道科技股份有限公 2010年半年度财务报 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 133,50 0,000.0 0 673,28 2,347.0 0 38,097, 288.47 337,74 7,518.3 3 5,113,4 10.57 1,187,7 40,564. 37 100,00 0,000.0 0 38,097, 288.47 293,65 4,155.3 8 5,243,6 16.30 436,99 5,060.1 5 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江金洲管道科技股份有限公司 2010 半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余 额 100,000,0 00.00 38,097,28 8.47 172,199,4 15.38 310,296,7 03.85 100,000,0 00.00 31,451,19 3.69 142,384,5 62.33 273,835,7 56.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 100,000,0 00.00 38,097,28 8.47 172,199,4 15.38 310,296,7 03.85 100,000,0 00.00 31,451,19 3.69 142,384,5 62.33 273,835,7 56.02 9 浙江金洲管道科技股份有限公 2010年半年度财务报 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列 ） 33,500,00 0.00 673,282,3 47.00 31,811,06 4.54 738,593,4 11.54 6,646,094 .78 29,814,85 3.05 36,460,94 7.83 （一）净利 润 31,811,06 4.54 31,811,06 4.54 66,460,94 7.83 66,460,94 7.83 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 31,811,06 4.54 31,811,06 4.54 66,460,94 7.83 66,460,94 7.83 （三）所有者投入和减少 资 本 33,500,00 0.00 673,282,3 47.00 706,782,3 47.00 1．所有者投入资 本 33,500,00 0.00 673,282,3 47.00 706,782,3 47.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 6,646,094 .78 -36,646,0 94.78 -30,000,0 00.00 1．提取盈余公 积 6,646,094 .78 -6,646,09 4.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分 配 -30,000,0 00.00 -30,000,0 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 10 浙江金洲管道科技股份有限公 2010年半年度财务报 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 133,500,0 00.00 673,282,3 47.00 38,097,28 8.47 204,010,4 79.92 1,048,890 ,115.39 100,000,0 00.00 38,097,28 8.47 172,199,4 15.38 310,296,7 03.85 11 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 浙江金洲管道科技股份有限公司 财务报表附注 2010年 1－6月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江金洲管道科技股份有限公司是经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]46号《关于同意变更设立浙江 金洲管道科技股份有限公司的批复》批准，由湖州金洲管业有限公司整体变更设立的股份有限公司。 湖州金洲管业有限公司已经浙江天健会计师事务所出具的浙天会审[2002]第 771号《审计报告》审计的 2002年 5月 31 日的净资产 10,000万元，按 1:1比例折股，整体变更为股份有限公司。2002年 7月 4日，浙江天健会计师事务所出具《验 资报告》（浙天会验[2002]第 65号）对此次整体变更的出资情况进行了验证。 2002年 7月 31日，发行人在浙江省工商行政管理局完成公司设立登记，领取了注册号为 3300001008890的《企业法人 营业执照》，注册资本为人民币 10,000万元。 2009年12月18日浙江省工商行政管理局根据国家工商行政管理局《关于下发执行《工商行政管理注册编码规则》的通知》 （工商办字[2007]79号）相关规定，赋予我公司新注册号 330000000045381。 2010年 6月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监发行字［ 2010］787号”文《关于核准浙江金洲管道科技股份有 限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向境内投资者首次发行 3,350万股人民币普通股［ A股］股票，注册资本变更 为 13,350万元，业经天健会计师事务所天健验【 2010】183号验资报告验证。2010年 7月 6日公司股票在深圳证券交易所 上市交易。根据公司 2010年 8月 6日股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 33,500,000.00元， 变更后的注册资本为 133,500,000.00元。 其他基本情况： 法定代表人：沈淦荣。 经营范围：管道制造、销售，管线工程、城市管网建设、安装，金属材料、建筑材料、装潢材料的销售，新材料的研 究开发。 公司住所：浙江省湖州市东门十五里牌。 公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工 作，监事会是公司的内部监督机构。 财务报告的批准报出：本财务报表于 2010年 8月 10日经公司第三届董事会第十六次会议批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 12 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》 编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目 按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入 当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的 累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量 13 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市 场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的 差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预 期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准占应收款项帐面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经 计提方法 单独测试未发生减值的，以帐龄为信用风险特征根据帐龄分析法计提坏账准备。 2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 单项金额不重大且帐龄 3年以上的应收款项 14 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 应收帐款余额百分比法计提有比例(%):同单项金额重大的应收款项 计提方法 其它应收款余额百分比法计提的比例(%):同单项金额重大的应收款项 3. 以帐龄为信用风险组合的应收款项坏帐准备的确认标准与计提方法 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 单独测试未发生减值的应收款项 (包括单项金额重大和不重大的应 收款项),以帐龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率 确定各组合计提坏帐准备的比例。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准 备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成 本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 15 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投 资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同 控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重 大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明 其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股 权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注十八之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十三) 固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能 够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计 入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 项目折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-25 原价的 3% 3.88-4.85 通用设备 5 原价的 3%-5% 19.00-19.40 专用设备 5-10 原价的 3%-5% 9.50-19.40 运输工具 5-10 原价的 3% 9.70-19.40 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注十八之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注十八之资产减值所述方法计提在建工程减值准 备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 16 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销 )，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目摊销年限(年) 土地使用权 50年 3.资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注十八之资产减值所述方法计 提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八)资产减值 1. 在资产负债表日判断资产 [除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权 投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租 人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产 ]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生 减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组 组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组 组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组 17 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的 经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁/融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 18 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入 租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务按 17%的税率计缴。 营业税应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一 次减除 30%后余值的 1.2%计 缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税应缴流转税税额本公司按 5%，其余子公司按 7% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2%或 1% 水利建设专项资金营业收入 1‰ 所得税应纳税所得额 本公司税率为 15%。子公司浙江金洲管道工业有限公司为 15%。子公司浙江金洲华龙钢管防腐有限公司为 25%。 (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔 2008〕314号文件，本公 司被认定为高新技术企业，适用的企业所得税率为 15%。 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔 2009〕276号文件，子公 司浙江金洲管道工业有限公司被认定为高新技术企业，适用的企业所得税率为 15%。 根据 2010年 4月 27日(浙湖地税 )[2010]3990号文件批复 ,公司收到 2009年度房产税减免款 87,755.40元，根据 2010 年 4月 27日(浙湖地税)[2009]4365号文件批复，公司收到 2009年度土地使用税减免款 150,232.40元。 根据 2010年 3月 11日(浙地税政)[2009]4362号文件批复，子公司浙江金洲管道工业有限公司收到土地使用税减免款 267,278.64元。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司子公司注册地业务注册经营 19 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 全称类型性质资本范围 浙江金洲管道工业有限公司有限责任公司浙江湖州制造业 12,000万元 各种管道制造，金属制品 建筑、五金的制造销售 等。 浙江金洲华龙石油钢管防腐 有限公司 有限责任公司浙江湖州制造业 1,000万元 各类管道和管件的生产、 安装、施工及防腐处理。 （续上表） 子公司 全称 期末实际出资 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表少数股东权益 浙江金洲管道工业有限公司 93,156,328.47 100 100 是 浙江金洲华龙石油钢管防腐 有限公司 11,244,689.90 75 75 是 5,093,959.05 (二) 报告期内合并范围未发生变更。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额 库存现金： 人民币 346,640.61 61,111.33 小计 346,640.61 61,111.33 银行存款： 人民币 931,251,712.09 177,940,088.06 美元 18.48 6.7909 125.50 5581.32 6.8282 38,110.37 欧元 34.49 9.7971 337.90 小计 931,251,837.59 177,978,536.33 其他货币资金： 人民币 35,018,962.81 80,361,294.67 小计 35,018,962.81 80,361,294.67 合计 966,617,442.01 258,400,942.33 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 20 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 期末银行存款中有为开立银行承兑汇票而质押的存单 118,800,000.00元,其它货币资金中有 3个月以上银行承兑汇票保证 金 30,812,700.00元、银行保函保证金 316,637.00元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 银行承 兑汇票 21,543,355.88 21,543,355.88 39,151,267.39 39,151,267.39 合计 21,543,355.88 21,543,355.88 39,151,267.39 39,151,267.39 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5名情况） 出票单位出票日到期日金额备注 中海石油金洲管道有限公司 2010.06.07 2010.12.07 11,500,000.00 昆明金洲管道销售有限公司 2010.06.28 2010.09.28 3,650,000.00 苏州市沧浪区驰鑫金洲钢管中心 2010.03.02 2010.09.02 2,800,000.00 南昌市燃气有限公司 2010.02.09 2010.08.09 2,088,837.15 罗地亚白炭黑(青岛)有限公司 2010.06.04 2010.11.28 2,000,000.00 小计 22,038,837.15 (3) 期末公司无用于质押的票据。 (4) 期末无应收关联方票据 3. 应收账款 (1) 明细情况 2010年 6月 30日 项目账面余额比例(%) 坏账准备比例 (%) 单项金额重大 单项金额不重大但信用 风险较大 3,044,937.45 1.22 2,270,630.00 13.47 其他不重大 246,500,774.95 98.78 14,580,465.81 86.53 合计 249,545,712.40 100.00 16,851,095.81 100.00 2009年 12月 31日 项目账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 单项金额重大 18,784,949.30 11.01 939,247.46 6.92 21 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 单项金额不重大但信用风险较大 4,518,856.54 2.65 3,018,052.92 22.23 他不重大 147,241,158.89 86.34 9,618,518.05 70.85 合计 170,544,964.73 100.00 13,575,818.43 100.00 (2) 账龄分析 2010年 6月 30日 账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值 1 年以内 235,834,997.16 94.51 11,791,749.48 224,043,247.68 1-2 年 5,783,896.43 2.32 578,389.64 5,205,506.79 2-3 年 4,881,881.36 1.95 2,210,326.69 2,671,554.67 3-4年 1,499,959.35 0.60 749,979.68 749,979.67 4-5年 1,071,261.73 0.43 1,046,933.95 24,327.78 5年以上 473,716.37 0.19 473,716.37 0 合计 249,545,712.40 100.00 16,851,095.81 232,694,616.59 2009年 12月 31日 账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值 1 年以内 154,305,521.99 90.48 7,715,276.10 146,590,245.89 1-2 年 7,631,813.56 4.47 1,081,637.81 6,550,175.75 2-3 年 4,088,772.64 2.40 1,760,851.60 2,327,921.04 3-4年 3,904,727.05 2.29 2,427,174.94 1,477,552.11 4-5年 116,257.54 0.07 93,006.03 23,251.51 5年以上 497,871.95 0.29 497,871.95 0 合计 170,544,964.73 100.00 13,575,818.43 156,969,146.30 (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位应收款项。 (4) 期末应收账款中欠款金额前 5名的欠款金额总计为 86,692,616.51元，占应收账款账面余额的 34.74%。明细如下： 单位名称 与本公司 关系 2010年 6月 30日账龄 占应收款余额 比例（%） 未结算原因 华电青岛热力有限公司非关联方 22,550,712.95 1年以内 9.04 未到结算期 陕西省天然气股份有限公司非关联方 20,856,417.89 1年以内 8.36 未到结算期 中海石油金洲管道有限公司联营企业 16,330,953.97 1年以内 6.54 未到结算期 北京燃气集团山东有限公司非关联方 14,180,924.51 1年以内 5.68 未到结算期 浙江省天然气开发有限公司非关联方 12,773,607.19 1年以内 5.12 质保金 22 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 小计 86,692,616.51 34.74 (5) 期末应收关联方中海石油金洲管道有限公司货款 16,330,953.97元,占应收帐款余额的 6.54%,系应收广东天然气管网 项目螺旋焊管货款. (6) 应收账款——外币应收账款 期末数期初数 币种原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额 美元 1,213,776.80 6.7909 8,242,636.87 80,014.46 6.8282 5,326,094.74 欧元 小 计 5,326,094.74 (7) 其它说明 应收帐款余额较期初绝对值增加 79,000,747.67元,增长 46.32%。系因为子公司浙江金洲管道工业有限公司承接的广东天 然气管网项目、北京燃气集团项目、青岛华电项目、陕西天然气工程项目报告期内已交货，但尚未到货款结算期所致。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 账龄列示 账龄 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额比例(%) 坏账 准备 账面价值账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 126,205,612.92 96.79 126,205,612.92 93,112,263.27 99.58 93,112,263.27 1-2 年 4,144,381.73 3.18 4,144,381.73 353,340.00 0.38 353,340.00 2-3 年 36,166.00 0.04 36,166.00 3 年以上 36,166.00 0.03 36,166.00 合计 130,386,160.65 100.00 130,386,160.65 93,501,769.27 100.00 93,501,769.27 (2) 预付款项金额前 5名情况 单位名称与本公司关系 2010年6月30日账龄未结算原因 山东泰山钢铁有限公司非关联方 23,033,943.94 1年以内预付材料款 唐山国丰钢铁有限公司非关联方 15,080,552.08 1年以内预付材料款 河北文丰轧钢有限公司非关联方 11,142,476.64 1年以内预付材料款 唐山瑞丰钢铁有限公司非关联方 10,136,946.00 1年以内预付材料款 宁波钢铁有限公司非关联方 9,312,126.05 1年以内预付材料款 小计 68,706,044.71 (3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 23 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 (4) 无预付关联方款项。 (5) 无账龄 1年以上且金额重大的预付款项。 (6) 其它说明 预付帐款较期初增加 36,884,391.38元,增长 39.45%。系因为子公司浙江金洲管道工业有限公司订单项下预付原材料货 款增加所致。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额比例(%) 单项金额重大 850,000.00 12.52 42,500.00 7.14 2,100,000.00 34.43 105,000.00 15.66 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大 252,500.00 3.72 226,500.00 38.06 200,500.00 3.29 200,500.00 29.92 其他不重大 5,684,985.08 83.76 326,051.64 54.80 3,798,641.97 62.28 364,707.36 54.42 合计 6,787,485.08 100.00 595,051.64 100.00 6,099,141.97 100.00 670,207.36 100.00 2) 账龄明细情况 账龄 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1 年以内 6,341,213.51 93.43 339,774.48 3,937,373.16 64.55 196,868.66 1-2 年 146,771.57 2.16 14,677.16 1,577,709.71 25.87 157,770.97 2-3 年 47,000.00 0.69 14,100.00 383,559.10 6.29 115,067.73 3-4 年 52,000.00 0.77 26,000.00 4-5 年 5 年以上 200,500.00 2.95 200,500.00 200,500.00 3.29 200,500.00 合计 6,787,485.08 100.00 595,051.64 6,099,141.97 100.00 670,207.36 (2) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 24 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 陕西省采购招标有限责任公司非关联方 850,000.00 1年以内 12.52 投标保证金 贵州省水利水电建设工程交易中心非关联方 600,000.00 1年以内 8.84 投标保证金 郑州市自来水总公司非关联方 452,701.00 1年以内 6.67 投标保证金 北京新奥华鼎贸易有限公司非关联方 300,000.00 1年以内 4.42 投标保证金 国信招标集团有限公司河北分公司非关联方 250,000.00 1年以内 3.68 投标保证金 小计 2,452,701.00 36.14 (3) 期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4) 无应收关联方款项。 6. 存货 (1) 明细情况 项目2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 163,009,143.26 163,009,143.26 116,897,012.89 116,897,012.89 在产品 492,040.00 492,040.00 373,666.00 373,666.00 库存商品 211114250.01 1,923,741.31 209,190,508.70 150,030,066.23 1,923,741.31 148,106,324.92 合计 374,615,433.27 1,923,741.31 372,691,691.96 267,300,745.12 1,923,741.31 265,377,003.81 存货帐面余额较期初增加 107,314,688.15元,增长 40.15%。系因为公司产品镀锌钢管销售收入有较大幅度增长而增加备 货及子公司订单项下备货增加所致。 (2) 存货跌价准备 项目 2009年 12月 31日本期增加 本期减少 转回转销 2010年 6月 30日 原材料 库存商品 1,923,741.31 1,923,741.31 小计 1,923,741.31 1,923,741.31 7. 长期股权投资 (1) 明细情况 被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数 中海石油金洲管 道有限公司 权益法 56,356,075.00 109,940,094.08 12,553,377.40 122,493,471.48 湖州 (金洲 )管道 商会 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 25 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 合计56,386,075.00 109,970,094.08 12,553,377.40 122,523,471.48 续上表) 被投资单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权比 例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 中海石油金洲管道有限公 司 49.00 49.00 湖州(金洲)管道商会 100.00 100.00 合计 (2) 其它说明 根据 2009年 10月 15日公司第四次临时股东大会决议，公司对中海石油金洲管道有限公司本期出资 1180万元（分二次 出资）。 8. 固定资产 (1) 明细情况 项目 2009年 12月 31日本期增加本期减少 2010年 6月 30日 1) 账面原值小计 281,609,084.82 2,744,780.19 106,614.00 284,247,251.01 房屋及建筑物 92,587,954.28 92,587,954.28 通用设备 1,525,638.62 92,678.55 1,618,317.17 专用设备 181,612,665.17 2,652,101.64 106,614.00 184,158,152.81 运输工具 5,882,826.75 5,882,826.75 2) 累计折旧小计 136,202,955.74 9,693,837.59 106,614.00 145,790,179.33 房屋及建筑物 26,624,453.82 2,368,536.00 28,992,989.82 通用设备 940,491.90 123,233.75 1,063,725.65 专用设备 105,665,800.81 6,945,705.72 106,614.00 112,504,893.53 运输工具 2,972,209.21 256,362.12 3,228,571.33 3) 账面净值小计 145,406,129.08 2,744,780.19 9,693,837.59 138,457,071.68 房屋及建筑物 65,963,500.46 2,368,536.00 63,594,964.46 通用设备 585,146.72 92,678.55 123,233.75 554,591.52 专用设备 75,946,864.36 2,652,101.64 6,945,705.72 71,653,260.28 运输工具 2,910,617.54 256,362.12 2,654,255.42 4) 减值准备小计 2,277,924.00 2,277,924.00 房屋及建筑物 1,236,249.82 1,236,249.82 26 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 通用设备 专用设备 1,041,674.18 1,041,674.18 运输工具 5) 账面价值合计 143,128,205.08 2,744,780.19 9,693,837.59 136,179,147.68 房屋及建筑物 64,727,250.64 2,368,536.00 62,358,714.64 通用设备 585,146.72 92,678.55 123,233.75 554,591.52 专用设备 74,905,190.18 2,652,101.64 6,945,705.72 70,611,586.10 运输工具 2,910,617.54 256,362.12 2,654,255.42 (2) 期末固定资产中有原值为 7,333.31万元、净值为 4,873.74万元的房屋建筑物用于担保。 9. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额减值准账面价值账面余额减值准账面价值 年产20万吨石油天 然气钢管项目一期 38,080,831.46 38,080,831.46 31,969,331.62 319,693,31.62 零星工程 64,102.56 64,102.56 合计 38,144,934.02 38,144,934.02 31,969,331.62 31,969,331.62 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称2009年 12月 31日本期增加 本期转入 固定资产 本期 其他减少 2010年6月3 0日 年产20万吨石油 天然气钢管项目 一期 31,969,331.62 6,111,499.84 38,080,831.46 零星工程 64,102.56 64,102.56 合计 31,969,331.62 6,175,602.40 38,144,934.02 10. 无形资产 (1) 明细情况 项目 2009年 12月 31日本期增加本期减少 2010年 6月 30日 1) 账面原值小计 44,848,961.50 44,848,961.50 土地使用权 44,848,961.50 44,848,961.50 2) 累计摊销小计 4,265,704.30 469,494.78 4,735,199.08 27 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 土地使用权 4,265,704.30 469,494.78 4,735,199.08 3) 账面净值小计 40,583,257.20 469,494.78 40,113,762.42 土地使用权 40,583,257.20 469,494.78 40,113,762.42 (2) 期末无形资产原价中有 4,484.90万元、净值为 4,011.38万元用于担保。 11.递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目2010年 6月 30日2009年 12月 31日 应收账款坏账准备 2,620,046.36 2,175,020.89 存货跌价准备 288,561.20 288,561.20 工资计提未发放数 1,255,018.48 1,255,018.48 合计 4,163,626.04 3,718,600.57 12. 短期借款 (1) 明细情况 借款条件2010年 6月 30日2009年 12月 31日 保证借款 304,700,000.00 160,000,000.00 抵押借款 118,000,000.00 99,000,000.00 商业发票贴现 32,000,000.00 合计 422,700,000.00 291,000,000.00 (2) 其它说明 短期借款期末余额较期初增加 13,170.00万元,增加 45.26%,系因为公司及子公司增加原材料备货所需流动资金贷款增加 所致. 13. 应付票据 (1) 明细情况 种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票 210,006,700.00 116,500,000.00 合计 210,006,700.00 116,500,000.00 下一会计期间将到期的金额为 210,006,700.00元。 (2) 其它说明 应付票据期末余额较期初增加 9350.67万元,增长 80.26%.系因为在原材料采购中较多地采用银行承兑汇票结算方式所 致。 28 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 14. 应付账款 (1) 明细情况 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 1年以内 64,855,554.44 78,118,437.52 1-2年 2,016,354.60 1,786,543.59 2-3年 204,672.66 241,255.47 3年以上 706,592.77 654,065.72 合计 67,783,174.47 80,800,302.30 15. 预收款项 (1) 明细情况 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 1年以内 51,213,978.45 82,207,680.54 1-2年 458,134.67 376,172.86 2-3年 215,322.65 194,740.16 3年以上 896,504.00 893,303.00 合计 52,783,939.77 83,671,896.56 (2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (3) 无帐龄超过 1年的大额预收款项。 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项目 2009年 12月 31日本期增加本期减少 2010年 6月 30日 工资、奖金、津贴和补贴 8,223,959.59 27,821,974.00 32,420,156.45 3,625,777.14 职工福利费 社会保险费 606,190.51 其中：医疗保险费 287,149.64 1,111,031.34 1,027,330.54 370,850.44 基本养老保险费 182,288.69 1,962,057.78 1,860,957.36 283,389.11 失业保险费 61,684.68 237,602.29 220,706.64 78,580.33 工伤保险费 49,252.46 169,018.58 163,358.55 54,912.49 生育保险费 25,815.04 78,332.23 66,050.60 38,096.67 住房公积金 152,400.00 939,380.00 914,800.00 176,980.00 29 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 工会经费 452,998.40 551,575.32 1,004,573.72 职工教育经费 1,978,092.28 417,328.81 243,889.75 2,151,531.34 合计 11,413,640.78 33,288,300.35 36,917,249.89 7,784,691.24 17. 应交税费 (1) 明细情况 种 类 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 增值税 804,560.87 2390334.51 企业所得税 3,661,873.44 11891711.62 营业税 266,471.80 266471.80 城市维护建设税 483,330.37 568418.11 教育费附加 219,075.35 253991.34 地方教育附加 107,333.30 158706.38 水利建设专项资金 232,191.86 311247.18 代扣代缴个人所得税 23,853.95 17538.54 合计 5,798,690.94 15858419.48 18. 应付利息 项 目2010年 6月 30日2009年 12月 31日 分期付息到期还本的长期借款利息 219,810.00 168,000.00 短期借款应付利息 513,828.25 582,927.25 合计 733,638.25 750,927.25 19. 其他应付款 (1) 明细情况 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 押金保证金 3,044,924.60 11,182,238.22 其他 12,374,318.53 26,067.52 合计 15,419,243.13 11,208,305.74 (2) 无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项. (3) 无账龄超过 1年的大额其他应付款项 . (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 30 浙江金洲管道科技股份有限公司 2010年半年度财务报告 单位名称 2010年 6月 30日款项性质及内容 媒体披露费 4,929,146.00股票发行费用 浙江天健会计师事务所有限公司 1,710,000.00股票发行费用 上海润言投资咨询有限公司 2,697,742.35股票发行费用 小计 9,336,888.35 20. 长期借款 (1) 明细情况 借款条件 2010年 6月 30日 保证借款 100,000,000.00（未完）  |