[中报]红星发展：2010年半年度报告
贵州红星发展股份有限公司 600367 2010年半年度报告 2010年8月13日 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示..........................................................................2 二、公司基本情况......................................................................2 三、股本变动及股东情况................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5 五、董事会报告........................................................................5 六、重要事项..........................................................................8 七、财务会计报告（未经审计）.........................................................14 八、备查文件目录.....................................................................67 1 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 姜志光 主管会计工作负责人姓名 高月飞 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 余孔华 公司负责人姜志光、主管会计工作负责人高月飞及会计机构负责人（会计主管人员）余孔华声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 贵州红星发展股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 红星发展 公司的法定英文名称 GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 GZRS 公司法定代表人 姜志光 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 温霞 万洋 联系地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 电话 0853-6780066 0853-6780388 传真 0853-6780388 0853-6780388 电子信箱 wenxia@hxfz.com.cn wanyang@hxfz.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 注册地址的邮政编码 561206 办公地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 办公地址的邮政编码 561206 公司国际互联网网址 http://www.hxfz.com.cn 电子信箱 rsdmc@hxfz.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处 2 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 红星发展 600367 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1999年 5月 2日 公司首次注册登记地点 贵州省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 5200001205791 税务登记号码 520423714303759 组织机构代码 71430375-9 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减(%) 总资产 1,455,774,844.44 1,452,924,643.37 0.20 所有者权益（或股东权益） 1,076,075,848.83 1,071,433,806.19 0.43 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.695 3.679 0.43 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 7,551,776.20 -10,656,428.96不适用 利润总额 9,702,128.93 -10,769,497.45不适用 归属于上市公司股东的净利润 4,548,256.64 -12,099,374.00不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 润 1,329,861.00 -12,669,052.78不适用 基本每股收益(元) 0.02 -0.04不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.005 -0.044不适用 稀释每股收益(元) 0.02 -0.04不适用 加权平均净资产收益率(%) 0.42 -1.14不适用 经营活动产生的现金流量净额 11,608,247.48 125,853,225.25 -90.77 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0399 0.4322 -90.77 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -398,989.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 3,343,203.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 946,713.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 704,067.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -793,861.61 所得税影响额 -442,518.96 少数股东权益影响额（税后） -140,219.60 合计 3,218,395.64 3 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 137,254,208 47.13 137,254,208 47.131、国家持股 2、国有法人持股 137,254,208 47.13 137,254,208 47.133、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 153,945,792 52.87 153,945,792 52.871、人民币普通股 153,945,792 52.87 153,945,792 52.872、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 291,200,000 100 291,200,000 100 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,034户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 青岛红星化工集团有限责任公司 国有法人 40.27 117,254,208 -3,830,000 117,254,208无 青岛华通国有资本运营（集团）有限责 任公司 国有法人 6.87 20,000,000 0 20,000,000无 中国工商银行－易方达价值成长混合型 证券投资基金 其他 2.29 6,680,000 -3,999,204 0无 浙江日发控股集团有限公司 其他 0.46 1,353,101 1,353,101 0无 赵建平 境内自然人 0.45 1,300,000 1,300,000 0无 安顺市国有资产管理有限公司 国有法人 0.42 1,212,640 0 0无 田建峰 境内自然人 0.27 791,000 791,000 0无 马建国 境内自然人 0.25 732,000 232,000 0无 镇宁县红蝶实业有限责任公司 其他 0.25 727,584 0 0无 绍兴县城中村改造建设有限公司 其他 0.23 683,000 683,000 0无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 6,680,000人民币普通股 6,680,000 浙江日发控股集团有限公司 1,353,101人民币普通股 1,353,101 赵建平 1,300,000人民币普通股 1,300,000 安顺市国有资产管理有限公司 1,212,640人民币普通股 1,212,640 田建峰 791,000人民币普通股 791,000 马建国 732,000人民币普通股 732,000 镇宁县红蝶实业有限责任公司 727,584人民币普通股 727,584 绍兴县城中村改造建设有限公司 683,000人民币普通股 683,000 何少辉 618,350人民币普通股 618,350 谢镜清 604,700人民币普通股 604,700 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，青岛红星化工集团有限责任公司（下称“红星集 团”）与镇宁县红蝶实业有限责任公司（下称“红蝶实业”） 为公司的关联企业，公司与红蝶实业同受红星集团所控制。其 他股东，公司未知其关联关系或是否属于一致行动人。 4 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 报告期末，持有公司5%以上股份的股东为青岛红星化工集团有限责任公司（下称“红星集团”）和青 岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司（下称“华通集团”），分别持有公司 117,254,208股和 20,000,000股，均为有限售条件流通股。上述有限售条件流通股于 2008年12月 2日可上市交易，红 星集团和华通集团尚未申请上市交易，上市交易时间未定。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 1 青岛红星化工集团有限责任公司 117,254,208 2008年 12月 2日 117,254,208详见六、(九)承诺 事项履行情况。2 青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司20,000,000 2008年 12月 2日 20,000,000 上述股东关联关系或一致行动人的说明 青岛红星化工集团有限责任公司与青岛华通国有资 本运营（集团）有限责任公司的实际控制人均为青岛 市国有资产监督管理委员会。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 第一部分 报告期内经营情况 1、总体情况 2010年是公司“全面调整、全面提升”新战略的开局年。2009年，公司经受住了危机和挑战的考 验，变危为机，坚定了推行新战略的信心。2010年上半年，公司董事会、经理层和广大员工有序推进 战略规划和年度经营计划，以产品结构调整和营销策略调整为突破和提升点，虽一定程度上面临着原 材料、物流、生产等环节的新问题，但仍抓住了经济回暖机遇，主营钡、锶、锰盐产品利润率稳步回 升，经营业绩实现扭亏为盈，年度预算计划主要指标完成过半，实现营业收入437,386,140.85元，利 润总额9,702,128.93元，净利润4,548,256.64元，每股收益0.02元。 2、主要工作 ① 生产管理不放松 公司在生产和成本控制环节形成了具有自身特色的经验和优势，并在日常细节管理中持续地改进。 上半年，公司通过重点抓原材料质量和供应保障，合理设定产量、质量和成本考核指标，加强财务管 理对生产过程的监督控制，节约机物料消耗等措施，稳定控制生产成本，为营销策略调整和参与新市 场竞争、提升盈利能力提供了基本保证。 ② 顺势调整市场营销策略和物流运输模式 2009年危机时期，公司采取“逆势抢占市场、让利不让地”的市场策略，巩固并扩大了市场占有 率。2010年上半年，公司抓住经济复苏和下游市场需求回升机遇，顺势扩大国内外市场销量，上调产 品价格，减少中间销售环节，了解最终用户的使用诉求，并紧贴市场新需求，加紧推出新品种，使公 司在新老产品市场调控力上同步提升。 2010年上半年，部分产品虽因铁路运输受限而同比增加了汽运费用，但公司通过自设物流信息部， 直接掌握和调配运力和运价，增加客户自提产品比例，理顺水运通道，解决出口环节物流问题等工作， 总体实现了向物流环节要效益的阶段目标。 ③ 产业和产品结构调整渐序推进 A 钡、锶、锰盐下游市场需求日益呈现小品种、小批量、差异化、新颖化的需求特征。 5 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 一方面，公司依托“老化工，新材料”的优势，针对电子、环保、建材、化工等行业的低杂质、 个性化需求，开发了多种细分指标的新品种，取得了市场认可。 一方面，公司继续加速推进用于新兴能源、液晶玻璃、发光材料、电子元器件等确定性趋势行业 的深加工、规模化、高附加值的钡、锶、锰盐产品，部分产品已初现效果，如锶盐新产品销售收入已 占整个锶盐的绝大部分比例，深加工硫脲产品的产销规模进一步扩大；部分产品正在进行客户认证； 部分新产品尚处建设阶段。总体上，新产品形成较大比例的利润贡献仍需一段时间。 B 技术研发和创新工作主要围绕继续提高基础管理水平，跟踪新产品的中试和小规模生产实际状 况，提高内部交流和协作工作效率，按技术研发型企业的质量管理体系要求开展提升工作。 C 至报告期末，容光煤矿项目完成了大部分的矿建和配套建设项目，并正为试生产做前期准备工 作。青岛物流码头项目尚处建设阶段。上述两个项目尚未实现盈利。 ④ 其它内部管理工作 结合产品销售情况多途径降低应收账款余额；严格执行采购环节的招投标制度；提升财务管理质 量；优化人力资源结构；推进知识产权战略。 3、影响经营业绩同比变动的主要因素 ① 基于在2009年危机时期采取的有效应对策略和2010年上半年外部经济环境的转好，公司顺势加 大了国内外市场的开发和销售力度，扩大销量，策略性的上调产品价格，降低物流费用，在控制生产 成本的基础上，主要产品的盈利能力同比增强，从而带动业绩上升。 ② 公司按照“全面调整，全面提升”的战略规划和年度经营计划，加快多种新产品的技术升级和 市场推广工作，适时扩大产销规模，对公司经营业绩产生了一定效果。 ③ 硫磺价格略有上涨，对公司经营业绩也有所贡献。 4、相关财务数据变动情况 单位：元人民币 项目 期末数/2010年1-6月期初数/2009年1-6月 增减比例（%） 交易性金融资产 2,108,650.00 3,035,215.00 -30.53 应收票据 116,894,791.84 84,545,380.63 38.26 其他流动资产 3,934,154.78 41,423.91 9397.30 在建工程 21,421,256.44 14,704,272.04 45.68 预收款项 28,226,382.15 19,386,759.68 45.60 应付股利 30,735.49 2,823,078.65 -98.91 其他应付款 16,637,542.38 30,095,105.05 -44.72 营业收入 437,386,140.85 300,847,601.36 45.38 营业成本 326,561,830.56 237,566,829.89 37.46 销售费用 52,255,702.88 35,922,051.27 45.47 营业税金及附加 2,409,514.52 1,623,146.28 48.45 资产减值损失 3,639,798.31 -2,992,707.95 - 投资收益 -2,918,521.09 -1,472,021.14 - 营业外收入 3,452,308.16 300,325.90 1049.52 营业外支出 1,301,955.43 413,394.39 214.94 经营活动产生的现金流量净额 26,924,426.72 125,853,225.25 -78.61 投资活动产生的现金流量净额 -10,293,747.54 -35,161,750.76 - 交易性金融资产减少主要是由于期末持有的股票价格下降所致；应收票据增加主要是由于公司在报告 期内增加产品销量，票据随之增加所致；其他流动资产增加主要是由于子公司的待摊费用增加所致； 在建工程增加主要是由于公司在报告期内增加了技改项目的投入所致；预收账款增加主要是由于公司 根据市场形势调整了部分产品的销售政策所致；应付股利减少主要是由于子公司在报告期内支付了股 利所致；其他应付款减少主要是由于公司偿还款项所致；营业收入增加主要是由于公司在报告期内增 加产品销量，上调产品价格所致；营业成本增加主要是由于公司在报告期内增加产品销量，营业成本 随之增加所致；销售费用增加主要是由于公司在报告期内增加产品销量，销售费用随之增加所致；营 业税金及附加增加主要是由于公司在报告期内增加产品销量，附加税随之增加所致；资产减值损失增 加主要是由于公司部分应收款项账龄增加，计提的坏账准备增加所致；投资收益减少主要是由于合营 子公司贵州容光矿业有限责任公司筹建期间开办费增加所致；营业外收入增加主要是由于公司在报告 6 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 期内享受了相关税收优惠和收到了相关补助所致；营业外支出增加主要是由于公司在报告期内的资产 处置损失增加所致；经营活动产生的现金流量净额减少主要是由于公司在报告期内以现金形式支付的 采购款及税费增加所致；投资活动产生的现金流量净额增加主要是由于公司在报告期内的股权投资支 出减少所致。 第二部分 下半年发展展望 1、公司所在行业发展趋势 随着世界经济向绿色、可持续和更加注重环境、人类健康方向发展，新兴能源、新型建材、新型 光源、环境保护与治理、高端电子产品等行业必将具有更广阔的发展需求。而钡、锶、锰盐产品属于 基础化工原材料，具备特定的性能和基本用途，其应用领域也必将随着新需求而朝着精细化、小批量、 个性化、品牌化的方向发展，这对于具有产业链、技术创新、品牌、资金、人才、管理等综合优势的 企业将带来新的竞争和领先发展机遇。 2、战略规划及经营计划的实施 战略规划和经营计划按照既定内容继续推进，并加以细化、完善。 ① 继续推进“全面调整，全面提升”战略，抓好经理层和员工对新战略和企业所处新阶段的思想 认识转变，适应新环境，提升实际工作能力。 ② 全局性规划市场营销新思路，主动盯住市场结构的转变，以系统性地创建产品品牌战略为着力 点；灵活采取价格调整策略，减少中间销售环节，保证市场占有率；继续优化物流模式，严防物流费 用上升、反弹；降低应收账款风险；以新的营销理念和全流程、高标准要求做好高附加值新产品的市 场开发、销售和服务工作，抢占竞争制高点。 ③ 在原材料供应、生产组织、物料消耗、职工管理等基础管理环节上严抓不懈，确保生产系统的 连续和稳定，降低生产成本。 ④ 加快产品结构调整进程，提高工艺技术试验和创新工作与实际生产的结合效率，同时做好项目 资金管理工作。 ⑤ 继续在安全、节约投资成本的基础上做好容光煤炭项目的试生产前期准备工作和青岛物流码头 的前期施工工作。 3、主要风险因素及对策 ① 经济环境及政策影响风险 世界经济仍存在诸多不确定性，经济形势变化、国家宏观调整政策的调整及下游市场需求变化都 将对公司经营都将带来新影响。公司仍将继续坚持稳健的经营方针，确保资金流充裕，咬住市场及份 额不放松，整合内部技术、人才、市场、产品优势，抓住新兴行业市场需求机遇，提升内控水平，以 增厚抗风险实力。 ② 新产品风险 新产品在工艺技术、客户认可、生产组织、成本控制等环节将遇到新的考验，实际情况也将对公 司整体业绩产生新的影响。对此，公司通过对比多种技术方案择优选择、调整工艺路线，以低成本、 高品质的产品增强客户粘性，整合骨干队伍组织生产管理，加强对项目资金投入的财务和审计工作力 度等措施降低或化解风险。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上 年同期增减(%) 营业成本比上 年同期增减(%) 营业利润率比上年同期增减(%) 分行业 无机盐行业 26,080.00 19,619.00 32.93 41.90 25.03增加 15.88个百分点 锰盐行业 13,041.00 9,838.00 32.56 38.07 49.40减少 10.43个百分点 其他行业 4,463.00 3,151.00 41.64 120.07 143.32减少 14.6个百分点 分产品 无机盐产品 26,080.00 19,619.00 32.93 41.90 25.03增加 15.88个百分点 锰盐产品 13,041.00 9,838.00 32.56 38.07 49.40减少 10.43个百分点 其他产品 4,463.00 3,151.00 41.64 120.07 143.32减少 14.6个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 975万元。 7 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 境内 34,531 52.96 境外 9,053 24.42 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募 集资金总额 已累计使用募集资 金总额 尚未使用募集资金 总额 尚未使用募集资金 用途及去向 2001 首次发行 36,729 0 35,7021,027存于指定专用帐户 合计 / 36,729 0 35,702 1,027 / 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺项目名称 是否 变更 项目 募集资金拟投 入金额 募集资金实际 投入金额 是否符 合计划 进度 预计收益产生收益情况 是否符 合预计 收益 碳酸钡三期技术改造项目 否 47,140,000 47,140,000是 22,820,000大于 22,820,000是 补充红星发展进出口公司流动资金 否 73,920,000 73,920,000是 10000吨/年不溶性硫磺项目 否 43,700,000 33,430,000否 12,780,000小于 12,780,000否 5000吨/年电解高纯金属锰项目 否 33,980,000 33,980,000是 4,252,200大于 4,252,200 是 10000吨/年电解二氧化锰项目 否 72,740,000 72,740,000是 7,162,800大于 7,162,800 是 收购重庆大足51%股权 是 74,190,000 74,190,000是 补充母公司流动资金 是 21,620,000 21,620,000是 合计 / 367,290,000 357,020,000 / 47,015,000 / / 3、募集资金变更项目情况 由于市场原因，公司于 2002年 3月29日召开的 2001年度股东大会上审议通过取消 10000吨/年 锑酸盐系列产品、200公斤/年银杏萜内酯及 20吨/年银杏黄酮（第四代）生产线项目和 20000吨/年 超细链状碳酸钙项目；2001年股东大会同时审议通过了收购重庆大足红蝶锶业有限公司51%股权的决 议，已于 2002年完成收购。 关于将公司募集资金 2162万元变更为补充公司流动资金的议案，公司已于 2003年度股东大会审 议通过，详情请参见 2004年4月29日刊登在《上海证券报》上的《贵州红星发展股份有限公司 2003 年度股东大会决议公告》。 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 向贵州容光矿业有限责任公司增加注册资本金 1,950办理进程中 尚未产生收益 合计 1,950 / 公司于 2010年 1月 14日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于向子公司增加注册资本金》 的议案，决定此次向贵州容光矿业有限责任公司（下称“容光矿业”）增加注册资本金人民币 1950 万元，用于向容光矿业增加投资款，具体内容详见公司于 2010年1月15日的公告。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 1、公司治理概况 公司长期实践治理与管理相互促进、协调提升的理念。在股东大会、董事会和监事会的运作程序 上，必须严格遵守规定，如时间节点、议案审阅、会议召开等。同时，通过会议的深入交流，股东、 董事、监事和高级管理人员对公司应对挑战、确立新战略形成了统一认识；为多角度向投资者展示公 司 2009年的经营状况和确定的新战略内容，公司积极通过网络平台与投资者交流互动，增进投资者对 8 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 公司的客观、全面理解和认知，也提升了公司管理人员与投资者沟通的新思路；公司全面排查、整理 关联交易，继续强化对各公司的关联交易管理的学习和认识，规范协议，定期上报。 总之，报告期内，公司治理整体情况基本符合中国证监会的有关规定。 2、公司治理专项活动的整改落实情况 报告期内，公司仍然按照中国证监会《证监公司字【2007】28号》的要求持续推进公司治理专项 活动。公司董事会在前期已完成的各项整改工作的基础上，继续对照有关规定查找不足，董事、监事 和高管人员重新认识公司治理对公司长远发展和应对危机的关键性作用，并重点开展内部控制提升工 作，还原公司治理的本质要求，在“三会”的规范和有效运作、财务管理、风险控制、内外部审计、 投资者关系管理等方面展开了诸多有成效的工作。 (二) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策 《公司章程》第一百五十五条：公司应重视利润分配对投资者的合理投资回报，利润分配政策应 保持连续性和稳定性： （一）公司可以采取现金或者股票或其他合规方式分配股利。 （二）公司进行现金分配的具体比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定， 由股东大会审议决定。 （三）公司可以进行中期现金分红。 （四）公司上年度盈利但未提出现金利润分配预案，应当在审议通过本次年报的董事会决议公告 中说明原因，并说明未分配利润的用途和使用计划，独立董事应当对此发表独立意见。同时，在定期 报告中按相关规定说明利润分配政策在报告期内的执行情况。 （五）存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用 的资金。 2、报告期内，公司未进行现金分红。 公司2009年度未进行现金分红的原因及未分配利润的用途和使用计划请见公司于2010年4月21 日披露的《第四届董事会第十一次会议决议公告》。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序号 证券 品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末证券投资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股票 601857 中国石油 2,889,100.00 173,000.00 1,773,250.00 84.10 -617,610.00 2 股票 300094 国联水产 35,950 2,500 35,950 1.7 3 股票 300093 金刚玻璃 8,100 500 8,100 0.38 4 股票 300092 科新机电 8,000 500 8,000 0.38 5 股票 002442 龙星化工 6,250 500 6,250 0.3 6 股票 002440 闰土股份 140,400 4,500 140,400 6.66 7 股票 300060 苏州恒久 31,200 1,500 31,200 1.48 8 股票 780000 唐港申购 65,600 8,000 65,600 3.11 9 股票 002441 众业达 39,900 1,000 39,900 1.89 报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,321,677.67 合计 3,224,500.00 / 2,108,650.00 100 704,067.67 公司第四届董事会第七次会议审议通过了《公司继续利用闲置资金进行沪、深证券交易所新股申购》 的议案，同意继续利用不超过 1亿元的资金进行沪、深两市的新股申购，资金来源仅限于除银行信贷 资金和募集资金之外的自有闲置资金，在本 1亿元额度范围内，用于申购新股的资金可循环使用，在 一年内有效。 9 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 关联交易 结算方式 镇宁县红蝶 实业有限责 任公司 母公司的控股子公司 购买商品 购买煤炭 协议定价 3,534,018.50 5.2按季度结算 镇宁县红蝶 实业有限责 任公司 母公司的控股子公司 购买商品 购买重晶石 协议定价 15,596,634.99 58.4按季度结算 青岛红星化 工厂 母公司的全资子公司 购买商品 购买无机盐产品协议定价 146,305.51 2.03按季度结算 青岛东风化 工有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 购买无机盐产品协议定价 901,350.88 1.07按季度结算 镇宁县红蝶 实业有限责 任公司 母公司的控股子公司 接受劳务 综合服务 协议定价 1,800,000.00 100按季度结算 青岛红星化 工厂 母公司的全资子公司 接受劳务 房屋、土地租赁协议定价 151,524.33 100按季度结算 青岛红星化 工厂 母公司的全资子公司 接受劳务 综合服务 协议定价 1,443,317.64 100按季度结算 青岛红星化 工集团机械 厂 母公司的全资子公司 接受劳务 设备、机械修理劳 务 协议定价 2,096,972.10 2.32按季度结算 青岛红星化 工厂 母公司的全资子公司 接受劳务 代缴社保费 未收取费用 3,006,209.00 40.35按季度结算 青岛红星化 工集团机械 修理厂 母公司的全资子公司 接受劳务 设备、机械修理劳 务 协议定价 67,151.66 1.25按季度结算 镇宁县红蝶 实业有限责 任公司 母公司的控股子公司 销售商品 销售三废 协议定价 919,019.81 100按季度结算 青岛红星化 工厂 母公司的全资子公司 销售商品 销售无机盐产品协议定价 598,290.60 0.14按季度结算 湖北谷城新 和有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 销售无机盐产品协议定价 3,238,102.56 0.74按季度结算 青岛东风化 工有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 销售无机盐产品协议定价 4,956,528.21 1.14按季度结算 贵州红星发 展都匀绿友 有限责任公 司 母公司的控股子公司 销售商品 销售无机盐产品协议定价 35,897.44 0.01按季度结算 合计 / 38,491,323.23 / / 上述日常关联交易事项请详见公司于 2010年 4月 21日和 2010年 8月 13日披露的公告。 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 10 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保方 担保方与 上市公司 的关系 被担 保方 担保 金额 担保发生日期 (协议签署日) 担保 类型 担保是否已 经履行完毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存在 反担保 是否为关 联方担保 贵州红星发 展股份有限 公司 公司 本部 贵州容光矿业 有限责任公司 9,3002010年2月9日 连带责 任担保 否 否 否 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 9,300 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 14,300 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 14,300 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.29 2010年 1月 14日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的 议案。公司合营子公司贵州容光矿业有限责任公司（下称“容光矿业”）向银行申请项目资金贷款， 按容光矿业《公司章程》规定，该项目资金贷款中，公司作为股东方同意按出资比例为其提供贷款担 保。2010年2月9日，公司与中国建设银行股份有限公司遵义市分行（下称“遵义建行”）签署了关 于为容光矿业提供最高额为人民币玖仟叁佰万元整的《保证合同》。 截止 2010年6月30日，公司实际累计对外担保数额为人民币壹亿肆仟叁佰万元整。公司无为控股股 东及本公司持股50%以下的其他关联方、法人单位或个人提供担保，无逾期对外担保。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 根据公司 2005年 11月 29日在上海证券交易所网站 （http：//www.sse.com.cn）、上海证券报刊登的股权 分置改革方案实施公告，公司原非流通股股东自改革方 案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让； 持有公司股份总数5%上的原非流通股股东，在前项规定 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超 过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 报告期末，持有公司5%以上股份的股东为青岛红星 化工集团有限责任公司（下称“红星集团”）和青岛 华通国有资本运营（集团）有限责任公司（下称“华 通集团”），分别持有本公司 117,254,208股和 20,000,000股，均为有限售条件流通股。上述有限 售条件流通股于 2008年 12月 2日可上市交易，红星 集团和华通集团尚未申请上市交易，上市交易时间未 定。 红星集团和华通集团履行了股改承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 12 11 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 公司于 2010年 5月 17日召开的 2009年度股东大会审议通过了《公司续聘 2010年度审计机构及 2010 年度审计费用》的议案，决定继续聘任山东汇德会计师事务所有限公司作为公司 2010年度的财务报表 审计机构，聘期一年，年度审计费用为人民币 35万元，因审计工作产生的差旅费由公司承担。 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 ① 根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司(下称“红蝶实业”)签订的《综合服务协议》, 红蝶 实业为公司提供安全保卫、生活保障、绿化等服务，报告期应付综合服务费 180万元，尚未支付。 ② 公司2003年股东大会和第二届董事会第八次会议审议通过由镇宁县红蝶实业有限责任公司（下 称“红蝶实业”）与公司继续履行《矿石供应协议》的议案。2010年 5月 17日，公司 2009年度股东 大会审议通过了《公司与关联方镇宁县红蝶实业有限责任公司继续履行<矿石供应协议>和<综合服务协 议>、确认<煤炭供应协议>》的议案。《矿石供应协议》约定，公司在每月的第一个工作日提出矿石供 应计划，红蝶实业保证矿石的质量和数量，在每月的最后一个工作日结算；矿石供应价格的确定根据 “成本加成”原则每一年度确定一次。矿石价格的确定主要参考矿石的开采费（主要是人工费）、运 输费用、消耗材料、道路维护费、矿山的勘探费用、回填费用、绿化费用、管理费用、矿石资源税、 资源补偿费、增值税等。在协议有效期内，每年度矿石价格在低于市场价格的范围内由双方协商调整， 公允定价，签订书面的《矿石价格确认书》，作为协议的补充，并具有与协议同等的法律效力，以更 加合理地明确和方便双方履行协议。根据公司与红蝶实业签订的 2010年度《矿石价格确认书》，2010 年度矿石供应价格仍为 113元/吨（含税）。 ③ 根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，报告期应付 给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁费 358,989.60元，尚未支付。 ④ 根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自 1999年 6 月 18日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团有限责任公司的商标。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第四届董事会第九次会议决议 上海证券报 B31 2010年 1月 15日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 2009年度业绩预减 上海证券报 B15 2010年 1月 20日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股东减持股份 上海证券报 B10 2010年 2月 4日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第十次会议决议 上海证券报 B48 2010年 2月 10日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股东限售流通股质押解除 上海证券报 B24 2010年 2月 25日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股东减持股份 上海证券报 B15 2010年 3月 9日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 2009年报摘要 上海证券报B12、B13、B14 2010年 4月 21日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第十一次会议决议暨 关于召开公司 2009年度股东大会的 通知 上海证券报 B12 2010年 4月 21日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第四届监事会第八次会议决议 上海证券报 B12 2010年 4月 21日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 预计 2010年度日常关联交易 上海证券报 B12 2010年 4月 21日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 会计差错更正 上海证券报 B12 2010年 4月 21日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 2010年第一季度报告 上海证券报 B15 2010年 4月 27日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 12 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 举行投资者网络交流会暨 2009年报 网上说明会 上海证券报 B21 2010年 5月 11日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 2009年度股东大会决议 上海证券报 B29 2010年 5月 18日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 13 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 合并资产负债表 2010年 6月 30日 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 432,156,093.99 433,725,007.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （六）2 2,108,650.00 3,035,215.00 应收票据 （六）3 116,894,791.84 84,545,380.63 应收账款 （六）4 158,108,751.24 156,561,146.26 预付款项 （六）6 35,116,609.56 31,631,164.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）5 42,279,253.55 31,869,647.21 买入返售金融资产 存货 （六）7 215,254,101.25 243,736,775.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）8 3,934,154.78 41,423.91 流动资产合计 1,005,852,406.21 985,145,760.11 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （六）10 82,306,762.94 86,546,961.70 投资性房地产 固定资产 （六）11 298,497,102.31 319,762,344.09 在建工程 （六）12 21,421,256.44 14,704,272.04 工程物资 （六）13 3,998,270.48 3,674,154.49 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）14 21,850,844.31 23,245,779.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）15 2,626,317.78 2,698,824.96 递延所得税资产 （六）16 19,221,883.97 17,146,546.67 其他非流动资产 非流动资产合计 449,922,438.23 467,778,883.26 资产总计 1,455,774,844.44 1,452,924,643.37 流动负债： 14 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 短期借款 （六）18 4,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （六）19 128,429,560.89 122,059,003.29 预收款项 （六）20 28,226,382.15 19,386,759.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）21 26,435,122.55 27,478,928.52 应交税费 （六）22 10,976,955.71 16,425,233.43 应付利息 应付股利 （六）23 30,735.49 2,823,078.65 其他应付款 （六）24 16,637,542.38 30,095,105.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （六）26 9,133,877.33 6,193,682.98 流动负债合计 223,870,176.50 228,461,791.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 （六）27 2,015,000.00 2,015,000.00 预计负债 （六）25 2,313,621.31 2,365,075.42 递延所得税负债 其他非流动负债 （六）28 4,447,885.94 4,447,885.94 非流动负债合计 8,776,507.25 8,827,961.36 负债合计 232,646,683.75 237,289,752.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （六）29 291,200,000.00 291,200,000 资本公积 （六）31 284,082,487.10 284,082,487.10 减：库存股 专项储备 （六）30 429,366.49 335,580.49 盈余公积 （六）32 169,364,034.91 169,364,034.91 一般风险准备 未分配利润 （六）33 330,999,960.33 326,451,703.69 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,076,075,848.83 1,071,433,806.19 少数股东权益 147,052,311.86 144,201,084.22 所有者权益合计 1,223,128,160.69 1,215,634,890.41 负债和所有者权益总计 1,455,774,844.44 1,452,924,643.37 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 15 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 189,457,963.58 213,275,060.23 交易性金融资产 1,822,840.00 2,525,770.00 应收票据 83,193,351.24 51,204,125.80 应收账款 （十一）1 72,039,646.46 77,125,322.37 预付款项 （十一）2 5,626,578.52 6,409,276.34 应收利息 应收股利 其他应收款 83,724,394.03 37,179,902.31 存货 70,522,719.70 101,352,434.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 180,000.00 流动资产合计 506,567,493.53 489,071,891.09 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 130,640,000.00 130,640,000.00 长期股权投资 （十一）3 214,762,706.59 219,002,905.35 投资性房地产 固定资产 71,419,165.82 76,539,416.92 在建工程 12,349,841.55 7,878,793.20 工程物资 1,267,442.53 1,499,014.98 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,000,357.12 4,360,339.72 其他非流动资产 非流动资产合计 435,439,513.61 439,920,470.17 资产总计 942,007,007.14 928,992,361.26 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,051,453.73 57,100,687.82 预收款项 14,649,413.68 10,413,977.28 应付职工薪酬 5,381,914.12 5,747,078.91 应交税费 1,588,234.47 -913,158.54 应付利息 应付股利 其他应付款 54,728,910.01 52,741,759.44 16 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,193,894.61 5,901,509.98 流动负债合计 147,593,820.62 134,991,854.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 195,000.00 195,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 195,000.00 195,000.00 负债合计 147,788,820.62 135,186,854.89 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 291,200,000.00 291,200,000.00 资本公积 284,047,487.10 284,047,487.10 减：库存股 专项储备 盈余公积 69,018,517.38 69,018,517.38 一般风险准备 未分配利润 149,952,182.04 149,539,501.89 所有者权益（或股东权益）合计 794,218,186.52 793,805,506.37 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 942,007,007.14 928,992,361.26 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 17 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 （六）34 437,386,140.85 300,847,601.36 其中：营业收入 437,386,140.85 300,847,601.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 426,298,233.56 310,777,639.18 其中：营业成本 （六）34 326,561,830.56 237,566,829.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （六）35 2,409,514.52 1,623,146.28 销售费用 52,255,702.88 35,922,051.27 管理费用 42,685,295.54 40,287,695.22 财务费用 -1,253,908.25 -1,629,375.53 资产减值损失 （六）38 3,639,798.31 -2,992,707.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（六）36 -617,610 745,630.00 投资收益（损失以“－”号填列） （六）37 -2,918,521.09 -1,472,021.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,039,984.79 -1,422,071.94 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,551,776.20 -10,656,428.96 加：营业外收入 （六）39 3,452,308.16 300,325.90 减：营业外支出 （六）40 1,301,955.43 413,394.39 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,702,128.93 -10,769,497.45 减：所得税费用 （六）41 2,389,203.67 3,928,704.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,312,925.26 -14,698,201.71 归属于母公司所有者的净利润 4,548,256.64 -12,099,374.00 少数股东损益 2,764,668.62 -2,598,827.71 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -0.04（二）稀释每股收益 0.02 -0.04 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 18 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 （十一）4 161,530,720.75 100,680,403.69 减：营业成本 （十一）4 115,458,817.24 76,226,686.90 营业税金及附加 1,048,927.37 250,429.43 销售费用 25,759,335.14 21,337,178.63 管理费用 12,778,796.85 10,694,093.24 财务费用 -1,487,040.94 -659,614.09 资产减值损失 3,649,172.70 -2,510,367.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -617,610.00 745,630.00 投资收益（损失以“－”号填列） （十一）5 -3,924,526.73 -1,472,021.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -4,039,984.79 -1,422,071.94 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -219,424.34 -5,384,394.09 加：营业外收入 1,969,183.05 855 减：营业外支出 566,567.57 7,644.87 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,183,191.14 -5,391,183.96 减：所得税费用 770,510.99 264,710.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 412,680.15 -5,655,894.57 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞会计机构负责人：余孔华 19 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 414,593,302.94 375,396,385.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,183,751.85 235,698.47 收到其他与经营活动有关的现金 （六）42 3,528,520.65 13,383,681.82 经营活动现金流入小计 420,305,575.44 389,015,766.06 购买商品、接受劳务支付的现金 293,299,927.38 183,673,010.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,786,090.21 38,639,737.48 支付的各项税费 47,005,610.94 28,085,630.53 支付其他与经营活动有关的现金 （六）42 21,605,699.43 12,764,162.62 经营活动现金流出小计 408,697,327.96 263,162,540.81 经营活动产生的现金流量净额 11,608,247.48 125,853,225.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,196,220.00 822,080.00 取得投资收益收到的现金 1,321,677.67 26,723.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 33,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （六）42 2,514,736.68 1,503,186.91 投资活动现金流入小计 12,066,234.35 2,351,990.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,412,121.39 9,573,073.02 投资支付的现金 27,940,668.34 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （六）42 7,947,860.50 投资活动现金流出小计 22,359,981.89 37,513,741.36 投资活动产生的现金流量净额 -10,293,747.54 -35,161,750.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 取得借款收到的现金 4,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,883,413.16 1,751,757.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,883,413.16 22,751,757.92 筹资活动产生的现金流量净额 -2,883,413.16 -3,751,757.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,568,913.22 86,939,716.57 加：期初现金及现金等价物余额 433,725,007.21 371,769,573.54 六、期末现金及现金等价物余额 432,156,093.99 458,709,290.11 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,403,492.78 137,142,962.69 收到的税费返还 1,021,128.45 收到其他与经营活动有关的现金 1,328,713.92 4,322,365.16 经营活动现金流入小计 148,753,335.15 141,465,327.85 购买商品、接受劳务支付的现金 87,772,215.88 65,489,793.37 支付给职工以及为职工支付的现金 16,545,867.72 11,954,704.04 支付的各项税费 12,985,369.64 3,480,444.65 支付其他与经营活动有关的现金 51,902,868.63 8,598,874.54 经营活动现金流出小计 169,206,321.87 89,523,816.60 经营活动产生的现金流量净额 -20,452,986.72 51,941,511.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,586,240.00 822,080.00 取得投资收益收到的现金 315,672.03 26,723.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,166,431.92 1,358,771.95 投资活动现金流入小计 3,068,343.95 2,207,575.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,779,868.38 2,540,064.48 投资支付的现金 27,940,668.34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,561,515.50 投资活动现金流出小计 6,341,383.88 30,480,732.82 投资活动产生的现金流量净额 -3,273,039.93 -28,273,157.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 19,000,000.00 21 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,070.00 572,859.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,091,070.00 19,572,859.00 筹资活动产生的现金流量净额 -91,070.00 -572,859.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,817,096.65 23,095,495.07 加：期初现金及现金等价物余额 213,275,060.23 185,337,264.89 六、期末现金及现金等价物余额 189,457,963.58 208,432,759.96 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 22 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年 年末余额 291,200,000 284,082,487.10 335,580.49 169,364,034.91 326,451,703.69 144,201,084.22 1,215,634,890.41 加： 会计政策 变更 期差错更 正 他 二、本年 年初余额 291,200,000 284,082,487.10 335,580.49 169,364,034.91 326,451,703.69 144,201,084.22 1,215,634,890.41 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 93,786.00 4,548,256.64 2,851,227.64 7,493,270.28（一）净 利润 4,548,256.64 2,764,668.62 7,312,925.26（二）其 他综合收 益 93,786.00 86,559.02 180,345.02 上述（一） 和（二） 小计 93,786.00 4,548,256.64 2,851,227.64 7,493,270.28（三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 23 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （六）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 四、本期 期末余额 291,200,000.00 284,082,487.10 429,366.49 169,364,034.91 330,999,960.33 147,052,311.86 1,223,128,160.69 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年 年末余额 291,200,000 284,022,487.10 168,976,995.61 323,744,350.17 153,685,362.16 1,221,629,195.04：会计政 策变更 期差错更 正 他 二、本年 年初余额 291,200,000 284,022,487.10 168,976,995.61 323,744,350.17 153,685,362.16 1,221,629,195.04 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 7,903,484 -12,099,374 -1,452,311.71 -5,648,201.71（一）净 利润 -12,099,374.00 -2,598,827.71 -14,698,201.71（二）其 他综合收 益 7,903,484.00 1,146,516.00 9,050,000.00 上述（一） 和（二） 小计 7,903,484 -12,099,374 -1,452,311.71 -5,648,201.71（三）所 24 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （六）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 四、本期 期末余额 291,200,000 291,925,971.10 168,976,995.61 311,644,976.17 152,233,050.45 1,215,980,993.33 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 25 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年 年末余 额 291,200,000.00 284,047,487.10 69,018,517.38 149,539,501.89 793,805,506.37 加 ：会计政 策变更 期差错 更正 他 二、本年 年初余 额 291,200,000.00 284,047,487.10 69,018,517.38 149,539,501.89 793,805,506.37 三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列） 412,680.15 412,680.15（一）净 利润 412,680.15 412,680.15（二）其 他综合 收益 上述 （一）和 （二）小 计 412,680.15 412,680.15（三）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取 盈余公 积 2.提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 26 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 分配 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六）专 项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 四、本期 期末余 额 291,200,000.00 284,047,487.10 69,018,517.38 149,952,182.04 794,218,186.52 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年 年末余 额 291,200,000.00283,987,487.10 68,631,478.08 146,056,148.17 789,875,113.35 加 ：会计政 策变更 期差错 更正 他 二、本年 年初余 额 291,200,000.00283,987,487.10 68,631,478.08 146,056,148.17 789,875,113.35 三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列） 3,720,000.00 -5,655,894.57 -1,935,894.57（一）净 利润 -5,655,894.57 -5,655,894.57（二）其 他综合 3,720,000.00 3,720,000.00 27 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 收益 上述 （一）和 （二）小 计 3,720,000.00 -5,655,894.57 -1,935,894.57（三）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取 盈余公 积 2.提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六）专 项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 四、本期 期末余 额 291,200,000.00287,707,487.10 68,631,478.08 140,400,253.60 787,939,218.78 法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 28 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 (二) 公司概况 贵州红星发展股份有限公司(以下简称“公司”)于1999年4月30日经贵州省人民政府黔府函[1999]234 号"省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复"文件的批准，由青岛红星化工集团公 司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星化 工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同发起设 立。公司于 1999年 5月 2日在贵州省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册号 5200001205791。公司于 2001年 2月6日公开发行股票 3000万股，募集资金 36729万元，并于 2001 年 3月20日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币 29,120万元。 公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（化学危险品仅限于碳酸钡、硫磺、硫脲）。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月1日起至 12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并会计处理方法 ①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并 方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司 发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债， 应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当 按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。合 并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ③企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并 现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采 用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利 润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当 期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下企业合并会计处理方法 ①参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，为非 同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方 区别下列情况确定合并成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。B、通过多次 交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。C、购买方为进行企业合并发生的 29 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买 方应当将其计入合并成本。 ②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ③购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。A、购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。B、购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企 业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负 债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表” 会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法： (1)本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子 公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或 以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不 纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法 调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内部交易的 影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项 目列示于合并财务报表内。 （3）对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 （4）对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并 现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对 于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并 现金流量表。 （5）如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策 对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公 司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。在编制合并财务 报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。 （6）少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数 股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期 间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所 有者权益。 30 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： （1）初始确认 本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日折算 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （3）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述 规定处理。 9、金融工具： 9.1 金融资产和金融负债的分类：管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分 为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 9.2 金融资产和金融负债的确认和计量方法： 9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当 期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 9.2.2 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 9.2.3 贷款和应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 9.2.4 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确 认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将 取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 9.2.5 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 9.3 金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 31 贵州红星发展股份有限公司 2010年半年度报告 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资（未完）  |