[中报]陕鼓动力：2010年半年度报告
西安陕鼓动力股份有限公司 601369 2010年半年度报告 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………………………… 2 二、公司基本情况…………………………………………………………………………………………… 2 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………… 3 四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………………………………………… 5 五、董事会报告……………………………………………………………………………………………… 5 六、重要事项………………………………………………………………………………………………… 7 七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………………………… 10 八、备查文件目录…………………………………………………………………………………………… 54 1 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名印建安 主管会计工作负责人姓名吉利锋 会计机构负责人（会计主管人员）姓名朴海英 公司负责人印建安、主管会计工作负责人吉利锋及会计机构负责人（会计主管人员）朴海英声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六)不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称西安陕鼓动力股份有限公司 公司的法定中文名称缩写陕鼓动力 公司的法定英文名称 XI’AN SHAANGU POWER CO., LTD. 公司的法定英文名称缩写 ShaanGu 公司法定代表人印建安 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名袁小华 联系地址西安市高新区沣惠南路 8号 电话 029-81871035 传真 029-81871038 电子信箱 csyxh12@163.com (三) 基本情况简介 注册地址西安市高新区沣惠南路 8号 注册地址的邮政编码 710075 办公地址西安市高新区沣惠南路 8号 办公地址的邮政编码 710075 公司国际互联网网址 http://www.shaangu.com 电子信箱 securities@shaangu.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点西安市高新区沣惠南路 8号 2 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所陕鼓动力 601369 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 10,785,358,327.90 8,472,692,460.90 27.30 所有者权益（或股东权益） 4,516,644,201.00 2,597,082,733.24 73.91 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 4.13 2.64 56.44 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 339,369,922.42 270,226,486.14 25.59 利润总额 346,741,332.79 273,530,165.96 26.77 归属于上市公司股东的净利润 301,897,182.62 237,842,262.37 26.93 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 294,682,621.98 227,397,155.63 29.59 基本每股收益(元) 0.30 0.24 25.00 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 0.29 0.23 26.09 稀释每股收益(元) 0.30 0.24 25.00 加权平均净资产收益率(%) 9.18 8.79增加 0.39个百分点 经营活动产生的现金流量净额 639,377,187.06 734,789,392.48 -12.98 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.63 0.75 -16.00 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 783,410.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,628,666.69 债务重组损益 2,274,708.99 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,116,726.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,684,624.51 所得税影响额 1,273,220.51 少数股东权益影响额（税后） 355.61 合计 7,214,560.64 3 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 983,262,140 100 21,849,349 21,849,349 1,005,111,489 92.00 1、国家持股 2、国有法人持股 794,944,159 80.85 794,944,159 72.76 3、其他内资持股 188,317,981 19.15 21,849,349 21,849,349 210,167,330 19.24 其中：境内非国有法人持股 146,783,268 14.93 21,849,349 21,849,349 168,632,617 15.44 境内自然人持股 41,534,713 4.22 41,534,713 3.80 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 87,402,000 87,402,000 87,402,000 8.00 1、人民币普通股 87,402,000 87,402,000 87,402,000 8.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 983,262,140 100 109,251,349 109,251,349 1,092,513,489 100 1、股份变动的批准情况：发行新股经中国证券监督管理委员会证监许可［ 2010］375号文核准。 2、股份变动的过户情况：股份变动已办理过户手续。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响：无。 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：无。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,347户 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻 结的股份 数量 陕西鼓风机（集团）有限公司国有法人 61.57 672,699,717 -9,544,442 672,699,717 无 中国标准工业集团有限公司国有法人 5.40 58,963,411 -836,589 58,963,411 无 深圳市衡远投资发展有限公 司 国有法人 4.38 47,820,249 -479,751 47,820,249 无 中诚信财务顾问有限公司 境内非国有 法人 4.21 46,000,000 46,000,000 无 上海复星产业投资有限公司 境内非国有 法人 4.21 46,000,000 46,000,000 无 联想控股有限公司 境内非国有 法人 4.21 46,000,000 46,000,000 无 全国社会保障基金理事会转 持三户 国有法人 1.00 10,925,135 10,925,135 10,925,135 未知 陕西工业技术研究院国有法人 0.42 4,535,647 -64,353 4,535,647 无 中国太平洋保险(集团)股份有 限公司－集团本级－自有资 金－012G－ZY001沪 其他 0.41 4,505,638 4,505,638 265,312 未知 印建安境内自然人 0.34 3,680,000 3,680,000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 中国太平洋保险(集团)股份有限公司－集团本 级－自有资金－012G－ZY001沪 4,240,326人民币普通股 4,240,326 4 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 全国社保基金一零六组合 2,338,694人民币普通股 2,338,694 交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 862,750人民币普通股 862,750 王冉 711,600人民币普通股 711,600 张德才 700,000人民币普通股 700,000 张树华 595,100人民币普通股 595,100 陕西威斯特硅业有限公司 517,200人民币普通股 517,200 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个 险分红 500,000人民币普通股 500,000 杨勇 460,443人民币普通股 460,443 严珍贤 452,588人民币普通股 452,588 上述股东关联关系或一致行动的说明未发现前十名无限售条件股东存在关联关系或一致行动情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量 1 陕西鼓风机（集团） 有限公司 672,699,717 2013年 4月 28日 672,699,717自公司股票上市之日起锁 定 36个月。 2 中国标准工业集团有 限公司 58,963,411 2011年 4月 28日 58,963,411自公司股票上市之日起锁 定 12个月。 3 深圳市衡远投资发展 有限公司 47,820,249 2011年 4月 28日 47,820,249自公司股票上市之日起锁 定 12个月。 4 中诚信财务顾问有限 公司 46,000,000 2011年 4月 28日 4,600,000自公司股票上市之日起锁 定 12个月。 5 上海复星产业投资有 限公司 46,000,000 2011年 4月 28日 4,600,000自公司股票上市之日起锁 定 12个月。 6 联想控股有限公司 46,000,000 2011年 4月 28日 4,600,000自公司股票上市之日起锁 定 12个月。 7 全国社会保障基金理 事会转持三户 10,925,135 2011年 4月 28日 1,380,693 自公司股票上市之日起锁 定 12个月（承继原国有法 人股东的禁售期义务）。 2013年 4月 28日 9,544,442 自公司股票上市之日起锁 定 36个月（承继原国有法 人股东的禁售期义务）。 8 陕西工业技术研究院 4,535,647 2011年 4月 28日 4,535,647自公司股票上市之日起锁 定 12个月。 9 印建安 3,680,000 2013年 4月 28日 3,680,000自公司股票上市之日起锁 定 36个月。 10 李宏安 2,792,200 2013年 4月 28日 2,792,200自公司股票上市之日起锁 定 36个月。 上述股东关联关系或一致行动人的说明 公司未发现前十名有限售条件股东存在关联关系或一致 行动情况。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 5 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 报告期内，公司继续围绕“两个转变”的发展战略（“两个转变”：从单一产品供应商向动力成套装 备系统解决方案商和系统服务商转变，从产品经营向品牌经营转变，将公司打造成为国际一流的、以 透平产业为核心的大型技术装备制造商、系统集成商和系统服务商），以市场为导向，强化高端业务。 （1）加强资源整合，推进公司转型 报告期内，公司一方面持续进行公司管理流程的再造与优化，建立工业服务支持中心，运用互联 网技术，对客户机组进行远程在线监测，提供产品全生命周期服务；通过组建自动化工程部，承担起 自动化项目的控制系统软、硬件集成，现场安装调试，技术支持和售后服务等全过程管理和实施工作， 进一步提升公司对市场的反应速度和系统解决问题的能力，巩固公司在高端市场的地位。另一方面， 充分利用外部资源，进行工艺流程再造，加大了对低附加值环节的放弃。公司在对设备维修、油漆包 装和计算机维护等环节进行放弃的基础上，报告期内公司的铸造工序也完全实现了社会化协作，并收 到了显著的效果。 报告期内，公司主要经营指标与上年同期相比均有所增长，且合同订货量实现 215.85%的较大幅 度增长。营业收入、净利润同比分别增长了 16.82%和 26.93％，为实现公司年度经营目标进一步奠定 了良好的基础。 （2）以市场为导向，立足主业，发展优势产业 国家节能减排、节能降耗政策的持续推出，对陕鼓动力这样的提供高效节能环保产品的公司带来 了广阔市场空间。同时，公司也密切关注国际、国内宏观经济环境及服务的主要市场发展变化，如近 期钢铁行业新政策的出台，在产能结构调控，遏制产能严重过剩形势下，钢铁企业将逐步加大落后产 能淘汰步伐，向集中化、规模化和大型化趋势发展。基于此，报告期内，公司在聚焦主业，以市场为 导向，发展优势产业的原则下，紧紧围绕传统目标市场，对销售网络架构进行了重新的梳理和规划， 增设华中销售部和西南销售部，对各区域的销售职责进行划分。与此同时，创新经营思路，大力拓展 服务产业。 报告期内，公司实现订货 42.45亿元，同比增长 215.85%，其中，公司在战略转型过程中大力开 发、拓展的工业服务、基础设施服务板块业务承揽量同比增长 670％，该两板块业务量在公司总业务 量中所占比重由 2009年同期的 14.07％提升至 31.42％。服务业务快速发展将会给公司未来带来稳定可 靠的收益，这种发展受到经济周期与金融危机的影响较小，公司的核心竞争力将会有更大的提升。同 时，随着石油化工等行业订货的快速增长，冶金行业订单量在总订单量中占比由去年同期的 66.40％稀 释到了今年的 57.27％，市场相对集中的风险降低。 公司通过开拓新兴市场，寻找危机中的新机遇，提升核心竞争力。公司始终秉持从用户角度出发， 以关联技术、系统技术为纽带，充分运用系统设计和项目管理方式，整合相关资源和“单一服务 ”，形 成完整功能，提供给用户。紧紧把握市场终端，建立市场链主地位。公司成功中标晋开合成气压缩机、 低温甲醇洗用氨冷冻压缩机和氨合成用氨冷冻压缩机共三种八台套压缩机设备及工程合同。这三种压 缩机均为公司首台首套产品，实现了公司此类产品在煤化工领域新的突破。从 2010年下半年市场形势 分析，公司新兴市场将保持快速发展的趋势。 （3）创新经营思路，实现产业升级和产业链的延伸 公司深入把握客户整体目标，利用自身在空分压缩机制造方面的技术优势，以及对空分装置项目 总承包的经验优势和长期以来的客户基础，进一步延伸产业链，开拓工业气体服务领域，提升公司业 务水平和效益。在报告期内，公司的两个募投项目即石家庄金石化肥有限责任公司 2×40000空分、陕 西陕化煤化工有限公司 2×40000空分项目均按照计划的时间结点有序推进，分别计划于 8月份、 9月 份全面展开土建施工工作。 报告期内，公司围绕发展循环经济，加大了环保项目的技术研发和创新。比如，在水处理业务方 面，完成了三台高效流化床设计、改造施工及系统调试，正在进行稳定运行试验，从取得的运行数据 来看基本满足设计要求。公司已与西安市临潼区骊山排水有限责任公司签订了自动化控制系统污水处 理新项目。 6 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分产品、业务板块情况表 单位:元币种 :人民币 分产品或分业 务板块 营业收入营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分产品 透平压缩机组 1,287,370,514.09 877,959,194.48 31.80 3.78 -3.16 增加 4.88个百分点 工业流程能量 回收装置 691,342,307.99 437,652,442.83 36.70 108.34 73.37 增加12.77个百分点 透平鼓风机组 202,727,490.16 184,705,807.75 8.89 -20.92 -9.34 减少11.64个百分点 其他 11,882,000.00 8,144,177.35 31.46 -75.30 -75.78 增加 1.37个百分点 分业务板块 透平设备 2,009,829,503.72 1,401,361,576.36 30.27 17.69 6.41 增加 7.38个百分点 工业服务 183,492,808.52 107,100,046.05 41.63 8.55 34.78 减少11.36个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区营业收入营业收入比上年增减(%) 国外地区 17,985,825.00 -62.36 国内地区 2,175,336,487.24 18.94 3、公司在经营中出现的问题与困难 （1）受国际宏观经济发展缓慢和不利因素较多的影响，以及在全球制造业扩张速度同步趋缓的背景下， 预计第三、四季度经济发展中的不确定性因素将增加。因此在后期经营中，风险控制仍将是首要任务。 货款回收、合同签订时规避风险与合同执行进度把控，仍将是风险控制的关键因素。 （2）当前的市场和用户对公司提供的产品和服务提出了更高的标准，产品个性化解决方案的需求日益 明显，这些都对公司产品的性能、服务周期以及自身的运营能力有了更高的要求。 （3）公司长期以来高度关注技术研发，也加强了新产品的研发力量，逐步提高了技术开发的投入，在 同行业中处于前列，但与德国曼透平公司、美国 GE等世界级透平制造企业的年平均研发投入占营业 收入 5%以上的水平相比，公司的技术研发投入还有待进一步提升。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:元币种 :人民币 募集 年份 募集 方式 募集资金总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 2010 年 首次 发行 1,617,664,285.14 651,314,417.89 651,314,417.89 966,349,867.25 放在募集资金专 户或以定期存单 方式存放 合计 / 1,617,664,285.14 651,314,417.89 651,314,417.89 966,349,867.25 / 本报告期已使用募集资金总额和已累计使用募集资金总额系扣除募集资金产生的利息收入后的净额。 2、承诺项目使用情况 单位:元币种 :人民币 承诺项目名 称 是否 变更 项目 募集资金拟 投入金额 募集资金实际 投入金额 是否符 合计划 进度 项目进 度 预 计 收 益 产生 收益 情况 是否符 合预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更原因 及募集资 金变更程 序说明 大型透平装 置成套产业 能力提升与 否 300,000,000 231,413,885.23是 77.14% 处于建设期，尚未产生 收益。 优化项目 陕西陕化空否 510,700,000 79,059,711.38是 15.48% 分装置工业 7 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 气体项目 石家庄金石 空分装置工 业气体项目 否 421,750,000 36,537,131.26是 8.66% 合计 / 1,232,450,000 347,010,727.87 / / / / (1)上表募集资金总额超过募集资金承诺项目拟投入金额的部分即超募资金，根据相关股东大会及及董 事会决议，用于补充流动资金。 (2)募集资金实际投入金额系扣除募集资金产生的利息收入后的净额。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》、《西安陕鼓动力股份有限公司章程》和其他相关法律法规规章的规定，加强公司治 理，规范公司运作。公司治理的实际情况符合上述法律法规规章的要求。 2010年 6月 8日，中国证券监督管理委员会陕西监管局对本公司下发了《关于开展公司治理专项 活动的函》（陕证监函[2010]124号）。目前，公司正在按照该文件的要求开展公司治理专项活动。 (二) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内，公司未进行现金分红。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本公司与江苏铁本钢铁有限公司关于破产债权申报的诉讼案件，本报告期内有进展，详细情况已 于 2010年 6月 22日在上海证券交易所网站上披露并在同日的上海证券报、中国证券报和证券时报上 刊登。 除此之外，无其他重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 重大关联交易 详见七、（七）关联方及关联交易。 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 8 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 本报告期内公司无委托理财事项 . 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项承诺内容履行情况 发行时所作承诺 陕西鼓风机（集团）有限公司：自本公司股票在境内证券交易所上市交易之 日起三十六个月内，不得以任何方式直接或间接地转让其持有的全部或部分 本公司股份。 中国标准工业集团有限公司：1，自本公司取得西安市工商局就本公司第三 次增资而换发的营业执照之日起三十六个月内，不得向任何其他方直接或间 接地转让其在本公司第三次增资中认购的股份。2，自本公司股票在境内证 券交易所上市交易之日起十二个月内，不得以任何方式直接或间接地转让其 持有的全部或部分本公司股份。 截至本报告日， 未违反承诺。 其他对公司中小股东 所作承诺 关于避免同业竞争的承诺：1，为避免可能存在的任何实际或潜在同业竞争， 陕西鼓风机（集团）有限公司（以下简称“陕鼓集团”）已与本公司于 2007 年 11月 16日签署了《避免同业竞争协议》。根据《避免同业竞争协议》， 于本公司在上交所上市之日起，陕鼓集团将不会在中国境内和境外，单独或 与他人，以任何形式直接或间接从事或参与或协助从事或参与，任何与本公 司及其控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业 务或活动。如果陕鼓集团或其控股企业发现任何与本公司及本公司控股公司 主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，应立即书面通知本 公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给本公司 或本公司控股企业。2，本公司股东中国标准工业集团有限公司已于 2007年 11月 26日出具《不竞争承诺函》，自本公司之股票在上交所上市之日起， 将采取有效措施，并促使其参与投资的控股企业和参股企业采取有效措施， 不会在中国境内以任何形式直接或间接从事任何与本公司或本公司所控股 企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动，或于该等 业务中持有权益或利益；以任何形式支持本公司及本公司所控股企业以外的 他人从事与本公司及本公司所控股企业目前或今后进行的主营业务构成竞 争或者可能构成竞争的业务或活动；及以其他方式介入任何与本公司及本公 司所控股企业目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业 务或活动。 截至本报告日， 未违反承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所：否 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 潜在的收购：本公司于 2009年 6月 29日与上海电气（集团）总公司、上海鼓风机厂有限公司签 订了《西安陕鼓动力股份有限公司与上海鼓风机厂有限公司战略重组框架协议书》，根据该协议，本 公司拟通过增资、受让股权或增资加受让股权等方式实现持有上海鼓风机厂有限公司 60％股权的目 标。该事项在本报告期内无进展，详细情况已于 2010年 4月 2日在上海证券交易所网站上披露并在同 日的上海证券报、中国证券报和证券时报上刊登。 9 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 (十三) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 陕鼓动力 2010年第一季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年4月30日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力关于募集资金专户存储三方 监管协议的公告（临 2010-001） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年 5月 5日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力第四届董事会第十五次会议 决议公告（临 2010-002） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年5月12日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力第四届监事会第四次会议决 议公告（临 2010-003） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年5月12日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力 2010年度日常关联交易的 议案公告（临 2010-004） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年5月12日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力关于第四届监事会第四次会 议决议更正公告（临 2010-005） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年5月18日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力关于召开 2009年度股东大 会通知的公告（临 2010-006） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年5月31日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力第四届董事会第十六次会议 决议公告（临 2010-007） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年6月19日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力 2009年度股东大会会议决 议公告（临 2010-008） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年6月22日 http://www.sse.com.cn 陕鼓动力关于江苏铁本钢铁有限公司 破产案的进展公告（临 2010-009） 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 2010年6月22日 http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 10 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 合并资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 5,071,282,881.02 3,098,490,603.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 118,000,000.00 61,000,000.00 应收票据 1,221,491,313.18 874,147,368.08 应收账款 1,444,910,567.92 1,248,647,002.09 预付款项 895,277,069.67 1,094,094,555.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,216,182.79 25,391,249.71 买入返售金融资产 存货 1,024,245,775.23 1,065,228,304.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,380,000.00 流动资产合计 9,786,423,789.81 7,474,379,083.29 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 16,800,000.00 长期应收款 长期股权投资 5,613,453.68 6,506,524.75 投资性房地产 固定资产 651,948,358.90 649,016,714.11 在建工程 61,538,327.08 89,729,728.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 199,607,366.01 200,835,330.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 57,526,960.24 49,584,368.75 其他非流动资产 5,900,072.18 2,640,711.48 非流动资产合计 998,934,538.09 998,313,377.61 资产总计 10,785,358,327.90 8,472,692,460.90 流动负债： 短期借款 48,217,724.25 177,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 886,706,621.51 955,742,431.42 应付账款 1,689,988,832.34 1,657,947,816.93 预收款项 3,208,851,104.97 2,771,194,049.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 11 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 应付职工薪酬 165,039,464.52 147,405,066.59 应交税费 94,814,510.19 57,673,712.75 应付利息 应付股利 其他应付款 56,297,980.30 32,537,195.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,149,916,238.08 5,799,700,272.69 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,066,800.00 5,066,800.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 93,267,653.31 50,476,320.00 非流动负债合计 118,334,453.31 75,543,120.00 负债合计 6,268,250,691.39 5,875,243,392.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,092,513,489.00 983,262,140.00 资本公积 2,168,854,788.71 660,441,852.57 减：库存股 专项储备 盈余公积 485,287,764.93 485,287,764.93 一般风险准备 未分配利润 769,988,158.36 468,090,975.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,516,644,201.00 2,597,082,733.24 少数股东权益 463,435.51 366,334.97 所有者权益合计 4,517,107,636.51 2,597,449,068.21 负债和所有者权益总计 10,785,358,327.90 8,472,692,460.90 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 12 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 4,906,924,500.04 3,019,251,342.21 交易性金融资产 70,000,000.00 61,000,000.00 应收票据 1,202,508,662.78 858,185,868.08 应收账款 1,374,208,949.32 1,210,186,230.06 预付款项 864,581,155.94 1,079,080,386.51 应收利息 应收股利 其他应收款 22,747,903.13 23,906,386.37 存货 963,359,460.15 987,944,708.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,380,000.00 流动资产合计 9,404,330,631.36 7,246,934,921.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,113,453.68 66,006,524.75 投资性房地产 固定资产 632,108,414.30 636,744,063.10 在建工程 61,538,327.08 89,629,728.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 199,573,314.01 200,807,470.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 53,551,384.79 46,989,340.55 其他非流动资产 5,810,007.01 2,550,646.31 非流动资产合计 1,017,694,900.87 1,042,727,773.23 资产总计 10,422,025,532.23 8,289,662,695.18 流动负债： 短期借款 48,217,724.25 177,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 864,316,371.31 940,884,214.19 应付账款 1,628,455,259.62 1,592,647,119.97 预收款项 3,019,840,778.97 2,740,245,564.82 应付职工薪酬 152,335,619.08 135,170,102.33 应交税费 85,051,191.42 52,787,208.73 应付利息 应付股利 其他应付款 60,060,127.24 24,225,469.29 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,858,277,071.89 5,663,159,679.33 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 13 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 专项应付款 5,066,800.00 5,066,800.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 93,176,833.31 50,385,500.00 非流动负债合计 118,243,633.31 75,452,300.00 负债合计 5,976,520,705.20 5,738,611,979.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,092,513,489.00 983,262,140.00 资本公积 2,168,195,677.12 659,782,740.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 485,287,764.93 485,287,764.93 一般风险准备 未分配利润 699,507,895.98 422,718,069.94 所有者权益（或股东权益）合计 4,445,504,827.03 2,551,050,715.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,422,025,532.23 8,289,662,695.18 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 14 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 2,219,245,963.88 1,899,650,587.36 其中：营业收入 2,219,245,963.88 1,899,650,587.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,880,099,696.78 1,634,230,008.13 其中：营业成本 1,522,102,147.97 1,417,858,150.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 13,754,905.91 7,038,632.65 销售费用 56,464,159.40 38,518,951.88 管理费用 281,343,249.09 175,007,379.37 财务费用 -21,898,942.35 -22,382,425.55 资产减值损失 28,334,176.76 18,189,319.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 223,655.32 4,805,906.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -893,071.07 -2,359.10 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 339,369,922.42 270,226,486.14 加：营业外收入 8,476,826.66 7,060,645.32 减：营业外支出 1,105,416.29 3,756,965.50 其中：非流动资产处置损失 572,605.34 3,531,585.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 346,741,332.79 273,530,165.96 减：所得税费用 44,747,049.63 35,682,955.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 301,994,283.16 237,847,210.67 归属于母公司所有者的净利润 301,897,182.62 237,842,262.37 少数股东损益 97,100.54 4,948.30 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.24（二）稀释每股收益 0.30 0.24 七、其他综合收益 八、综合收益总额 301,994,283.16 237,847,210.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 301,897,182.62 237,842,262.37 归属于少数股东的综合收益总额 97,100.54 4,948.30 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 15 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 母公司利润表 2010年 1—6月 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 2,125,729,117.13 1,867,440,328.67 减：营业成本 1,478,303,378.77 1,395,175,825.21 营业税金及附加 11,724,663.36 6,602,501.77 销售费用 52,519,469.84 35,115,058.71 管理费用 266,598,898.40 165,251,269.09 财务费用 -20,336,532.40 -21,279,729.52 资产减值损失 25,833,155.70 15,062,344.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 223,655.32 4,805,906.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -893,071.07 -2,359.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 311,309,738.78 276,318,965.44 加：营业外收入 7,710,704.83 4,891,489.33 减：营业外支出 1,105,406.19 3,756,965.50 其中：非流动资产处置损失 572,605.34 3,531,585.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 317,915,037.42 277,453,489.27 减：所得税费用 41,125,211.38 36,078,737.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 276,789,826.04 241,374,751.49 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.25（二）稀释每股收益 0.27 0.25 六、其他综合收益 七、综合收益总额 276,789,826.04 241,374,751.49 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 16 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年 1—6月 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,457,708,618.52 2,101,166,635.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 151,603,901.50 211,585,498.55 经营活动现金流入小计 2,609,312,520.02 2,312,752,134.13 购买商品、接受劳务支付的现金 1,530,214,664.71 1,259,710,905.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 166,910,156.09 148,574,732.67 支付的各项税费 162,221,462.37 96,751,911.96 支付其他与经营活动有关的现金 110,589,049.79 72,925,191.95 经营活动现金流出小计 1,969,935,332.96 1,577,962,741.65 经营活动产生的现金流量净额 639,377,187.06 734,789,392.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,380,000.00 273,990,000.00 取得投资收益收到的现金 1,116,726.39 4,808,266.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 144,020.00 1,112,980.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 35,385,195.07 20,578,867.82 投资活动现金流入小计 105,025,941.46 300,490,113.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,065,423.93 48,771,166.15 投资支付的现金 134,800,000.00 54,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 169,865,423.93 102,771,166.15 投资活动产生的现金流量净额 -64,839,482.47 197,718,947.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,637,513,844.49 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 86,981,800.50 41,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 44,420,000.00 7,097,066.40 筹资活动现金流入小计 1,768,915,644.99 48,947,066.40 偿还债务支付的现金 214,750,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,899,383.31 2,058,090.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,252,000.00 筹资活动现金流出小计 225,901,383.31 34,058,090.00 17 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 1,543,014,261.68 14,888,976.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,967,879.39 749,033.17 五、现金及现金等价物净增加额 2,112,584,086.88 948,146,349.73 加：期初现金及现金等价物余额 2,822,236,180.01 2,088,540,783.97 六、期末现金及现金等价物余额 4,934,820,266.89 3,036,687,133.70 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 18 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年 1—6月 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,222,667,671.12 2,034,632,550.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 167,405,820.04 209,746,958.98 经营活动现金流入小计 2,390,073,491.16 2,244,379,509.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,484,667,108.35 1,220,556,584.26 支付给职工以及为职工支付的现金 144,707,772.52 128,608,767.32 支付的各项税费 146,103,475.91 92,898,169.14 支付其他与经营活动有关的现金 112,591,542.05 63,256,900.61 经营活动现金流出小计 1,888,069,898.83 1,505,320,421.33 经营活动产生的现金流量净额 502,003,592.33 739,059,088.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,380,000.00 273,990,000.00 取得投资收益收到的现金 1,116,726.39 4,808,266.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 144,020.00 955,980.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 33,799,316.75 20,144,825.16 投资活动现金流入小计 103,440,063.14 299,899,071.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,844,549.93 47,232,467.21 投资支付的现金 70,000,000.00 73,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 104,844,549.93 120,682,467.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,404,486.79 179,216,603.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,637,513,844.49 取得借款收到的现金 86,981,800.50 41,850,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44,420,000.00 36,697,066.40 筹资活动现金流入小计 1,768,915,644.99 78,547,066.40 偿还债务支付的现金 214,750,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,899,383.31 1,023,090.00 支付其他与筹资活动有关的现金 6,252,000.00 筹资活动现金流出小计 225,901,383.31 33,023,090.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,543,014,261.68 45,523,976.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,967,879.39 749,033.17 五、现金及现金等价物净增加额 2,038,645,487.83 964,548,702.01 加：期初现金及现金等价物余额 2,756,346,499.21 1,972,725,472.59 六、期末现金及现金等价物余额 4,794,991,987.04 2,937,274,174.60 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 19 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 983,262,140.00 660,441,852.57 485,287,764.93 468,090,975.74 366,334.97 2,597,449,068.21 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 983,262,140.00 660,441,852.57 485,287,764.93 468,090,975.74 366,334.97 2,597,449,068.21 三、本期增减变动 金额（减少以“－”109,251,349.00 1,508,412,936.14 301,897,182.62 97,100.54 1,919,658,568.30 号填列） （一）净利润 301,897,182.62 97,100.54 301,994,283.16（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 301,897,182.62 97,100.54 301,994,283.16（三）所有者投入 和减少资本 109,251,349.00 1,508,412,936.14 1,617,664,285.14 1．所有者投入资 本 109,251,349.00 1,508,412,936.14 1,617,664,285.14 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,092,513,489.00 2,168,854,788.71 485,287,764.93 769,988,158.36 463,435.51 4,517,107,636.51 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 427,505,278.00 1,216,198,714.57 402,582,016.60 541,150,278.13 299,482.86 2,587,735,770.16 加：会计政策变更 前期差错更 正 20 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 其他 二、本年年初余额 427,505,278.00 1,216,198,714.57 402,582,016.60 541,150,278.13 299,482.86 2,587,735,770.16 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 555,756,862.00 -555,756,862.00 -18,660,904.43 4,948.30 -18,655,956.13（一）净利润 237,842,262.37 4,948.30 237,847,210.67（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 237,842,262.37 4,948.30 237,847,210.67（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -256,503,166.80 -256,503,166.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -256,503,166.80 -256,503,166.80 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 555,756,862.00 -555,756,862.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 555,756,862.00 -555,756,862.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 983,262,140.00 660,441,852.57 402,582,016.60 522,489,373.70 304,431.16 2,569,079,814.03 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 21 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 编制单位:西安陕鼓动力股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 983,262,140.00 659,782,740.98 485,287,764.93 422,718,069.94 2,551,050,715.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 983,262,140.00 659,782,740.98 485,287,764.93 422,718,069.94 2,551,050,715.85 三、本期增减变动 金额（减少以“－”109,251,349.00 1,508,412,936.14 276,789,826.04 1,894,454,111.18 号填列） （一）净利润 276,789,826.04 276,789,826.04（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 276,789,826.04 276,789,826.04（三）所有者投入 和减少资本 109,251,349.00 1,508,412,936.14 1,617,664,285.14 1．所有者投入资本 109,251,349.00 1,508,412,936.14 1,617,664,285.14 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,092,513,489.00 2,168,195,677.12 485,287,764.93 699,507,895.98 4,445,504,827.03 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 427,505,278.00 1,215,539,602.98 402,582,016.60 499,103,033.46 2,544,729,931.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,505,278.00 1,215,539,602.98 402,582,016.60 499,103,033.46 2,544,729,931.04 三、本期增减变动 金额（减少以“－”555,756,862.00 -555,756,862.00 -15,128,415.31 -15,128,415.31 号填列） 22 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 （一）净利润 241,374,751.49 241,374,751.49（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 241,374,751.49 241,374,751.49（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -256,503,166.80 -256,503,166.80 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -256,503,166.80 -256,503,166.80 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 555,756,862.00 -555,756,862.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 555,756,862.00 -555,756,862.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 983,262,140.00 659,782,740.98 402,582,016.60 483,974,618.15 2,529,601,515.73 法定代表人：印建安主管会计工作负责人：吉利锋会计机构负责人：朴海英 (二) 公司概况 西安陕鼓动力股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于1999年4月26日经西安市人民政府 市政函(1999)19号文件批准，以陕西鼓风机（集团）有限公司（以下简称 “陕鼓集团”）为主发起人， 联合西安市蓝溪控制系统工程有限责任公司、西安市秦宝物资有限责任公司、陕西巨川实业有限责任 公司、西安港湾工贸实业总公司 4家发起人共同发起设立的股份有限公司。 公司主发起人陕鼓集团的前身为陕西鼓风机厂，始建于 1968年，1996年 5月 14日改制为陕西鼓 风机（集团）有限公司，其唯一国有独资股东为西安工业资产经营有限公司。公司实际控制人：西安 市人民政府国有资产监督管理委员会。 公司 1999年 6月 30日在西安市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号为 6101001401272 ，注册资本人民币 145,535,700元，股份总数为 145,535,700股（每股面值为 1元）， 其中陕鼓集团以净资产出资 143,535,700元，占 98.624%，其他股东以货币资金出资 2,000,000元，占 1.376%。 根据 2005年 3月 5日股权转让协议，公司股东西安港湾工贸实业总公司将所持股份 500,000股转 让给陕西保升国际投资有限责任公司，西安巨川国际投资有限公司（原陕西巨川实业有限责任公司） 将所持股份 500,000股转让给西安骊秦铸造有限公司。根据 2006年 12月 22日股权转让协议，股东陕 西保升国际投资有限责任公司将其所受让股份 500,000股转让给西安天怡投资发展有限公司。根据 2007年 4月 30日股权转让协议，西安天怡投资发展有限公司将所受让股份转让给陕西荣瑞资产管理 有限公司。上述股权转让事项均已办理工商变更登记手续。 根据 2007年 4月 20日公司 2006年度股东大会关于利润分配的决议，向全体股东每 10股送红股 8 股，股本由 145,535,700元变更为 261,964,260元，公司 2007年 9月 27日办理了工商变更登记，《企 业法人营业执照》注册号变更为：610100100006750。 2007年 8月 27日股东西安市秦宝物资有限责任公司更名为 “西安市秦宝投资有限责任公司”。 根据 2007年 9月 19日公司 2007年度第四次临时股东大会决议，公司向现有股东按同比例进行增 资扩股，将总股本从 261,964,260元增至 277,886,707元，新增股本 15,922,447元。其中，陕鼓集团以 其拥有的临国用（2007）第 043号国有土地使用权证所载土地使用权作为出资认购 15,703,635股，其 他股东以利润分配出资认购 218,812股。2007年 10月 23日公司办理了增资扩股的工商变更登记。 23 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 根据 2007年 11月 20日公司 2007年第六次临时股东大会决议，公司向中国标准工业集团有限公 司等 8家机构及 77名自然人非公开发行 149,618,571股普通股，发行价格为 8.80元人民币 /股，各股东 全部以货币出资。本次非公开发行股份数额占发行后股份总数的 35％。变更后公司的总股本为人民币 427,505,278元，其中陕鼓集团持股 65.879%。公司于 2007年 11月 27日办理了本次非公开发行的工商 变更登记。 2009年 2月 13日公司股东中能发展电力（集团）有限公司（简称 “中能公司 ”）与公司控股股东陕 鼓集团签署了股份转让协议，中能公司将其持有公司 15,000,000股股份（占公司总股本的 3.509%）全 部转让给陕鼓集团。公司于 2009年 6月 5日办理了相关工商变更登记。 根据 2009年 6月 24日公司召开的 2008年度股东大会关于利润分配的决议，公司以总股本 427,505,278股为基数，以截至 2008年 12月 31日资本公积向全体股东每 10股转增股本 13股，合计转 增股本 555,756,862股，转增后公司总股本增加至 983,262,140股，其中陕鼓集团持股 69.388%。公司 于 2009年 7月 30日办理了相关工商变更登记。 根据本公司 2009年 6月 24日召开的 2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监 许可[2010]375号文核准，本公司于 2010年 4月 14-15日向社会公众首次公开发行人民币普通股 109,251,349股，本公司股票于 2010年 4月 28日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称 “陕鼓 动力”，股票代码“601369”。另外，根据《境内证券市场转持部分国有股充实社会保障基金实施办法》 （财企[2009]94号）的有关规定，本公司境内首次公开发行股票并上市后，国有股东陕鼓集团将持有 的本公司 9,544,442股股份划转全国社会保障基金理事会。因此，本公司总股本增加至 1,092,513,489 股，其中陕鼓集团持股 61.574%。公司已于 2010年 4月 30日办理了相关工商变更登记。 公司注册地址：西安市高新区沣惠南路 8号；法定代表人：印建安。 公司属通用设备制造业－风机制造行业，经营范围：大型压缩机、鼓风机、通风机及各种透平机 械的开发、制造、销售、维修服务、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训；各种通用（透平） 机械设计、成套安装、调试；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制的货物、技术除外）。公司 主要产品有：轴流压缩机、能量回收透平装置、离心压缩机、离心鼓风机、通风机等，主要应用于冶 金、石化、电力、环保、制药等产业领域。 本公司的组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公 司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。董事会下设：薪酬委员会、提名委员会、战 略与投资委员会、审计委员会等。公司主要业务部门有：公司办公室、战略管理部、人力资源部、财 务管理部、会计核算部、证券投资部、审计监察室、市场部、销售管理办公室、冶金项目部、石化发 展部、海外市场部、通用环保部、能源开发部、上海销售部、货款管理部、工程成套部、融资服务部、 气体事业部、水处理事业部、服务产业部、总工程师办公室、设计部、工艺部、研发部、自动化技术 部、自动化工程部、经营管理部、物流中心、生产制造部、总装车间、机加车间、结构车间、叶片加 工车间、资产动能部、安技环保部、质量管理部、质量检验部、售后服务部等。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费 24 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合 并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中 单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作 为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成 母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合 并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并财务报表的合 并范围。 ⑴通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 ⑵根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ⑶有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ⑷在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益 ”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资等。 8、外币业务和外币报表折算： 本公司以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人 民币入账。资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折 算为人民币，所产生的折算差额除了与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑 差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 9、金融工具： ⑴金融资产的分类及核算： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分 为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的 25 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利 得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期 的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有 至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期 投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期 损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后 续计量。 ③应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额， 企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量， 相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售 金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直 接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者 权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 ⑵公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定： ①存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的活跃市场中的现行出价确定为公允价值，资产负债表 日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：卖方在具体的时间段提出 的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。 ②不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ⑶金融资产减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发 生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。 ①应收款项 坏账准备的确认标准：本公司期末对应收款项（含应收账款、其他应收款等）进行全面检查，对 于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未 减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项采用账龄 分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损益。对于有确凿证据表 明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。资产负债表日通 过减值测试和按比例进行计提坏账准备。 按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄在 1年（含 1年）以内的提取比例为 5%； 账龄在 1－2年（含 2年）的提取比例为 10%； 账龄在 2－3年（含 3年）的提取比例为 30%； 账龄在 3年以上的提取比例为 100%。 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款 项；债务单位已撤销、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无 法偿付债务；或者因债务人逾期未履行其偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。 ②持有至到期投资 持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现 值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 ③可供出售金融资产 26 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单独进行减值测试。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法账龄分析法和个别认定法相结合。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法： 信用风险特征组合的确定依据单项金额不重大但账龄在 3 年以上的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项采 用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备 的差额计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款 项，经董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。资产负 债表日通过减值测试和按比例进行计提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类 存货包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工物资、自制半成品、库存商品、分 期收款发出商品、发出商品、工程施工等。 (2) 发出存货的计价方法 ①原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资采用计划成本核算，月末通过 “材料成本差异 ”科 目进行调整，将发出材料和库存材料调整为实际成本。 ②外购商品领用或发出采用实际成本法核算。生产成本核算采用平行结转法，产品发出时按实际成本 结转。 ③生产成本在完工产品和在制品之间的分配采用定额比例法。 ④低值易耗品领用时采用一次摊销法。 ⑤包装物领用时一次计入产品成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司对会计期末存货按账面成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，其中库存商品、 在制品、外购商品按照单个项目计提存货跌价准备，原材料、低值易耗品、委托加工物资和包装物按 照存货类别计提存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当年度损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度：永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品：一次摊销法。 2) 包装物：一次摊销法。 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 27 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 企业合并中形成的长期股权投资，对于同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企 业合并，公司在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值加上发生的直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投 资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值准备的计提详见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 13、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直 线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3 4.85—2.77 机器设备 8-15 3 12.13—6.47 电子设备 5-10 3 19.40—9.70 运输设备 5-10 3 19.40—9.70 28 西安陕鼓动力股份有限公司 2010年半年度报告 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产减值准备的计提详见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。 14、在建工程： ⑴在建工程以实际成本核算。 ⑵已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。 ⑶在建工程减值准备，期末在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ⑷在建工程利息资本化的金额按借款费用会计政策处理。 15、借款费用 : ⑴借款费用的确认原则 因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，符合资本 化条件的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费 用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资 本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化期间 ①开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开 始资本化： A资产支出已经发生； B借款费用已经发生； C为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费 用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 ⑶借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定: ①专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率的乘积。 资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 16、无形资产： ⑴无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 ⑵根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定 无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。（未完）  |