[中报]科新机电：2010年半年度报告
股票简称：科新机电 股票代码：300092 四川科新机电股份有限公司 SICHUAN KEXIN MACHANICAL AND ELECTRICAL EQUIPMENT CO.,LTD 2010年度半年度报告 二O一O年八月 - 1 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 目录 第一节重要提示………………………… …………………………………… 2 第二节公司基本情况…………………… …………………………………… 3 第三节董事会工作报告………………… …………………………………… 7 第四节重要事项………………………… …………………………………… 13 第五节 股本变动和股东情况…………………………………………………15 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………… 18 第七节 财务报告… …………………………………………………………… 19 第八节 备查文件………………………… ………………………………… 81 - 1 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第一节重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法做出保证或存在异议的情况。 公司 2010年半年度报告经公司第一届董事会第十一次会议审 议通过，公司全体董事亲自出席本次审议半年度报告的董事会会 议。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司董事长林祯华先生、财务总监杨多荣先生及会计机构负责 人杜兰女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第二节公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）公司中文名称：四川科新机电股份有限公司 公司中文名称简称：科新机电 公司英文名称：Sichuan Kexin Mechanical and Electrical Equipment Co.,Ltd. 公司英文名称简称：comelec（二）公司法定代表人：林祯华 （三）联系人和联系方式 项目董事会秘书 姓名段文勇 联系地址四川省什邡市城南开发区澜丰路 21号 电话 0838-8265111 传真 0838-8501288 电子信箱 comelec001@sina.com （四）公司注册地址：四川省是什邡市马祖镇 公司办公地址：四川省什邡市城南开发区澜丰路21号 公司邮政编码：618400 公司国际互联网网址:www.comelec.cn 电子邮箱：comelec001@sina.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定的网址： 巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称 ：科新机电 股票代码 ：300092 （七）持续督导机构：东北证券股份有限公司 3 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务数据 单位：元 项目报告期上年同期 本报告期比上年 同期增减（%） 营业收入 101,145,873.23 85,542,685.79 18.24 营业利润 18,294,833.91 15,733,069.35 16.28 利润总额 18,585,595.59 15,283,881.17 21.60 归属于普通股股东 的净利润 15,797,756.26 12,936,630.29 22.12 归属于普通股股东 的扣除非经常性损 益后的净利润 15,550,608.83 13,318,440.24 16.76 经营活动产生的现 金流量净额 2,656,514.56 -12,759,604.99 -120.82 项目报告期末上年度期末 本报告期末比上 年度期末增减 （%） 总资产 262,302,974.14 245,284,977.97 6.94 所有者权益（或股 东权益） 156,413,272.97 140,615,516.71 11.23 股本 68,000,000.00 68,000,000.00 注：1、营业收入、营业利润增加的原因： 本报告期，公司在稳健经营的基础上，继续保持销售和利润良好的发展。 2010 年 1-6 月公司实现营业收入101,145,873.23元，， 较上年同期增长18.24% 。 其中：压力容器设备92,590,934.78 元，同比增长24.61%；管系产品7,874,355.96 元，同比增长-26.45%，其他业务收入680,582.49元，，同比增长27.17%，体现了 持续良好的成长性。 2010 年 1-6 月公司实现营业利润1,829.48 万元，较上年同期增长 27.03%。 其 中，母公司实现营业利润1,766.39 万元，同比增加 18.59%。营业利润增加原因主 要是母公司在主营业务增长较大，主营业务成本的增幅与主营业务收入的增幅基 本持平。 4 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 2、报告期经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加的原因：销售商品、提 供劳务收到的现金大幅增长，购买商品、接受劳务支付的现金大幅下降所致。 报告期内现金净流入额大幅增加的原因是：经营活动产生的现金流量净额同 比大幅增加，同时，投资活动和筹资活动现金流出大幅度降低。报告期内，投资 活动和筹资活动现金流出下降幅度分别为57.63%和80.01%。 3、总资产、所有者权益增加的主要原因是：本报告期新增净利润1,579.78万 元。 （二）主要财务指标 项目报告期上年同期 本报告期比上年同 期增减（%） 基本每股收益 0.23 0.19 21.05 稀释每股收益 0.23 0.19 21.05 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.23 0.20 15.00 加权平均净资产收益率 10.64% 11.96% -11.04 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 10.47% 12.31% -14.95 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.04 -0.19 -121.05 项目报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 归属于普通股股东的每 股净资产 2.30 2.07 11.11 注：1、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 率下降的原因：主要是报告期内净资产的增幅大于净利润的增幅，但公司每股 收益增幅达到21.5%。 2、归属于普通股股东的每股净资产大幅增加的原因：报告期内公司实现的净 利润增加。 5 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 （三）非经常性损益项目 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常 性损益》（2008）的有关规定，本公司非经常性损益发生额情况如下： 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、非经常性损益小计 290,761.68 -449,188.181、非流动资产处置损益 -7,353.32 02、计入当期损益的政府补助 311,600.00 170,000.003、除上述各项之外的其他营 业外收入和支出 -13,485.00 -619,188.18 二、扣除所得税影响 43,614.25 -67,378.23 三、非经常性损益净额 247,147.43 -381,809.95 6 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第三节 董事会报告 一、管理层讨论分析 （一）报告期内公司经营情况 2010年上半年，在中国经济积极复苏的大背景下，作为西部领先的压力容器 设计、制造企业，公司董事会、管理层和全体员工积极把握市场机会，团结一致，充 分利用多年在行业内的品牌优势和良好的市场声誉，保持了稳健的发展势头，各项 经营指标稳步增长，并进一步巩固市场地位。 2010年上半年，是公司实现历史性跨越的半年，除公司正常的生产经营工作稳 步推进外，还在以下单项工作方面取得突破： 1、首先，公司首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市的申请于今 年5月24日获得通过，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]831 号文核准，公 司于今年6月28日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,300 万股，发行价格为 16元/股，募集资金总额 36,800 万元，扣除发行费用2,871.02元万元，实际募集资 金净额为33,928.98万元。公司于今年7月8日正式登陆深圳证券交易所创业板； 2、上半年，公司核安全机械设备取证工作进展顺利：于今年4月1日进入模拟活 动阶段，目前，公司正在抓紧时间生产模拟件； 3、市场领域取得新的突破：随着取证工作的进行，公司在核设备市场领域的知 名度进一步提高，公司上半年在继续获得核常规岛设备订单的同时，在核化工设备 市场领域实现新突破。上半年已累计订货 3,051.59万元，取得不俗成绩。 上半年，公司进一步加强管理，稳健经营，继续保持销售和利润良好的发展。 2010 年 1-6 月公司实现营业收入10,114.59万元，较上年同期增长18.24%，实 现营业利润1,829.48万元，较上年同期增长16.28%。实现净利润1,579.78万元，较 上年同期增长22.12%，扣除非经常性损益后的净利润1,555.06万元，较上年同期增 长16.76%。 7 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 （二）上半年公司主营业务收入及成本情况分析表 单位：元 产品类别 主营业务收 入 主营业务成 本 毛利率 （%） 主营业务 收入比上 年同期增 减 主营业 务成本 比上年 同期增 减 毛利率比 上年同期增减 压力容器 92,590,934.7 65,616,626. 29.13% 24.61% 23.10%上升0.87百分 管系产品 7,874,355.96 3,533,362.2 55.13% -26.45% -26.43% 降低了0.01个 合 计 100,465,290. 69,149,989. 31.17% 18.18% 19.00%降低了0. 47百 注：产品毛利率与上年同期相比基本稳定，上下波幅均在1% 内。主要原因是：产 品销售价格和材料价格以及其他成本基本稳定。 （三）上半年公司主营业务收入、主营业务成本按地区分类情况表 单位：元 地区名称 2010年 1-6月 2009年 1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 四川省内 40,887,861.00 25,004,231.57 59,584,673.10 38,818,511.81 四川省外 59,577,429.74 44,145,757.59 25,422,735.10 19,289,608.23 合计 100,465,290.74 69,149,989.16 85,007,408.20 58,108,120.04 注：上半年，公司拓展省外市取得较好业绩，省外场业务增长134.35 %，主要是上半 年完成了重庆万盛煤化有限责任公司24，957,264.96 元、新疆金圣胡杨化有限公司 15,967,547.01 元、青海盐湖集团及其子公司20，861，794.87 元的营业收入。 （四）报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化，也不存在对报告 期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （五）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重 大变化，上下波幅均在1%以内。 （六）报告期内，公司财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析： 8 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 1、利润构成和情况分析： 项 目 报告期 上年同期 报告期 比上年 同期增 减 变动原因 营业收入 101,145,873.23 85,542,685.79 18.24% 主营产品销售持续稳 定增长 营业成本 69,149,989.17 59,443,566.00 16.33%随营业收入一并增长 销售费用 3,709,416.13 2,248,321.88 64.99% 销售到新疆、青海的产 品增加，导致本期运费 增加 管理费用 6,981,265.15 6,172,600.63 13.10% 上半年支付深圳中旭 公司的企管咨询费 68 万元所致 财务费用 728,280.86 989,582.94 -26.41% 平均银行借款余额减 少所致 资产减值 损失 1,462,751.31 489,112.83 199.06% 计提坏账准备所致 营业外收 入 316,215.00 170,000.00 86.01% 政府补贴较同期增加 所致 营业外支 出 25,453.32 619,188.18 -95.89% 去年同期对外捐赠，本 期无。 所得税费 用 2,787,839.33 2,347,250.87 18.77%利润总额增长所致。 营业利润 18,294,833.91 15,733,069.35 16.28% 销售增加，费用和成本 得到合理控制所致 利润总额 18,585,595.59 15,283,881.17 21.60% 销售增加，费用和成本 得到合理控制所致 净利润 15,797,756.26 12,936,630.29 22.12% 销售增加，费用和成本 得到合理控制所致 归属于母 公司的所 有者权益 156,413,272.97 140,615,516.71 11.23% 主要是上半年产生的 利润所致 9 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 2、资产、负债和权益变动情况分析： 项 目 报告期末 上年度期末 同比 增减 变动原因 货币资金 13,206,950.80 9,218,042.14 43.27% 收到货款增加，导致银行存 款增加 应收票据 11,497,884.96 20,177,190.00 -43.02% 票据背书转让和到期票据解 付增加所致 应收账款 88,768,669.79 65,656,774.24 35.20%二季度销售收入增加所致 预付款项 7,137,829.10 4,822,355.20 48.02% 材料采购量增加所致 其他应收款 9,815,508.05 6,023,799.15 62.95% 公司本次 IPO工作已支付但 尚未从发行费用中扣除的发 行费用增加所致 存货 44,698,983.17 53,523,745.87 -16.88% 去年末的大额发出商品已在 本期确认收入所致 流动资产 175,125,825.87 159,421,906.60 9.85% 主要是货币资金和应收账款 大幅增加所致 固定资产 66,583,077.98 65,355,372.16 1.88%购置机器设备所致 在建工程 282,428.00 201,893.00 39.89% 增加募投项目上的投资所致 无形资产 18,945,595.08 19,159,171.70 -1.11%无形资产摊销增加 开发支出 505,797.91 505,797.91 0.00% 短期借款 23,000,000.00 18,000,000.00 27.78% 业务规模扩大相应借款增加 应付账款 27,053,253.23 25,540,461.25 5.92%采购规模扩大所致 预收款项 19,095,243.00 24,460,750.00 -21.94%实现销售增加所致 应付职工薪 酬 6,642,748.44 5,208,689.04 27.53%计提年度目标奖金所致 应交税费 5,368,766.42 4,210,355.20 27.51% 计提所得税所致 其他应付款 12,816,509.58 11,631,579.33 10.19% 购置设备应付款增加 长期借款 0.00 0.00 0.00% 实收资本 68,000,000.00 68,000,000.00 0.00% 资本公积 19,841,104.49 19,841,104.49 0.00% 未分配利润 64,142,307.07 48,344,550.81 32.68% 上半年实现利润所致 总 资 产 262,302,974.14 245,284,977.97 6.94% 10 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 3、报告期现金流量分析： 项 目 报告期 上年同期 报告期比上 年同期增减 (%) 变动原因 一、经营活 动产生的现 金流量 2,656,514.56 -12,759,604.99 经营活动现 金流入小计 86,529,308.69 75,029,023.71 15.33% 货款回笼增加 经营活动现 金流出小计 83,872,794.13 87,788,628.70 -4.46% 基本稳定 二、投资活 动产生的现 金流量 -1,136,912.13 -2,685,433.87 57.66% 投资活动现 金流入小计 1,000.00 信用社股金分红 投资活动现 金流出小计 1,137,912.13 2,685,433.87 -57.63% 购置新设备 三、筹资活 动产生的现 金流量 2,469,306.23 -1,658,457.50 筹资活动现 金流入小计 5,000,000.00 11,000,000.00 -54.55% 今年上半新增银 行借款 500万元， 去年同期向主要 股东借款 1100万 元。 筹资活动现 金流出小计 2,530,693.77 12,658,457.50 -80.01%支付 IPO发行费用 四、现金净 流入额 3,988,908.66 -17,103,496.36 （七）报告期内，公司不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影 响达到 10%以上（含10%）的情况。 （八）公司已于5月12日获得炉底盘实用新型专利证书，其他无形资产（商标、 11 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权）没有发生重大 变化。 （九）报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、 特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。 （十）上半年，与公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的没有发生显著 变化，公司的行业地位和区域市场地位的得到进一步巩固和提高。 （十一）公司未来经营中遇到的困难：以公司未来的发展趋势，必须依靠更多更 优秀的人才加盟。同时，随着下半年募投项目的建设，经营规模将快速扩张，如何建 立起与产能相匹配的生产、市场开发、管理以及技术人才团队，是公司今后发展将面 临的主要困难。随着募集资金的运用和企业经营规模的扩展，公司在机制建立、战略 规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面都将面临更大的挑战，特别 在营销人才、研发人才和专业人才的引进和培养上提出了更高要求。 二、报告期内投资情况 1、公司募集资金于今年 7月 1日到位，报告期内尚未到位； 2、报告期内，公司不存在重大非募集资金项目； 三、董事会下半年的经营计划 2010 年下半年，公司将坚决贯彻既定的战略规划和经营计划，抓住良好的发 展机遇，具体措施包括： （1）坚持创新，继续在技术、市场开发、管理乃至整体战略层面保持创新，进 一步提升公司核心竞争力； （2）积极稳妥推进核安全机械设备制造许可证的取证工作； （3）抓住清洁能源装备和核化工设备行业需求增长的机遇，加大营销力度，开 发高端产品市场，全面推进服务领域的拓展工作； （4）进一步完善人力资源管理体系，加大人才引进力度，并挖掘公司内部人力 资源潜力，加强团队合作，创造和谐的运营环境； （5）积极稳妥地推进募投项目的建设； （6）加强董事、监事、高管及持股5%以上股东的上市公司规范运作知识的学习， 严格信息披露，严格规范运作。 4、公司2010 年中期分配方案：公司中期不进行利润分配。 12 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第四节 重要事项 一、报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司不存在重大资产收购、出售及企业合并事项。 三、报告期内，公司没有实施股权激励方案。 四、报告期内，公司发生一笔关联交易，是公司向关联企业——四川晨光科新 塑胶有限责任公司提供设备的经营业务，除此之外，公司不存在重大关联交易。 单位：元 单位名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利 四川晨光科新塑胶有限责任公司 535,565.82 340,981.33 194,584.49 合 计 535,565.82 340,981.33 194,584.49 五、报告期内，公司不存在对关联人和子公司担保事项。 六、报告期内，公司不存在重大交易、托管、承包租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁公司资产的事项，也不存在重大委托他人进行现金资产管理的 事项； 七、报告期内，公司重大承诺事项的履行情况： 报告期内，公司股票虽然还未上市交易，但公司股东在招股说明书中已作出持 股承诺： （1）公司实际控制人林祯华、林祯荣、林祯富以及持有公司5%以上股份的股 东陈放、赵丕龙以及实际控制人关联股东程浩、叶少平、张体安承诺：自公司股票 在证券交易所上市交易之日起 36个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已 直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份； （2）本公司其他发起人股东王晓明、强凯、董道易、李新、陈启辉、邓泽忠、 林祯贵、林祯福、代志洪、陈道兴、涂德强、邹生智、周军、唐兴全、罗家元、周 勇、林均、李勇、张传贵、刘天全、陈双辉承诺：自公司股票在证券交易所上市交 易之日起一年内不转让其本次发行前已持有的本公司股份； （3）作为本公司董事、监事或高级管理人员的股东林祯华、林祯荣、陈放、 13 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 赵丕龙、强凯、王晓明、陈启辉、李新承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年转 让的股份不超过其所持有本公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的 本公司股份； （4）公司实际控制人林祯华、林祯荣、林祯富还签署了《关于减少和避免关 联交易的承诺函》和《关于避免同业竞争的承诺函》。 承诺履行情况：报告期内，公司股东恪守承诺，未发生违反承诺的情形。 八、公司本期报告未经审计，本期未发生审计费用。 14 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第五节股本变动及股东情况 一、股本变动情况（截止 2010 年 6 月 30 日） 我公司首次公开发行股票的申购日为2010年6月28日，6月30日为摇号中签日， 募集资金到账日为2010年7月1日，因而，截至6月30日，公司总股本依然为6,800 万元，股本未发生变动。 二、前10名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表 报告期内，公司尚未成功挂牌上市，公司未发生无限售流通股东持股情况。公司 前 10名股东持股情况详见下表： 排名股东姓名持股数（股）比例（%）备注 1 林祯华 19649348.00 28.8961 2 林祯荣 19649348.00 28.8961 3 林祯富 13099452.00 19.2639 4 陈 放 6549760.00 9.6320 5 赵丕龙 6549760.00 9.6320 6 王晓明 1263295.00 1.8578 7 强 凯 579632.00 0.8524 8 董道易 131580.00 0.1935 9 李新 65756.00 0.0967 10 陈启辉 65756.00 0.0967 三、有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售 条件股东 持有的有限售 条件股份数量 限售原因解除限售日期 1 林祯华 19,649,348.00首发承诺 2013年7月8日 2 林祯荣 19,649,348.00首发承诺 2013年7月8日 3 林祯富 13,099,452.00首发承诺 2013年7月8日 4 陈 放 6,549,760.00首发承诺 2013年7月8日 5 赵丕龙 6,549,760.00首发承诺 2013年7月8日 6 强 凯 579,632.00首发承诺 2011年7月8日 15 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 7 王晓明 1,263,295.00首发承诺 2011年7月8日 8 董道易 131,580.00首发承诺 2011年7月8日 9 李新 65,756.00首发承诺 2011年7月8日 10 陈启辉 65,756.00首发承诺 2011年7月8日 11 邓泽忠 65,756.00首发承诺 2011年7月8日 12 林祯贵 39,440.00首发承诺 2011年7月8日 13 林祯福 15,640.00首发承诺 2011年7月8日 14 代志洪 15,640.00首发承诺 2011年7月8日 15 陈道兴 15,640.00首发承诺 2011年7月8日 16 程浩 13,056.00首发承诺 2013年7月8日 17叶少平 34,205.00首发承诺 2013年7月8日 18 涂德强 32,776.00首发承诺 2011年7月8日 19 邹生智 26,112.00首发承诺 2011年7月8日 20 周军 6,392.00首发承诺 2011年7月8日 21 唐兴全 32,776.00首发承诺 2011年7月8日 22 罗家元 2,586.00首发承诺 2011年7月8日 23 周勇 2,586.00首发承诺 2011年7月8日 24 林均 1,158.00首发承诺 2011年7月8日 25 张体安 1,158.00首发承诺 2011年7月8日 26 李勇 26,112.00首发承诺 2011年7月8日 27 张传贵 26,112.00首发承诺 2011年7月8日 28 刘天全 26,112.00首发承诺 2011年7月8日 29 陈双辉 13,056.00首发承诺 2011年7月8日 合计 68,000,000.00 16 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 四、报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人变更情况。 五、公司持股5%以上（含 5%）的股东所持股份被质押、冻结的情况 报告期内，公司持股 5%以上（含 5%）的股东未发生所持股份被质押、冻结的情况。 17 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第六节 董事、监事和高级管理人员情况 一、公司董事、监事和高级管理人员持股情况： 姓名在公司任职 股份数额 （股） 股份比例 （%） 林祯华董事长 19,649,348.00 28.8961 林祯荣董事、副总经理 19,649,348.00 28.8961 赵丕龙董事 6,549,760.00 9.6320 陈放董事、副总经理 6,549,760.00 9.6320 强凯董事、副总经理、总工程师 579,632.00 0.8524 王晓明 董事、电站设备事业部经理 1,263,295.00 1.8578 钱积惠 独立董事 0.00 0 黄卫星 独立董事 0.00 0 吕先锫 独立董事 0.00 0 陈启辉监事会主席 65,756.00 0.0967 李新 监事 65,756.00 0.0967 马晓峰 监事 0.00 0 李春奇 副总经理 0.00 0 段文勇 副总经理、董事会秘书 0.00 0 杨多荣 财务总监 0.00 0 合计 54,372,655.00 79.9598 二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化，不存在 董事、监事、高管持有公司股票期权、被授予的限售流通股股票的情况 三、报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。 - 18 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 第七节 财务报告 资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元 资产 附 注 期末余额 期初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 5.1 13,206,950.80 10,690,390.99 9,218,042.14 7,493,009.57 交易性金融资产 应收票据 5.2 11,497,884.96 11,036,936.20 20,177,190.00 18,499,280.00 应收账款 5.3 88,768,669.79 86,535,013.62 65,656,774.24 64,468,845.31 预付款项 5.4 7,137,829.10 7,130,377.12 4,822,355.20 4,808,114.41 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 9,815,508.05 9,805,708.48 6,023,799.15 6,000,924.58 存货 5.6 44,698,983.17 44,635,667.89 53,523,745.87 52,793,555.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 175,125,825.87 169,834,094.30 159,421,906.60 154,063,728.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.7 20,000.00 4,234,251.57 20,000.00 4,234,251.57 投资性房地产 固定资产 5.8 66,583,077.98 63,005,585.78 65,355,372.16 61,616,336.38 在建工程 5.9 282,428.00 282,428.00 201,893.00 201,893.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 5.10 18,945,595.08 18,667,847.27 19,159,171.70 18,878,237.47 开发支出 5.11 505,797.91 505,797.91 505,797.91 505,797.91 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5.12 840,249.30 822,498.33 620,836.60 611,352.62 其他非流动资产 非流动资产合计 87,177,148.27 87,518,408.86 85,863,071.37 86,047,868.95 资产总计 262,302,974.14 257,352,503.16 245,284,977.97 240,111,597.85 - 19 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 流动负债： 短期借款 5.14 23,000,000.00 23,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 5.15 5,513,180.50 5,513,180.50 9,217,626.44 9,217,626.44 应付账款 5.16 27,053,253.23 26,536,201.73 25,540,461.25 24,848,399.21 预收款项 5.17 19,095,243.00 19,095,243.00 24,460,750.00 24,460,750.00 应付职工薪酬 5.18 6,642,748.44 6,460,332.66 5,208,689.04 5,046,635.92 应交税费 5.19 5,368,766.42 5,057,622.52 4,210,355.20 3,890,848.01 应付利息 应付股利 其他应付款 5.20 12,816,509.58 17,884,424.80 11,631,579.33 16,107,619.79 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 99,489,701.17 103,547,005.21 98,269,461.26 101,571,879.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5.21 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 非流动负债合计 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 负债合计 105,889,701.1 7 109,947,005.21 104,669,461.26 107,971,879.37 股东权益 股本 5.22 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 资本公积 5.23 19,841,104.49 19,841,104.49 19,841,104.49 19,841,104.49 减：库存股 盈余公积 5.24 4,429,861.41 4,429,861.41 4,429,861.41 4,429,861.41 未分配利润 5.25 64,142,307.07 55,134,532.05 48,344,550.81 39,868,752.58 归属于母公司股东权益合计 156,413,272.9 7 140,615,516.71 少数股东权益 股东权益合计 156,413,272.9 7 147,405,497.95 140,615,516.71 132,139,718.48 负债和股东权益合计 262,302,974.1 4 257,352,503.16 245,284,977.97 240,111,597.85 公司法定代表人 : 林祯华主管会计工作的负责人 : 杨多荣会计机构负责人 :杜兰 - 20 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 利润表 2010年 1-6月 编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元 项 目 附 注 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 101,145,873.23 98,417,361.03 85,542,685.79 83,590,763.30 其中：营业收入 5.28 101,145,873.23 98,417,361.03 85,542,685.79 83,590,763.30 二、营业总成本 82,852,039.32 80,754,482.16 69,809,616.44 68,695,873.04 其中:营业成本 69,149,989.17 67,495,218.26 59,443,566.00 58,944,026.41 营业税金及附加 5.29 820,336.70 797,494.84 466,432.16 445,778.25 销售费用 5.30 3,709,416.13 3,709,416.13 2,248,321.88 2,212,088.52 管理费用 5.31 6,981,265.15 6,628,554.29 6,172,600.63 5,562,062.65 财务费用 5.32 728,280.86 716,160.61 989,582.94 972,280.01 资产减值损失 5.13 5.33 1,462,751.31 1,407,638.03 489,112.83 559,637.20 加：公允价值变动净收益（损失 以“-”列示） 投资收益（损失以“-”列示） 5.34 1,000.00 1,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（损失以“-”列示） 18,294,833.91 17,663,878.87 15,733,069.35 14,894,890.26 加：营业外收入 5.35 316,215.00 316,215.00 170,000.00 170,000.00 减：营业外支出 5.36 25,453.32 20,353.32 619,188.18 614,688.18 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”列示） 18,585,595.59 17,959,740.55 15,283,881.17 14,450,202.08 减：所得税费用 5.37 2,787,839.33 2,693,961.08 2,347,250.88 2,220,107.73 四、净利润（净亏损以“-”列示） 15,797,756.26 15,265,779.47 12,936,630.29 12,230,094.35 其中：被合并方在合并前实现利润 （一）归属于母公司所有者的净利润 15,797,756.26 12,936,630.29 （二）少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 5.38 0.23 0.22 0.19 0.18 （二）稀释每股收益 5.38 0.23 0.22 0.19 0.18 六、其他综合收益： 七、综合收益总额： 15,797,756.26 15,265,779.47 12,936,630.29 12,230,094.35 其中：归属于母公司所有者的综合 收益总额 15,797,756.26 15,265,779.47 12,936,630.29 12,230,094.35 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人 : 林祯华主管会计工作的负责人 : 杨多荣会计机构负责人：杜兰 - 21 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 现金流量表 2010年 1-6月 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,591,822.64 79,419,245.86 70,906,874.80 66,481,980.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.39 2,937,486.05 2,731,966.21 4,122,148.91 4,091,858.57 经营活动现金流入小计 86,529,308.69 82,151,212.07 75,029,023.71 70,573,839.01 购买商品、接受劳务支付的现金 53,073,431.09 53,011,136.04 62,198,894.77 58,009,637.33 支付给职工以及为职工支付的现 金 10,890,970.03 8,435,071.94 10,969,496.28 9,961,775.08 支付的各项税费 12,259,827.39 11,661,787.77 8,189,088.10 5,577,046.36 支付其他与经营活动有关的现金 5.39 7,648,565.62 7,178,229.00 6,431,149.55 7,625,632.46 经营活动现金流出小计 83,872,794.13 80,286,224.75 87,788,628.70 81,174,091.23 经营活动产生的现金流量净额 2,656,514.56 1,864,987.32 -12,759,604.99 -10,600,252.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,000.00 1,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,137,912.13 1,137,912.13 2,685,433.87 2,614,901.32 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,137,912.13 1,137,912.13 2,685,433.87 2,614,901.32 投资活动产生的现金流量净额 -1,136,912.13 -1,136,912.13 -2,685,433.87 -2,614,901.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 5.39 11,000,000.00 11,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 509,693.69 509,693.69 12,658,457.50 12,658,457.50 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 - 22 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 5.39 2,021,000.08 2,021,000.08 筹资活动现金流出小计 2,530,693.77 2,530,693.77 12,658,457.50 12,658,457.50 筹资活动产生的现金流量净额 2,469,306.23 2,469,306.23 -1,658,457.50 -1,658,457.50 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 3,988,908.66 3,197,381.42 -17,103,496.36 -14,873,611.04 加：年初现金及现金等价物余额 9,218,042.14 7,493,009.57 19,128,750.87 16,308,215.08 六、年末现金及现金等价物余额 13,206,950.80 10,690,390.99 2,025,254.51 1,434,604.04 公司法定代表人 : 林祯华主管会计工作的负责人 : 杨多荣会计机构负责人：杜兰 - 23 四川科新机电股份有限公 司 2010年度半年度报 告 合并股东权益变动表 2010年 1-6月 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 实收资本 (或股本) 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险准 备 未分配利润其他 一、上年年末余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 48,344,550.81 140,615,516.71 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 48,344,550.81 140,615,516.71 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 15,797,756.26 15,797,756.26 （一）净利润 15,797,756.26 15,797,756.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 - 24 四川科新机电股份有限公 司 2010年度半年度报 告 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 64,142,307.07 156,413,272.97 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 68,000,000.00 17,910,699.57 829,754.42 14,968,169.36 101,708,623.35 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 68,000,000.00 17,910,699.57 829,754.42 14,968,169.36 101,708,623.35 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 1,930,404.92 3,600,106.99 33,376,381.45 38,906,893.36 （一）净利润 36,976,488.44 36,976,488.44 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1,930,404.92 1,930,404.92 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 1,930,404.92 1,930,404.92 - 25 四川科新机电股份有限公 司 2010年度半年度报 告 （四）利润分配 3,600,106.99 -3,600,106.99 1.提取盈余公积 3,600,106.99 -3,600,106.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 48,344,550.81 140,615,516.71 公司法定代表人: 林祯华 主管会计工作负责人 : 杨多荣会计机构负责人 : 杜兰 - 26 四川科新机电股份有限公 司 2010年度半年度报 告 母公司股东权益变动表 编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元 项目 本期金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 39,868,752.58 132,139,718.48 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 39,868,752.58 132,139,718.48 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,265,779.47 15,265,779.47 （一）净利润 15,265,779.47 15,265,779.47 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） - 27 四川科新机电股份有限公 司 2010年度半年度报 告 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 55,134,532.05 147,405,497.95 上期金额 项目实收资本 (或股本) 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 68,000,000.00 17,910,699.57 829,754.42 7,467,789.77 94,208,243.76 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 68,000,000.00 17,910,699.57 829,754.42 7,467,789.77 94,208,243.76 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,930,404.92 3,600,106.99 32,400,962.81 37,931,474.72 （一）净利润 36,001,069.80 36,001,069.80 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 36,001,069.80 36,001,069.80 （三）所有者投入和减少资本 1,930,404.92 1,930,404.92 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 1,930,404.92 1,930,404.92 （四）利润分配 3,600,106.99 -3,600,106.99 1.提取盈余公积 3,600,106.99 -3,600,106.99 2.提取一般风险准备 - 28 四川科新机电股份有限公 司 2010年度半年度报 告 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 68,000,000.00 19,841,104.49 4,429,861.41 39,868,752.58 132,139,718.48 主管会计工作负责人:杨多 公司法定代表人:林祯华 会计机构负责人:杜兰 荣 - 29 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 四川科新机电股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、四川科新机电股份有限公司（以下简称“本公司”）系由林祯华、林祯荣、 林祯富、陈放、赵丕龙等 29位自然人股东共同发起，2008年 10月 23日整体由四 川科新机电设备有限公司变更为四川科新机电股份有限公司。 2008年10月23日，本公司取得四川省德阳市工商行政管理局颁发的营业执照， 营业执照注册号为：510682000000087。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]831号文《关于核准四川科新机电 股份有限公司首次公司发行股票并在创业板上市的批复》，2010年 7月本公司发行 社会公众股 2,300万股，每股面值 1元，发行后总股本为 9,100万元。 注册资本：人民币陆仟捌佰万元； 住所：什邡市马祖镇； 法定代表人：林祯华。 2、经营范围 经营范围：三类压力容器的设计、制造、安装、销售；压力管道安装；废旧金 属回收、利用。非标准机电设备设计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金 属材料（稀贵金属除外）、冶金炉料的销售、机电设备技术咨询服务。（以上经营范 围国家限制或禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照 批准的事项开展生产经营活动） 3、公司行业性质 压力容器设计、开发、生产、销售、咨询服务。 4、主要产品和提供的劳务 本公司从事三类压力容器产品的开发、生产和销售。 二、本公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 - 30 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 本公司会计报表系按照财政部 2006年2月15日发布的《企业会计准则》，以 持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 及其补充规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 3、会计期间 本报告会计期间自公历 2010年1月1日起至 2010年6月30日止，本公司会计 年度自公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量；取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 ①在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ②在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债；对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计 量。 - 31 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额的处 理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 （3）业务合并比照企业合并进行会计处理。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，将全部子公司纳入合并财务 报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的 会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长 期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为 基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；合并现金流量 表应当以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表应 当以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后编制。 少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有 的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母 公司投资收益后的余额计算确定。 同一控制下的企业合并（业务合并比照企业合并处理）在编制比较报表时，视 同自比较报表当期期初一直存在产生的经营成果、现金流量；被合并方的有关资产、 负债以其账面价值并入合并财务报表，被合并方的所有者权益份额按照现有持股比 例分别计入资本公积、少数股东权益；对于被合并方在企业合并前实现的留存收益 中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转入留存收益；发生同一控制下企业 合并的当期，在合并利润表中的“归属于母公司所有者的净利润”项下单列“其中： 被合并方在合并前实现的净利润”项目。同时，对于被合并方在被合并以前实现的 留存收益中归属于本公司的部分，自本公积转入留存收益。 - 32 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 非同一控制下企业合并编制合并财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并报表时以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务 报表进行调整，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。 7、现金及现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风 险很小的投资确认为现金等价物。 8、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价） 进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计 入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期损益， 属于生产经营期间的计入当期财务费用。 9、金融资产、金融负债的分类、确认和计量 （1）分类 ①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。 ②金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其他金 融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该 金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。 ②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当 期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 - 33 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收 款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和 未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。 （6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资 的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。 - 34 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资 的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供 出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价 值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终 止确认时转出，计入当期损益。 10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类： 第一大类：单项金额重大的应收款项，是指单笔金额为 100.00万元以上的应收 账款； 第二大类：是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款，是指需要单独计提坏账或单笔金额在 100.00万元以下且账龄超过 3年的应 收账款； 第三大类：其他不重大的应收款项，是指单笔金额为 100.00万元以下并且账龄 在 3年以内的客户应收账款。 （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及经单 独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比例。确定的具体比 例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 50% 4-5年 60% 5年以上 100% （2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，采 用个别认定法计提坏账准备。 - 35 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 11、存货核算方法 （1）公司存货主要包括：原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料（低 值易耗品、包装物）、工程施工等。 （2）存货的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 存货可变现净值的确定依据：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价；存货跌价准备按单个存 货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益类账 项。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品与包装物领用时一次性摊销。 12、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本的确认：一次交换交易实现的企业合并， 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成 本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合 并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计 入合并成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法 - 36 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 ①本公司能够对被投资单位实施控制，对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照成本 法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资调整 长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润作为初始投资成本的收回外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；投资企业按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，以被投资公司章程、协 议为依据，同时考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当 期可执行认股权证等潜在表决权因素。 - 37 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 （4）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面 价值的差额，计提长期投资减值准备。 （5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益。 13、投资性房地产的核算方法 本公司的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、土 地，采用成本模式计量；投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣除净残 值率5%）计提折旧或摊销。 投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表 明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 14、固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产标准：是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。 （2）固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （3）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资 产预计使用年限扣除净残值（5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 2.375-4.75 生产用设备 5-10 9.50－19.00 运输设备 5 19.00 办公设备 5 19.00 电子设备 5 19.00 - 38 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 （5）固定资产减值准备 在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明， 固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资 产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 15、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接 施工管理费。在建工程完工达到预定可使用时转入固定资产。利息资本化方法：为 购建固定资产发生的贷款利息在工程达到预定可使用前计入在建工程成本，之后的 利息费用均计入当期损益。 在建工程减值准备：期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如存 在： （1）在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时 按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 16、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用年 限平均摊销；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销。 本公司无形资产预计净残值为0。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核；无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销 方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 - 39 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。 在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额； 可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转 销。 17、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出;研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无 形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用的项目不能 使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。 19、借款费用的核算 （1）借款费用确认原则 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 借款包括专门借款和一般借款。专门借款是指为购建或者生产符合资本化条件 - 40 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 的资产专门借入的，并具有表明该用途的借款合同。一般借款是指除专门借款之外 的借款。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款（含专门借款和一般借款） 而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。 （3）借款费用资本化金额 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 （4）计算利息费用时利率的采用方法 计算利息费用时利率采用实际利率计算，如果按照名义（合同）利率和实际利 率计算的每期利息费用相差不大的，可以按照名义利率计算确定每期借款利息。 20、政府补助的核算方法 （1）政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不 - 41 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 包括政府作为企业所有者投入的资本。 （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的的处理方式。 ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房 公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象 计入相关资产成本和费用。 22、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合该义务是承担的现时义 务、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业、该义务的金额能够可靠地计量时， 确认为负债。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 23、收入的确认原则 （1）商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 - 42 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 本公司的经营业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产 品的生产制造。收入确认时，对于不需本公司提供安装服务的合同，本公司在发货 后并取得客户书面验收文件时确认收入；对于需要本公司提供安装服务的合同，本 公司在安装完成并取得客户的验收合格证明时确认收入。 （2）提供劳务 A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款 项的证据时，确认劳务收入； B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳 务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上 述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够 可靠地计量。 24、所得税会计处理方法 本公司所得税处理采用资产负债表债务法。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 - 43 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 三、税项 1、本公司主要应纳税（费）项目及税率如下： 税费种类 计税依据 适用税费率 增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳） 所得税 应纳税所得额 15% 城建税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% （1）根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》 和国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203号）的规定，本公司于 2008年 12月 30日被认定为高新技术企业，并从 被认定之日起可向主管税务机关申请享受15%的企业所得税优惠税率。 （2）其他税费按国家规定比例缴纳。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 子公司 全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际 出资额 什邡市 科新管 系有限 公司 有限 公司 四川 什邡 工业 制造 400.00 万元 金属管道制造、安装；阀门和旋塞的制 造；不锈钢设备的设计、制造、销售； 机电设备的维修、安装；经营本企业自 有产品进出口业务。（以上经营范围国 家限制或禁止经营的除外，需经有关部 门批准的，必须取得相关批准后，按照 批准的事项开展生产经营活动） 421万元 注：2008年 8月，本公司按“科新管系”2008年6月30日经审计的账面每股 净资产作价受让其他自然人股东持有该公司的36.575%股权。受让后，“科新管系” 成为本公司的全资子公司。 - 44 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 注：除专门说明外，本附注中的期末金额均指 2010年6月30日合并数；年初 金额均指 2009年 12月 31日合并数。 5.1、货币资金 项目 期末金额 年初金额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 24,324.50 19,214.69 人民币 24,324.50 19,214.69 银行存款 13,130,698.00 9,165,905.98 人民币 13,130,698.00 9,165,905.98 港元 美元 欧元 其他货币资 金 51,928.30 32,921.47 人民币 51,928.30 32,921.47 合 计 13,206,950.80 9,218,042.14 注1：其他货币资金系为方便采购而存出的外埠存款。 注2：本期货币资金余额较 2009年 12月末增加43.27%，主要系 2010年上半 年加大货款催收力度的同时新增流动资金贷款 500万元。 5.2、应收票据 (1) 应收票据 票据种类 期末金额年初金额 银行承兑汇票 7,510,136.20 17,757,190.00 商业承兑汇票 3,987,748.76 2,420,000.00 合计 11,497,884.96 20,177,190.00 - 45 四川科新机电股份有限公司 2010年度半年度报告 注：截止 2010年 6月 30日，已背书但未到期应收票据金额为 5,654,207.65 元，已贴现但未到期的应收票据金额为 12,422,354.37元；商业承兑汇票余额 3,987,748.76元均为东方电气集团所属单位出具的。 （2）期末公司已质押的应收票据情况： 本公司期末无已质押的应收票据。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他 方但尚未到期的前五名票据情况 出票单位 出票日期到期日 金额 备注 1、因出票人无力履约而将票据转为 应收账款的票据 无 2、公司已经背书给其他方但尚未到 期的票据 东方电气集团东方电机有限公司 2010-2-24 2010-8-24 914,207.65 成都市源创装饰材料有限公司 2010-3-17 2010-9-16 500,000.00 中国石油四川石化有限责任公司 2010-5-13 2010-11-9 500,000.00 中国石油四川石化有限责任公司 2010-5-13 2010-11-9 500,000.00 中国石油四川石化有限责任公司 2010-5-13 2010-11-9 500,000.00 合 计 --- 2,914,207.65 -- 5.3、应收账款 （1）应收账款按风险类别列示 账龄 期末账面余额坏账准备 金额比例%金额比例% 单项金额重大的应收账款 85,016,158.84 90.86 4,317,734.94 90.03（未完）  |