[中报]长江投资：2010年半年度报告
长发集团长江投资实业股份有限公司 600119 2010年半年度报告 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告（未经审计）......................................................... 10 八、备查文件目录..................................................................... 77 1 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 居 亮 主管会计工作负责人姓名 王建国 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 田志伟 公司负责人居 亮、主管会计工作负责人王建国及会计机构负责人（会计主管人员）田志伟声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 长发集团长江投资实业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 长江投资 公司的法定英文名称 Y.U.D.Yangtze River Investment industry Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 Y.I.C. 公司法定代表人 居 亮 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱 联 俞 泓 联系地址 上海市浦东世纪大道 1500号 9楼上海市浦东世纪大道 1500号 9楼 电话 021-68407009 021-68407032 传真 021-68407010 021-68407010 电子信箱 zhulian@cjtz.cn bgs@cjtz.cn (三) 基本情况简介 注册地址 上海市浦东世纪大道 1500号 9楼 注册地址的邮政编码 200122 办公地址 上海市浦东世纪大道 1500号 9楼 办公地址的邮政编码 200122 公司国际互联网网址 www.cjtz.cn 电子信箱 bgs@cjtz.cn 2 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市浦东世纪大道 1500号 9楼 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股上海证券交易所 长江投资 600119 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增 减(%) 调整后 调整前 总资产 1,314,985,370.94 1,214,064,732.39 1,214,064,732.39 8.31 所有者权益（或股 东权益） 605,057,958.54 613,578,115.06 613,578,115.06 -1.39 归属于上市公司股 东的每股净资产 （元／股） 1.9683 1.9960 1.9960 -1.39 上年同期 本报告期比上 年同期增减(%) 报告期（1－6月） 调整后 调整前 营业利润 -9,235,532.04 1,988,641.55 2,029,635.82 -564.41 利润总额 12,918,566.09 5,799,092.97 5,840,087.24 122.77 归属于上市公司股 东的净利润 6,822,208.72 2,047,420.50 2,077,659.45 233.21 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -11,539,642.45 -17,511,008.39 -17,480,769.44 34.10 基本每股收益(元) 0.0222 0.0068 0.0069 226.47 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 (元) -0.0375 -0.0586 -0.0585 36.01 稀释每股收益(元) 0.0222 0.0068 0.0069 226.47 加权平均净资产收 益率(%) 1.1057 0.3578 0.3448 增加 0.75个百 分点 经营活动产生的现 金流量净额 -81,044,238.00 23,342,572.58 23,342,572.58 -447.19 每股经营活动产生 的现金流量净额 （元） -0.2636 0.0781 0.0759 -437.52 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 105,213.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 283,451.00 3 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 债务重组损益 21,741,943.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,490.29 所得税影响额 -3,667,446.17 少数股东权益影响额（税后） -124,800.79 合计 18,361,851.17 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 30,647户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻 结的股份 数量 长江经济联合发展(集 团)股份有限公司 国有 法人 38.61 118,697,391 00无 武汉经济发展投资(集 团)有限公司 国有 法人 16.27 50,000,000 00无 长江联合资产经营有 限公司 国有 法人 1.69 5,190,000 -200,0000无 全国社保基金一一零 组合 国有 法人 1.04 3,208,208 3,208,2080 无 盛宏 境内 自然 人 0.45 1,370,000 1,370,0000 无 三菱日联证券股份有 限公司－中国 A股基金 母基金 境外 法人 0.35 1,085,401 1,085,4010 无 王绍武 境内 自然 人 0.30 922,000 922,0000 无 梅 文 境内 自然 人 0.30 917,109 917,1090 无 张乐生 境内 自然 人 0.19 570,600 570,6000 无 邱国庆 境内 自然 人 0.17 522,000 522,0000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 长江经济联合发展(集团)股份有限公司118,697,391人民币普通股 武汉经济发展投资(集团)有限公司 50,000,000人民币普通股 长江联合资产经营有限公司 5,190,000人民币普通股 全国社保基金一一零组合 3,208,208人民币普通股 4 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 盛 宏 1,370,000人民币普通股 三菱日联证券股份有限公司－中国 A股 基金母基金 1,085,401人民币普通股 王绍武 922,000人民币普通股 梅 文 917,109人民币普通股 张乐生 570,600人民币普通股 邱国庆 522,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述十大股东中有关联关系的股东分别是长江经济联合发 展（集团）股份有限公司、长江联合资产经营有限公司。 长江联合资产经营有限公司为长江经济联合发展（集团） 股份有限公司控股的子公司。其他股东之间的关联关系情 况未知。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010上半年，公司按照"发展高端物流，夯实主业经营"的战略目标，加快发展陆交中心为代表的 物流主业。报告期内，公司实现营业收入4.71亿元，同比增加69.34 %；营业利润为-923.55万元， 同比减少564.41%，下降的主要原因为投资收益减少，物流的营业成本大幅增加；利润总额为 1291.86 万元，同比增加122.77%；归属于母公司所有者的净利润为 682.22万元，同比增加233.21%，增加的 主要原因是国嘉担保案执行完毕，冲回原来预提的坏账准备。 一、物流信息集聚功能日趋完善 陆交中心自去年成功试运营以来，积极抢占现代化、信息化、道路货物运输发展的制高点， “www.56135.com”物流公共信息平台进行了三次重大改版，试行商业化运作。报告期内，陆交中心成 功将公共信息平台转化为物流交易功能平台，使网站具有在线交易功能，为生成运价指数创造了重要 条件，也为实现从信息服务过渡到交易服务的转变，最终实现建立网上支付平台的目标，打下了基础。 目前网站拥有认证会员 31000家，会员遍布全国（上海地区会员企业占14.6%，环渤海地区会员 企业占25.4%，珠三角地区会员企业占20.6%），构成了广泛的会员交易群。自去年 12月56135网站 改版以来，新增了交易功能，交易总数为 10809条;货值总额为 23.94亿元;运费总额为 20183万元。 物流板块以扩大战略合作伙伴为抓手，加快业务拓展。目前已与清华同方、中国移动、交通银行、 中国人保等大型企业集团建立了良好的战略合作伙伴关系，并拓展了与中国移动、上汽集团、东方CJ、 YKK、人头马、浙江物产金属集团等企业的长期业务合作，业务覆盖各种行业，包括危险品、冷链等专 业物流领域。 二、非主业投资稳定发展 公司注重实体企业的稳定有效发展，坚持科技创新和管理创新，为保证现代物流服务业主业发展 建设提供有力的支撑点。 1、气象企业保持稳定增长势头。 气象企业坚持科技创新形成企业文化精髓，保持连续的增长势头，也实现了双过半的目标。长望 公司地面气象研发中心在上海世博会气象保障服务项目招标中成功夺标，报告期内，为世博会提供 5 套便携自动气象站，全面提供世博园区实时的温、压、风、湿等气象信息，为世博会的重大活动现场 提供气象保障服务。 5 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 2、积极推进BT项目的投资建设。 公司与上海振海投资管理有限公司共同组建成立上海西乐路工程管理有限公司，即 BT工程项目， 经过艰辛的努力，全长 6.8公里的西乐路动迁改造基本完成，桥梁、路面已经初现雏形，力争整个工 程年内完工。 三、解决多层次投资股权结构。 公司根据国资委减少投资层次，清理三、四级子分公司，理顺投资关系，优化投资管理的精神， 对公司存在的三级公司及内部交叉持股的问题进行了清理。公司董事会已审议通过，转让气象仪器厂 公司、长望气象公司、仪电科技公司、长发国际货运公司、长发货运公司、长利资产经营公司等股权， 并已报集团立项审计评估，相关工作正在进行中。 四、国嘉实业诉讼案取得重大胜利。 公司经过 8年坚持不懈的努力，国嘉实业诉讼案取得重大胜利，报告期内，公司成功取得北京丰 台区莲花池南里 23号 4400㎡的房屋所有权证及该地块的土地使用权证。至此，公司与国嘉公司、中 广媒体有限公司、卫星公司 3200万保证合同追偿权一案已全部执行完毕。 (一) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 物流业 352,130,402.37 319,818,654.61 9.18 81.11 90.65 减少 4.54个 百分点 工 业 43,845,761.55 24,981,970.19 43.02 -16.20 -21.43 增加 3.80个 百分点 房地产开 发 62,644,842.20 61,070,187.04 2.51 物流业因进出口业务受经济复苏的影响，报告期营业收入、营业成本比上年同期大幅增长。 工业因报告期减少了微电子企业，营业收入、营业成本较上年同期减少。 公司报告期增加了房地产开发业务。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 上海 466,394,633.37 79.95 常州 1,188,529.19 45.25 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 年份 募集方式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 2009 非公开发行 17,575 17,575 合计 / 17,575 17,575 / 6 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资 金拟投 入金额 募集资 金实际 投入金 额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 预计 收益 产生 收益 情况 是否符 合预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 陆交 中心 一期 建设 项目 否 17,575 17,575 是 完工 合计 / 17,575 17,575 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 武进直通关一期建设项目 1,069.45 城市配送物流体系项目 428.31 合计 1,497.76 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构建设，规范运作，严格按照股东大会、董事会、经营层的决策权限执行，董事会、 监事会和经营层各司其职，有效制衡，结合自身制度情况和业务特点，不断完善公司治理。 1、股东大会 在股东大会的规范运作上，股东大会的召集、召开程序严格按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》的规定及要求执行。按照《公司章程》、《股东大会议事规则》及《股票上市规则》的要求， 公司所有的需经股东大会审议的重大事项都经过股东大会审议通过，不存在先实施后审议的情况。提 案审议符合程序，维护中小股东的应有的权利。股东大会会议记录是否完整、保存是否安全；会议决 议是否充分及时披露。 2、董事会 在董事会的规范运作上，董事会的召集、召开程序完全符合《上市规则》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的相关规定。公司董事会还设立了下属的专门委员会（薪酬与考核委员会、审计委员 会、提名委员会）。 公司各位董事谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，按照《董事会议事规则》亲自参加或者 委托其他董事参加董事会会议，及时了解公司业务经营管理状况，并在会议上发表自己的意见和建议， 并且对会议的各项议案独立的进行表决，对公司定期报告签署了书面确认意见，保证公司所披露的信 息真实、准确、完整。独立董事还按照《独立董事制度》的规定，认真履行独立董事的职责，按时参 加公司的董事会，积极了解公司的各项运作情况，对公司重大事项发表了独立意见，在董事会上，还 提出了一些合理的建议，对董事会科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股 东的合法利益。 3、监事会 在监事会的规范运作上，监事会的召集、召开程序完全符合《公司章程》、《监事会议事规则》 的相关规定。公司监事会通过听取经营班子的工作汇报以及了解公司财务状况，积极并认真列席公司 股东大会、董事会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司关联交易等重大事项发表了专业性的 意见，对公司的科学决策、规范运作以及发展都起到积极作用，切实维护广大中小股东的利益。 4、经理层 公司经营层根据公司制定的《总经理工作细则》及其它相关规定，管理人员的责权明确，忠实履 行职务，维护公司和全体股东的最大利益。董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约， 7 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 不存在"内部人控制"倾向； 5、公司对外信息披露 公司严格根据《信息披露事务管理制度》、《重大事项报告制度》等规定，真实、准确、完整、及时、 公平地披露公司相关信息。同时，公司根据中国证监会要求，制定了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》；《内幕信息知情人登记管理制度》；《外部信息报送和使用管理制度》，更完善公司对外 信息披露的流程，确保所有股东获取公司信息的权利。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010年 4月 13日经公司 2009年度股东大会审议通过了公司 2009年利润分配预案：以2009年12 月31日公司总股本 307,400,000 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股分配现金红利 0.5元（含 税），共计派发现金红利 15,370,000元（含税），尚余未分配利润 60,874,648.72元结转以后年度分 配；资本公积金不转增股本。利润分配方案的实施日期为：股权登记日 2010 年6月 18日；除权除息 日2010 年6月21日；现金红利发放日2010年6月28日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、根据《公司章程》规定，公司现金分红政策为：最近三年以现金或以股票方式累计分配的利润 不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。 2、报告期内，公司以 2009年 12月31日公司总股本 307,400,000 股为基数，用未分配利润向全 体股东每 10 股分配现金红利 0.5元（含税），共计派发现金红利 15,370,000元（含税），利润分配 方案的实施日期为：股权登记日 2010 年 6月 18日；除权除息日 2010 年6月21日；现金红利发放日 2010年 6月 28日。 (四) 重大诉讼仲裁事项 长江投资实业股份有限公司诉国嘉公司、中广媒体有限公司、中广卫星通讯技术有限公司（以下 简称“卫星公司”）保证合同追偿权一案经一、二审、并经最高检审查，决定不予抗诉后作出（2005） 沪一中执字第 748 号《执行裁定书》，裁定“将卫星公司所有的位于北京市丰台区西客站南广场西区 招商大厦裙楼第二、三、四层的房产权及相应的土地使用权作价交付本公司抵偿相应债务”。截至报 告期末，公司与国嘉公司、中广媒体有限公司、卫星公司 3200万保证合同追偿权一案已全部执行完毕。 报告期内，公司成功取得北京丰台区莲花池南里 23号 4400㎡的房屋所有权证及该地块的土地使用权 证。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 上海新玻电子有限公司联营公司 0.72 184.59 合计 0.72 184.59 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 8 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,500 报告期末对子公司担保余额合计（B） 18,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 18,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 30.58 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 及版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 公司四届二十八次董事会决议公告暨召开公司 2010年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》 B11 2010年 1 月13日 www.sse.com.cn 公司 2009年度业绩大幅增长预告 《上海证券报》 B11 2010年 1 月13日 www.sse.com.cn 公司关于必能信超声（上海）有限公司股权转让事《上海证券报》2010年 1 www.sse.com.cn 9 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 项进展情况的公告 B11 月 13日 公司 2010年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 B26 2010年 1 月29日 www.sse.com.cn 公司四届二十九次董事会决议公告 《上海证券报》 B26 2010年 1 月29日 www.sse.com.cn 关于为上海陆上货运交易中心有限公司提供物流 配送业务担保的公告 《上海证券报》 B26 2010年 1 月29日 www.sse.com.cn 公司非公开发行股票限售期满上市的公告 《上海证券报》 B15 2010年 2 月2日 www.sse.com.cn 公司四届三十次董事会决议公告暨召开公司 2009 年度股东大会的通知 《上海证券报》 B36 2010年 3 月16日 www.sse.com.cn 公司四届六次监事会决议公告 《上海证券报》 B36 2010年 3 月16日 www.sse.com.cn 公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 《上海证券报》 B36 2010年 3 月16日 www.sse.com.cn 公司 2009年度股东大会决议公告 《上海证券报》 B7 2010年 4 月14日 www.sse.com.cn 公司四届三十一次董事会决议公告 《上海证券报》 B117 2010年 4 月22日 www.sse.com.cn 关于为上海长发国际货运有限公司申请中国民用 航空运输销售代理业务资格认可证书提供担保的 公告 《上海证券报》 B117 2010年 4 月22日 www.sse.com.cn 公司 2009年度分红实施公告 《上海证券报》 B32 2010年 6 月10日 www.sse.com.cn 公司四届三十二次董事会决议公告 《上海证券报》 B29 2010年 6 月11日 www.sse.com.cn 关于长江投资实业股份有限公司受让公司内部六 项股权的公告 《上海证券报》 B29 2010年 6 月11日 www.sse.com.cn 公司重大诉讼事项进展公告 《上海证券报》 31 2010年 6 月19日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 10 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 合并资产负债表 2010年 6月30日 编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 (六 )1 141,313,113.69 161,918,447.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (六 )2 100,000.00 170,000.00 应收账款 (六 )3 122,496,357.68 79,865,454.31 预付款项 (六 )5 38,925,652.23 75,410,043.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (六 )4 51,760,744.50 55,696,298.69 买入返售金融资产 存货 (六 )6 384,287,559.92 330,413,855.92 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 738,883,428.02 703,474,100.21 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (六 )7-8 5,728,563.84 6,017,896.37 投资性房地产 (六 )9 109,228,156.08 61,909,753.03 固定资产 (六) 10 360,691,215.90 100,605,046.77 在建工程 (六 )11 15,110,994.40 296,241,704.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (六 )12 71,493,993.30 28,300,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 (六) 13 1,751,356.01 1,829,146.53 递延所得税资产 (六 )14 12,097,663.39 15,687,084.58 11 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 576,101,942.92 510,590,632.18 资产总计 1,314,985,370.94 1,214,064,732.39 流动负债： 短期借款 (六) 16 190,000,000.00 150,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (六 )17 73,819,851.77 52,961,789.83 预收款项 (六) 18 7,148,660.34 28,894,496.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (六) 19 1,799,266.21 2,763,999.16 应交税费 (六) 20 3,194,701.38 14,271,793.33 应付利息 应付股利 其他应付款 (六 )21 71,012,006.24 55,509,671.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 (六 )22 20,085,560.00 20,085,560.00 其他流动负债 流动负债合计 367,060,045.94 324,487,310.73 非流动负债： 长期借款 (六) 23 235,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 长期应付款 (六) 24 2,843,140.95 3,486,111.86 专项应付款 (六) 25 4,500,000.00 12,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 12,046,622.08 4,385,104.19 非流动负债合计 254,389,763.03 180,371,216.05 负债合计 621,449,808.97 504,858,526.78 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） (六) 26 307,400,000.00 307,400,000.00 资本公积 (六) 28 215,904,687.68 215,904,687.68 减：库存股 12 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 专项储备 (六) 27 220,537.69 192,902.93 盈余公积 (六 )29 13,835,875.73 13,835,875.73 一般风险准备 未分配利润 (六 )30 67,696,857.44 76,244,648.72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 605,057,958.54 613,578,115.06 少数股东权益 88,477,603.43 95,628,090.55 所有者权益合计 693,535,561.97 709,206,205.61 负债和所有者权益 总计 1,314,985,370.94 1,214,064,732.39 法定代表人：居 亮主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 13 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 53,541,986.00 43,966,734.62 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 11,933,657.00 8,600,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 (十三) 2 158,226,138.78 138,992,185.96 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 223,701,781.78 191,558,920.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十三) 3 640,519,268.91 640,519,268.91 投资性房地产 48,100,041.05 固定资产 18,542,574.36 18,900,875.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,097,663.39 15,687,084.58 其他非流动资产 非流动资产合计 719,259,547.71 675,107,229.40 资产总计 942,961,329.49 866,666,149.98 流动负债： 短期借款 180,000,000.00 140,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 14 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 600,000.00 1,013,655.76 应交税费 223,662.62 262,590.64 应付利息 应付股利 其他应付款 79,936,197.01 65,544,170.27 一年内到期的非流动 负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 280,759,859.63 226,820,416.67 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00 负债合计 340,759,859.63 286,820,416.67 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 307,400,000.00 307,400,000.00 资本公积 214,846,974.33 214,846,974.33 减：库存股 专项储备 盈余公积 13,835,875.73 13,835,875.73 一般风险准备 未分配利润 66,118,619.80 43,762,883.25 所有者权益（或股东权益） 合计 602,201,469.86 579,845,733.31 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 942,961,329.49 866,666,149.98 法定代表人：居 亮主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 15 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 471,106,927.94 278,206,137.37 其中：营业收入 (六) 31 471,106,927.94 278,206,137.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 479,861,234.41 281,415,736.17 其中：营业成本 (六) 31 411,769,909.81 207,987,613.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (六) 32 7,120,274.05 3,194,439.21 销售费用 14,482,922.94 14,179,478.57 管理费用 40,056,928.28 47,080,846.21 财务费用 5,577,027.21 8,159,872.38 资产减值损失 (六) 35 854,172.12 813,486.48 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） (六) 33 577,648.66 投资收益（损失以“－”号填 列） (六) 34 -481,225.57 4,620,591.69 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -289,332.53 -1,596,111.84 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） -9,235,532.04 1,988,641.55 加：营业外收入 (六 )36 22,168,908.24 3,851,571.83 减：营业外支出 (六) 37 14,810.11 41,120.41 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,918,566.09 5,799,092.97 减：所得税费用 (六) 38 7,691,390.62 2,020,030.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,227,175.47 3,779,062.93 归属于母公司所有者的净利润 6,822,208.72 2,047,420.50 少数股东损益 -1,595,033.25 1,731,642.43 六、每股收益： （一）基本每股收益 (六) 39 0.0222 0.0068 16 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 （二）稀释每股收益 (六) 39 0.0222 0.0068 七、其他综合收益 八、综合收益总额 5,227,175.47 3,779,062.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 6,822,208.72 2,047,420.50 归属于少数股东的综合收益总额 -1,595,033.25 1,731,642.43 法定代表人：居 亮主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 17 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司利润表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 5,892,287.51 8,276,251.61 财务费用 1,968,210.47 5,646,816.81 资产减值损失 181,815.67 -394,459.52 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） (十三)4 27,626,075.67 1,624,381.86 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -1,594,581.19 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 19,583,762.02 -11,904,227.04 加：营业外收入 21,741,943.68 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 41,325,705.70 -11,904,227.04 减：所得税费用 3,599,969.15 287,014.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,725,736.55 -12,191,241.40 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 37,725,736.55 -12,191,241.40 法定代表人：居 亮主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 18 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 462,845,779.82 378,495,781.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,531.98 收到其他与经营活动有关的现金 (六 )40 4,469,220.89 34,022,909.70 经营活动现金流入小计 467,315,000.71 412,523,223.43 购买商品、接受劳务支付的现金 423,212,489.11 285,645,347.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,578,263.69 51,082,912.05 支付的各项税费 32,858,146.52 15,661,660.92 支付其他与经营活动有关的现金 (六) 40 61,710,339.39 36,790,730.47 经营活动现金流出小计 548,359,238.71 389,180,650.85 经营活动产生的现金流量净额 -81,044,238.00 23,342,572.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 13,540,799.99 取得投资收益收到的现金 0.00 1,019,062.54 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 228,358.71 33,978,914.53 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 47,800,000.00 投资活动现金流入小计 228,358.71 96,338,777.06 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 24,191,525.51 39,470,155.13 投资支付的现金 19 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,191,525.51 39,470,155.13 投资活动产生的现金流量净额 -23,963,166.80 56,868,621.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 184,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 295,000,000.00 316,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 500,000,000.00 偿还债务支付的现金 180,000,000.00 350,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 30,201,193.93 19,966,667.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 5,566,045.68 3,828,772.61 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 8,250,000.00 筹资活动现金流出小计 210,201,193.93 378,416,667.73 筹资活动产生的现金流量净额 84,798,806.07 121,583,332.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -396,735.53 -83,957.17 五、现金及现金等价物净增加额 -20,605,334.26 201,710,569.61 加：期初现金及现金等价物余额 161,918,447.95 147,487,802.36 六、期末现金及现金等价物余额 141,313,113.69 349,198,371.97 法定代表人：居 亮主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 20 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,582,482.29 84,969,589.27 经营活动现金流入小计 34,582,482.29 84,969,589.27 购买商品、接受劳务支付的现金 3,333,657.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,070,733.23 3,005,649.47 支付的各项税费 5,111,979.99 2,745,710.23 支付其他与经营活动有关的现金 63,793,357.07 42,458,932.97 经营活动现金流出小计 75,309,727.29 48,210,292.67 经营活动产生的现金流量净额 -40,727,245.00 36,759,296.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 52,000,000.00 取得投资收益收到的现金 27,817,968.71 3,223,401.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 47,800,000.00 投资活动现金流入小计 27,817,968.71 103,023,401.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资支付的现金 175,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 175,750,000.00 投资活动产生的现金流量净额 27,817,968.71 -72,726,598.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 184,000,000.00 取得借款收到的现金 220,000,000.00 286,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 470,000,000.00 偿还债务支付的现金 180,000,000.00 246,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,515,472.33 5,786,585.95 支付其他与筹资活动有关的现金 8,250,000.00 筹资活动现金流出小计 197,515,472.33 260,036,585.95 筹资活动产生的现金流量净额 22,484,527.67 209,963,414.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 9,575,251.38 173,996,112.10 加：期初现金及现金等价物余额 43,966,734.62 58,102,977.58 六、期末现金及现金等价物余额 53,541,986.00 232,099,089.68 法定代表人：居 亮主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 22 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 备 一、上年年末 余额 307,400,000.00 215,904,687.68 192,902.93 13,835,875.73 76,244,648.72 95,628,090.55 709,206,205.61 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 307,400,000.00 215,904,687.68 192,902.93 13,835,875.73 76,244,648.72 95,628,090.55 709,206,205.61 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 27,634.76 -8,547,791.28 -7,150,487.12 -15,670,643.64 填列） （一）净利润 6,822,208.72 -1,595,033.25 5,227,175.47（二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 6,822,208.72 -1,595,033.25 5,227,175.47（三）所有者 23 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -15,370,000.00 -5,566,045.68 -20,936,045.681．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -15,370,000.00 -5,566,045.68 -20,936,045.684．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 27,634.76 10,591.81 38,226.57 24 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 1．本期提取 27,634.76 10,591.81 38,226.57 2．本期使用 四、本期期末 余额 307,400,000.00 215,904,687.68 220,537.69 13,835,875.73 67,696,857.44 88,477,603.43 693,535,561.97 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 备 一、上年年末余 额 257,400,000.00 90,154,687.68 12,667,317.48 64,529,750.96 27,188,981.57 451,940,737.69 加： 会计政策变更 129,502.34 -129,502.34 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 257,400,000.00 90,154,687.68 129,502.34 12,667,317.48 64,400,248.62 27,188,981.57 451,940,737.69 三、本期增减变 动金额（减少以50,000,000.00 125,750,000.00 30,238.95 2,047,420.50 -2,086,374.86 175,741,284.59“－”号填列） （一）净利润 2,047,420.50 1,731,642.43 3,779,062.93 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 2,047,420.50 1,731,642.43 3,779,062.93 25 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 （三）所有者投 入和减少资本 50,000,000.00 125,750,000.00 175,750,000.001．所有者投入资 本 50,000,000.00 125,750,000.00 175,750,000.002．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -3,828,772.61 -3,828,772.61 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,828,772.61 -3,828,772.614．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 30,238.95 10,755.32 40,994.27 1．本期提取 30,238.95 10,755.32 40,994.27 2．本期使用 四、本期期末余 额 307,400,000.00 215,904,687.68 159,741.29 12,667,317.48 66,447,669.12 25,102,606.71 627,682,022.28 法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 26 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 43,762,883.25 579,845,733.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 43,762,883.25 579,845,733.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,355,736.55 22,355,736.55（一）净利润 37,725,736.55 37,725,736.55（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 37,725,736.55 37,725,736.55 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -15,370,000.00 -15,370,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,370,000.00 -15,370,000.004．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 27 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 66,118,619.80 602,201,469.86 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 257,400,000.00 98,652,116.92 12,667,317.48 33,245,859.00 401,965,293.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 257,400,000.00 98,652,116.92 12,667,317.48 33,245,859.00 401,965,293.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 50,000,000.00 125,750,000.00 -12,191,241.40 163,558,758.60（一）净利润 -12,191,241.40 -12,191,241.40（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -12,191,241.40 -12,191,241.40（三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 125,750,000.00 175,750,000.00 1．所有者投入资本 50,000,000.00 125,750,000.00 175,750,000.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 28 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 307,400,000.00 224,402,116.92 12,667,317.48 21,054,617.60 565,524,052.00 法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：王建国 会计机构负责人：田志伟 29 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 (二) 公司概况 长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市人民政府[1997]36 号文批准，由长江经济联合发展（集团）股份有限公司作为主要发起人，联合集团内其他四家具有独 立法人资格的成员企业（长发集团宁波商城有限公司、长发集团南京公司、武汉长发物业发展有限公 司、长发集团重庆公司）共同发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字 [1997]515号文和[1997]516号文批准，公司股票于 1997年 11月 20日在上海证券交易所上网发行， 1998年 1月 15日上市交易，所属行业为综合类。 2005年12月21日本公司的股权分置改革方案获得通过，2005年 12月 29日为股改股份变更登记 日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为： 流通股股东每持有 10股将获得 3.5股的股份对价。2006年1月4日实施上述送股对价后，公司股份 总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全部变更为流通 股。截止 2009年 1月 12日，股本总数为 257,400,000股，其中：无限售条件股份为 257,400,000股， 占股份总数的100.00%。 根据本公司 2007年11月 23日 2007年度第四次临时股东会决议，经中国证券监督管理委员会批 准（证监许可(2008)1031号），公司向武汉经济发展投资（集团）有限公司发行 50,000,000股，增 发后，本公司注册资本增至人民币叁亿零柒佰肆拾万元。 截止2010年 6月 30日，本公司累计发行股本总数 307,400,000股，注册资本为叁亿零柒佰肆拾 万元，公司注册地址：浦东新区世纪大道 1500号，法人代表：居亮。经营范围为实业投资、国内贸易 （除专项审批）、信息咨询服务、房地产开发经营，海上、航空、陆路国际货运代理业务，仓储，物 业管理（以上涉及许可经营的凭许可经营）。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2)、非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 30 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公 允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负 债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司 章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： (1)、外币业务 外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计 入当期损益或资本公积。 (2)、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单 独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 31 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 (2)、金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)、金融资产转移的确认依据和计量方法 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 32 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 (6)、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：属于特定对象的应收款项等等 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 （3）计提坏账准备的说明 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 类 别计提比例(%) 账龄在一年以内的应收款项及合并范围内的关联方往来 0.50 账龄在一年以上应收款项和非合并报表范围内的关联方往来 5.00 11、存货： (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成 品等）、开发产品、开发成本、委托加工物资及周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 33 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 五五摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 34 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果 表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 30－50 4-5 3.20－1.90 运输设备 5－14 4-5 19.20－6.78 通用设备 6－15 4-5 16.00－6.33 专用设备 6－15 4-5 16.00－6.33 其他设备 8－12 4-5 12.00－7.92 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 35 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 15、在建工程： (1)、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 (3)、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 16、借款费用: (1)、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 36 长发集团长江投资实业股份有限公司 2010年半年度报告 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)、借款费用资本化金额的计算方法 （未完）  |