[公告]鲁 泰Ａ：2010年半年度财务报告
鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 鲁泰纺织股份有限公司 LU THAI TEXTILE CO.，LTD 半年度财务报告 ==2010== 山东·淄博 1 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 资产负债表 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 616,648,947.98 415,660,045.25 569,968,526.84 324,783,025.04 交易性金融资产 应收票据 117,529,351.73 117,177,589.02 141,412,742.46 120,774,297.57 应收账款 181,211,390.53 163,125,620.41 154,069,325.62 167,091,056.87 预付款项 49,899,772.21 315,053,225.65 160,759,295.40 435,828,408.63 应收利息 应收股利 22,182,101.91 其他应收款 56,693,691.87 10,948,890.99 49,697,710.62 14,017,123.91 存货 1,325,153,929.27 930,191,343.00 1,229,494,890.25 801,504,131.77 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,347,137,083.59 1,974,338,816.23 2,305,402,491.19 1,863,998,043.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 67,442,600.00 868,930,823.17 160,000.00 897,482,752.85 投资性房地产 固定资产 3,577,871,332.11 2,179,506,420.93 3,620,298,059.46 2,141,043,636.81 在建工程 87,894,427.06 65,755,005.58 73,045,428.62 53,545,369.31 工程物资 48,123,656.90 48,123,656.90 11,712,153.66 11,712,153.66 油气资产 无形资产 263,947,133.92 166,151,940.70 228,956,536.92 116,170,958.25 开发支出 商誉 20,563,803.29 20,563,803.29 长期待摊费用 递延所得税资产 31,809,814.20 22,573,533.91 42,928,486.46 25,551,960.18 其他非流动资产 非流动资产合计 4,097,652,767.48 3,351,041,381.19 3,997,664,468.41 3,245,506,831.06 资产总计 6,444,789,851.07 5,325,380,197.42 6,303,066,959.60 5,109,504,874.85 法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅 2 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 资 产 负 债 表(续) 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 1,138,190,964.86 529,745,935.59 1,032,541,840.01 356,415,782.53 交易性金融负债 14,038,123.52 13,966,923.52 61,408,150.00 50,861,900.00 应付票据 118,742,644.25 383,563,146.05 100,969,783.06 385,837,761.77 应付账款 198,953,771.46 249,348,330.94 275,876,805.53 149,446,372.99 预收款项 96,545,595.87 36,841,743.13 41,441,458.66 24,231,017.36 应付职工薪酬 229,821,474.32 202,934,627.63 220,359,174.53 186,391,924.39 应交税费 8,962,044.34 11,325,230.07 28,682,631.04 18,959,689.49 应付利息 2,298,563.32 2,298,563.32 490,102.22 490,102.22 应付股利 40,523,790.21 25,031,809.44 442,538.04 442,538.04 其他应付款 99,105,462.13 13,313,529.19 90,408,797.00 13,425,412.94 一年内到期的非流动负债 59,798,315.00 59,798,315.00 157,379,900.00 157,379,900.00 其他流动负债 流动负债合计 2,006,980,749.28 1,528,168,153.88 2,010,001,180.09 1,343,882,401.73 非流动负债： 长期借款 81,508,455.00 81,508,455.00 92,612,200.00 92,612,200.00 应付债券 长期应付款 9,735,560.00 9,735,560.00 递延所得税负债 403,060.14 406,802.45 其他非流动负债 34,962,111.98 32,288,666.65 2,673,445.33 非流动负债合计 126,609,187.12 113,797,121.65 105,428,007.78 92,612,200.00 负债合计 2,133,589,936.40 1,641,965,275.53 2,115,429,187.87 1,436,494,601.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00 资本公积 1,130,490,929.68 1,127,872,201.27 1,135,356,168.72 1,125,522,201.27 减：库存股 专项储备 盈余公积 374,429,529.19 374,429,529.19 374,429,529.19 374,429,529.19 一般风险准备 未分配利润 1,536,630,454.01 1,186,248,391.43 1,418,468,702.64 1,178,193,742.66 外币报表折算差额 -3,351,705.89 -3,458,491.27 归属于母公司所有者权益合计 4,033,064,006.99 3,683,414,921.89 3,919,660,709.28 3,673,010,273.12 少数股东权益 278,135,907.68 267,977,062.45 所有者权益合计 4,311,199,914.67 3,683,414,921.89 4,187,637,771.73 3,673,010,273.12 负债和所有者权益总计 6,444,789,851.07 5,325,380,197.42 6,303,066,959.60 5,109,504,874.85 法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅 3 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 利 润 表 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 2,246,850,916.86 1,751,991,954.12 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23 其中：营业收入 2,246,850,916.86 1,751,991,954.12 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23 二、营业总成本 1,811,173,858.52 1,440,748,302.68 1,548,256,721.31 1,279,722,976.56 其中：营业成本 1,487,376,845.39 1,235,835,692.33 1,322,374,198.75 1,164,999,278.44 利息支出 营业税金及附加 993,285.02 1,585,216.04 销售费用 68,719,116.26 24,201,970.48 67,585,100.30 21,205,550.70 管理费用 224,789,075.22 170,818,713.12 119,323,395.86 73,400,457.30 财务费用 21,691,445.04 9,491,579.80 37,604,091.92 20,117,690.12 资产减值损失 7,604,091.59 400,346.95 -215,281.56 加：公允价值变动收益（损失以 “ -”号填列） 47,370,026.48 36,894,976.48 -20,453,300.00 -26,482,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） -39,475,016.14 -49,779,448.79 20,780,300.00 48,867,789.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 443,572,068.68 298,359,179.13 294,436,470.67 260,867,151.88 加：营业外收入 24,385,856.61 9,804,213.56 10,639,026.77 3,704,977.35 减：营业外支出 4,564,557.63 3,179,278.85 2,822,393.81 1,158,378.43 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 463,393,367.66 304,984,113.84 302,253,103.63 263,413,750.80 减：所得税费用 70,864,590.29 48,213,265.07 34,907,267.06 32,202,168.36 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 392,528,777.37 256,770,848.77 267,345,836.57 231,211,582.44 归属于母公司所有者的净利润 366,877,951.37 256,770,848.77 263,569,483.82 231,211,582.44 少数股东损益 25,650,826.00 3,776,352.75 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.26 0.26 0.23（二）稀释每股收益 0.37 0.26 0.26 0.23 七、其他综合收益 -4,758,453.66 2,350,000.00 -11,081.31 八、综合收益总额 387,770,323.71 259,120,848.77 267,334,755.26 231,211,582.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 362,119,497.71 259,120,848.77 263,558,402.51 231,211,582.44 归属于少数股东的综合收益总额 25,650,826.00 3,776,352.75 法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅 4 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 现金流量表 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,388,095,445.18 1,813,042,113.77 1,801,140,682.35 1,500,536,818.89 收到的税费返还 72,312,447.45 47,564,837.26 56,288,073.28 43,465,816.14 收到其他与经营活动有关的现金 71,142,710.06 49,980,350.45 30,888,575.57 11,724,555.27 经营活动现金流入小计 2,531,550,602.69 1,910,587,301.48 1,888,317,331.20 1,555,727,190.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,686,333,341.13 1,299,960,779.49 1,126,222,497.37 1,086,507,081.46 支付给职工以及为职工支付的现金 366,528,959.32 296,682,297.65 315,319,175.97 245,286,469.82 支付的各项税费 86,885,044.45 49,221,300.06 64,055,763.69 18,143,110.12 支付其他与经营活动有关的现金 101,194,917.01 61,803,671.59 108,331,088.82 48,300,216.67 经营活动现金流出小计 2,240,942,261.91 1,707,668,048.79 1,613,928,525.85 1,398,236,878.07 经营活动产生的现金流量净额 290,608,340.78 202,919,252.69 274,388,805.35 157,490,312.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,780,300.00 26,697,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 2,671,494.22 2,641,994.22 151,100.18 151,100.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,422,063.03 893,994.31 2,912,504.19 31,988,356.84 投资活动现金流入小计 4,093,557.25 3,535,988.53 23,843,904.37 58,836,957.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 302,812,923.60 262,269,704.09 91,718,732.97 53,539,105.66 投资支付的现金 12,000,000.00 5,000,000.00 27,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 49,348,254.22 38,409,621.02 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 364,161,177.82 305,679,325.11 91,718,732.97 95,539,105.66 投资活动产生的现金流量净额 -360,067,620.57 -302,143,336.58 -67,874,828.60 -36,702,148.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,005,685.30 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 794,539,059.82 736,996,079.82 624,960,484.37 375,960,484.37 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,600,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 812,139,059.82 736,996,079.82 628,966,169.67 375,960,484.37 偿还债务支付的现金 449,739,949.71 319,739,949.71 1,194,634,291.70 866,394,291.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,223,006.13 226,294,416.26 201,700,325.94 188,264,011.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 694,962,955.84 546,034,365.97 1,396,334,617.64 1,054,658,303.19 5 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 筹资活动产生的现金流量净额 117,176,103.98 190,961,713.85 -767,368,447.97 -678,697,818.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,036,403.05 -860,609.75 -291,299.46 -189,946.06 五、现金及现金等价物净增加额 46,680,421.14 90,877,020.21 -561,145,770.68 -558,099,601.29 加：期初现金及现金等价物余额 569,968,526.84 324,783,025.04 1,141,056,407.10 884,493,526.89 六、期末现金及现金等价物余额 616,648,947.98 415,660,045.25 579,910,636.42 326,393,925.60 法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅 6 鲁泰纺织股份有限公 司 2010年度中期财务报 告 所有者权益变动表（合并） 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010 年 6 月 30日金额单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 994,864,800.00 1,135,356,168.72 374,429,529.19 1,418,468,702.64 -3,458,491.27 267,977,062.45 4,187,637,771.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 994,864,800.00 1,135,356,168.72 374,429,529.19 1,418,468,702.64 -3,458,491.27 267,977,062.45 4,187,637,771.73 三、本年增减变动金额 -4,865,239.04 118,161,751.37 106,785.38 10,158,845.23 123,562,142.94（一）净利 润 366,877,951.37 25,650,826.00 392,528,777.37（二）其他综合收益 -4,865,239.04 106,785.38 -4,758,453.66 上述（一）和（二）小计 -4,865,239.04 366,877,951.37 106,785.38 25,650,826.00 387,770,323.71（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -248,716,200.00 -15,491,980.77 -264,208,180.77 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分 配 -248,716,200.00 -15,491,980.77 -264,208,180.77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 7 鲁泰纺织股份有限公 司 2010年度中期财务报 告 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 994,864,800.00 1,130,490,929.68 374,429,529.19 1,536,630,454.01 -3,351,705.89 278,135,907.68 4,311,199,914.67 所有者权益变动表（合并）(续) 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010 年 6 月 30日金额单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52 三、本年增减变动金 额 7,215,239.03 64,596,523.82 -11,081.31 -20,508,791.87 51,291,889.67 （一）净利润 263,569,483.82 3,776,352.75 267,345,836.57（二）其他综合收益 -11,081.31 -11,081.31 上述（一）和（二）小计 263,569,483.82 -11,081.31 3,776,352.75 267,334,755.26（三）所有者投入和减少资本 7,215,239.03 -9,049,768.71 -1,834,529.68 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 7,215,239.03 -9,049,768.71 -1,834,529.68 （四）利润分配 -198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91 8 鲁泰纺织股份有限公 司 2010年度中期财务报 告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 994,864,800.00 1,135,350,952.80 330,662,535.20 -198,972,960.00 1,155,586,837.04 -3,429,782.06 -15,235,375.91 -214,208,335.91219,246,995.21 3,832,282,338.19 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010 年 6月 30日金额单位：人民币元 本期金额 项目 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 374,429,529.19 1,178,193,742.66 3,673,010,273.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 374,429,529.19 1,178,193,742.66 3,673,010,273.12 三、本年增减变动金额 2,350,000.00 8,054,648.77 10,404,648.77 9 鲁泰纺织股份有限公 司 2010年度中期财务报 告 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 994,864,800.00 2,350,000.00 2,350,000.00 1,127,872,201.27 374,429,529.19 256,770,848.77 256,770,848.772,350,000.00 256,770,848.77 259,120,848.77-248,716,200.00 -248,716,200.00-248,716,200.00 -248,716,200.001,186,248,391.43 3,683,414,921.89 所有者权益变动表（母公司）（续） 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 年 6月 30日金额单位：人民币元 上年金额 项目 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22 10 鲁泰纺织股份有限公 司 2010年度中期财务报 告 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 994,864,800.00 994,864,800.00 1,125,522,201.271,125,522,201.27 330,662,535.20 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22 32,238,622.44 32,238,622.44 231,211,582.44 231,211,582.44 231,211,582.44 231,211,582.44 -198,972,960.00 -198,972,960.00 -198,972,960.00 -198,972,960.001,015,502,379.19 3,466,551,915.66 11 鲁泰纺织股份有限公 司 2010年度中期财务报 告 12 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 鲁泰纺织股份有限公司 财务报表附注 2010年 6月 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司” )，原为鲁泰纺织有限公司 ,系由淄博鲁诚 纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织” )与泰国泰纶纺织有限公司共同 设立的合资企业。1993年 2月 3日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第 59号文批准改 制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第 000066号的企业法人营业 执照。1997年 7月经国务院证券委员会证委发(1997)47号文批准，公司发行每股面值为 1.00元人民 币的境内上市外资股(B股)8,000万股。经深圳证券交易所 (1997)296号上市通知书批准，1997年 8月 19日在深圳证券交易所挂牌上市，B股股票代码 200726。2000年 11月 24日经中国证券监督管理委 员会以证监公司字[2000]第 199号文核准，公司增资发行面值为 1.00元人民币普通股(A股)5,000万 股，并经深圳证券交易所 (2000)162号上市通知书批准，2000年 12月 25日在深圳证券交易所挂牌上 市，A股股票代码 000726。经 2001年 5月召开的 2000年度股东大会决议批准，公司于 2001年度实 施了以资本公积按每 10股转增 3股的转增股本方案。经 2002年 6月召开的 2001年度股东大会决议 批准，公司于 2002年度再次实施了以资本公积按每 10股转增 3股的转增股本方案。2003年 5月经 公司 2002年度股东大会审议通过，于 2003年 5月实施了 2002年度每 10股转增 2股的转增股本方案， 内部职工股增加至 4,056万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199号文核准，公司已发行的内 部职工股自增资发行 A股上市三年后方可上市流通。截至 2003年 12月 25日，公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年，并于 2003年 12月 26日上市流通。经 2007年 6月召开的 2006年度股东大会 决议批准，公司实施了以资本公积按每 10股转增 10股的转增股本方案，转增后公司的注册资本为 84,486.48万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发股票的批复》〔证 监许可［ 2008］890号〕核准，公司于 2008年 12月 8日发行人民币普通股股票（ A股）15,000万股。 截至 2010年 6月 30日公司注册资本为 99,486.48万元。 公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11号。 公司法定代表人：刘石祯。 公司的经营范围包括：生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其配套 系列产品。 本公司财务报表于 2010年 8月 16日已经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相 关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 13 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 三、遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年 1-6月编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 6月 30日的财务状况、2010年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）2009年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。 四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会 计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称“鲁泰(香港)”)的记账本位币 为港币，合并财务报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本 溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期 损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费 用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负 债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 14 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益 ,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司 按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司 ,将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司 ,将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司 ,将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司 ,将该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的 中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实 际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 15 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予 以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负 债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 16 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时， 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公 允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产 账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。但是下列情 况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 17 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重 大的持有至到期投资包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持 有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的 持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋 势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 18 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后， 不再转回。 8、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减 值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发 生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观 依据。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大（余额为 500万元以上）的应收款项和单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试 ,有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收 款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进 行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项 ,按账龄划分为若干组 合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内(含 1年,下同) 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 20% 20% 3年以上 30% 30% （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、委托加工产品及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料在领 用和发出时以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并 按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货的领用和发出按加 权平均法计价。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 19 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额； ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变 现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如 果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始成本的确定 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价 值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本 进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性 证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行 权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留 存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 20 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减 权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号-债务重 组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的 初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目， 不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资 的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现 净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 21 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比 例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉 及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含） 以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资 单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政 策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提 供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未 来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投 资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。 当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 22 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资 产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产预计未 来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资性房地 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。 当单项投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如 下： 固定资产类别折旧年限（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5-20 5-10% 19.00-4.50 机器设备 10-13 5-10% 6.92-9.50 电子设备及其它设 5 5-10% 19.00-18.00 备 运输设备 5 5-10% 19.00-18.00 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的 23 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计 价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调 整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可 收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。 13、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、 大修理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发 24 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现 金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可 收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 25 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号-债务重组》、《企业会计准 则第 16号-政府补助》、《企业会计准则第 20号-企业合并》的有关规定确定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的 期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据 表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的， 无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确 定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资 产。 26 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行 调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用 寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生 的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 27 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可 收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 17、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 19、收入 （1）销售商品收入的确认原则 28 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件；②公司 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况 处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 29 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产 /递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非： ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22、租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转 让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 30 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 （2）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收 入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、持有待售资产 本公司将同时符合以下条件的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）划分为持有待售 资产： （1）本公司已经就处置该非流动资产作出决议； （2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售资产的单项资产和处置组（指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产）， 按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价 值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公司无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 公司无会计估计变更事项。 25、前期会计差错更正 公司无前期会计差错更正事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 31 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 增值税销售收入 17%、13% 营业税应税收入 5% 城市维护建设税流转税额 7%、1% 教育费附加流转税额 3% 地方教育费附加流转税额 1% 企业所得税应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25% 房产税应税房产原值、房产租赁收入 1.2%、12% 土地使用税计税土地面积 7元、8元/平米 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余 额。公司内销产品中的色织布、服装成衣的增值税的销项税率为 17%、棉花、蒸汽的销项税率为 13%。 公司出口产品根据财税[2002]7号文的规定执行“免、抵、退办法”，根据财政部国家税务总局 《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》（财税〔 2009〕43号）自 2009年 4月 1日起， 纺织品、服装的出口退税率提高到 16%。 2、税收优惠及批文 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于认定 2008 第一批高新技术企业的通知》（鲁科高字[2009]12号），公司被认定为高新技术企业并于 2008年 12 月 5日取得《高新技术企业证书》。依照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务总 局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔 2008〕111号），公司享受 15%的企业所得税 税率。 控股子公司鲁丰织染有限公司（以下简称 “鲁丰织染”）属于生产性外商投资企业，企业所得税享 受“两免三减半”优惠政策，自 2006年和 2007年免缴企业所得税，2008年至 2010年减半缴纳企业所 得税。根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）文件的规定鲁丰 织染 2010年按照 12.5%的税率缴纳企业所得税。 全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照 16.5%税率征收利得税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位 :人民币万元 实质上构成 子公司期末实际出资对子公司净 子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围 类型额投资的其他 项目余额 北京鲁泰衬衫 有限公司（以下 简称 “北京鲁 控股子 公司 北京市 有限责任 公司 560万元 设计、制造销售服装 等 336万元 泰”） 32 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 实质上构成 子公司期末实际出资对子公司净 子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围 类型额投资的其他 项目余额 北京思创服饰 有限责任 有限公司（以下 简称“北京思 控股子 公司 北京市 公司（中3,500万元 设计生产销售服装服 饰 2,100万元 创”） 外合资） 鲁泰(香港)有 限公司（以下简全资子 香港 有限责任 600万港元 进出口贸易、市场信 636.66万元 称“鲁泰（香公司 公司 息收集、信息咨询 港）”） 新疆鲁泰丰收经济作物、食用油料 棉业有限责任作物的种植、加工、 公司（以下简称 “新疆鲁泰”） 控股子 公司 新疆 有限责任 公司 11,863万元 销售；棉花及棉副产 品的收购、加工、销 6,517.63万元 售；棉纺织产品的生 产、销售 鲁丰织染织染有限责任 有限公司（以下 简称“鲁丰织 控股子 公司 淄博市 公司（台 港澳合 48,616万元 纺织印染产品生产、 销售 36,462万元 染”） 资） 淄博鲁群纺织 有限责任 有限公司（以下 简称 “鲁群纺 全资子 公司 淄博市 公司（法16,822万元棉纱销售 17,178.46万元 织”） 人独资） 淄博鑫胜热电 有限公司（以下 简称 “鑫胜热 全资子 公司 淄博市 有限责任 公司（法 16,243.56万 元 电力、蒸汽、热水 17,634.07万元 电”） 人独资） 北京鲁丰阳光有限责任 服饰有限公司 （以下简称 “鲁 丰阳光”） 全资子 公司 北京市 公司（外 商投资企 业法人独 500.00万元 批发服装、日用品、 服装设计、技术推广 服务 500.00万元 资） （续） 金额单位:人民币万元 从母公司所有者 权益冲减子公司 表决是否少数股东分担的 子公司全持股比少数股东少数股东权益中用于冲减 称例（%） 权比 例（%） 合并 报表 权益少数股东损益的金额 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 33 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期财务报告 后的余额 北京鲁泰 60 60 是 254.40 北京思创 60 60 是 1,377.49 鲁泰 (香 港) 100 100 是 新疆鲁泰 57.41 57.41 是 8,181.00 鲁丰织染 75 75 是 18,000.70 鲁群纺织 100 100 是 鑫胜热电 100 100 是 鲁丰阳光 100 100 是 合计 27,813.59 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司 金额单位：人民币元 新纳入合并范围的 新纳入合并范围的子公司期末净资产报告期净利润 时间 名称 北京鲁丰阳光服饰有限公 司 2010-4-27 4,927,466.27 -72,533.73 注：公司第五届 38次董事会审议通过了《关于投资 500万元设立北京鲁丰阳光服饰有限公司 的议案》，鲁丰阳光于 2010年 4月 27日取得营业执照。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 金额单位：人民币元 不再纳入合并范围 不再纳入合并范围的子公期末净资产报告期净利润 的时间 司名称 山东鲁泰环中制药有限公 2010-6-2 52,624,600.96 -3,846,487.07 司 注：根据第五届董事会 35次会议决议，公司将持有的鲁泰环中 100%的股权向烟台荣昌制药 有限公司(以下简称“荣昌制药”)投资，取得荣昌制药 5.555%的股权，荣昌制药于 2010年 6月 2日 办理了工商登记变更手续，不再将鲁泰环中纳入合并范围。 3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 鲁泰(香港)资产负债项目按人民币与港币期末汇率 1：0.8724折算，利润表项目、现金流量表项（未完）  |