[中报]鲁 泰Ａ：2010年半年度报告
鲁泰纺织股份有限公司 LUTHAITEXTILECO.，LTD 半年度报告 ==2010== ==2010====2010====2010====2010== 山东·淄博 2010年 8月 17日 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 目录 第一节重要提示……… ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… …………………………………… ……………………. ..... ..... ....3 3333 第二节公司基本情况 ……… ……………………………………… ……………………………………… …………………………………… ……………………. ..... ....3 3333 第三节股本变动和股东持股情况……… ………………………………… …………. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ....6 6666 第四节董事、监事、高级管理人员情况…… ……………………… …………. ..... ..... ..... ....7 7777 第五节董事会报告 ……… ……………………………………… ……………………………………… ………………………………. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ....7 7777 第六节重要事项……… ………………………………. ..... ....…… …………………………… ……………………………………… …………………………………… ……………………. ..... ....1 11110 0000 第七节财务报告… …………. ....……… ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… ………………………………. ....1 11113 3333 第八节备查文件… …………. ....……… ……………………………………… ……………………………………… …………………………………… ……………………. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ....8 88885 5555 2 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 第一节重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事均参加了本次董事会的表决。 公司董事长刘石祯先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张洪梅女士声明：保证半年度报告中财务 报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司基本资料 1、公司的法定中英文名称 中文：鲁泰纺织股份有限公司 英文： LUTHAITEXTILE CO.，LTD 2、公司法定代表人：刘石祯 3、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名秦桂玲郑卫印 联系地址淄博市淄川区松龄东路 81号淄博市淄川区松龄东路 81号 电话 0533-5285166 0533-5285166 传真 0533-5418833 5282188 0533-5418833 5282188 电子信箱 qinguiling@lttc.com.cn wyzheng@lttc.com.cn 4、公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11号 邮政编码： 255086 公司办公地址：淄博市淄川区松龄东路 81号 淄博市高新技术开发区铭波路 11号 邮政编码： 255100 电子信箱： lttc@lttc.com.cn 国际互联网网址： www.lttc.com.cn 5、公司信息披露指定报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《大公报》。 3 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 登载公司半年度报告的证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鲁泰 A鲁泰 B股票代码： 000726 200726 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期： 2009年 6月 4日 地点：淄博市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 370300400002843 税务登记号： 370302613281175；组织机构代码： 61328117-5 二、主要财务数据和指标 1、公司本年度会计数据单位：人民币元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 （％） 总资产 6,444,789,851.07 6,303,066,959.60 2.25% 归属于上市公司股东的所有者权益 4,033,064,006.99 3,919,660,709.28 2.89% 股本 994,864,800.00 994,864,800.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.05 3.94 2.79% 报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入 2,246,850,916.86 1,842,366,191.98 21.95% 营业利润 443,572,068.68 294,436,470.67 50.65% 利润总额 463,393,367.66 302,253,103.63 53.31% 归属于上市公司股东的净利润 366,877,951.37 263,569,483.82 39.20% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 348,475,975.27 261,863,605.05 33.08% 基本每股收益（元/股） 0.37 0.26 42.31% 稀释每股收益（元/股） 0.37 0.26 42.31% 净资产收益率（%） 9.10% 7.29% 1.81% 经营活动产生的现金流量净额 290,608,340.78 274,388,805.35 5.91% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 0.28 3.57% 说明：非经常性损益对净利润影响额为 18,401,976.10元，其构成如下表： 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 -2,095,629.66 4 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 14,818,833.35 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -1,978,227.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,098,095.29 所得税影响额 2,610,513.48 少数股东权益影响额 -2,051,608.62 合计 18,401,976.10 - 2、境内、外会计准则的公司净利润、净资产差额说明：单位：元 归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的所有者权益 本期数上期数期末数期初数 按境外会计准则 368,002,451.37 264,693,983.82 4,014,765,506.99 3,900,237,709.28 按境内会计准则 366,877,951.37 263,569,483.82 4,033,064,006.99 3,919,660,709.28 按境外会计准则调整的分项及合计： 96年公司美元报表转换为人民币报表 对固定资产折算增值国际准则不予确认 0.00 0.00 -3,230,000.00 -3,230,000.00 冲回鲁群评估增值，确认当期影响 265,500.00 265,500.00 -6,003,500.00 -6,269,000.00 母公司国产设备抵税在国际准则下确认 为递延收入 859,000.00 859,000.00 -9,065,000.00 -9,924,000.00 境内外会计准则差异合计 1,124,500.00 1,124,500.00 -18,298,500.00 -19,423,000.00 境内外会计准则差异的说明 1、外币固定资产折算增值影响 公司记账本位币在 1996年度由美元转换为人民币，由于汇率变动影响导致固定资产 增值。按照中国会计准则列入固定资产原值和资本公积，按照国际会计准则不予确认。 根据国际会计准则规定，对此差异按照固定资产使用年限分期摊销，调整净利润和净 资产。 2、资产评估增值影响 公司以固定资产按评估价值对鲁群纺织投资，评估增值部分按照中国会计准则列入资 本公积，按照国际会计准则不确认。根据国际会计准则规定，对此差异按照固定资产 使用年限分期摊销，调整净利润和净资产。 3、国产设备抵免企业所得税影响 公司享受采购国产设备抵免企业所得税，按照中国会计准则直接减少所得税费用，按 照国际会计准则确认为与资产相关的递延收益。根据国际会计准则规定，对此差异按 照固定资产使用年限分期摊销，调整净利润和净资产。 三、相关财务指标 净资产收益率(%)每股收益(元/股) 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 9.10% 9.23% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 8.64% 8.76% 0.35 0.35 5 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 第三节股本变动及股东持股情况 一、股份变动情况表单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 一、有限售条件股份 217,923,592 21.90% 217,923,592 21.90% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89% 其中：境内非国有法 人持股 98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89% 境内自然人持股 4、外资持股 118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88% 其中：境外法人持股 118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88% 境外自然人持股 5、高管股份 1,333,192 0.13% 1,333,192 0.13% 二、无限售条件股份 776,941,208 78.10% 776,941,208 78.10% 1、人民币普通股 452,952,028 45.53% 452,952,028 45.53% 2、境内上市的外资股 323,989,180 32.57% 323,989,180 32.57% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 994,864,800 100.00% 994,864,800 100.00% 说明：表中本期变动“其他”栏中变动数为公司高管持股本期内解冻股数。 二、报告期末前 10名股东持股情况 单位：股 股东总数 133,698 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 淄博鲁诚纺织投资有限公司境内非国有法人 12.40% 123,314,700 98,358,000 泰纶有限公司境外法人 11.88% 118,232,400 118,232,400 DBS VICKBRS(HONG KONG)LTDA/C CLIENTS境外法人 4.08% 40,626,252 国泰金马稳健回报证券投资基金境内非国有法人 0.90% 9,000,000 长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金境内非国有法人 0.71% 7,043,722 MANULIFE GLOBAL FUND境外法人 0.67% 6,668,171 德盛精选股票证券投资基金境内非国有法人 0.46% 4,600,697 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -005L-FH002深 境内非国有法人 0.39% 3,850,000 太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品 -022L-CT001深 境内非国有法人 0.37% 3,695,010 6 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 HTHK-VALUE PARTNERS INTELLIGENT FD-CHINA B SHS FD 境外法人 0.36% 3,603,926 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 淄博鲁诚纺织投资有限公司 24,956,700人民币普通股 DBS VICKBRS(HONG KONG)LTDA/C CLIENTS 40,626,252境内上市外资股 国泰金马稳健回报证券投资基金 9,000,000人民币普通股 长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 7,043,722人民币普通股 MANULIFE GLOBAL FUND 6,668,171境内上市外资股 德盛精选股票证券投资基金 4,600,697人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 3,850,000人民币普通股 太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品-022L-CT001深 3,695,010人民币普通股 HTHK-VALUE PARTNERS INTELLIGENT FD-CHINAB SHS FD 3,603,926境内上市外资股 TOYO SECURITIESASIALIMITED-A/C CLIENT. 3,420,820境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中除鲁诚公司为本公司第一大股东、泰纶公司为外资发起人股东，其他股东均为流通 A股 或流通Ｂ股，公司无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人． 三、控股股东或实际控制人变化情况 报告期内，本公司大股东及实际控制人均未发生变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董监高所持股份未发生变化。 二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2010年 6月 4日公司召开了 2009年度股东大会，进行了董事会、监事会换届选举。选举刘石祯、许植楠、 刘子斌、藤原英利、陈锐谋、王方水、秦桂玲、孙志刚、曾法成为公司第六届董事会董事，选举李质仙、周志济、 綦好东、王磊、毕秀丽为公司第六届董事会独立董事。选举朱令文、刘子龙为公司第六届监事会监事。经 2010 年 5月 29日召开的第三届十次职工代表大会选举董士冰为公司第六届监事会职工代表监事。 2010年 6月 4日召开的第六届董事会第一次会议选举刘石祯为第六届董事会董事长，许植楠为副董事长； 聘任刘子斌为公司总经理，王方水、李同民为公司副总经理，张洪梅为公司总会计师，秦桂玲为公司董事会秘书， 郑卫印为公司证券事务代表，同时聘任了 14名高级管理人员。第六届监事会第一次会议选举朱令文为第六届监 事会主席。 7 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 第五节董事会报告 一、董事会讨论与分析 （一）、报告期内公司经营状况的讨论分析 报告期内，随着世界金融危机影响的企稳和日渐复苏，人们的消费信心不断恢复，使公司的产品销售价 格有所回升，因此，本报告期的产品毛利有所提高，对公司本期的经营业绩产生了积极影响。报告期，实现 营业收入 224,685.09万元，营业利润 44,357.21万元，归属于母公司所有者的净利润 36,687.80万元，分别比 去年同期提高了 21.95%、50.65%、39.20%。 （二）、报告期内公司经营情况介绍 项目单位本期数上年同期比上年同期增减 营业收入万元 224,685.09 184,236.62 21.95 营业利润万元 44,357.21 29,443.65 50.65% 归属于上市公司股东的净利润万元 36,687.80 26,356.95 39.20% 每股经营活动产生的现金流量净额元/股 0.29 0.28 3.57% 净资产收益率 % 9.10% 7.29% 1.81个百分点 期末数期初数 总资产万元 644,478.98 630,306.70 2.25% 归属于母公司所有者权益万元 403,306.40 391,966.07 2.89% （三）主营业务范围及经营状况 1、主营业务的范围 公司是集棉花种植、纺纱、漂染、织布、后整理及制衣于一体的综合生产的纺织企业，主导产品为衬衣用 色织布面料。公司产品 80%以上出口，市场覆盖日本、韩国、美国、英国、意大利等三十多个国家和地区，是 世界最大的色织布生产基地。 2、公司分产品的经营情况单位：万元 主营业务分产品情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 衬衫面料 147,681.12 96,262.30 34.82% 24.04% 11.27% 7.48% 衬衫 51,082.64 33,051.10 35.30% 2.85% -2.72% 3.70% 皮棉 7,798.20 5,786.26 25.80% 132.31% 104.47% 10.10% 中成药 683.96 549.02 19.73% -18.55% -28.07% 10.63% 电和汽 6,174.53 6,441.88 -4.33% 78.48% 121.81% -20.38% 其他 11,264.64 6,647.12 40.99% 43.51% 26.53% 7.92% 合计 224,685.09 148,737.68 33.80% 21.95% 12.48% 5.58% 8 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 3、公司产品分地区销售情况单位：万元 地区报告期比例（%）上年同期比例（%） 日韩 21,773.41 8.41 21,548.29 11.70 香港 18,903.42 9.69 14,157.24 7.68 东南亚 55,077.53 24.51 41,399.84 22.47 欧美 52,456.54 23.35 48,732.61 26.45 其他 23,067.63 10.27 11,401.06 6.19 国内 53,406.56 23.77 46,997.58 25.51 合计 224,685.09 100.00 184,236.62 100.00 （四）、本报告期内公司的利润构成、主营业务均未发生重大变化。 （五）、本报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营活动。 （六）、单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达到 10%的程度。 （七）、经营中出现的问题与困难 报告期内，随着金融危机影响的日渐平稳，公司产品出口也得到了一定恢复，产品价格有所回升，公 司经营业绩同比有所提升，但随着人民币升值周期的再次来临，将对公司的出口产生一定影响。 二、报告期内投资情况的说明 1、报告期内募集资金延续使用情况 2008年公司公开增发 15000万股 A股，共募集资金 97,350.00万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为 95,081.45万元。报告期募集资金的使用情况如下： （1）、15万锭高档精梳纱项目。该项目计划用募集资金投入 26,460.93万元。报告期内投入资金 478.54 万元，累计投资 26,460.93万元，完成计划投资的 100.00%。该项目已于 2008年 8月基本投入了生产运行。 （2）、5万锭倍捻生产线项目。该项目计划用募集资金投入 4,086.83万元。报告期内投入资金 268.86万 元，累计投资 4086.83万元，完成计划投资的 100.00%。该项目已于 2009年１月投入了生产运行。 （3）、品牌与营销网络建设。该项目计划用募集资金投入 20,000万元。报告期内投入资金 366.73万元， 累计投资 1544.00万元，完成计划投资的 7.72%。目前公司已在北京、上海、重庆、成都、昆明、郑州、济南 等国内主要城市开设衬衣专卖店 36家，并已正式营业。报告期公司开始的网络销售业务也在有效运行。 （4）补充公司流动资金。公司 2008年 12月募集资金到位后，已将 30,000万元用于流动资金补充。 （5）1000万米大提花女装高档面料生产线项目。该项目计划用募集资金投入 14,533.69万元，报告期内 投入 11,299.08万元，累计投资 14,133.90万元，完成计划投资的 97.25%。该项目已于报告期内投入生产运行。 9 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 2、报告期内非募集资金投资情况 （1）300万件高档衬衫生产线项目。该项目计划投资 6687万元，报告期内投入 2423.95万元，部分生 产线已于报告期投入试产阶段。 （2）色织布技术改造项目。该项目计划投资 38193万元，报告期内投入 5154.17万元，项目在按计划 进行中。 三、报告期内未对公司的年度计划指标作出调整。 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司根据《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第 8 号——衍生品投资》等有关规定，对《公司章程》及《董事会议事规则》的部分条款进行了修订，并经 2009 年度股东大会审议通过。 二、利润方案的实施情况及 2010年中期分配预案 1、公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案 的执行情况 公司 2009年度利润分配方案：以 2009年 12月 31日的股本总额 99486.48万股为基数，每 10股分配现金 2.50元人民币（含税），扣除 10%个人所得税后，每 10股分配 2.25元人民币。其中 B股按股东会召开日第二天 的中国人民银行基准汇率中间价折合港币兑付。 上述分配方案实施情况：公司董事会 2010年 6月 23日刊登了 2009年度分红派息实施公告：确定公司 A 股股权登记日为 2010年 6月 30日，除息日为 2010年 7月 1日； B股最后交易日为 2010年 6月 30日，除息日 为 2010年 7月 1日， B股股权登记日为 2010年 7月 5日。 2、2010年度中期分配预案 公司 2010年度中期不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。 三、公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也没有参股拟上市公司等投资情况。 10 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 五、本报告期内无重大资产收购、出售及资产重组情况 六、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售 及企业合并事项。 七、本报告期未发生重大关联交易事项，日常关联详见本报告中财务报告会计报 表附注“八、关联方关系及其交易”。 八、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内公司发生托管、承包、租赁其他公司资产事项 公司向大股东淄博鲁诚公司租赁土地、房屋及加油站等，租赁费金额合计 234.06万元；全资子公司鲁 群纺织租赁大股东淄博鲁诚公司设备、场地，金额为 207.75万元。公司控股子公司鲁丰织染租赁大股东淄博 鲁诚公司房屋，金额为 34.83万元，大股东淄博鲁诚公司租赁本公司房屋，金额为 7.68万元。 2、重大担保： 报告期内，公司没有新发生担保事项。持续到本期的担保为公司为控股子公司鲁丰织染借款 1,000.00万元 提供信用担保，担保起始日为 2009年 8月 11日到期日为 2010年 8月 10日，该担保借款鲁丰织染已于 2010 年 4月 12日提前归还。 3、报告期内或报告期继续发生的委托他人进行的现金资产管理情况：公司报告期及以前均未发生委托他 人进行的现金资产管理事项，未来计划中亦没有该项内容。 九、公司或持股 5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期 的承诺事项在报告期的履行情况 1、公司承诺履行情况 本报告期公司承诺的 2009年度利润分配方案已于 2010年 7月初履行完毕。 2、持股 5%以上股东承诺履行情况 （1）原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称承诺事项承诺履行情况备注 淄博鲁诚纺织投 资有限公司 股改后 60个月内不减持；期满后的 24个月内减持价格不低 于 15元/股(发生股本变动作出权处理)；06、07年度提议股 东大会现金分配比例不低于当年实现的可供分配利润的５０％，并投赞成票；将 05、06年度分得红利用于二级市场 增持鲁泰Ａ股，期限为红利到账后的 12个月之内。 2008年 度利润总额比 2005年度增长幅度不低于 30%。 正在履行中。 2005年度、2006年 度红利增持股份已 履行完毕。 2008年度 利润总额比 2005年 提高了 58.06%。 11 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 （2）报告期末持股 5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况 股东名称 限售股份上市日所持无限 售条件流通股数量（万股） 增减变动股数（万股）变动原因 报告期末持有的无限售条 件流通股数（万股） 淄博鲁诚纺织投资 有限公司 2,495.67 0 -2,495.67 十、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人等均未发生被有权机关调查、司法纪检部门强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定 为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期接待调研、采访、沟通等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 04月 08日公司接待室实地调研中投证券孔军公司基本情况及出口复苏情况 2010年 06月 20日公司接待室实地调研国泰基金陆静公司基本情况及出口复苏情况 十二、报告期内衍生品投资情况 报告期内，公司进行了远期结汇、远期购汇、远期外汇买卖等衍生品交易业务，具体情况说明如下： (一)、报告期末衍生品的持仓情况 截至 2010年6月30日，鲁泰纺织共持有尚未到期的衍生品合约共计 27961.74万美元。其中远期结汇合约 金额为 26300万美元；远期购汇合约金额为 1661.74万美元；两项衍生品占同期净资产的 46.44%。 (二)、报告期内衍生品交易的交割及收益情况 2010年上半年，鲁泰纺织到期衍生品金额折合美元共计 29753.37万，实际交割 22753.37万美元，损失 4934.83 万元。其中到期远期结汇 29100万美元，按期交割 22100.00万美元，损失 4727.68万元人民币，展期金额 7000.00 万美元；到期远期外汇买卖金额折合美元 653.37万，全部交割，损失 207.00万元人民币。 (三)、衍生品持仓的风险分析及控制措施 公司进行衍生品交易坚持以套期保值为目的，分期分批操作，金额不超过公司计划收汇金额，所做全部衍 生品交易为零保证金，同时，公司建立有完备的风险控制制度，对可能出现的法律法规风险、信用风险、操作 风险以及市场风险进行了充分的分析和防范。 1、法律法规风险 公司开展衍生品交易必须遵守国家相关的法律法规及交易所的规则，并明确约定与银行之间的权利义务关 系。 12 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 防范措施：公司认真学习掌握法律法规和市场规则，制定衍生品交易内部控制制度，加强合规检查，严格 遵守法律、法规等相关规定和公司的内控管理制度。 2、信用风险和流动性风险 公司所开展的衍生品交易业务都是通过与银行签订合同进行的，合同到期后可以按合约价格和汇率走势选 择按期交割或展期，只要公司能够保证按期交割或展期，就不会有违约风险。 防范措施：公司制定有《鲁泰公司衍生品交易管理制度》及第六届董事会第一次会议批准的《未来十二 个月内的衍生品交易计划》，规定了恰当的授权制度，根据公司的生产经营规模和外汇收入进度分期分批确定 套保金额，并可在到期后利用展期等手段保证不会出现信用风险和流动性风险。 3、操作风险 不完善的内部流程、员工、系统以及外部事件也会导致公司在套期保值过程中承担风险。包括：员工风险、 流程风险、系统风险和外部风险。 防范措施：公司制定有严格的的授权审批制度和比较完善的监督机制，确定了关于衍生品交易的业务部门、 操作流程及审批流程制度，可以有效地降低操作风险。 4、市场风险 远期结汇业务是公司最重要的衍生品交易，金额大期限相对较长。在远期结汇操作中，如果合约到期前人 民币在当前基础上大幅度贬值，则公司所签的远期结汇合约将会出现较大额的亏损。 风险分析与防范措施：当前人民币面临较大的升值压力，在公司所持合约到期前，不存在人民币大幅度贬 值的风险。根据目前各家银行的报价，一年内人民币呈升值趋势，对于公司所签远期合约将会产生公允价值变 动收益。 十三、报告期内公司发生的《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披 露实施细则》第十七条所列的重大事项。 公司报告期内未发生上述法规中所列重大事项。 第七节财务报告（未经审计） 财务报表 13 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 资产负债表 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 616,648,947.98 415,660,045.25 569,968,526.84 324,783,025.04 交易性金融资产 应收票据 117,529,351.73 117,177,589.02 141,412,742.46 120,774,297.57 应收账款 181,211,390.53 163,125,620.41 154,069,325.62 167,091,056.87 预付款项 49,899,772.21 315,053,225.65 160,759,295.40 435,828,408.63 应收利息 应收股利 22,182,101.91 其他应收款 56,693,691.87 10,948,890.99 49,697,710.62 14,017,123.91 存货 1,325,153,929.27 930,191,343.00 1,229,494,890.25 801,504,131.77 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,347,137,083.59 1,974,338,816.23 2,305,402,491.19 1,863,998,043.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 67,442,600.00 868,930,823.17 160,000.00 897,482,752.85 投资性房地产 固定资产 3,577,871,332.11 2,179,506,420.93 3,620,298,059.46 2,141,043,636.81 在建工程 87,894,427.06 65,755,005.58 73,045,428.62 53,545,369.31 工程物资 48,123,656.90 48,123,656.90 11,712,153.66 11,712,153.66 油气资产 无形资产 263,947,133.92 166,151,940.70 228,956,536.92 116,170,958.25 开发支出 商誉 20,563,803.29 20,563,803.29 长期待摊费用 递延所得税资产 31,809,814.20 22,573,533.91 42,928,486.46 25,551,960.18 其他非流动资产 非流动资产合计 4,097,652,767.48 3,351,041,381.19 3,997,664,468.41 3,245,506,831.06 资产总计 6,444,789,851.07 5,325,380,197.42 6,303,066,959.60 5,109,504,874.85 法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅 14 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 资产负债表(续) 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 1,138,190,964.86 529,745,935.59 1,032,541,840.01 356,415,782.53 交易性金融负债 14,038,123.52 13,966,923.52 61,408,150.00 50,861,900.00 应付票据 118,742,644.25 383,563,146.05 100,969,783.06 385,837,761.77 应付账款 198,953,771.46 249,348,330.94 275,876,805.53 149,446,372.99 预收款项 96,545,595.87 36,841,743.13 41,441,458.66 24,231,017.36 应付职工薪酬 229,821,474.32 202,934,627.63 220,359,174.53 186,391,924.39 应交税费 8,962,044.34 11,325,230.07 28,682,631.04 18,959,689.49 应付利息 2,298,563.32 2,298,563.32 490,102.22 490,102.22 应付股利 40,523,790.21 25,031,809.44 442,538.04 442,538.04 其他应付款 99,105,462.13 13,313,529.19 90,408,797.00 13,425,412.94 一年内到期的非流动负债 59,798,315.00 59,798,315.00 157,379,900.00 157,379,900.00 其他流动负债 流动负债合计 2,006,980,749.28 1,528,168,153.88 2,010,001,180.09 1,343,882,401.73 非流动负债： 长期借款 81,508,455.00 81,508,455.00 92,612,200.00 92,612,200.00 应付债券 长期应付款 9,735,560.00 9,735,560.00 递延所得税负债 403,060.14 406,802.45 其他非流动负债 34,962,111.98 32,288,666.65 2,673,445.33 非流动负债合计 126,609,187.12 113,797,121.65 105,428,007.78 92,612,200.00 负债合计 2,133,589,936.40 1,641,965,275.53 2,115,429,187.87 1,436,494,601.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00 资本公积 1,130,490,929.68 1,127,872,201.27 1,135,356,168.72 1,125,522,201.27 减：库存股 专项储备 盈余公积 374,429,529.19 374,429,529.19 374,429,529.19 374,429,529.19 一般风险准备 未分配利润 1,536,630,454.01 1,186,248,391.43 1,418,468,702.64 1,178,193,742.66 外币报表折算差额 -3,351,705.89 -3,458,491.27 归属于母公司所有者权益合计 4,033,064,006.99 3,683,414,921.89 3,919,660,709.28 3,673,010,273.12 少数股东权益 278,135,907.68 267,977,062.45 所有者权益合计 4,311,199,914.67 3,683,414,921.89 4,187,637,771.73 3,673,010,273.12 负债和所有者权益总计 6,444,789,851.07 5,325,380,197.42 6,303,066,959.60 5,109,504,874.85 法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅 15 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 利润表 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年1-6月金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 2,246,850,916.86 1,751,991,954.12 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23 其中：营业收入 2,246,850,916.86 1,751,991,954.12 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23 二、营业总成本 1,811,173,858.52 1,440,748,302.68 1,548,256,721.31 1,279,722,976.56 其中：营业成本 1,487,376,845.39 1,235,835,692.33 1,322,374,198.75 1,164,999,278.44 利息支出 营业税金及附加 993,285.02 1,585,216.04 销售费用 68,719,116.26 24,201,970.48 67,585,100.30 21,205,550.70 管理费用 224,789,075.22 170,818,713.12 119,323,395.86 73,400,457.30 财务费用 21,691,445.04 9,491,579.80 37,604,091.92 20,117,690.12 资产减值损失 7,604,091.59 400,346.95 -215,281.56 加：公允价值变动收益（损失以 “ -”号填列） 47,370,026.48 36,894,976.48 -20,453,300.00 -26,482,500.00 投资收益（损失以 “ -”号填列） -39,475,016.14 -49,779,448.79 20,780,300.00 48,867,789.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “ -”号填列） 三、营业利润（亏损以 “ -”号填列） 443,572,068.68 298,359,179.13 294,436,470.67 260,867,151.88 加：营业外收入 24,385,856.61 9,804,213.56 10,639,026.77 3,704,977.35 减：营业外支出 4,564,557.63 3,179,278.85 2,822,393.81 1,158,378.43 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号填列） 463,393,367.66 304,984,113.84 302,253,103.63 263,413,750.80 减：所得税费用 70,864,590.29 48,213,265.07 34,907,267.06 32,202,168.36 五、净利润（净亏损以 “ -”号填列） 392,528,777.37 256,770,848.77 267,345,836.57 231,211,582.44 归属于母公司所有者的净利润 366,877,951.37 256,770,848.77 263,569,483.82 231,211,582.44 少数股东损益 25,650,826.00 3,776,352.75 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.26 0.26 0.23（二）稀释每股收益 0.37 0.26 0.26 0.23 七、其他综合收益 -4,758,453.66 2,350,000.00 -11,081.31 八、综合收益总额 387,770,323.71 259,120,848.77 267,334,755.26 231,211,582.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 362,119,497.71 259,120,848.77 263,558,402.51 231,211,582.44 归属于少数股东的综合收益总额 25,650,826.00 3,776,352.75 法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅 16 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 现金流量表 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年1-6月金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,388,095,445.18 1,813,042,113.77 1,801,140,682.35 1,500,536,818.89 收到的税费返还 72,312,447.45 47,564,837.26 56,288,073.28 43,465,816.14 收到其他与经营活动有关的现金 71,142,710.06 49,980,350.45 30,888,575.57 11,724,555.27 经营活动现金流入小计 2,531,550,602.69 1,910,587,301.48 1,888,317,331.20 1,555,727,190.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,686,333,341.13 1,299,960,779.49 1,126,222,497.37 1,086,507,081.46 支付给职工以及为职工支付的现金 366,528,959.32 296,682,297.65 315,319,175.97 245,286,469.82 支付的各项税费 86,885,044.45 49,221,300.06 64,055,763.69 18,143,110.12 支付其他与经营活动有关的现金 101,194,917.01 61,803,671.59 108,331,088.82 48,300,216.67 经营活动现金流出小计 2,240,942,261.91 1,707,668,048.79 1,613,928,525.85 1,398,236,878.07 经营活动产生的现金流量净额 290,608,340.78 202,919,252.69 274,388,805.35 157,490,312.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,780,300.00 26,697,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 2,671,494.22 2,641,994.22 151,100.18 151,100.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,422,063.03 893,994.31 2,912,504.19 31,988,356.84 投资活动现金流入小计 4,093,557.25 3,535,988.53 23,843,904.37 58,836,957.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 302,812,923.60 262,269,704.09 91,718,732.97 53,539,105.66 投资支付的现金 12,000,000.00 5,000,000.00 27,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 49,348,254.22 38,409,621.02 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 364,161,177.82 305,679,325.11 91,718,732.97 95,539,105.66 投资活动产生的现金流量净额 -360,067,620.57 -302,143,336.58 -67,874,828.60 -36,702,148.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,005,685.30 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 794,539,059.82 736,996,079.82 624,960,484.37 375,960,484.37 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,600,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 812,139,059.82 736,996,079.82 628,966,169.67 375,960,484.37 偿还债务支付的现金 449,739,949.71 319,739,949.71 1,194,634,291.70 866,394,291.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,223,006.13 226,294,416.26 201,700,325.94 188,264,011.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 694,962,955.84 546,034,365.97 1,396,334,617.64 1,054,658,303.19 筹资活动产生的现金流量净额 117,176,103.98 190,961,713.85 -767,368,447.97 -678,697,818.82 17 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,036,403.05 -860,609.75 -291,299.46 -189,946.06 五、现金及现金等价物净增加额 46,680,421.14 90,877,020.21 -561,145,770.68 -558,099,601.29 加：期初现金及现金等价物余额 569,968,526.84 324,783,025.04 1,141,056,407.10 884,493,526.89 六、期末现金及现金等价物余额 616,648,947.98 415,660,045.25 579,910,636.42 326,393,925.60 法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅 18 所有者权益变动表（合并） 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 994,864,800.00 1,135,356,168.72 374,429,529.19 1,418,468,702.64 -3,458,491.27 267,977,062.45 4,187,637,771.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 994,864,800.00 1,135,356,168.72 374,429,529.19 1,418,468,702.64 -3,458,491.27 267,977,062.45 4,187,637,771.73 三、本年增减变动金额 -4,865,239.04 118,161,751.37 106,785.38 10,158,845.23 123,562,142.94（一）净利润 366,877,951.37 25,650,826.00 392,528,777.37（二）其他综合收益 -4,865,239.04 106,785.38 -4,758,453.66 上述（一）和（二）小计 -4,865,239.04 366,877,951.37 106,785.38 25,650,826.00 387,770,323.71（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -248,716,200.00 -15,491,980.77 -264,208,180.77 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -248,716,200.00 -15,491,980.77 -264,208,180.77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 994,864,800.00 1,130,490,929.68 374,429,529.19 1,536,630,454.01 -3,351,705.89 278,135,907.68 4,311,199,914.67 所有者权益变动表（合并）(续) 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52 三、本年增减变动金额 7,215,239.03 64,596,523.82 -11,081.31 -20,508,791.87 51,291,889.67（一）净利润 263,569,483.82 3,776,352.75 267,345,836.57（二）其他综合收益 -11,081.31 -11,081.31 上述（一）和（二）小计 263,569,483.82 -11,081.31 3,776,352.75 267,334,755.26（三）所有者投入和减少资本 7,215,239.03 -9,049,768.71 -1,834,529.68 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 7,215,239.03 -9,049,768.71 -1,834,529.68（四）利润分配 -198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 20 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 3．对所有者的分配 -198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 994,864,800.00 1,135,350,952.80 330,662,535.20 1,155,586,837.04 -3,429,782.06 219,246,995.21 3,832,282,338.19 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币元 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 374,429,529.19 1,178,193,742.66 3,673,010,273.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 374,429,529.19 1,178,193,742.66 3,673,010,273.12 三、本年增减变动金额 2,350,000.00 8,054,648.77 10,404,648.77（一）净利润 256,770,848.77 256,770,848.77（二）其他综合收益 2,350,000.00 2,350,000.00 21 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 上述（一）和（二）小计 2,350,000.00 256,770,848.77 259,120,848.77（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -248,716,200.00 -248,716,200.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -248,716,200.00 -248,716,200.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 994,864,800.00 1,127,872,201.27 374,429,529.19 1,186,248,391.43 3,683,414,921.89 所有者权益变动表（母公司）（续） 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币元 项目 上年金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22 加：会计政策变更 前期差错更正 22 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 其他 二、本年年初余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22 三、本年增减变动金额 32,238,622.44 32,238,622.44（一）净利润 231,211,582.44 231,211,582.44（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 231,211,582.44 231,211,582.44（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -198,972,960.00 -198,972,960.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -198,972,960.00 -198,972,960.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 1,015,502,379.19 3,466,551,915.66 23 鲁泰纺织 鲁泰纺织鲁泰纺织鲁泰纺织鲁泰纺织股份有限公司 股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注财务报表附注财务报表附注财务报表附注 2 22220 00001 11110 0000年 年年年年6 6666月 月月月月 （ （（（（除特 除特除特除特除特别说 别说别说别说别说明外 明外明外明外明外，金 ，金，金，金，金额单 额单额单额单额单位为 位为位为位为位为人民 人民人民人民人民币元 币元币元币元币元） ）））） 一、 一、一、一、一、公司基本情况 公司基本情况公司基本情况公司基本情况公司基本情况 鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博鲁诚 纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同 设立的合资企业。1993年 2月 3日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第 59号文批准改 制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第 000066号的企业法人营业 执照。1997年 7月经国务院证券委员会证委发(1997)47号文批准，公司发行每股面值为 1.00元人民 币的境内上市外资股(B股)8,000万股。经深圳证券交易所(1997)296号上市通知书批准，1997年 8月 19日在深圳证券交易所挂牌上市，B股股票代码 200726。2000年 11月 24日经中国证券监督管理委 员会以证监公司字[2000]第 199号文核准，公司增资发行面值为 1.00元人民币普通股(A股)5,000万 股，并经深圳证券交易所(2000)162号上市通知书批准，2000年 12月 25日在深圳证券交易所挂牌上 市，A股股票代码 000726。经 2001年 5月召开的 2000年度股东大会决议批准，公司于 2001年度实 施了以资本公积按每 10股转增 3股的转增股本方案。经 2002年 6月召开的 2001年度股东大会决议 批准，公司于 2002年度再次实施了以资本公积按每 10股转增 3股的转增股本方案。2003年 5月经 公司 2002年度股东大会审议通过，于 2003年 5月实施了 2002年度每 10股转增 2股的转增股本方案， 内部职工股增加至 4,056万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199号文核准，公司已发行的内 部职工股自增资发行 A股上市三年后方可上市流通。截至 2003年 12月 25日，公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年，并于 2003年 12月 26日上市流通。经 2007年 6月召开的 2006年度股东大会 决议批准，公司实施了以资本公积按每 10股转增 10股的转增股本方案，转增后公司的注册资本为 84,486.48万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发股票的批复》〔证 监许可［2008］890号〕核准，公司于 2008年 12月 8日发行人民币普通股股票（A股）15,000万股。 截至 2010年 6月 30日公司注册资本为 99,486.48万元。 公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11号。 公司法定代表人：刘石祯。 公司的经营范围包括：生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其配套 系列产品。 本公司财务报表于 2010年 8月 16日已经公司董事会批准报出。 二、 二、二、二、二、财务报表的编制基础 财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相 关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 三、 三、三、三、三、遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年 1-6月编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 6月 30日的财务状况、2010年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2009年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。 四、 四、四、四、四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错公司主要的会计政策、会计估计和前期差错公司主要的会计政策、会计估计和前期差错公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1 1111、 、、、、会计期间 会计期间会计期间会计期间会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会 计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 2 2222、 、、、、记账本位币 记账本位币记账本位币记账本位币记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称“鲁泰(香港)”)的记账本位币 为港币，合并财务报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。 3 3333、 、、、、企业合并的会计处理方法 企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本 溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期 损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费 用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负 债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 4 4444、 、、、、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 25 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司 按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 5 5555、 、、、、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 6 6666、 、、、、外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的 中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实 际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 26 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予 以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7 7777、 、、、、金融工具 金融工具金融工具金融工具金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负 债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 27 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时， 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公 允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产 账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。但是下列情 况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 28 鲁泰纺织股份有限公司 2010年度中期报告全文 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则（未完）  |