[中报]孚日股份：2010年半年度报告
孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 孚日集团股份有限公司 SUNVIM GROUP CO., LTD. （山东省潍坊高密市孚日街 1号） 2010年半年度报告 证券简称：孚日股份 证券代码：002083 二○一○年八月 1 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司负责人董事长孙日贵先生、主管会计工作负责人单秋娟女士及会计机构 负责人仪修斌先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 目录 第一节释义……............................................................................4 第二节公司基本情况............................................................................5 第三节股本变动和主要股东持股情况................................................8 第四节董事、监事、高级管理人员 ....................................................10 第五节董事会报告..............................................................................11 第六节重要事项……..........................................................................14 第七节财务报告…………..................................................................19 第八节备查文件…..............................................................................63 3 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 第一节释义 孚日股份、公司、本公司、 孚日集团、集团、本集团 指孚日集团股份有限公司 孚日控股指山东孚日控股股份有限公司，本公司控股股东 孚日光伏指山东孚日光伏科技有限公司，本公司全资子公司 孚日地产指高密市孚日地产有限公司，本公司全资子公司 高源热电指山东高密高源热电有限公司，本公司全资子公司 万仁热电指高密万仁热电有限公司，高源热电之全资子公司 埃孚光伏指埃孚光伏制造有限公司，本公司合营公司 Johanna、约翰纳 Johanna Solar Technology GmbH，本公司持有其 12.35%股份， 孚日光伏所引进薄膜太阳电池技术专利授权人 ALEO、阿利欧 ALEO SOLAR AG，阿利欧太阳能有限公司，与本公司各持有埃 孚光伏 50%股权 玉龙孚日家纺、玉龙孚日指高密玉龙孚日家纺有限公司，本公司联营公司 孚日电机指山东孚日电机有限公司，孚日控股之全资子公司 高源化工指山东高密高源化工有限公司，孚日控股之全资子公司 孚日物业指高密市物业管理有限公司，孚日控股之全资子公司 元、千元、万元指人民币元、人民币千元、人民币万元 毛巾系列产品、巾被系列产 品、毛巾制品 指包括生活用毛巾类产品（如方巾、毛巾、枕巾、浴巾、毛巾被 等）、功能用毛巾类产品（如宾馆套巾、茶巾、擦背巾、擦车巾等） 及服装用毛巾类产品（浴衣、睡衣等）在内的系列家用纺织品 装饰布系列产品主要包括床上用纺织品（床单、床罩、被套等）、窗帘制品（各 种窗帘、浴帘等）、厨房用纺织品（桌布、餐巾、围兜、清洁巾 等）和手帕、流苏、饰边、信插、衣物袋、储藏袋、布艺沙发、 各类靠垫等 太阳能电池利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体物质转变为电能 的一种器件，这种光电转换过程叫做 “光生伏特效应 ”，因此太阳 能电池又称为“光伏电池”。 太阳能电池组件英文名称为 SOLAR MODULE,由若干个太阳能发电单元通过串 并联的方式组成。其功能是将功率较小的太阳能发电单元放大成 为可以单独使用的光电器件。通常功率较大，可以单独使用为各 类蓄电池充电，也可以多片串联或并联使用，作为离网或并网太 阳能供电系统的发电单元。 CIGSSe薄膜太阳电池组件即铜铟镓硫硒化合物薄膜太阳电池组件 MW 兆瓦，为功率的单位， M即是兆，1兆即 10的 6次方，即 1,000,000， 1MW即是 1,000 千瓦。 4 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 第二节公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：孚日集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：孚日股份 公司英文名称：SUNVIM GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：SUNVIM 二、公司法定代表人：孙日贵 三、公司董事会秘书、证券事务代表联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名王进刚张萌 联系地址山东省高密市孚日街 1号证券部山东省高密市孚日街 1号证券部 电话 0536-2308043 0536-2308043 传真 0536-2315895 0536-2315895 电子信箱 zqb@sunvim.com zhangmeng777@126.com 四、公司注册地址：潍坊高密市孚日街 1号 公司办公地址：山东省高密市孚日街 1号 邮政编码：261500 公司国际互联网网址：www.sunvim.com 公司电子信箱：zqb@sunvim.com 五、公司选定的信息披露报刊名称：中国证券报、上海证券报、证券时报、证 券日报 登载公司年度报告的网站网址：巨潮资讯 www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省高密市孚日街 1号二楼证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：孚日股份 股票代码：002083 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年 8月 11日 5 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 公司首次注册登记地点：高密市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2008年 5月 26日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：370000228016476 公司税务登记号码：鲁税潍字 370785165840155 公司组织机构代码：16584015-5 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35号国际企业 大厦 A座 8层 八、主要财务数据和指标 本报告期末上年度期末 本报告期末 比上年度期 末增减（％） 总资产 6,974,987,633 6,794,714,109 2.65% 归属于上市公司股东的所有者权益 2,616,938,485 2,530,129,808 3.43% 股本 938,482,978 938,482,978 0 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.79 2.70 3.33% 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比 上年同期增 减（％） 营业总收入 2,100,063,301 1,510,175,955 39.06% 营业利润 113,393,466 73,239,495 54.83% 利润总额 126,407,766 87,462,053 44.53% 归属于上市公司股东的净利润 86,523,914 60,602,712 42.77% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 76,763,189 47,913,294 60.21% 基本每股收益（元/股） 0.09 0.06 50.00% 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.06 50.00% 净资产收益率（%） 3.36% 2.38% 增加 0.98个 百分点 经营活动产生的现金流量净额 453,261,831 194,945,335 132.51% 每股经营活动产生的现金流量净额（元 /股） 0.48 0.21 128.57% 6 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 13,099,561 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,261 所得税影响额 -3,253,575 合计 9,760,725 7 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）报告期内，公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份590,367,778 62.91% -43,187,700 -43,187,700 547,180,078 58.30% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股590,367,778 62.91% -43,187,700 -43,187,700 547,180,078 58.30% 其中：境内法人持股191,666,169 20.42% 191,666,169 20.42% 境内自然人持股398,701,609 42.48% -43,187,700 -43,187,700 355,513,909 37.88% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份348,115,200 37.09% 43,187,700 43,187,700 391,302,900 41.70% 1、人民币普通股348,115,200 37.09% 43,187,700 43,187,700 391,302,900 41.70% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数938,482,978 100% 0 0 938,482,978 100% （二）股份变动原因 报告期内，持有公司有限售条件股份的 54名自然人股东按照其承诺提出了 本次限售股份共计 43,187,700股上市流通的申请，该部分限售股于 2010年 6 月 30日起可上市流通。详情请见 2010年 6月 26日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网站上的《限售股份上市流通 提示性公告》（临 2010-015）。 8 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 二、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 87,467 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股份 数量 山东孚日控股股份有限公司境内非国有法人 20.42% 191,666,169 191,666,169 175,738,800 孙日贵境内自然人 10.57% 99,173,796 99,173,796 0 单秋娟境内自然人 4.73% 44,394,449 44,394,449 0 孙勇境内自然人 3.55% 33,355,313 33,355,313 0 秦丽华境内自然人 2.59% 24,314,645 24,314,645 0 杨宝坤境内自然人 2.44% 22,934,754 22,934,754 0 张武先境内自然人 1.66% 15,559,557 15,559,557 0 王培凤境内自然人 1.55% 14,560,236 14,560,236 0 颜棠境内自然人 1.43% 13,385,014 13,385,014 0 吕希耀境内自然人 1.13% 10,634,776 10,634,776 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 基金 6,700,000人民币普通股 张武先 5,186,400人民币普通股 全国社保基金一零九组合 4,049,831人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基 金 3,674,209人民币普通股 吕希耀 3,544,800人民币普通股 海通－中行－富通银行 3,167,441人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分 红 1,999,990人民币普通股 崔忠平 1,772,400人民币普通股 郭丙州 1,772,400人民币普通股 田作辉 1,415,500人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 孙日贵、单秋娟、孙勇、秦丽华、杨宝坤、张武先、王培凤、颜棠、吕希耀、崔忠平、 郭丙州、田作辉均为山东孚日控股股份有限公司的股东，除此之外，未知其他股东之间 有无关联关系或是否属于一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 9 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持股情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份数量未发生变动。 姓名职务年初持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股数变动原因 孙日贵董事长 99,173,796 --99,173,796 - 单秋娟 副董事长、 财务总监 44,394,449 --44,394,449 - 孙勇 董事、 总经理 33,355,313 --33,355,313 - 秦丽华董事 24,314,645 --24,314,645 - 杨宝坤董事 22,934,754 --22,934,754 - 王培凤董事 14,560,236 --14,560,236 - 颜棠董事 13,385,014 --13,385,014 - 郑建彪独立董事 ---- 盛杰民独立董事 ---- 李质仙独立董事 ---- 林存吉独立董事 ---- 吴明凤监事会主席 4,425,171 --4,425,171 - 李爱红监事 6,042,972 --6,042,972 - 门雅静监事 5,662,312 --5,662,312 - 王进刚董事会秘书 877,500 --877,500 - 合计 -269,126,162 --269,126,162 - 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 10 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 第五节董事会报告 一、董事会讨论与分析 1、公司家纺产业总体经营情况 进入 2010年，虽然国内外经济环境总体呈现回暖之势，但欧洲受债务危机 影响已经拖累欧元持续走弱，欧元区消费不振；美国受就业市场严峻、居民消费 疲软、财政赤字压力巨大等不利因素的影响，经济增长后劲不足；国内形势同样 复杂，一方面人民币汇率改革已重新启动，将会直接对企业出口及利润造成冲击， 另一方面由于国内资源供求矛盾加剧，原材料价格、劳动力成本等生产要素成本 不断上涨。面对复杂多变的经济形势，公司全体员工坚定信心、积极应对，围绕 着家纺和光伏两大产业发展主线，进一步推进产业结构调整，稳定多元市场，提 升品牌价值，努力化挑战为机遇，全面完成了各项经营目标，实现了规模、速度 和效益的同步发展和稳步增长，并保持着良好的发展势头。2010年上半年公司 实现营业收入 21亿元，同比增长 39.06%，实现净利润 8652万元，同比增长 42.77%。 随着美洲经济的回暖，零售业也有所复苏，公司通过利用各种渠道获取终端 零售市场的最新需求信息，抢抓机遇，不断优化客户群，灵活调整销售策略，零 距离接触市场，积极争取订单。报告期内，美洲市场销售额 7.2亿元，同比增加 约 62%，其中毛巾系列产品销售额 6.1亿，同比增长 56%，装饰布系列产品销 售额 1.1亿元，同比增长 114%。日本市场是本公司经营时间最长的市场，客户 相对稳定，报告期实现销售收入 3.41亿元，同比增长 7%。 虽然欧洲市场受债务危机的影响较大，但公司通过主动拜访客户，加强沟通 联络，使大多数老客户的业务保持稳步发展，并加大力度开发新客户和新市场， 同时针对目前原材料上涨的形式，对公司客户耐心细致地做工作，使客户普遍接 受了产品价格 5-10%的涨幅。上半年实现销售收入 1.96亿元，同比增长约 14%， 其中毛巾系列产品实现销售收入 1.86亿元，同比增长约 15%。大洋洲市场受经 济复苏的影响，市场销售额同比增幅较大，上半年实现销售收入 2830万元，同 比增长 81%。 为应对复杂多变的市场形势，提高国内市场占有率，国内贸易公司围绕“大 内贸”的发展战略，加强品牌规划运作，加速内部资源整合，加快新材料、新产 11 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 品应用与开发，不断完善产品结构，持续推出赢得消费者青睐的新产品，进一步 增强了孚日系列产品在业界的优势地位。本期国内市场实现销售收入 3.54亿元， 较去年同期小幅增长，其中毛巾系列产品实现销售收入约 2.5亿元，同比增长约 21%，装饰布系列产品实现销售收入 1.14亿元。截至目前，公司已经构建起以 山东为基地，以上海、北京、沈阳为核心，辐射华东、华北、东北的重点市场和 西南、西北等次重点市场的营销格局；共开设“孚日大家纺”品牌专柜、专卖店 179家，洁玉品牌新增销售网点近 1000家，在沃尔玛、家乐福、大润发等大型 连锁超市全面铺开，构建起了以一线城市为中心、辐射周边二三线城市的全国性 营销网络，在同行业中已形成明显的综合竞争优势。 2、光伏产业经营情况 本公司与德国博世公司旗下 aleo公司合资的埃孚光伏实施的晶体硅太阳电 池组件封装项目于 2008年完成首条 10MW生产线的安装调试，2009年下半年 40MW的生产线顺利投产，截至目前该项目设计总产能为 50MW。受德国将在 今年下半年下调补贴预期的影响，欧洲光伏市场在今年上半年异常火爆，订单充 足，埃孚光伏上半年实现销售收入 21,134.88万元，净利润 1,254.86万元。 2010年上半年，本公司全资子公司孚日光伏的工作重心是进行 CIS薄膜太 阳能电池项目第一条 30MW生产线设备安装和调试。在这半年当中，经过项目 组全体成员和德国博世公司等新合作伙伴的努力，孚日光伏完成了包括溅射、扩 散和化学水浴系统等关键设备、重点难点部分的安装和调试工作。目前正在进行 生产线联动运行测试，试制的组件转换效率不断提高，待全部试验工作完成后将 投入生产。同时通过与德国博世公司在上半年的两次互访，双方加强合作的步伐 将进一步加大，下半年将进行实质性合作洽谈。 二、报告期内的总体经营情况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分 产品 营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率比上年 同期增减（%） 纺织行业 170,188.02 138,338.35 18.71% 29.15% 29.29% -0.14% 12 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 化工农药 9,880.53 8,228.38 16.72% 56.29% 41.51% 8.70% 其他 19,902.59 15,907.64 20.07% 92.09% 92.21% -0.05% 主营业务分产品情况 毛巾系列产品 142,979.93 111,647.91 21.91% 29.09% 29.54% -0.27% 装饰布系列产 品 27,208.09 26,690.44 1.90% 29.47% 28.28% 0.91% 化工农药产品 9,880.53 8,228.38 16.72% 56.29% 41.51% 8.70% 其他 19,902.59 15,907.64 20.07% 92.09% 92.21% -0.05% 报告期内公司家纺产品和化工农药产品随着市场的回暖，营业收入比去年同 期均有了较大幅度的增长。其他主营业务增加主要是本公司之控股子公司销售给 其他企业的蒸汽、电力、水、建材等产品大幅增加所致，另外，公司房地产业务 实现了 4710万元营业收入。 2、主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%） 亚洲 105,423.36 23.13% 美洲 72,070.43 63.07% 欧洲 19,646.36 15.07% 大洋洲 2,830.99 81.04% 报告期内，随着国内外经济开始回暖并趋于平稳，零售业也开始复苏。公司 通过利用各种渠道获取终端零售市场的最新需求信息，抢抓机遇，不断优化客户 群，灵活调整销售策略，同时把握市场脉搏，积极沟通产品价格上调，使得公司 国内外市场销售额较去年同期都有了较大幅度的增长。 三、对 2010年 1-9月经营业绩的预计 2010年 1-9月预计的经 营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50% 2010年 1-9月净利润同 比变动幅度的预计范围 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增 长幅度为： 30.00%～～ 50.00% 预计公司主营业务收入可保持稳定增长，净利润增长幅度在 30%-50%之间。 2009年 1-9月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 93,609,582.00 业绩变动的原因说明随着宏观经济形势逐步企稳回暖，公司主营业务保持着良好的发展势态。 13 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 第六节重要事项 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其 他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内公司召开了 2次董事会、1次监事会和 1次临时股东大会及 2009 年年度股东大会，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序 和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。公司坚持以相关法律法规为准绳， 不断完善公司治理制度，切实保护投资者利益。截至报告期末，未发现公司治理 实际状况与中国证监会有关文件的要求存在重大差异。 二、2009年度利润分配方案执行情况 基于公司长远发展的考量，2009年度未进行利润分配，亦未进行资本公积 转增股本。 三、公司 2010年中期无利润分配预案、亦无公积金转增股本预案。 四、报告期内，公司未发生亦无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、 仲裁事项。 五、公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业，无参股拟上市公司等投资情况。 六、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并等事项。 七、报告期内公司关联交易情况 （一）与日常经营相关的关联交易 1、销售电力、蒸汽 公司下属子公司万仁热电向孚日控股的子公司销售电力、蒸汽，该关联交易 经本公司第三届董事会第十七次会议审议通过，年度合同金额约为 1,000万元。 报告期内实际发生此类交易金额为 322万元，占同类交易金额的比例为 0.95%。 万仁热电与购买方按每月实际使用数量进行结算。 万仁热电对外销售电力、蒸汽的定价原则是在其发电成本的基础上，加收一 定的利润，且单位销售价格参考市场平均价格，为双方可接受的公允价格。此项 关联交易直接增加万仁热电的收益，并间接增加本公司的利润。 2、销售原材料 14 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 公司所属子公司绿洲化工向孚日控股之子公司高源化工销售工业用碱，该关 联交易经本公司第三届董事会第十七次会议审议通过，年度合同金额约为 500 万元。报告期内共发生此类交易金额为 163万元，占同类交易金额的比例为 1.61%。绿洲化工销售碱的定价原则是参考市场平均价格，为双方可接受的公允 价格。 3、接受劳务 孚日电机是孚日控股的全资子公司，其所处地理位置优越，毗邻本公司，能 为本公司及下属子公司提供快捷和专业的维修服务。该关联交易经本公司第三届 董事会第十七次会议审议通过，年度合同金额约为 1,000万元。报告期内孚日电 机为本公司提供维修服务，共收取费用 229万元，占同类交易金额的比例为 0.36%。孚日电机维修费的定价原则以市场价格为参考，价格公允，不存在损 害上市公司利益的情形。 4、采购原材料 公司及下属子公司向高源化工采购生产所需亚氯酸钠和氯酸钠两种原料，该 关联交易经本公司第三届董事会第十七次会议审议通过，年度合同金额约为 500 万元。报告期内共发生此类交易金额为 58万元，占同类交易金额的比例为 0.09%。高源化工毗邻本公司，极大程度地降低了公司采购原材料的运输成本， 销售价格参考市场平均价格，价格公允，不存在损害上市公司利益的情形。 5、委托加工 高密市日升毛巾厂的投资人孙艳女士为本公司实际控制人孙日贵先生的妹 妹，该企业主要为本公司提供锁边、包头等成品加工服务，公司按照与其他委托 加工单位相同的统一标准向其支付加工费。报告期内，公司与日升毛巾厂发生的 关联交易金额为 241万元，占当期全部委托加工金额的比例为 0.38%。 公司与上述关联方之间的交易不存在大额销货退回的情况，上述关联交易对 公司独立性没有影响，公司对关联方的依赖程度很低。 （二）资产收购、出售等关联交易 报告期内未发生资产收购、出售等关联交易。 八、公司对外担保情况 （一）对外担保基本情况 15 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担 保金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 高密市国有 资产经营投 资有限公司 2009-5-20、 临 2009-024 30,000 2009-05-20 8,000互保 3年否否 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 110,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 8,000 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0.00 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 140,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 0.00 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 0.00 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 250,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 8,000 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.06% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 到目前为止没有明显迹象表明公司可能因被担 保方债务违约而承担连带清偿责任。 （二）独立董事对公司的控股股东及其他关联方占用公司资金及对外担保情 况的专项说明和独立意见如下： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 16 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 若干问题的通知》〔证监发（ 2003）56号〕、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发[2005]120号）及《公司章程》的有关规定，作为公司的独立董 事，我们对公司累计和 2010年半年度当期对外担保及关联方占用资金情况进行 了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下： 1、报告期内公司认真贯彻执行有关规定，未发生各种违规对外担保情况， 也不存在以前年度发生并累计至 2010年 6月 30日违规对外担保情况；报告期 内的各项担保均已按照公司章程及其它相关制度的规定履行了法律程序。 2、截至 2010年 6月 30日，公司对外担保总额为 8000万元，占公司 2010 年 6月 30日未经审计净资产的比例为 3.06%，全部为对高密市国有资产经营投 资有限公司（简称“国资经营公司”）提供的担保。国资经营公司是高密市政府 出资组建的国有独资公司，该公司重合同、守信誉，在各家金融机构均无不良信 用记录，具有良好的发展前景和偿债能力。到目前为止没有明显迹象表明公司可 能因被担保方债务违约而承担担保责任。 3、截至 2010年 6月 30日，公司无对控股子公司的担保。经 2008年度股 东大会审议通过，公司拟为控股子公司山东孚日光伏科技有限公司提供总额不超 过 14亿元担保，因其贷款正在审批过程中，截至 2010年 6月 30日公司尚未开 始履行担保责任。 4、公司之控股子公司无对外担保情况。 5、公司不存在为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人 单位或个人提供担保的情况。 6、公司的控股股东未占用公司的资金，其他关联方占用资金期末余额 65.76 万元，占公司资产比例极小，且均为经营性占用。 （三）报告期内公司无托管、承包、租赁及委托理财事项。 （四）本报告期内无其他重大合同。 九、承诺事项履行情况 （一）第一大股东关于上市后限制股份转让的承诺 公司第一大股东孚日控股承诺，自本公司股票上市之日起三十六个月内，不 转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由本公司回购所持有的公司股 份。在报告期内公司第一大股东严格履行上述承诺。 17 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 公司于 2008年 7月 18日，接到孚日控股出具的承诺函：“本公司作为孚日 股份的股东，承诺本公司所持有的孚日股份的股份自 2009年 11月 25日起继续 锁定两年至 2011年 11月 24日。 本公司拟受让孚日股份实际控制人孙日贵先生于 2009年 11月 24日后转让 的股份，该拟受让股份以符合《上市公司收购管理办法》的规定，并获得中国证 券监督管理委员会要约收购豁免为实施前提，将一并锁定两年至 2011年 11月 24日。” （二）公司实际控制人关于上市后限制股份转让的承诺 公司实际控制人孙日贵先生承诺：本人自孚日集团股票上市之日起三十六 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的孚日集团股份，也不由 孚日集团收购该部分股份。同时，本人承诺在孚日集团股票上市满三十六个月后 一个月内，本人自愿将本人持有的孚日集团中的不低于 20%比例的股份，按照 1 元/股的价格转让给山东孚日控股股份有限公司。 公司实际控制人孙日贵先生履行了上述承诺。2009年 11月 24日，公司上 市已满 36个月，孙日贵先生为履行公司上市前所做的承诺，与孚日控股签署了 《股份转让协议》，将其所持有的孚日股份 25%的股权共 33,057,900股转让给 孚日控股，转让价格为 1元/股。截至 2009年 12月 22日，双方已在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权转让手续。本次股权转让完成 后，孙日贵先生所持有的股份继续锁定至 2011年 11月 24日。 （三）公司董事、监事、高级管理人员追加锁定的承诺 公司董事单秋娟、孙勇、秦丽华、杨宝坤、王培凤、颜棠，监事吴明凤、李 爱红、门雅静及高级管理人员王进刚于 2008年 7月 18日出具承诺函：本人作 为孚日股份的股东，承诺本人所持有孚日股份的股份自 2009年 11月 25日起自 愿继续锁定一年至 2010年 11月 24日。 十、公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内 没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当 人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内公司无其他重大事项。 18 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 编制单位：孚日集团股份有限公司 第七节财务报告 资产负债表 2010年 6月 30日单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 515,842,479 402,873,691 419,119,419 250,291,506 应收账款 455,803,832 352,352,286 336,140,280 256,839,150 预付款项 126,683,500 38,353,990 212,129,490 161,849,578 应收股利 5,650,535 11,001,624 应收票据 730,000 11,264,595 10,764,595 其他应收款 81,051,378 1,907,805,027 25,930,473 1,950,213,415 存货 1,347,093,225 993,812,215 1,294,585,933 868,483,435 流动资产合计 2,527,204,414 3,700,847,744 2,299,170,190 3,509,443,303 非流动资产： 长期股权投资 150,826,087 836,332,745 114,163,744 799,661,610 固定资产 3,165,722,085 1,932,035,990 3,306,960,616 2,010,861,820 在建工程 798,666,205 16,222,028 619,605,547 1,432,304 工程物资 81,609,429 200,907,689 固定资产清理 -- 无形资产 218,525,860 134,676,863 220,567,085 136,788,048 商誉 17,813,497 17,813,497 长期待摊费用 10,333,996 10,333,996 12,627,758 12,627,758 递延所得税资产 4,286,060 69,310 2,897,983 69,310 非流动资产合计 4,447,783,219 2,929,670,932 4,495,543,919 2,961,440,850 资产总计 6,974,987,633 6,630,518,676 6,794,714,109 6,470,884,153 流动负债： 短期借款 2,853,917,938 2,750,337,009 3,071,089,721 2,968,531,559 应付账款 719,083,923 512,510,811 525,868,017 356,215,191 预收款项 38,829,322 28,389,608 55,923,783 23,820,754 应付职工薪酬 68,157,687 57,764,433 44,858,756 35,806,911 应交税费 (78,704,981) 13,934,833 (82,575,309) 2,136,220 应付股利 --3,322,051 - 其他应付款 64,629,072 29,402,086 45,559,086 13,013,264 一年内到期非流动负债 19 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 流动负债合计 3,665,912,961 3,392,338,780 3,664,046,105 3,399,523,899 非流动负债： 长期借款 673,000,000 650,000,000 583,000,000 560,000,000 长期应付款 4,641,115 -4,684,170 - 递延所得税负债 2,688,068 2,777,910 非流动负债合计 680,329,183 650,000,000 590,462,080 560,000,000 负债合计 4,346,242,144 4,042,338,780 4,254,508,185 3,959,523,899 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 938,482,978 938,482,978 938,482,978 938,482,978 资本公积 1,337,247,750 1,333,529,230 1,337,157,908 1,333,529,230 盈余公积 88,086,550 88,086,550 88,086,550 88,086,550 未分配利润 253,173,358 228,081,138 166,649,444 151,261,496 外币报表折算差额 (52,151) (247,072) 归属于母公司所有者权益合计 2,616,938,485 2,588,179,896 2,530,129,808 2,511,360,254 少数股东权益 11,807,004 10,076,116 所有者权益合计 2,628,745,489 2,588,179,896 2,540,205,924 2,511,360,254 负债和所有者权益总计 6,974,987,633 6,630,518,676 6,794,714,109 6,470,884,153 企业负责人:孙日贵主管会计工作的负责人：单秋娟会计机构负责人：仪修斌 利润表 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,100,063,301 1,794,399,461 其中：营业收入 2,100,063,301 1,794,399,461 二、营业总成本 1,993,074,316 1,710,194,791 其中：营业成本 1,719,573,384 1,506,471,990 营业税金及附加 18,537,964 11,454,157 销售费用 84,388,263 76,519,898 管理费用 82,727,808 54,939,627 财务费用 87,847,261 60,809,119 资产减值损失（收益） (364) - 加：投资收益（损失以“ -”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 6,404,481 6,404,481 113,393,466 90,609,151 14,071,661 10,152,386 1,510,175,955 1,510,175,955 1,437,095,779 1,232,079,08311,307,654 54,230,960 67,125,159 72,352,923 159,319 73,239,495 15,682,178 1,608,285,586 1,608,285,586 1,552,609,711 1,408,436,2548,221,91250,116,10649,418,26336,417,176 341,17256,017,0477,244,994 20 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 减：营业外支出 1,057,361 451,550 1,459,620 938,231 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 126,407,766 100,309,987 87,462,053 62,323,810 减：所得税费用 38,152,964 23,490,346 26,609,525 16,643,986 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 88,254,802 76,819,641 60,852,528 45,679,824 归属于母公司所有者的净利润 86,523,914 76,819,641 60,602,712 45,679,824 少数股东损益 1,730,888 -249,816 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 -0.06 - （二）稀释每股收益 0.09 -0.06 - 企业负责人：孙日贵主管会计工作的负责人：单秋娟会计机构负责人：仪修斌 现金流量表 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,171,969,461 1,778,977,904 1,718,637,653 1,699,362,724 收到的税费返还 56,922,418 56,922,418 27,050,138 27,050,138 收到其他与经营活动有关的现金 800,550 25,476 15,682,178 7,244,994 经营活动现金流入小计 2,229,692,429 1,835,925,798 1,761,369,969 1,733,657,856 购买商品、接受劳务支付的现金 1,320,694,173 1,127,453,337 1,192,625,865 1,359,747,172 支付给职工以及为职工支付的现金 241,493,169 198,919,565 192,222,125 142,241,356 支付的各项税费 84,418,211 29,826,224 101,890,492 65,431,826 支付其他与经营活动有关的现金 129,825,045 74,586,832 79,686,152 205,271,196 经营活动现金流出小计 1,776,430,598 1,430,785,958 1,566,424,634 1,772,691,550 经营活动产生的现金流量净额 453,261,831 405,139,840 194,945,335 (39,033,694) 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 5,351,089 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 20,938,464 10,455,774 1,056,618 440,842 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,938,464 15,806,863 1,056,618 440,842 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 129,656,046 61,735,332 217,071,243 21,739,523 投资支付的现金 30,257,862 30,266,654 57,198,419 148,639,513 投资活动现金流出小计 159,913,908 92,001,986 274,269,662 170,379,036 21 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 投资活动产生的现金流量净额 (138,975,444) (76,195,123) (273,213,044) (169,938,194) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 2,956,442,595 2,955,419,827 2,721,141,370 2,721,141,370 收到其他与筹资活动有关的现金 69,169,056 81,823,536 筹资活动现金流入小计 2,956,442,595 2,955,419,827 2,790,310,426 2,802,964,906 偿还债务支付的现金 3,083,614,377 3,083,614,377 2,774,425,112 2,774,425,112 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,391,544 48,167,981 67,086,255 29,194,015 支付其他与筹资活动有关的现金 17,984,049 12,488,424 筹资活动现金流出小计 3,191,989,970 3,144,270,782 2,841,511,367 2,803,619,127 筹资活动产生的现金流量净额 -235,547,375 -188,850,955 (51,200,941) (654,221) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 78,739,012 140,093,762 (129,468,650) (209,626,109) 加：期初现金及现金等价物余额 163,350,543 70,793,729 451,337,678 424,860,369 六、期末现金及现金等价物余额 242,089,555 210,887,491 321,869,028 215,234,260 企业负责人：孙日贵主管会计工作的负责人：单秋娟会计机构负责人：仪修斌 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益少数股东权 益 所有者权 益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 938,482,978 1,337,157,908 -88,086,550 166,649,444 -247,072 10,076,116 2,540,205,924 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 938,482,978 1,337,157,908 -88,086,550 166,649,444 -247,072 10,076,116 2,540,205,924 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） 89,842 -86,523,914 194,921 1,730,888 88,539,565（一）净利润 86,523,914 1,730,888 88,254,802 (二)其他综合收益 194,921 194,921 上述（一）和（二） 小计 86,523,914 194,921 1,730,888 88,449,723 22 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 （三）所有者投入和 减少资本 89,842 89,842 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3.其他 89,842 89,842（四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （五）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 938,482,978 1,337,247,750 -88,086,550 253,173,358 -52,151 11,807,004 2,628,745,489 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益少数股东权 益 所有者权 益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 938,482,978 1,336,673,843 -77,120,391 182,258,813 16,249,131 2,550,785,156 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 13,600,000 -304,126 13,295,874 二、本年年初余额 938,482,978 1,350,273,843 -77,120,391 181,954,687 16,249,131 2,564,081,030 23 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） -13,115,935 -10,966,159 -15,305,243 -247,072 -6,173,015 -23,875,106（一）净利润 108,157,729 -1,085,217 107,072,512 (二)其他综合收益 -247,072 -247,072 上述（一）和（二） 小计 108,157,729 -247,072 -1,085,217 106,825,440（三）所有者投入和 减少资本 -13,115,935 121,144 -1,765,825 -14,760,616 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3.其他 -13,115,935 121,144 -1,765,825 -14,760,616（四）利润分配 10,966,159 -123,584,116 -3,321,973 -115,939,930 1.提取盈余公积 10,966,159 -10,966,159 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 -112,617,957 -3,321,973 -115,939,930 4.其他 （五）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2,371,526 2,371,526 2.本期使用 2,371,526 2,371,526 四、本期期末余额 938,482,978 1,337,157,908 -88,086,550 166,649,444 -247,072 10,076,116 2,540,205,924 法定代表人：孙日贵主管会计工作负责人：单秋娟会计机构负责人：仪修斌 24 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额 股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 938,482,978 1,333,529,230 88,086,550 151,261,496 2,511,360,254 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 938,482,978 1,333,529,230 88,086,550 151,261,496 2,511,360,254 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 76,819,641 76,819,641（一）净利润 76,819,641 76,819,641（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 76,819,641 76,819,641（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 938,482,978 1,333,529,230 88,086,550 228,081,137 2,588,179,895 25 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：孚日集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 上年同期金额 股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 938,482,978 1,321,137,058 77,120,391 165,184,026 2,501,924,453 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 938,482,978 1,321,137,058 77,120,391 165,184,026 2,501,924,453 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 12,392,172 10,966,159 -13,922,530 9,435,801（一）净利润 109,661,586 109,661,586（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 109,661,586 109,661,586（三）所有者投入和减少资本 75,452 75,452 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 75,452 75,452（四）利润分配 10,966,159 -123,584,116 -112,617,957 1.提取盈余公积 10,966,159 -10,966,159 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -112,617,957 -112,617,957 4其他 （五）所有者权益内部结转 12,316,720 12,316,720 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 12,316,720 12,316,720（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 938,482,978 1,333,529,230 88,086,550 151,261,496 2,511,360,254 法定代表人：孙日贵主管会计工作负责人：单秋娟会计机构负责人：仪修斌 26 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 会计报表附注 2010年 1-6月 一公司基本情况 孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司” )的前身为山东洁玉纺织有限公司，经 山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3号《关于同意山东洁玉纺织 有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公 司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名 为孚日集团股份有限公司。2006年 11月本公司完成了首次公开发行境内上市人民 币普通股 A股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。 于 2007年 12月 31日，本公司的总股本为 625,655,319元。于 2008年 3月 25 日，本公司 2007年度股东大会审议通过 2007年度利润分配及资本公积转增股本 方案，即按 2007年 12月 31日总股本 625,655,319股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.6元现金红利(含税)及以资本公积转增 5股。于 2008年 12月 31日，本 公司总股本为 938,482,978元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华 永道中天验字(2008)第 058号验资报告予以验证。本公司的股东及其持股数详见附 注七（22）。 本公司及子公司(以下合称为“本集团” )，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织 品、床上用品、服装、工艺品、化工农药产品的生产销售以及房地产的开发销售。 本财务报表由本公司董事会于 2010年 8月 16日批准报出。 二财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布 的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 三遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年 1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2010年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2010年 1-6月的合并及公司经 营成果和现金流量等有关信息。 四重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 27 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 (2) 记账本位币 本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本财 务报表的编制金额单位为人民币元。 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本 计量。 (4) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利 润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。境外经营的利润表中的收入 与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (5) 现金 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。 (6) 应收款项 应收款项是包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售产品形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 28 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 本集团向金融机构转让/贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的 应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为质 押取得的短期借款。 本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除 已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (7) 存货 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本等。 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价；开发产品按个别计价法计价。 存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变 现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 本集团的存货盘存制度除房地产为实地盘存制外，其余均为永续盘存制。 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 29 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 (8) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业 的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在公司财务报表中按照成本 法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。 (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集 团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损 失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作 为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比 例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股 比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失 不予抵销。 (c) 其他长期股权投资 本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 30 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 (9) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的固 定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠地计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有 其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 预计使用寿命 20年 10年 5年 5年 预计净残值率年折旧率 5% 5% 5% 5% 4.75% 9.5% 19% 19% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减 值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 (10) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的 符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并 自次月起开始计提折旧。 (11) 无形资产 31 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 无形资产包括土地使用权、计算机软件、商标使用费和技术特许权等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。 (b) 计算机软件、商标使用费和技术特许权等 计算机软件、商标使用费和技术特许权等按受益年限平均摊销。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 (12) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用为广告品牌策划费，经营租入房屋的装修费等，按预计受益期间分期 平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (14) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (16) 借款 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。借款期限在一年以下 (含一年)的借款为短期借款，其余借款为 长期借款。 (17) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 (18) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时 性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。 33 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 (19) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认收 入。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集 团不再对售出的产品实施有效控制。 (b) 利息收入 利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 (20) 经营租赁 实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁 的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (21) 股利分配 现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。 (22) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 34 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (23) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 五税项 (1) 主要税种及税率 本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下： 税种计税依据税率 增值税应税销售额 17%、13% 营业税应税销售额 5% 城市维护建设税流转税 7% 企业所得税应税销售额 17.5%、25% (2) 税收优惠及批文 本公司因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于本 报告期内，本公司适用的退税率为 16%，由于征税率及退税率差异而形成的不可 抵扣的增值税进项税额计入当期成本。 全资子公司高密市孚日建材有限公司（以下简称 “孚日建材”）于 2005 年设立于山 东省高密市，用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免税条件的产品 -粉煤灰砖， 本期内执行免征增值税政策。 (3) 其他说明 35 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 本公司的子公司泰来家纺有限公司（以下简称 “泰来家纺”）、博莱国际工贸有限公 司（以下简称“博莱工贸”）设立于中国香港，适用所得税税率为 17.5%。 六、子公司 金额单位:人民币万元 业务性期末实际出是否合并 子公司全称 注册地 质 注册资本经营范围 资额 持股比例（%） 报表 高密市孚日自来水有 生产经营工业和 限公司（以下简称 “孚山东高密市工业 1000 生活用水 1000 100 是 日自来水”） 经营家用纺织品 泰来家纺有限公司香港商贸 200万港币 和针织品 102万港币 51 是 高密市绿洲化工有限 公司（以下简称 “绿洲山东高密市工业 3500 生产经营农药和 2492 71.2 是 化工”） 化工系列产品 高密市孚日建材有限 山东高密市工业 1000 生产经营建筑用 1000 100 是 公司砖 高密双山家纺有限公 生产销售家用纺 司（以下简称 “双山家山东高密市工业 10万美元 织品和针织品 6万美元 60 是 纺”） 济南孚日大家纺销售 销售家用纺织品 有限公司（以下简称 山东济南市商业 50 50 100 是 “济南大家纺”） 和针织品 上海孚日家纺有限公 司（以下简称 “上海家上海市商业 300 设计和销售家用 300 100 是 纺”） 纺织品和针织品 山东孚日光伏科技有 山东高密市工业 52400 经营太阳能光伏 52400 100 是 限公司电池组件 高密市孚日装饰织物生产销售台布、 有限公司（以下简称 山东高密市工业 3000 装饰布、床上用3000 100 是 “孚日织物”）品 高密孚日物流有限公 司（以下简称 “孚日物山东高密市物流 500 货物仓储；代理 500 100 是 流”） 报关、报检手续 高密市孚日地产有限房地产开发销 公司 山东高密市房地产 1360 售、物业管理 1334 100 是 山东高密高源热电有 以自有资产进行 限公司 山东高密市其他 6507 投资、货物进出6310 100 是 口 高密万仁热电有限公生产和销售蒸汽 司 山东高密市工业 4293 及电力 4293 100（间接持有）是 博莱国际工贸有限公家纺类产品的批 司 香港商业 1万港币 发与零售业务 1万港币 100 是 本公司对子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。 36 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 七合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 现金 银行存款 其他货币资金 3,297,573 200,317,455 312,227,451 515,842,479 2,713,432160,700,178255,705,809 419,119,419 其他货币资金主要为质押贷款保证金存款以及信用证保证金存款。 货币资金中包括以下外币余额： 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币 美元 欧元 港元 6,961,380162,881304,018 6.7909 8.2710 0.8724 47,274,035 1,347,189 265,225 48,886,449 2,497,872 1,297 243,022 6.8282 9.7971 0.8805 17,055,97012,707213,981 17,282,658 (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2009年 12月 31日 2010年 6月 30日 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 - - - - 其他不重大应收账款 337,177,880 本期增加本期减少 456,841,102 减：坏账准备 1,037,600 336,140,280 -330 1,037,270455,803,832 37 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2010年 6月 30日 金额 占总额 比例坏账准备 2009年 12月 31日 金额 占总额 比例坏账准备 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 446,340,222 9,434,232 920,521 146,127 97.70% 2.07% 0.20% 0.03% 363,793 485,393 41,957 146,127 325,027,582 11,584,605 419,566 146,127 96.40% 3.44% 0.12% 0.04% 270,286 579,230 41,957 146,127 456,841,102 100% 1,037,270 337,177,880 100% 1,037,600 于 2010年 6月 30日，本集团的应收账款均为其它不重大的应收款项(2009年 12 月 31日：同 2010年 6月 30日)。 于 2010年 6月 30日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的欠款(2009年 12月 31日：无) 。 注：单项金额重大的应收账款为占应收账款期末余额 10%以上的款项。 应收账款中包括以下外币余额： 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币 美元 欧元 53,273,563 2,346 6.7909 8.2710 361,775,439 19,404 361,794,843 36,135,501 175,098 6.8282 9.7971 246,740,4281,715,453 248,455,881 (b) 其他应收款 2009年 12月 31日 2010年 6月 30日 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 20,281,971 - 5,739,482 本期增加本期减少 62,087,518- 19,054,806 减：坏账准备 90,980 25,930,473 34 90,946 81,051,378 38 孚日集团股份有限公司 2010年半年度报告 单项金额重大的其他应收款为占其他应收款期末余额 （未完）  |