[公告]西南合成：2010年半年度财务报告
2010年半年度财务报告 2010年半年度财务报告 北大国际医院集团 西南合成制药股份有限公司 0 2010年半年度财务报告 财务报表 合并资产负债表 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010年 6月 30日单位：人民币元 资 产 期末数 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 337,536,750.01 219,752,752.95 203,022,075.04 160,547,767.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 28,481,381.57 10,000,000.00 14,699,707.35 6,741,906.45 应收账款 159,854,805.61 109,923,195.39 101,795,689.69 53,500,158.30 预付款项 17,051,372.78 11,535,033.60 16,456,644.99 11,443,993.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,843,148.45 19,012,093.64 5,470,360.71 10,497,372.77 买入返售金融资产 存货 297,702,698.57 176,532,052.15 242,359,686.12 132,766,216.62 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 856,470,156.99 546,755,127.73 583,804,163.90 375,497,416.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,747,513.57 2,747,513.57 3,716,886.80 3,716,886.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 279,425,006.84 279,425,006.84 投资性房地产 固定资产 544,526,412.44 239,702,442.31 548,201,292.73 243,686,284.57 在建工程 17,853,691.64 11,873,478.78 6,579,267.28 4,381,166.19 工程物资 2,093,245.51 1,296,179.01 1,675,006.38 1,272,088.42 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 225,263,330.25 144,787,180.25 161,339,319.61 97,783,528.56 开发支出 8,428,481.12 6,879,033.27 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,964,823.29 3,964,823.29 3,607,189.49 3,607,189.49 其他非流动资产 非流动资产合计 804,877,497.82 683,796,624.05 731,997,995.56 633,872,150.87 资产总计 1,661,347,654.81 1,230,551,751.78 1,315,802,159.46 1,009,369,566.93 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 1 2010年半年度财务报告 合并资产负债表（续） 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010年 6月 30日单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 350,000,000.00 225,000,000.00 215,745,368.20 150,745,368.20 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 65,365,249.98 56,809,249.98 50,497,652.00 39,697,652.00 应付账款 180,050,481.04 126,949,443.44 134,474,212.54 91,724,543.98 预收款项 19,737,077.73 17,625,560.59 10,556,058.60 9,244,141.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 50,138,823.87 44,349,052.16 35,275,382.39 28,222,886.51 应交税费 10,157,789.82 1,708,566.23 18,771,884.55 8,200,292.87 应付利息 应付股利 199,236.58 199,236.58 其他应付款 112,633,613.00 98,552,593.74 90,713,111.41 46,913,964.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 50,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 838,282,272.02 570,994,466.14 636,232,906.27 374,748,849.35 非流动负债： 长期借款 209,500,000.00 99,500,000.00 99,500,000.00 99,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 306,636.11 306,636.11 492,291.66 492,291.66 其他非流动负债 1,962,500.00 1,962,500.00 2,075,000.00 2,075,000.00 非流动负债合计 211,769,136.11 101,769,136.11 102,067,291.66 102,067,291.66 负债合计 1,050,051,408.13 672,763,602.25 738,300,197.93 476,816,141.01 股东权益： 股本 416,274,897.00 416,274,897.00 260,171,811.00 260,171,811.00 资本公积 104,540,434.59 127,381,648.19 261,695,568.77 284,536,782.37 减：库存股 专项储备 盈余公积 18,119,844.75 18,119,844.75 一般风险准备 未分配利润 50,442,206.35 14,131,604.34 -1,841,540.19 -30,275,012.20 外币报表折算差额 归属于母公司股东 权益合计 571,257,537.94 557,788,149.53 538,145,684.33 532,553,425.92 少数股东权益 40,038,708.74 39,356,277.20 股东权益合计 611,296,246.68 557,788,149.53 577,501,961.53 532,553,425.92 负债和股东权益 总 计 1,661,347,654.81 1,230,551,751.78 1,315,802,159.46 1,009,369,566.93 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 2 2010年半年度财务报告 合并利润表 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010年 1月-6月单位：人民币元 本期数 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 554,507,748.58 417,234,851.00 371,299,664.26 258,831,942.71 其中：营业收入 554,507,748.58 417,234,851.00 371,299,664.26 258,831,942.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 516,466,086.06 387,994,382.25 353,595,394.91 248,150,406.61 其中：营业成本 417,743,082.13 331,678,486.73 288,898,012.35 218,896,950.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,863,526.26 1,359,597.84 1,484,827.11 1,114,176.61 销售费用 16,978,013.93 4,471,073.48 14,037,059.76 3,704,791.43 管理费用 58,864,346.34 38,519,016.02 36,006,177.30 18,598,952.06 财务费用 15,077,279.50 9,581,982.83 11,058,090.68 5,835,535.65 资产减值损失 5,939,837.90 2,384,225.35 2,111,227.71 加：公允价值变动收益（损失以 “-" 号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 38,041,662.52 29,240,468.75 17,704,269.35 10,681,536.10 加：营业外收入 1,988,532.33 622,408.79 2,297,148.80 745,335.79 减：营业外支出 1,109,985.31 793,762.52 19,447.34 19,447.34 其中：非流动资产处置损失 520,797.74 520,797.74 7,341.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 38,920,209.54 29,069,115.02 19,981,970.81 11,407,424.55 减：所得税费用 4,073,876.21 2,782,343.23 2,686,268.30 1,719,764.40 五、净利润（净亏损以“-”填列） 34,846,333.33 26,286,771.79 17,295,702.51 9,687,660.15 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 7,058,697.25 归属于母公司股东的净利润 34,163,901.79 26,286,771.79 16,361,615.04 9,687,660.15 少数股东损益 682,431.54 934,087.47 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.06 （二）摊薄每股收益 0.08 0.06 七、其他综合收益 -1,052,048.18 -1,052,048.18 1,442,827.87 1,442,827.87 八、综合收益总额 33,794,285.15 25,234,723.61 18,738,530.38 11,130,488.02 归属于母公司股东的综合收益总额 33,794,285.15 25,234,723.61 18,738,530.38 11,130,488.02 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 3 2010年半年度财务报告 合并现金流量表 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010年 1月-6月单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 326,923,772.06 233,529,141.29 294,945,631.10 181,318,119.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,279,069.21 9,104,899.97 837,654.02 837,654.02 收到其他与经营活动有关的现金 256,784,679.14 330,352,229.20 232,829,904.74 210,791,882.58 经营活动现金流入小计 592,987,520.41 572,986,270.46 528,613,189.86 392,947,655.71 购买商品、接受劳务支付的现金 186,931,429.95 154,738,937.39 159,015,409.31 98,034,036.63 客户贷款及垫款净增加额 存放于中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,031,278.74 32,671,144.05 44,207,544.87 25,191,081.91 支付的各项税费 22,635,540.35 12,900,417.05 11,811,934.77 7,011,448.24 支付其他与经营活动有关的现金 308,928,036.66 331,213,911.43 277,083,109.21 228,933,329.90 经营活动现金流出小计 576,526,285.70 531,524,409.92 492,117,998.16 359,169,896.68 经营活动产生的现金流量净额 16,461,234.71 41,461,860.54 36,495,191.70 33,777,759.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 277,436.26 277,436.26 96,826,553.50 268,330.50 97,094,884.00 -96,817,447.74 2,400.00 2,400.00 63,769,415.63 268,330.50 64,037,746.13 -64,035,346.13 20,000.00 20,000.00 26,015,924.35 26,015,924.35 -25,995,924.35 8,768,591.05 8,768,591.05 -8,768,591.05 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 4 2010年半年度财务报告 合并现金流量表（续） 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010年 1月-6月单位：人民币元 项目 本期数 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 401,490,000.00 185,000,000.00 270,806,085.67 186,563,393.33 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 401,490,000.00 185,000,000.00 270,806,085.67 186,563,393.33 偿还债务支付的现金 187,235,368.20 110,745,368.20 126,500,000.00 66,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,109,827.28 9,830,290.00 10,979,834.98 4,850,430.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 1,400,000.00 筹资活动现金流出小计 202,345,195.48 120,575,658.20 138,879,834.98 72,750,430.14 筹资活动产生的现金流量净额 199,144,804.52 64,424,341.80 131,926,250.69 113,812,963.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 118,788,591.49 41,850,856.21 142,425,518.04 138,822,131.17 加：期初现金及现金等价物余额 155,980,221.34 125,644,146.76 82,163,935.90 57,820,229.74 六、期末现金及现金等价物余额 274,768,812.83 167,495,002.97 224,589,453.94 196,642,360.91 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 5 2010年半年度财务报告 合并股东权益变动表 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年 1月-6月单位：人民币元 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 一、上年年末余额 260,171,811.00 261,695,568.77 18,119,844.75 -1,841,540.19 39,356,277.20 577,501,961.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 260,171,811.00 261,695,568.77 18,119,844.75 -1,841,540.19 39,356,277.20 577,501,961.53 三、本年增减变动金额（减 少以“一”号填列） 156,103,086.00 -157,155,134.18 -18,119,844.75 52,283,746.54 682,431.54 33,794,285.15 （一）净利润 34,163,901.79 682,431.54 34,846,333.33 （二）其他综合收益 -1,052,048.18 -1,052,048.18 上述（一）和（二）小计 -1,052,048.18 34,163,901.79 682,431.54 33,794,285.15 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 156,103,086.00 -156,103,086.00 -18,119,844.75 18,119,844.75 1.资本公积转增股本 156,103,086.00 -156,103,086.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 -18,119,844.75 18,119,844.75 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 416,274,897.00 104,540,434.59 50,442,206.35 40,038,708.74 611,296,246.68 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 6 2010年半年度财务报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年 1月-6月单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 一、上年年末余额 217,299,500.00 146,057,631.52 18,119,844.75 -83,178,114.83 17,932,828.06 316,231,689.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 160,953,476.20 16,002,378.77 18,202,100.85 195,157,955.82 二、本年年初余额 217,299,500.00 307,011,107.72 18,119,844.75 -67,175,736.06 36,134,928.91 511,389,645.32 三、本年增减变动金额（减 少以“一”号填列） 42,872,311.00 -45,315,538.95 65,334,195.87 3,221,348.29 66,112,316.21 （一）净利润 65,334,195.87 2,198,406.87 67,532,602.74 （二）其他综合收益 1,557,713.47 1,557,713.47 上述（一）和（二）小计 1,557,713.47 65,334,195.87 2,198,406.87 69,090,316.21（三）股东投入和减少资本 42,872,311.00 -46,873,252.42 1,022,941.42 -2,978,000.00 1.股东投入资本 42,872,311.00 186,923,275.96 229,795,586.96 2.股份支付计入股东 权益的金额 3.其他 -233,796,528.38 1,022,941.42 -232,773,586.96 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 260,171,811.00 261,695,568.77 18,119,844.75 -1,841,540.19 39,356,277.20 577,501,961.53 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 7 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年 6月 30日单位：人民币元 项 目 本年金额 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 260171811 284,536,782.37 18,119,844.75 -30,275,012.20 532553425.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 260,171,811.00 284,536,782.37 18,119,844.75 -30,275,012.20 532,553,425.92 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 156,103,086.00 -157,155,134.18 -18,119,844.75 44,406,616.54 25,234,723.61 （一）净利润 26,286,771.79 26,286,771.79 （二）其他综合收益 -1,052,048.18 -1,052,048.18 上述（一）和（二）小计 -1,052,048.18 26,286,771.79 25,234,723.61 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 156,103,086.00 -156,103,086.00 -18,119,844.75 18,119,844.751.资本公积转增股本 156,103,086.00 -156,103,086.002.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 18,119,844.75 18,119,844.75 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 416,274,897.00 127,381,648.19 14,131,604.34 557,788,149.53 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 8 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司 2010 年 6月 30日单位：人民币元 项 目 上年金额 股本 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 217,299,500.00 146,057,631.52 18119844.75 -77,003,269.57 304,473,706.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 217,299,500.00 146,057,631.52 18,119,844.75 -77,003,269.57 304,473,706.70 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 42,872,311.00 138,479,150.85 46,728,257.37 228,079,719.22 （一）净利润 46,728,257.37 46,728,257.37 （二）其他综合收益 1,557,713.47 1,557,713.47 上述（一）和（二）小计 1,557,713.47 46,728,257.37 48,285,970.84 （三）股东投入和减少资本 42,872,311.00 136,921,437.38 179,793,748.38 1.股东投入资本 42,872,311.00 186,923,275.96 229,795,586.96 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -50,001,838.58 -50,001,838.58 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 260,171,811.00 284,536,782.37 18,119,844.75 -30,275,012.20 532,553,425.92 公司法定代表人：李国军主管会计工作的公司负责人：金星公司会计机构负责人：吴光伟 9 2010年半年度财务报告 财务报表附注 一、公司的基本情况 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司（原名西南合成制药股份有限公司， 2009年10月 更名为北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年5月18日经重庆市经济体制改革委员会渝改委（ 1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现西南合 成医药集团有限公司，其原名为西南合成制药总厂）独家发起，以其生产经营性净资产 8,500万元作 价入股（折股比例1:1），同时向社会法人平价发行 4,500万股法人股，采用定向募集方式设立的股份 有限公司。1997年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字（ 1997）［238］号文、证监发字（ 1997） ［239］号文批准同意，公司发行社会公众股（ A股）4,500万股，并于 1997年6月16日在深交所挂牌上 市。 1998年7月3日，根据公司股东大会通过的 1997年度利润分配方案，每 10股送1股，公司股份增加 至19,250万股。 2006年4月20日，根据公司 2006年第一次临时股东大会决议以及国务院国有资产监督管理委员会 国资产权局 [2006]335号文件批准，公司以资本公积金向全体流通股股东（ 4,950万股）按每 10股转增 5.01股的比例转增股份 2,479.95万股，公司股份增加至 21,729.95万股。 2009年5月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可［ 2009］435号文核准及公司 2008年度第四 次临时股东大会审议通过，公司向北大国际医院集团有限公司非公开发行人民币普通股（ A股） 42,872,311股（每股发行面值 1元，每股发行价人民币 5.36元），购买其持有的北大国际医院集团重庆 大新药业股份有限公司90.63%股权，本次发行完成后，公司的股份增加至 26,017.18万股。 2010年3月，根据公司 2009年年度股东大会《2009年度利润分配方案》的决议，公司以资本公积 金向全体股东（ 26,017.18万股）按每10股转增6股的比例转增股份 15,610.31万股，公司股份增加至 41,627.49万股。 公司营业执照号：5000001804220，注册资本为 41,627.49万元，注册地址为重庆市江北区寸滩水 口，法定代表人：李国军。公司经营范围：制造、销售（限本公司自产药品）原料药及制剂，普通 货运，危险货物运输；销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货、建筑材料、 装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让等。 本公司的母公司为西南合成医药集团有限公司；实际控制人为北大方正集团有限公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 10 2010年半年度财务报告 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年6月30 日的财务状况、2010年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企 业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 11 2010年半年度财务报告 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对 合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存 款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予 以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关 说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其 12 2010年半年度财务报告 子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司将 在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在 持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资 时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之 间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定 13 2010年半年度财务报告 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号 －或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额 两者中的较高者进行后续计量。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短 期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证。 C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 3、金融负债终止确认条件 14 2010年半年度财务报告 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部 或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新 金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转 回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失； 在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产 减值损失”。 （十）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账 款列为坏账损失。 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收账款总额 3%及以上且金额在350万元（含） 以上的应收账款、在资产负债表日单个客户欠款余额占其他应收款总额 10%及以上且金额在 100万元 （含）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值 的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这 15 2010年半年度财务报告 些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 认标准和计提方法 本公司将账龄三年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提方法详见附注二、（十）、3。 3、各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 类别 风险特征 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合并范围内应收款项 0% 0% 0% 0% 0% 0% 销售货款 5% 10%、20% 20%、40% 40%、60% 60%、80% 80%、100% 其中：子公司北大国际医 院集团重庆大新药业股 份有限公司 5% 20% 40% 60% 80% 100% 其他往来 5% 10%、20% 20%、40% 40%、60% 60%、80% 80%、100% 其中：子公司北大国际医 院集团重庆大新药业股 份有限公司 5% 20% 40% 60% 80% 100% 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一）存货 1、存货分类 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、在产品及库存商品 等。 2、发出存货的计价方法 原材料、包装物采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；在途材 料、在产品、库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。 16 2010年半年度财务报告 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。 （十二）长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投 资。 1、初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见 本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初 始投资成本计价。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投 资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 17 2010年半年度财务报告 股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价 值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 2、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年 限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物 10-45 0、5 2.11-10.00 机器设备 5-30 0、5 3.17-20.00 18 2010年半年度财务报告 运输工具 10-15 0、5 6.33-10.00 办公设备 5-10 0、5 9.50-20.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额 低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 19 2010年半年度财务报告 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款 实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 20 2010年半年度财务报告 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 生产经营许可权、羟乙基淀粉注射液技术及杀毒软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资 产摊销方法如下： 类别使用寿命摊销方法 土地使用权 50年、44.58年、42.08年 直线法 生产经营许可权 10年 直线法 DX(NP)-0701.702技术 10年 直线法 羟乙基淀粉注射液技术 10年 直线法 杀毒软件 10年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取 并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶 段；将进行公司研发产品商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于生产计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的产成品期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支 21 2010年半年度财务报告 出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶 段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十七）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （十八）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计 量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 22 2010年半年度财务报告 确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供 劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产、递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额 23 2010年半年度财务报告 时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预 见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除 了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。 （二十一）经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 24 2010年半年度财务报告 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十三）重大前期会计差错更正 本报告期未发生重大前期会计差错更正。 三、税项 （一）主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税目纳税（费）基础税（费）率备注 增值税销售货物 17% 注 城市维护建设税应交流转税额 7% 教育费附加应交流转税额 3% 注：本公司出口货物实行“免、抵、退”税管理办法，子公司上海方正拓康贸易有限公司出口 货物实行“免、退”税管理办法。 2、企业所得税 公司名称适用税率备注 本公司 15% 详见附注三、（二）1 北大国际医院集团重庆大新药业股份有限公司 15% 详见附注三、（二）2 上海方正拓康贸易有限公司 25% 重庆方港医药有限公司 25% 重庆方鑫精细化工有限公司 25% 3、房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二）税收优惠及批文 1、根据财税 [2002]202号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问 题的通知》，经重庆市地方税务局渝地税免 [2008]136号文《重庆市地方税务局关于减率征收西南合成 制药股份有限公司企业所得税的批复》批准，公司 2008年至2010年度的企业所得税减按15%的税率征 收。 25 2010年半年度财务报告 2、经重庆市国税局渝国税函 [2003]508号文《重庆市国家税务局关于重庆大新药业股份有限公司 执行企业所得税西部大开发优惠税率的批复》批准，子公司北大国际医院集团重庆大新药业股份有 限公司（原名重庆大新药业股份有限公司）在2003年至2010年的企业所得税减按15%的税率征收。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司的情况 1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表主要经营范围 重庆方鑫精细化 工有限公司 有限责任公 司 重庆市江北 区 制造业 5,698.00苏胜强 化工产品及原料的生 产销售等 重庆方港医药有 限公司 有限责任公 司 重庆市江北 区 商品流通 1,000.00周治云 批发化学原料药、制 剂等 子公司名称 持股比例（%）表决权比例 （%） 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 是否 合并 直接 间接 重庆方鑫精细化 工有限公司 67.00 67.00 3,817.66 — 是 重庆方港医药有 限公司 90.00 90.00 900.00 — 是 子公司名称 企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 重庆方鑫精细化 工有限公司 有限责任公 司 79802478-0 17,771,532.70 — — 重庆方港医药有 限公司 有限责任公 司 66088189-4 734,373.59 — — 2、同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表 主要经营范围 生产片剂、胶囊 剂、散剂、口服 溶液剂、颗粒剂、 北大国际医院集团 重庆大新药业股份 有限公司 股份有限公司 重庆市北碚 区 制造业 16,332.58李国军 大容量注射剂、 原料药，销售本 企业生产的药品 （有效期至 2010 年12月21日）； 生产兽药预混 剂。 上海方正拓康贸易 有限公司 有限责任公司 上海市外高 桥 商品贸易 100.00李国军 从事货物和技术 的进出口业务， 转口贸易、保税 26 2010年半年度财务报告 区内企业间的贸 易及代理等 子公司名称 持股比例（%）表决权比例 （%） 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 直接 间接 北大国际医院集团 重庆大新药业股份 有限公司 92.26 92.26 23,182.50 — 是 上海方正拓康贸易 有限公司 100.00 100.00 42.34 — 是 子公司名称 企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额 北大国际医院集团 重庆大新药业股份 有限公司 股份有限公司 20283098-5 21,532,802.45 — — 上海方正拓康贸易 有限公司 有限责任公司 68224101-1 — — — 五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元） （一）货币资金 1、货币资金明细项目列示如下： 项 目 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 现金 81,282.36 255,711.76 银行存款 274,687,530.47 155,724,509.58 其他货币资金 62,767,937.18 47,041,853.70 合 计 337,536,750.01 203,022,075.04 2、其他货币资金明细项目列示如下： 项 目 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 住房维修基金 567,261.30 554,609.28 信用证保证金 5,969.22 一年内到期的长期借款保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 远期结汇保证金 3,200,000.00 银行承兑汇票保证金 57,200,675.88 38,281,275.20 合 计 62,767,937.18 47,041,853.70 3、截至 2010年 6月 30日止，货币资金所有权受限情况详见附注五、（十四）。 27 2010年半年度财务报告 （二）应收票据 1、应收票据项目列示如下： 项 目 2010年6月3 0日2009年1 2月 31日 银行承兑汇票 28,481,381.57 14,699,707.35 合 计 28,481,381.57 14,699,707.35 2、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项列示如下： 项目 出票日 到期日 金额 银行承兑汇票 2010.06.18 2010.11.13 5,000,000.00 银行承兑汇票 2010.06.18 2010.11.13 5,000,000.00 银行承兑汇票 2010.04.12 2010.10.12 2,360,000.00 银行承兑汇票 2010.04.29 2010.10.29 2,320,000.00 银行承兑汇票 2010.02.10 2010.08.10 2,000,000.00 合计 16,680,000.00 3、截至 2010年 6月 30日止，应收票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位及其他关联单位款项。 （三）应收账款 1、应收账款按类别列示如下： 类 别 2010年6月3 0日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%）坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 89,833,648.46 48.70 7,649,773.915、100 82,183,874.55 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 13,234,303.05 7.18 11,424,120.4340、60、80、 100 1,810,182.62 其他不重大应收账款 81,379,687.90 44.12 5,518,939.46 5、10、20、40、 100 75,860,748.44 合 计 184,447,639.41 100.00 24,592,833.80 159,854,805.612009年 12月 31日 类 别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%）坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 51,200,495.60 42.29 6,154,664.315、100 45,045,831.29 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 9,061,939.39 7.48 7,547,776.5640、60、80、 100 1,514,162.83 其他不重大应收账款 60,807,597.74 50.23 5,571,902.175、10、20、40、 100 55,235,695.57 合 计 121,070,032.73 100.00 19,274,343.04 101,795,689.69 28 2010年半年度财务报告 2、应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2010年6月3 0日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 162,404,875.34 88.05 8,073,838.52 154,331,036.821－2年（含） 1,132,321.37 0.61 257,961.24 874,360.132－3年（含） 3,899,180.58 2.11 1,059,954.55 2,839,226.033－4年（含） 6,328,090.70 3.43 4,751,267.14 1,576,823.564－5年（含） 5,145,830.04 2.79 4,912,470.97 233,359.075年以上 5,537,341.38 3.01 5,537,341.38 合 计 184,447,639.41 100.00 24,592,833.80 159,854,805.61 账龄结构 2009年 12月 31日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 99,763,950.86 82.40 5,576,571.25 94,187,379.611－2年（含） 3,611,570.44 2.98 655,992.92 2,955,577.522－3年（含） 4,848,740.97 4.01 1,710,171.24 3,138,569.733－4年（含） 5,315,923.32 4.39 4,597,963.51 717,959.814－5年（含） 1,826,906.04 1.51 1,391,911.22 434,994.825年以上 5,702,941.10 4.71 5,341,732.90 361,208.20 合 计 121,070,032.73 100.00 19,274,343.04 101,795,689.69 3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况： 公司名称 期末账面余额 坏账准备余额 计提比例（%）理由 IMP 21,186,828.18 1,059,341.41 5.00 根据账龄分析 LOH 17,200,785.15 860,039.27 5.00 根据账龄分析 浙江江北药业有限公司 15,588,593.61 779,429.68 5.00 根据账龄分析 广东东瑞药业有限公司 7,742,910.52 387,145.53 5.00 根据账龄分析 BI 6,424,191.40 321,209.57 5.00 根据账龄分析 河南天方科技有限公司 6,169,684.73 308,484.24 5.00 根据账龄分析 其他客户 19,729,858.77 7,843,328.13 5.00、100.00 根据账龄分析或 收回可能性极小 合 计 94,042,852.36 11,558,977.83 29 2010年半年度财务报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下： 账龄结构 2010年6月3 0日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 3－4年（含） 6,328,090.70 37.20 4,751,267.15 1,576,823.554－5年（含） 1,368,870.97 30.25 1,135,511.90 233,359.075年以上 5,537,341.38 32.55 5,537,341.38 合 计 13,234,303.05 100.00 11,424,120.43 1,810,182.62 账龄结构 2009年 12月 31日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 3－4年（含） 1,532,092.25 16.91 814,132.44 717,959.814－5年（含） 1,826,906.04 20.16 1,391,911.22 434,994.825年以上 5,702,941.10 62.93 5,341,732.90 361,208.20 合 计 9,061,939.39 100.00 7,547,776.56 1,514,162.83 4、期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 2010年 6月 30日账龄 占应收账款总额 的比例（%） IMP 非关联方客户 21,186,828.181年以内 11.49 LOH 非关联方客户 17,200,785.15 1年以内 9.33 浙江江北药业有限公司 非关联方客户 15,588,593.61 1年以内 8.45 广东东瑞药业有限公司 非关联方客户 7,742,910.52 1年以内 4.20 BI 非关联方客户 6,424,191.40 1年以内 3.48 合 计 68,143,308.86 36.95 5、应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 2010年 6月 30日 占应收账款总额的比 例（%） 北京北医医药有限公司 同受北大方正控制 1,134,380.00 0.62 重庆方恒化工厂 同受母公司控制 1,617,834.12 0.88 合 计 2,757,866.12 1.50 6、截至 2010年 6月 30日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 7、应收账款坏账准备变动情况 项 目 2009年 12月 31日 本期计提额本期减少额 2010年6月3 0日 30 2010年半年度财务报告 转回 转销 应收账款坏账准备 19,274,343.04 5,318,490.76 24,592,833.80 合 计 19,274,343.04 5,318,490.76 24,592,833.80 （四）其他应收款 1、其他应收款按类别分析列示如下： 类别 2010年6月3 0日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例（%） 金额重大的其他应收款 4,785,042.70 27.33 239,252.14 5 4,545,790.56 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 758,450.55 4.33 643,378.87 40、60、80、 100 115,071.68 其他不重大其他应收款 11,963,113.25 68.34 780,827.045、10、20、40 11,182,286.21 合 计 17,506,606.50 100.00 1,663,458.05 15,843,148.452009年 12月 31日 类别 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 577,676.79 8.87 524,811.66 40、60、80、 100 52,865.13 其他不重大其他应收款 5,934,794.83 91.13 517,299.255、10、20、40 5,417,495.58 合 计 6,512,471.62 100.00 1,042,110.91 5,470,360.71 2、其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2010年6月3 0日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 14,172,742.46 80.96 408,016.02 13,764,726.441－2年（含） 1,602,457.25 9.15 265,631.21 1,336,826.042－3年（含） 972,956.24 5.56 346,431.95 626,524.293－4年（含） 286,815.20 1.64 172,089.12 114,726.084－5年（含） 1,728.00 0.01 1,382.40 345.65年以上 469,907.35 2.68 469,907.35 0.0 合 计 17,506,606.50 100.00 1,663,458.05 15,843,148.45 账龄结构 2009年 12月 31日 31 2010年半年度财务报告 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 3,698,582.57 56.79 184,929.12 3,513,653.451－2年（含） 1,934,749.51 29.71 270,537.58 1,664,211.932－3年（含） 301,462.75 4.63 61,832.55 239,630.203－4年（含） 106,041.44 1.63 63,624.86 42,416.584－5年（含） 50,514.75 0.78 40,066.20 10,448.555年以上 421,120.60 6.46 421,120.60 0.00 合 计 6,512,471.62 100.00 1,042,110.91 5,470,360.71 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下： 账龄结构 2010年6月3 0日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 3－4年（含） 286,815.20 37.81 172,089.12 114,726.084－5年（含） 1,728.00 0.23 1,382.40 345.605年以上 469,907.35 61.96 469,907.35 0.00 合 计 758,450.55 100.00 643,378.87 115,071.68 账龄结构 2009年 12月 31日 金额 比例（%） 坏账准备 净额 3－4年（含） 106,041.44 18.36 63,624.86 42,416.584－5年（含） 50,514.75 8.74 40,066.20 10,448.555年以上 421,120.60 72.90 421,120.60 0.00 合 计 577,676.79 100.00 524,811.66 52,865.13 4、期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项性质 与本公司关 系 2010年6月3 0 日 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 应收出口退税款 应收退税款 主管国税局 4,785,042.701年以内 27.33 重庆市安全生产委员会办 公室 往来款 非关联方 550,000.00 1年以内、1-2年 3.14 重庆富山实业公司 往来款 非关联方 521,523.06 1年以内 2.98 重庆波顿食品添加剂有限 公司 往来款 非关联方 402,614.935年以上 2.30 重庆市人民政府安全生产 委员会 往来款 非关联方 250,000.002-3年以内 1.43 合 计 6,509,180.69 37.18 5、截至 2010年 6月 30日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 32 2010年半年度财务报告 6、其他应收款坏账准备变动情况 项 目 2009年 12月 31日本期计提额 本期减少额 2010年6月3 0日 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,042,110.91 621,347.14 1,663,458.05 合 计 1,042,110.91 621,347.14 1,663,458.05 （五）预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 2010年6月3 0日2009年1 2月 31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 15,164,193.88 88.93 14,524,354.51 88.26 1－2年 249,863.23 1.47 268,501.04 1.63 2－3年 18,941.52 0.11 591,904.29 3.60 3年以上 1,618,374.15 9.49 1,071,885.15 6.51 合 计 17,051,372.78 100.00 16,456,644.99 100.00 2、期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 2010年6月3 0 日 占预付款项总 额的比例（%） 预付时间 未结算原因 蓝星化工新材料股份有限公 司芮城分公司 非关联方 1,996,148.18 11.712010年度 货物未到 重庆市电力公司长寿供电局 非关联方 1,021,457.76 5.992010年度 货物未到 （未完）  |