[中报]好当家：2010年半年度报告
山东好当家海洋发展股份有限公司 600467 2010年半年度报告 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示..........................................................................2 二、公司基本情况......................................................................2 三、股本变动及股东情况................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5 五、董事会报告........................................................................5 六、重要事项..........................................................................8 七、财务会计报告（未经审计）.........................................................13 八、备查文件目录.....................................................................73 1 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 王清印 独立董事 出差在外 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 唐传勤 主管会计工作负责人姓名 冯永东 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宋荣超 公司负责人唐传勤、主管会计工作负责人冯永东及会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 山东好当家海洋发展股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 好当家 公司的法定英文名称 SHANDONG HOMEY AQUATIC DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司法定代表人 唐传勤 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 戚燕 宋荣超 联系地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀 子 山东省威海荣成市虎山镇沙咀 子 电话 0631-7438073 0631-7438533 传真 0631-7438073 0631-7438073 电子信箱 hdj_600467@sina.com syc20070809@sina.com (三) 基本情况简介 注册地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 注册地址的邮政编码 264305 办公地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 办公地址的邮政编码 264305 2 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 公司国际互联网网址 http://www.sdhaodangjia.com 电子信箱 ehaodangjia@sdhaodangjia.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股上海证券交易所 好当家 600467 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 1,916,396,824.61 1,767,185,776.13 8.44 所有者权益（或股东权益） 1,310,764,671.58 1,284,900,047.70 2.01 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 2.0688 2.03 1.911 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 63,720,640.19 58,886,404.51 8.21 利润总额 65,212,620.21 59,437,269.24 9.72 归属于上市公司股东的净 利润 63,880,623.88 59,164,962.98 7.97 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 62,761,638.87 58,751,814.43 6.83 基本每股收益(元) 0.10 0.09 11.11 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.10 0.09 11.11 稀释每股收益(元) 0.10 0.09 11.11 加权平均净资产收益率 (%) 4.79 4.66增加 0.13个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -62,761,237.96 -19,712,772.62不适用 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.0991 -0.0311不适用 2、非经常性损益项目和金额 3 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,491,980.02 所得税影响额 -372,995.01 合计 1,118,985.01 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 69,113户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻 结的股份 数量 境内 好当家集团有限公司 非国 有法 46.56 295,014,800 -1,890,000无 人 中国平安人寿保险股份有限 公司－传统－普通保险产品 未知 2.92 18,496,322 未 知 中国平安财产保险股份有限 公司－传统－普通保险产品 未知 1.4 8,888,893 未 知 中信信托有限责任公司－武 当17期 未知 0.99 6,300,000 未 知 中国建设银行－华宝兴业多 策略增长证券投资基金 未知 0.96 6,081,526 未 知 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 未知 0.95 5,999,973 未 知 中国农业银行－大成景阳领 先股票型证券投资基金 未知 0.77 4,899,902 未 知 中国建设银行股份有限公司 －泰达宏利效率优选混合型 证券投资基金 未知 0.7 4,439,238 未 知 裕隆证券投资基金 未知 0.62 3,933,889 未 知 中国银行股份有限公司－华 泰柏瑞盛世中国股票型开放 式证券投资基金 未知 0.59 3,769,786 未 知 4 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 好当家集团有限公司 295,014,800人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司传 统－普通保险产品 18,496,322人民币普通股 中国平安财产保险股份有限公司传 统－普通保险产品 8,888,893人民币普通股 中信信托有限责任公司－武当 17期 6,300,000人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多策略增 长证券投资基金 6,081,526人民币普通股 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 5,999,973人民币普通股 中国农业银行－大成景阳领先股票 型证券投资基金 4,899,902人民币普通股 中国建设银行股份有限公司－泰达 宏利效率优选混合型证券投资基金 4,439,238人民币普通股 裕隆证券投资基金 3,933,889人民币普通股 中国银行股份有限公司－华泰柏瑞 盛世中国股票型开放式证券投资基 金 3,769,786人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前十名无限售条件股东中未知其是否有关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010年 4月 14日,公司董事长李鹏程及董事唐建华向公司董事会送达书面辞职报告,同日召开的 公司第六届董事会第十次会议提名唐传勤、梁卫刚为公司董事会董事侯选人，并经公司 2010年 5月 9 日召开的 2009年年度股东大会审议通过； 2010年 4月 14日，经公司总经理提名，公司第六届董事会第十次会议审议通过骋任张华阶、岳 寿涛、梁卫刚、冯永东、戚燕为公司副总经理。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，因全球经济回暖影响，国际国内消费市场扩大，对产品的消费量增加，工厂产品产量 上升，对公司的经济效益提高是非常有利的，但由于国内人力资源的减少，也造成了公司人力的短缺， 针对此种局面，公司方面做到了： 一、冷冻食品加工业：加大招工力度，提高工资待遇，以保证工人人数足够；进行设备改造，提 高产品的自动化水平，以减轻对人力的需求；加强对工人的培训，提高其工作效益，内部挖潜，节约 成本费用，增加产量，增加利润。 二、捕捞业：国内消费市场变好，产品销售价格上升，成本费用在与同期持平的前提下，利润空 间增大，在目前大好的形势下，加强对外销售，再扩大市场是确保增加利润的前提。 三、养殖业：受国内消费市场的影响，海水产品的销售价格大幅提高，利润空间增大；但考虑不 5 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 同规格海参的生长周期不同，其成本费用也随其生长周期进行结转，以保证海参在压成本的稳健性； 加强对采购海参苗规格的控制，保证海参苗质量，加强对海参苗的日常管理，改造闸门，投放增养机， 以防止淡水、高温对海参的影响，提高其成活率，缩短生长周期，增加报告期内产量。 四、报告期内，海参产量比同期增加，累计捕捞海参 754,628.16公斤，比同期增加15％，平均 销售价格 180.30元/公斤，较同期增加65％，海参累计实现销售收入 136,070,052.31元，较同期增 加90％，海蛰所形成的利润将在第三季度反映出来。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 养殖业 170,180,023.62 89,972,079.47 47.13 53.65 127.06 减少 17.09个 百分点 食品加工 业 135,374,185.07 131,477,781.40 2.88 41.48 44.09 减少 1.76个 百分点 捕捞业 45,817,145.28 36,803,565.86 19.67 30.77 20.82 增加 6.62个 百分点 分产品 海参 136,070,052.31 78,023,493.70 42.66 90.49 152.56 减少 14.09个 百分点 冷冻食品 131,948,249.91 128,562,076.72 2.57 25.87 36.09 增加 0.69个 百分点 其他 83,353,051.75 51,667,856.31 38.01 27.81 43.64 减少 1.16个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 412.84万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 238,587,627.30 40.63 国际 112,783,726.67 57.03 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2004 首次发 行 40,340.50 40,340.50 合计 / 40,340.50 40,340.50 / 6 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项 目 进 度 预 计 收 益 产生收益情况 是否 符合 预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 全雌 牙鲆 鱼工 厂化 是 17,508.10 养殖 项目 海湾 投礁 鲍参 混养 项目 否 17,058.90 21,846.60是 本报告期内累 计实现销售收 入 5380万元， 累计实现主营 业务利润 3300 万元 是 食品 综合 加工 项目 否 9,847.00 10,099.94是 本报告期内累 计实现销售收 入 1381.6万 元，累计实现 利润-303.8万 元 否 国际市 场消费 量少， 人工成 本上 升，导 致亏损 合计 / 44,414.00 31,946.54 / / / / / / 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的 项目名称 对应的原 承诺项目 变更项目 拟投入金 额 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 变更 项目 的预 计收 益 产生收益 情况 项 目 进 度 是否 符合 预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 本报告期客户不 收购荣成 荣康食品 有限公司 75％股权 全雌牙鲆 鱼工厂化 养殖项目 8,393.96 8,393.96是 内累计实 现销售收 入 1936万 元，累计实 现利润 已 完 成 否 稳定， 订单 少，产 量低， 成本 -207.1万 元 高，导 致亏损 合计 / 8,393.96 8,393.96 / / / / / 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 7 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司现第六届董事会由 9名董事组成，其中 3名独立董事；现第六届监事会由 3名监事组成。报 告期内，公司共召开股东大会一次（2009年度股东大会），召开董事会 3次，监事会 2次。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治 理的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 报告期内,公司对《公司章程》进行了修订，并建立了《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息 披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》等三个制度，进一步规范和完善了 公司的各项规章制度。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据公司2009年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了2009年度利润分配的方案，并于2010 年 5月 24日在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报上发布了《山东好当家海洋发展股份有 限公司 2009年利润分配实施公告》。2009年度利润分配方案如下： 本次利润分配以 2009年末公司总股本 63,360万股为基数，每 10股派发现金红利 0.60元（含税）， 共派送现金 38,016,000.00元（含税）。 本次利润分配具体实施日期如下： 1、股权登记日： 2010年5月27日 2、除息日： 2010年5月28日 3、现金红利发放日：2010年6月 2日 上述利润分配方案已于报告期内实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》第 155条规定公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司 连续三年内以现金方式累计分配的利润应不少于三年内实现的年均可分配利润的百分之三十。 报告期内，公司根据 2009年度股东大会决议，以 2009年末公司总股本 63,360万股为基数，每 10股派发现金红利 0.60元（含税），共派送现金 38,016,000.00元（含税）。所有社会公众股股东 的现金红利已于 2010年 6月 2日全部发放。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告 期损 益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计 核算 科目 股份 来源 威海市商 业银行股 份有限公 司 43,000,000.00 43,000,000 2.15 43,000,000.00 长期 股权 投资 天津架桥 富凯股权 投资基金 合伙企业 5,000,000.00 5,000,000.00 长期 股权 投资 合计 48,000,000.00 43,000,000 / 48,000,000.00 / / 8 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 交易价 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 水电汽平等自 荣成邱家母公司等其他提供水愿，公银行支 水产有限的控股公用事电包装平，公3,233.98 59.14付或现 公司 子公司 业费用物服务 正，公金支付 (购买) 开 平等自 荣成加荣 食品有限 公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 购买面 包粉 愿，公 平，公 正，公 918.68 16.80 银行支 付或现 金支付 开 平等自 荣成荣盛 包装材料 有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 购买包 装物 愿，公 平，公 正，公 373.09 6.82 银行支 付或现 金支付 开 平等自 好当家集 团有限公 司 母公司 购买商 品 设备及 劳务 愿，公 平，公 正，公 428.45 7.83 银行支 付或现 金支付 开 平等自 荣成宇洲 水产食品 有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 购买鱼 排 愿，公 平，公 正，公 49.91 0.91 银行支 付或现 金支付 开 平等自 荣成荣安 建筑工程 有限公司 母公司 的控股 子公司 接受劳 务 工程建 筑股务 愿，公 平，公 正，公 278.28 5.09 银行支 付或现 金支付 开 荣成东保 汽车维修 服务有限 公司 母公司 的控股 子公司 接受劳 务 汽车修 理服务 平等自 愿，公 平，公 正，公 开 44.77 0.82 银行支 付或现 金支付 9 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 平等自 山东邱家 实业有限 公司 间接控 股股东 销售商 品 销售鱼 货 愿，公 平，公 正，公 42.83 0.78 银行支 付或现 金支付 开 威海好当平等自 家闻涛度 假旅游股 务有限公 母公司 的控股 子公司 销售商 品 销售鱼 货 愿，公 平，公 正，公 6.28 0.11 银行支 付或现 金支付 司 开 平等自 荣成源运 水产有限 公司 母公司 的控股 子公司 提供劳 务 加工费 愿，公 平，公 正，公 59.69 1.08 银行支 付或现 金支付 开 平等自 荣成荣昌 纸制品有 限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 购买纸 制品 愿，公 平，公 正，公 32.56 0.62 银行支 付或现 金支付 开 平等自 荣成荣研 食品有限 公司 母公司 的控股 子公司 销售商 品 销售海 带 愿，公 平，公 正，公 0.10 银行支 付或现 金支付 开 合计 / / 5,468.62 100.00 / / / 公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的， 公司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基 础上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公司生产成本，互惠互利，共同发展。 关联交易对上市公司的独立性不存在影响。 电价、汽价随同类市场价格浮动。包装物以同类市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，并 根据关联方生产面包粉所需原材料市场价格的变化而调整。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 10 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）是否已启动：是 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 550,000.00 境内会计师事务所审计年限 8 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2009年年度报告摘 要 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 第六届董事会第十 次会议决议公告 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 第六届监事会第八 次会议决议公告 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 关于召开 2009年度 股东大会通知的公 告 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 2010年日常关联交 易公告 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 关于董事、董事长 辞职公告 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 关于董事辞职公告 中国证券报D16、上海证 券报 B47、4 82010年 4月 16 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 第六届董事会第十 一次会议决议公告 中国证券报D061、上海 证券报 B79 2010年 4月 21 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 2010年第一季度报 告 中国证券报D061、上海 证券报 B79 2010年 4月 21 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 11 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 2009年度股东大会 决议公告 中国证券报B009、上海 证券报 B24 2010年 5月 11 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 第六届董事会第十 二次会议决议公告 中国证券报B009、上海 证券报 B24 2010年 5月 11 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 2009年利润分配实 施公告 中国证券报B004、上海 证券报 20 2010年 5月 24 日 网站： http://www.sse.com.cn,输 入公司股票代码查询公告 12 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 合并资产负债表 2010年6月30日 编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 49,353,680.51 54,920,799.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 0.00 1,300,000.00 应收账款 16,016,275.53 12,036,204.15 预付款项 27,170,462.51 14,062,040.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,919,993.91 8,438,082.35 买入返售金融资产 存货 560,173,018.37 452,361,469.54 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 515,825.00 流动资产合计 662,633,430.83 543,634,421.06 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 48,000,000.00 43,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,073,925,496.05 1,094,916,421.74 在建工程 72,318,305.42 22,893,905.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 56,821,933.28 60,460,922.50 13 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 953,198.69 535,645.43 递延所得税资产 1,744,460.34 1,744,460.34 其他非流动资产 非流动资产合计 1,253,763,393.78 1,223,551,355.07 资产总计 1,916,396,824.61 1,767,185,776.13 流动负债： 短期借款 349,980,000.00 235,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 38,690,000.00 9,900,000.00 应付账款 35,245,283.77 30,851,947.88 预收款项 11,899,262.21 17,856,935.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 31,812,352.43 60,459,277.70 应交税费 -5,092,237.05 -3,821,464.03 应付利息 0.00 511,818.00 应付股利 6,406,859.83 6,976,957.10 其他应付款 8,457,908.77 6,511,407.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 13,744,036.53 12,739,117.64 流动负债合计 491,143,466.49 376,985,997.53 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,700,000.00 5,700,000.00 非流动负债合计 72,305,018.00 62,305,018.00 负债合计 563,448,484.49 439,291,015.53 所有者权益（或股东权 14 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 益）： 实收资本（或股本） 633,600,000.00 633,600,000.00 资本公积 135,864,995.58 135,864,995.58 减：库存股 专项储备 盈余公积 114,614,902.48 114,614,902.48 一般风险准备 未分配利润 426,684,773.52 400,820,149.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 1,310,764,671.58 1,284,900,047.70 少数股东权益 42,183,668.54 42,994,712.90 所有者权益合计 1,352,948,340.12 1,327,894,760.60 负债和所有者权益 总计 1,916,396,824.61 1,767,185,776.13 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 15 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 40,713,333.21 27,905,804.13 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,660,292.05 2,129,309.14 预付款项 8,507,070.51 3,022,994.23 应收利息 应收股利 其他应收款 83,886,812.77 60,313,205.27 存货 500,610,007.05 400,023,067.49 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 636,377,515.59 493,394,380.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 274,402,027.80 268,061,375.99 投资性房地产 固定资产 867,436,652.27 877,060,624.74 在建工程 61,390,408.01 21,512,154.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,593,613.83 56,184,331.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 228,840.20 305,120.00 递延所得税资产 1,425,000.00 1,425,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 1,257,476,542.11 1,224,548,607.09 资产总计 1,893,854,057.70 1,717,942,987.35 流动负债： 短期借款 349,980,000.00 235,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 38,690,000.00 9,900,000.00 16 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 应付账款 15,041,974.11 9,992,201.67 预收款项 361,294.35 386,732.61 应付职工薪酬 10,302,690.51 16,349,331.42 应交税费 -155,853.25 1,953,824.42 应付利息 511,818.00 应付股利 其他应付款 67,440,701.12 68,736,467.07 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 12,596,287.42 11,380,272.60 流动负债合计 494,257,094.26 354,210,647.79 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,700,000.00 5,700,000.00 非流动负债合计 72,305,018.00 62,305,018.00 负债合计 566,562,112.26 416,515,665.79 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 633,600,000.00 633,600,000.00 资本公积 135,595,226.43 135,595,226.43 减：库存股 专项储备 盈余公积 109,460,903.88 109,460,903.88 一般风险准备 未分配利润 448,635,815.13 422,771,191.25 所有者权益（或股东权益） 合计 1,327,291,945.44 1,301,427,321.56 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,893,854,057.70 1,717,942,987.35 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 17 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 352,181,106.71 241,496,483.80 其中：营业收入 352,181,106.71 241,496,483.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 288,460,466.52 182,610,079.29 其中：营业成本 258,253,426.73 161,330,499.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 936,239.41 612,775.22 销售费用 4,181,907.24 3,145,467.78 管理费用 15,002,882.56 11,582,173.24 财务费用 8,302,463.59 5,416,541.97 资产减值损失 1,783,546.99 522,622.05 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 63,720,640.19 58,886,404.51 加：营业外收入 1,625,514.95 1,663,294.70 减：营业外支出 133,534.93 1,112,429.97 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 65,212,620.21 59,437,269.24 减：所得税费用 1,327,967.85 63,729.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,884,652.36 59,373,539.39 归属于母公司所有者的净利润 63,880,623.88 59,164,962.98 少数股东损益 4,028.48 208,576.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.09 18 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 （二）稀释每股收益 0.10 0.09 七、其他综合收益 八、综合收益总额 63,884,652.36 59,373,539.39 归属于母公司所有者的综合收益 总额 63,880,623.88 59,164,962.98 归属于少数股东的综合收益总额 4,028.48 208,576.41 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2,073,463.83元。 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 185,013,313.53 125,818,210.51 减：营业成本 104,690,557.88 55,496,878.11 营业税金及附加 755,756.32 437,602.96 销售费用 202,915.81 324,082.82 管理费用 10,588,077.56 7,461,981.47 财务费用 8,217,017.51 5,830,894.59 资产减值损失 -2,934,302.72 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 2,023,841.81 -121,758.60 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 62,582,830.26 59,079,314.68 加：营业外收入 1,422,241.75 54,179.48 减：营业外支出 124,448.13 -31,468.82 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 63,880,623.88 59,164,962.98 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,880,623.88 59,164,962.98 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 63,880,623.88 59,164,962.98 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 19 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 347,988,201.32 234,270,995.63 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 8,350,519.28 5,520,945.33 收到其他与经营活动 有关的现金 2,435,267.69 4,876,516.12 经营活动现金流入 小计 358,773,988.29 244,668,457.08 购买商品、接受劳务 支付的现金 334,942,317.77 199,358,832.38 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 20 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 支付给职工以及为职 工支付的现金 69,024,328.31 43,194,568.02 支付的各项税费 7,386,672.93 8,073,331.07 支付其他与经营活动 有关的现金 10,181,907.24 13,754,498.23 经营活动现金流出 小计 421,535,226.25 264,381,229.70 经营活动产生的 现金流量净额 -62,761,237.96 -19,712,772.62 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 482,231.42 1,510,000.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 482,231.42 1,510,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 45,739,649.16 27,856,467.19 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 50,739,649.16 27,856,467.19 投资活动产生的 现金流量净额 -50,257,417.74 -26,346,467.19 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 398,670,000.00 254,805,000.00 发行债券收到的现金 21 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 398,670,000.00 254,805,000.00 偿还债务支付的现金 244,900,000.00 171,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 46,318,463.59 5,416,541.97 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 291,218,463.59 176,416,541.97 筹资活动产生的 现金流量净额 107,451,536.41 78,388,458.03 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -5,567,119.29 32,329,218.22 加：期初现金及现金 等价物余额 54,920,799.80 43,576,872.00 六、期末现金及现金等价 物余额 49,353,680.51 75,906,090.22 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 22 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 183,364,279.30 123,501,273.91 收到的税费返还 59,672.30 收到其他与经营活动 有关的现金 237,813,026.98 157,195,163.97 经营活动现金流入 小计 421,236,978.58 280,696,437.88 购买商品、接受劳务 支付的现金 182,072,359.02 109,263,526.49 支付给职工以及为职 工支付的现金 26,875,406.66 14,313,211.83 支付的各项税费 5,181,897.31 2,992,048.59 支付其他与经营活动 有关的现金 261,497,100.00 160,932,350.88 经营活动现金流出 小计 475,626,762.99 287,501,137.79 经营活动产生的 现金流量净额 -54,389,784.41 -6,804,699.91 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 360,000.00 478,221.11 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 360,000.00 478,221.11 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 35,699,669.00 24,590,077.71 投资支付的现金 5,000,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营 23 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 40,699,669.00 24,990,077.71 投资活动产生的 现金流量净额 -40,339,669.00 -24,511,856.60 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 398,670,000.00 254,805,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 398,670,000.00 254,805,000.00 偿还债务支付的现金 244,900,000.00 171,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 46,233,017.51 5,830,894.59 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 291,133,017.51 176,830,894.59 筹资活动产生的 现金流量净额 107,536,982.49 77,974,105.41 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 12,807,529.08 46,657,548.90 加：期初现金及现金 等价物余额 27,905,804.13 17,231,464.50 六、期末现金及现金等价 物余额 40,713,333.21 63,889,013.40 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 24 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 备 一、上年年末余额 633,600,000.00 135,864,995.58 114,614,902.48 400,820,149.64 42,994,712.90 1,327,894,760.60 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 633,600,000.00 135,864,995.58 114,614,902.48 400,820,149.64 42,994,712.90 1,327,894,760.60 三、本期增减变动 金额（减少以“－”25,864,623.88 -811,044.36 25,053,579.52 号填列） （一）净利润 63,880,623.88 63,880,623.88 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 63,880,623.88 63,880,623.88（三）所有者投入 和减少资本 -811,044.36 -811,044.36 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 所有者权益的金 额 3．其他 -811,044.36 -811,044.36 （四）利润分配 -38,016,000.00 -38,016,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -38,016,000.00 -38,016,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 633,600,000.00 135,864,995.58 114,614,902.48 426,684,773.52 42,183,668.54 1,352,948,340.12 26 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余 额 633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 333,740,106.27 44,734,841.42 1,254,086,395.72 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 333,740,106.27 44,734,841.42 1,254,086,395.72 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 59,164,962.98 7,010,921.57 66,175,884.55 （一）净利润 59,164,962.98 59,164,962.98 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 59,164,962.98 59,164,962.98（三）所有者投 入和减少资本 7,010,921.57 7,010,921.57 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 27 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 额 3．其他 7,010,921.57 7,010,921.57 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 392,905,069.25 51,745,762.99 1,320,262,280.27 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 28 母公司所有者权益变动表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 633,600,000.00 135,595,226.43 109,460,903.88 422,771,191.25 1,301,427,321.56 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 633,600,000.00 135,595,226.43 109,460,903.88 422,771,191.25 1,301,427,321.56 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 25,864,623.88 25,864,623.88 填列） （一）净利润 63,880,623.88 63,880,623.88（二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 63,880,623.88 63,880,623.88（三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -38,016,000.00 -38,016,000.001．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的-38,016,000.00 -38,016,000.00 分配 4．其他 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 633,600,000.00 135,595,226.43 109,460,903.88 448,635,815.13 1,327,291,945.44 30 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 348,983,063.34 1,219,440,512.77 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 348,983,063.34 1,219,440,512.77 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 59,164,962.98 59,164,962.98 填列） （一）净利润 59,164,962.98 59,164,962.98（二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 59,164,962.98 59,164,962.98（三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 31 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 408,148,026.32 1,278,605,475.75 法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 (二) 公司概况 1. 基本情况 山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名山东邱家水产股份有限公 司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第7号文批准，于 1993年1月7日以定向募集方式设立的股 份有限公司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第 118号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政 股字[1996]63号文正式批准。2000年 7月14日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第 6号文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以 1999年12月 31日为基准日进行分立；分立后续存的 股份公司，股本为 12,000万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000年 9月 8 日获得山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为370000018053570。 2004年 3月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26号文批准，公司成功向社会公开发行 股票 6,000万股。根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》 和《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公 司以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10股转增 3股，新增注册资本 18,000,000 元。根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规 定，公司以截止 2006年 6月 30日公司总股本 198,000,000股为基数，以资本公积向股权登记日登记 在册的全体股东每 10股转增 10股，新增注册资本 198,000,000元。根据《山东好当家海洋发展股份 有限公司 2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以截止 2007年 6月 30日公 司总股本 396,000,000股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10股转增 3股，以 未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10股送3股，新增注册资本 237,600,000元。公司目 前注册资本为 633,600,000元。 2. 经营范围 公司属于海洋渔业行业，经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可 证范围内面类、肉类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务；许可证范围内的膨化 类食品加工销售（有效期至 2011年 4月 10日）；包装饮用水（纯净水）的生产销售（有效期至 2011 年 7月13日）；加工销售饮料（植物蛋白饮料有效期至 2012年5月3日）；货物运输（冷藏保鲜） （限分支机构凭许可证经营）。公司目前主要从事海参、鲍鱼、海带、海蜇、蛤类等海产品的养殖， 菜卷、养殖海产品等产品的生产加工。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 32 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1同一控制下企业合并会计处理方法 5.1.1参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本 公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和 负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 5.1.2同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日 应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 5.1.3企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并 方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合 并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合 并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。 5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法 5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的， 为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购 买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发 生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 购买方应当将其计入合并成本。 5.2.2购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 5.2.3购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负 债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表" 会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法： 33 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的 子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子 公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免 被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有 证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法 调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内部交易的 影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列 示于合并财务报表内。 6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并 现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对 于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并 现金流量表。 6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策 对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公 司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。在编制合并财务 报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。 6.6少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数 股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期 间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所 有者权益。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 8.1初始确认 本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 8.2资产负债表日折算 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 8.2外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 34 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的 即 期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规 定处理。 9、金融工具： 9.1金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 9.2金融资产的分类和计量 本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款 和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失， 计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息 或现金股利计入当期损益。 9.3金融资产减值准备的计提 9.3.1本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司确定 金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同 条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务 困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金 融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律 环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9.3.2 金融资产减值损失的计量方法 9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项 （以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不 重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入 当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损 失，不予转回。 35 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 9.4 金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 9.5 金融工具公允价值的确定方法 如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不存 在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 9.6 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融 资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 （1）债务人发生严重财务困难；（2）公司出于 经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难 的债务人作出让步；（3）债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；（4）因债务人破产或死亡，以 其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项；（5）因债务人逾期未履行偿债义务且具 有明显特征表明无法收回的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 在资产负债日，本公司对于单项金额重大的应收 款项（是指期末余额占相应款项期末余额5%以上 或金额在 500万元以上的应收款项）单独进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项（账龄在三年以上的应收款项，但不包括单项金额重大 应收款项）单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大的应收款项与经 单独测试后未减值的应收款项、其他不重大应收款项，以账龄为信 用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备. 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 36 山东好当家海洋发展股份有限公司 2010年半年度报告 2－3年 20% 20% 3年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长 期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半成品、低 值易耗品、包装物、库存商品等等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和 状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。包装物采用一次摊销法核算，低 值易耗品采用五五摊销法（使用周期较长的按使用年限平均摊销）核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前 减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存 货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度 （未完）  |