[公告]准油股份：2010年半年度财务报告
新疆准东石油技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 (未经审计) 二○一○年八月十八日 新疆准东石油技术股份有限公司 2010年半年度财务报告 (未经审计) 二○一○年八月十八日 新疆准东石油技术股份有限公司资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 82,245,875.89 74,428,467.12 166,889,920.97 131,985,884.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 4,914,000.00 应收账款 174,524,561.90 165,911,723.59 104,685,960.14 103,299,051.55 预付款项 47,310,468.32 39,575,440.19 25,354,438.22 19,474,027.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 344,950.00 344,950.00 344,950.00 344,950.00 应收股利 其他应收款 23,127,352.48 3,938,297.49 20,562,554.50 1,558,362.49 买入返售金融资产 存货 14,101,467.12 10,089,530.56 12,412,960.27 9,578,660.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 341,654,675.71 294,288,408.95 335,164,784.10 266,240,936.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,004,406.27 135,194,865.27 2,185,287.99 125,375,746.99 投资性房地产 固定资产 282,962,676.79 268,896,480.37 308,173,767.24 291,944,250.31 1 在建工程 1,780,972.64 1,684,076.60 1,684,076.60 1,684,076.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 36,372,036.04 31,653,463.15 无形资产 1,437,956.01 1,379,114.34 1,663,689.39 1,582,437.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,039,150.74 970,849.51 1,039,150.74 970,849.51 其他非流动资产 非流动资产合计 325,597,198.49 408,125,386.09 346,399,435.11 421,557,361.13 资产总计 667,251,874.20 702,413,795.04 681,564,219.21 687,798,297.66 流动负债： 短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 14,414,606.24 14,414,606.24 33,730,959.50 30,680,959.50 应付账款 74,971,392.81 75,001,478.15 82,824,819.62 79,766,909.41 预收款项 955,569.00 955,569.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,893,352.77 4,724,377.53 4,641,748.32 3,502,446.20 应交税费 4,479,301.81 4,478,131.63 -2,468,583.17 -2,623,301.64 应付利息 1,232,138.06 314,175.00 应付股利 其他应付款 1,689,262.59 48,076,300.76 1,383,789.69 25,920,161.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 2 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 281,447,916.22 327,927,032.37 326,068,302.96 343,516,918.91 非流动负债： 长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 35,000,000.00 35,000,000.00 负债合计 316,447,916.22 362,927,032.37 326,068,302.96 343,516,918.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 99,458,689.00 99,458,689.00 99,458,689.00 99,458,689.00 资本公积 148,520,552.86 149,534,590.36 148,520,552.86 149,534,590.36 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,506,639.97 19,506,639.97 19,506,639.97 19,506,639.97 一般风险准备 未分配利润 83,318,076.15 70,986,843.34 88,010,034.42 75,781,459.42 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 350,803,957.98 339,486,762.67 355,495,916.25 344,281,378.75 少数股东权益 所有者权益合计 350,803,957.98 339,486,762.67 355,495,916.25 344,281,378.75 负债和所有者权益总计 667,251,874.20 702,413,795.04 681,564,219.21 687,798,297.66 新疆准东石油技术股份有限公司利润表 2010年 1--06月 编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 120,240,079.11 110,402,870.08 98,752,339.60 80,863,250.14 3 其中：营业收入 120,240,079.11 110,402,870.08 98,752,339.60 80,863,250.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 123,456,241.68 113,920,667.36 106,547,015.23 90,914,722.73 其中：营业成本 95,375,843.49 87,281,145.35 87,469,389.43 74,119,573.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,397,970.70 1,195,876.20 265,112.75 168,741.38 销售费用 292,690.95 235,970.29 管理费用 18,714,660.03 17,132,502.64 15,277,468.41 13,985,045.48 财务费用 3,853,949.22 4,890,696.95 1,819,568.91 1,824,624.27 资产减值损失 3,821,127.29 3,420,446.22 1,479,505.44 816,738.10 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -180,881.72 -180,881.72 -196,823.73 -196,823.73 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,397,044.29 -3,698,679.00 -7,991,499.36 -10,248,296.32 加：营业外收入 76,872.01 76,872.01 减：营业外支出 497,523.05 483,599.62 1,152,619.25 1,152,619.25 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -3,894,567.34 -4,182,278.62 -9,067,246.60 -11,324,043.56 减：所得税费用 797,390.93 612,337.46 1,596,793.13 1,274,667.06 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,691,958.27 -4,794,616.08 -10,664,039.73 -12,598,710.62 归属于母公司所有者的净利润 -4,691,958.27 -10,664,039.73 少数股东损益 六、每股收益： 4 （一）基本每股收益 -0.05 -0.05 -0.11 -0.13（二）稀释每股收益 -0.05 -0.05 -0.11 -0.13 新疆准东石油技术股份有限公司现金流量表 2010年 1--06月 编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,371,527.57 59,146,393.48 88,112,490.54 83,165,603.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 27,406,007.73 26,326,065.35 7,860,947.64 7,694,518.33 经营活动现金流入小计 93,777,535.30 85,472,458.83 95,973,438.18 90,860,122.06 购买商品、接受劳务支付的现金 92,550,916.87 82,660,448.87 64,344,683.10 59,581,402.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,975,017.41 18,902,777.73 33,267,599.77 29,584,350.12 支付的各项税费 11,928,214.49 10,303,213.96 10,688,670.40 7,053,094.85 支付其他与经营活动有关的现金 37,117,030.81 14,638,550.28 9,213,972.95 8,927,355.71 经营活动现金流出小计 165,571,179.58 126,504,990.84 117,514,926.22 105,146,202.89 经营活动产生的现金流量净额 -71,793,644.28 -41,032,532.01 -21,541,488.04 -14,286,080.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 180,881.72 180,881.72 取得投资收益收到的现金 -917,963.06 处置固定资产、无形资产和其他长 1,629,600.00 1,629,600.00 5 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -737,081.34 180,881.72 1,629,600.00 1,629,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 13,856,551.78 8,449,562.63 117,481,658.31 117,481,658.31 投资支付的现金 180,881.72 10,180,881.72 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,037,433.50 18,630,444.35 117,481,658.31 117,481,658.31 投资活动产生的现金流量净额 -14,774,514.84 -18,449,562.63 -115,852,058.31 -115,852,058.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 183,000,000.00 183,000,000.00 148,000,000.00 148,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 183,000,000.00 183,000,000.00 148,000,000.00 148,000,000.00 偿还债务支付的现金 173,000,000.00 173,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 4,635,228.55 4,634,665.68 20,780,461.82 20,780,461.82 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 20,000.00 筹资活动现金流出小计 177,635,228.55 177,634,665.68 100,800,461.82 100,800,461.82 筹资活动产生的现金流量净额 5,364,771.45 5,365,334.32 47,199,538.18 47,199,538.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -81,203,387.67 -54,116,760.32 -90,194,008.17 -82,938,600.96 加：期初现金及现金等价物余额 159,217,794.27 124,313,758.15 184,716,764.21 176,190,586.95 六、期末现金及现金等价物余额 78,014,406.60 70,196,997.83 94,522,756.04 93,251,985.99 6 新疆准东石油技术股份有限公司合并所有者权益变动 表 2010年 1---06月 编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司单位：元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公 积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其 他 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其 他 一、上年年末余额 99,458,6 89.00 148,520 ,552.86 19,506, 639.97 88,010, 034.42 355,495 ,916.25 99,458,6 89.00 148,520, 552.86 18,708, 556.64 97,417, 575.20 364,105,3 73.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 99,458,6 89.00 148,520 ,552.86 19,506, 639.97 88,010, 034.42 355,495 ,916.25 99,458,6 89.00 148,520, 552.86 18,708, 556.64 97,417, 575.20 364,105,3 73.70 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -4,691,9 58.27 -4,691,9 58.27 798,083 .33 -9,407,5 40.78 -8,609,45 7.45 （一）净利润 -4,691,9 58.27 -4,691,9 58.27 11,282, 280.35 11,282,28 0.35 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -4,691,9 58.27 -4,691,9 58.27 11,282, 280.35 11,282,28 0.35 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 798,083 .33 -20,689, 821.13 -19,891,7 37.80 1．提取盈余公积 798,083 .33 -798,08 3.33 7 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）-19,891, -19,891,7 的分配 737.80 37.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 99,458,6 89.00 148,520 ,552.86 19,506, 639.97 83,318, 076.15 350,803 ,957.98 99,458,6 89.00 148,520, 552.86 19,506, 639.97 88,010, 034.42 355,495,9 16.25 新疆准东石油技术股份有限公司母公司所有者权益变动 表 2010年 1---06月 编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 99,458,6 89.00 149,534, 590.36 19,506,6 39.97 75,781,459. 42 344,281,378 .75 99,458,68 9.00 149,534,5 90.36 18,708,5 56.64 88,490,44 7.21 356,192,283 .21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 99,458,6 89.00 149,534, 590.36 19,506,6 39.97 75,781,459. 42 344,281,378 .75 99,458,68 9.00 149,534,5 90.36 18,708,5 56.64 88,490,44 7.21 356,192,283 .21 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -4,794,616.0 8 -4,794,616.0 8 798,083. 33 -12,708,9 87.79 -11,910,904. 46 8 （一）净利润 -4,794,616.0 8 -4,794,616.0 8 7,980,833 .34 7,980,833.3 4 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -4,794,616.0 8 -4,794,616.0 8 7,980,833 .34 7,980,833.3 4 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 798,083. 33 -20,689,8 21.13 -19,891,737. 80 1．提取盈余公积 798,083. 33 -798,083. 33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -19,891,7 37.80 -19,891,737. 80 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 99,458,6 89.00 149,534, 590.36 19,506,6 39.97 70,986,843. 34 339,486,762 .67 99,458,68 9.00 149,534,5 90.36 19,506,6 39.97 75,781,45 9.42 344,281,378 .75 9 新疆准东石油技术股份有限公司 2010年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 新疆准东石油技术有限公司（以下简称有限公司）系经新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新区工商 行政管理局批准，于 2001年 6月 29日成立，主要发起人为秦勇等自然人。2003年 12月 22日经新 疆维吾尔自治区人民政府以新政函 [2003]210号《关于同意设立新疆准东石油技术股份有限公司的批 复》，同意在有限公司的基础上，整体变更设立新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称公司或本公 司），并于 2003年 12月 29日取得 650000040000216号企业法人营业执照。法定注册地为乌鲁木齐 市北京南路 416号，法定代表人为秦勇。 2008年 1月 8日根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]39号“关于核准新疆准东石油技术 股份有限公司首次公开发行股票的通知”，向社会公开发行人民币普通股股票 2,500万股。截止 2009 年 6月 30日公司注册资本为 9,945.8689万元。 公司所属行业为石油技术服务类，公司的主营业务属于石油技术服务行业，主要从事油田技术服 务、油田新技术的研究及推广、采油技术咨询、化工石油工程施工、防腐保温工程、公路工程施工、 房屋建筑施工、送变电工程施工、运输服务等。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 10 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 11 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 12 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等），单独进行减值测试。如有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 年末对于单项金额非重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等），单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄提取比例 1年以内 5% 1年－2年 10% 2年－3年 20% 3年－4年 50% 4年－5年 80% 5年以上 100% 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进 行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值未发现减值的，则不计提坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（外购商品、产成品）、工程施工、劳务成本等。 2、发出存货的计价方法 （1）原材料、外购商品出库按先进先出法计价；产成品出库按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法。 3、工程施工的核算方法 归集工程项目发生的成本，在资产负债表日如果建造合同的结果能够可靠地估计，按完工百分比 法确认费用；在资产负债表日如果建造合同的结果不能可靠地估计，合同成本在其发生的当期确认为 费用。 13 4、劳务成本的核算方法 归集对外提供劳务发生的成本，在资产负债表日，将已经发生的劳务成本确认为费用。 5、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 6、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 14 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 15 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 10～30年 5% 9.50～3.167% 机器设备 5～10年 5% 19.00～9.50% 运输设备 8年 5% 11.875% 其他设备 5年 5% 19.00% （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 16 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目预计使用寿命依 据 土地使用权 50年土地使用权证 酸化用缓释剂等配方技术 3年技术转让协议 低渗透中强水敏储层深部酸化解堵技术 5年技术转让协议 ACIDGUIDE基质酸化知识系统 5年技术转让协议 预算工程等软件 5年预计软件更新升级期间 交联剂配方技术 3年技术转让协议 聚丙烯酰胺配方技术 5年技术转让协议 调剖剂配方技术 5年技术转让协议 石油地质软件 5年预计软件更新升级期间 金蝶财务软件 5年预计软件更新升级期间 乳液型清防蜡剂配方技术 3年技术转让协议 渗油藏试井解释方法研究软件 5年预计软件更新升级期间 测井解释平台软件 5年预计软件更新升级期间 17 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 技术使用费，按合同规定的期限平均摊销。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十五）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 18 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十六）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入 的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成建造合同的工程业 务收入，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，具体确认方法如下： 在相关劳务活动发生时确认收入，确认的金额为甲方确认的劳务完成工作量乘以合同单价。 3、建造合同 19 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用； 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额， 确认为当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入 后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认 费用后的金额，确认为当期合同费用。 在资产负债表日，如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为 费用，不确认收入。 合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： （1）合同总收入能够可靠地计量； （2）与合同相关的经济利益能够流入企业； （3）在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定； （4）为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能够与以 前的预计成本相比较。 4、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十七）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种计税依据税率 增值税销售产品收入及对油气田企业提供的劳务收入（注） 17% 营业税住宿、餐饮、租赁收入 5% 营业税建筑安装工程收入 3% 城建税应缴流转税 7% 教育费附加应缴流转税 3% 文化事业费住宿、餐饮收入 3% 企业所得税应纳税所得额 25% 20 注：根据财政部及国家税务总局文件财税字 [2009]8 号“关于印发《油气田企业增值税管理办法》 的通知”，公司按《油气田企业增值税管理办法》计缴增值税。 （二）税负减免 1、公司根据新疆维吾尔自治区国家税务局石油税收管理局文件新国税石办[2005]18号“关于新疆 准东石油技术股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复”，2005年度至 2010年度所得税减按 15%计征。 2、控股子公司新疆准油运输服务有限责任公司根据新疆维吾尔自治区直属税务局文件新国税直办 [2006]2号“关于新疆准油运输服务有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的批复 ”，2005年度至 2010年度所得税减按 15%计征。 3、控股子公司新疆准油运输服务有限责任公司根据乌鲁木齐高新技术产业开发区地方税务局文件 乌高新区地税函[2007]22号文，安置下岗职工在 2007年 1月 1日至 2009年 12月 31日期间可享受 从当年应缴的营业税、城建税、教育费附加和企业所得税中扣减 420,000.00元的优惠政策。 4、控股子公司新疆准油化工有限公司根据新疆维吾尔自治区直属税务局文件新国税直办 [2007]49 号“关于新疆准油化工有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复”，2007年度至 2010年度所得税 减按 15%计征。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司（金额单位：人民币万元） 子公司名称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 公司年末 实际 投资额 公司合 计持股 比例 公司合 计享有 的表决 权比例 是否 合并 报表 乌市北京路 新疆准油化工 有限公司（简称 “准油化工”） 有限责 任公司 钻石城 1号 盈科国际中 心 26楼 化工 产品 928.00 化工产品、油田技 术服务 793.00 85.45% 85.45%是 2604室 新疆准油运输 服务有限责任 公司（以下简称 “准油运输”） 有限责 任公司 乌鲁木齐高 新区北京路 1 号 26A室 运输 劳务 1,600.00 普通货物运输、百 货销售、机电设备 租赁 1,550.00 96.88% 96.88%是 21 新疆准油能源 开发有限公司 （简称“准油能 源”） 有限责 任公司 新疆拜城县 资源大厦 12 楼 矿业 投资 开发 10,000.00 矿业、煤层气的投 资开发，矿产品、 化工产品、有色金 属、建筑材料的加 工销售 10,000.0 0 100% 100%是 库车准油能源 有限责任公司 （简称“库车能 源”） 有限责 任公司 新疆库车县 民航路建设 局家属楼 1 单元 101室 矿业 投资 1,000.00 矿业投资，建筑材 料、机械设备、机 械零配件的销售 1,000.00 100% 100%是 六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 现金 5,972.56 113,414.87 银行存款 78,008,434.04 159,049,109.35 其他货币资金 4,231,469.29 7,727,396.75 合 计 82,245,875.89 166,889,920.97 1、其中受限制的货币资金明细如下 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票保证金 4,231,469.29 7,727,396.75 合计 4,231,469.29 7,727,396.75 2、货币资金2010年6月30日比2009年12月31日减少84,644,045.08元，减少比例为50.72%， 减少主要原因为：兑付到期银行承兑汇票。 3、2010年 6月 30日其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 4,231,469.29元，现金流量表中现 金及现金等价物已剔除该款项。 （二）应收票据 票据种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票 0.00 4.914.000 应收票据 2010年 6月 30日比 2009年 12月 31日减少 4,914,000元，减少比例为 100%，减少 原因主要为：银行承兑汇票于 3月到期已收回款项。 22 （三）应收账款 1、应收账款构成 账龄 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1年以内（含 1年） 180,264,888.78 97.73% 9,023,406.61 5% 106,735,966.22 96.22% 5,336,798.32 5% 1年至 2年 （含 2年） 2,256,868.94 1.22% 225,686.89 10% 2,260,993.94 2.04% 226,099.39 10% 2年至 3年 （含 3年） 1,323,898.46 0.72% 264,779.69 20% 1,323,898.46 1.19% 264,779.69 20% 3年至 4年 （含 4年） 239,528.25 0.13% 119,764.14 50% 239,528.25 0.22% 119,764.13 50% 4年至 5年 （含 5年） 365,074.00 0.20% 292,059.20 80% 365,074.00 0.33% 292,059.20 80% 合计 184,450,258.43 100.00% 9,925,696.53 110,925,460.87 100.00% 6,239,500.73 种 类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1、单项金额重大 且单独计提减值 准备 2、单项金额非重 大且单独计提减 值准备 3、其他划分为类 似信用风险特征184,450,258.43 100.00% 9,925,696.53 5.38% 110,925,460.87 100.00% 6,239,500.73 5.62% 的组合： 其中：单项金额 重大 136,187,156.05 73.83% 8,951,357.80 6.57% 91,659,405.31 82.63% 4,646,985.73 5.07% 单项金额非重大 48,263,102.38 26.17% 974,338.73 2.02% 19,266,055.56 17.37% 1,592,515.00 8.27% 其中：单项金额非 重大但按信用风 险特征组合后该 ---------- 604,602.25 0.55% 411,823.33 68.11 组合的风险较大 合 计 184,450,258.43 100% 9,925,696.53 5.38% 110,925,460.87 100% 6,239,500.73 5.62% 23 2、应收账款坏账准备的变动如下： 期初余额本期计提额 本期减少额 期末余额 转回转销 2009年 5,073,231.45 1,166,269.28 ------6,239,500.73 2010年 6月 30日 6,239,500.73 3,686,195.80 ------9,925,696.53 3、2010年 6月 30日应收账款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、2010年 6月 30日应收关联方账款为 3,371,200 元，占应收账款期末余额的 0.02%，详见本 附注八/（二）。 5、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名与公司关系欠款金额账 龄 占应收账款 总额的比例 中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司非关联方 43,213,940.85 1年以内 23.43% 中石油煤层气有限责任公司 非关联方 42,840,000.00 1年以内 23.23% 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司 (准 东采油厂) 非关联方 32,739,314.30 1年以内 17.75% 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司 （彩南作业区） 非关联方 17,393,900.90 1年以内 9.43% 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司 （石西油田作业区） 非关联方 7,499,373.22 1年以内 4.07% 合 计 143,686,529.27 77.90% 6、应收账款2010年6月30日比2009年12月31日增加73,524,797.56元，增加比例为66.28%， 增加原因为：客户付款结算周期较长，公司上半年所做业务大部分要等到下半年办理收款结算。 （四）预付款项 1、账龄分析 账龄 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 金 额占总额的比例（%）金 额占总额的比例（%） 1年以内 34,701,474.72 73.35 15,272,790.34 60.24 1－2年 11,835,953.60 25.02 10,079,347.25 39.75 2－3年 773,040.00 1.63 2,300.63 0.01 合计 47,310,468.32 100 25,354,438.22 100 2、账龄超过 1年的大额预付款项 欠款人名称金 额未及时结算的原因 新疆共长远贸易有限公司 1,410,000.00按合同结算，设备未验收 库尔勒中兴石油机械有限责任公司 1,403,840.00按合同结算，设备未验收 北京大凤太好环保工程有限公司 8,000,000.00按合同结算，设备未验收 24 3、2010年 6月 30日余额较大的预付款项 (1)前五名欠款单位合计及比例 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 金 额比例金 额比例 兰州华通石油机械制造有限责任公司 10,673,400.00 22.56% 2,257,340.00 8.90% 北京大凤太好环保工程有限公司 8,000,000.00 16.91% 8,000,000.00 31.55% 中国人民财产保险股份有限公司克拉玛依 市准东石油支公司 1,958,166.23 4.14% 1,462,745.09 5.77% 新疆共长远贸易有限公司 1,410,000.00 2.98% 1,410,000.00 5.56% 库尔勒中兴石油机械有限责任公司 1,403,840.00 2.97% 0.00% (2)预付款项主要单位 单位名称与公司关系欠款金额 欠款时间欠款原因 兰州华通石油机械制造有限责任公司 非关联方 10,673,400.00 1年以内预付设备款 北京大凤太好环保工程有限公司 非关联方 8,000,000.00 1年以上预付设备款 中国人民财产保险股份有限公司克拉 玛依市准东石油支公司 非关联方 1,958,166.23 1年以内预付设备款 新疆共长远贸易有限公司 非关联方 1,410,000.00 1年以上预付设备款 库尔勒中兴石油机械有限责任公司 非关联方 1,403,840.00 1年以上预付设备款 4、2010年 6月 30日预付款项中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、2010年 6月 30日预付款项中无关联方欠款。 6、预付款项2010年6月30日比2009年12月31日增加21,956,030.10元，增加比例为86.60%， 增加原因为：预付设备款增加。 （五）应收利息 项目 2009年 12月 31日本期增加本期减少 2010年 6月 30日 账龄一年以内的定期存款利息 344,950.00 --344,950.00 企业借款利息 合计 344,950.00 344,950.00 （六）其他应收款 1、其他应收款构成 期末余额年初余额 账龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1年以内（含 1 年） 23,293,569.89 95.28% 1,164,678.51 5% 20,593,840.42 94.69% 1,029,747.02 5% 25 1年至2年（含 2年） 1,066,019.00 4.36% 106,601.90 10% 1,066,019.00 4.90% 106,601.90 10% 2年至3年（含 3年） 11,930.00 0.05% 2,386.00 15% 11,930.00 0.05% 2,386.00 15% 3年至4年（含 4年） 47,000.00 0.19% 23,500.00 20% 47,000.00 0.22% 23,500.00 20% 4年至5年（含 5年） 30,000.00 0.12% 24,000.00 80% 30,000.00 0.14% 24,000.00 80% 合计 24,448,518.89 100% 1,321,166.41 21,748,789.42 1.00 1,186,234.92 种 类 期末余额年初余额 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准 备计提 比例 1、单项金额重大且 ---------- -- ----- -- 单独计提减值准备 2、单项金额非重大且 ---------- -- ----- -- 单独计提减值准备 3、其他划分为类似信 用风险特征的组合： 24,448,518.89 100.00% 1,321,166.41 5.40% 21,748,789.42 100.00% 1,186,234.92 5.45% 其中：单项金额重 大 22,106,191.60 90.42% 1,147,809.58 5.19% 21,566,816.35 99.16% 1,130,840.82 5.24% 单项金额非重大 2,342,327.29 9.58% 173,356.83 7.40% 181,973.07 0.84% 55,394.10 30.44% 其中：单项金额非重 大但按信用风险特 征组合后该组合的 风险较大 合 计 24,448,518.89 100.00% 1,321,166.41 5.40% 21,748,789.42 1,186,234.92 5.45% 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 年份期初余额本期计提额 本期减少额 期末余额 转回转销 2009年 110,837.37 1,075,397.55 ------1,186,234.92 2010年 6月 30日 1,186,234.92 134,931.49 ------1,321,166.41 3、2010年 6月 30日其他应收款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、2010年 6月 30日其他应收款中关联方款项为 850,000.00元，占其他应收款期末余额的 4%， 详见本附注八/（二）。 5、2010年 6月 30日其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名与公司关系性质或内容欠款金额账 龄 占其他应收款 总额的比例 阿克苏鑫发矿业有限责任公司非关联方 保证金 20,000,000.00 1年以内 81.80% 新疆吉业石油开发科技有限公司关联方 保证金 850,000.00 1年以内 3.48% 26 邢春磊公司员工 备用金 467,135.69 1年以内 1.91% 邵红公司员工 备用金 428,795.26 1年以内 1.75% 王叶公司员工 备用金 360,260.65 1年以内 1.47% 合计 22,106,191.60 90.42% 6、其他应收款 2010年 6月 30日余额比年初余额增加 2,699,729.47 元，增加比例为 12.41%，增 加原因为：工程施工保证金及往来款未及时收回。 （七）存货及存货跌价准备 类别 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 余额存货跌价准备余额存货跌价准备 原材料 11,021,401.67 --10,757,159.76 库存商品 2,962,616.58 6,938.71 47,875.29 6938.71 周转材料 124,387.58 --1,614,863.93 合计 14,108,405.83 6,938.71 12,419,898.98 6,938.71 1、存货跌价准备 存货种类期初账面余额 本期计提额本期减少额期末账面余额 转回转销 原材料 ------- -- --- 库存商品 6938.71 6,938.71 周转材料 ------- -- --- 合 计 6,938.71 6,938.71 （八）长期股权投资 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 2,004,406.27 ---2,185,287.99 --- 1、联营企业主要信息（金额单位：万元） 被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本 公司持股 比例 公司在被投资单 位表决权比例 新疆准东顶佳工贸有 限责任公司（以下简 称“顶佳工贸”） 有限责任 公司 阜康市准东石 油基地原粮店田平印刷 110.00 36.36% 36.36% （金额单位：元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额本期营业收入总额本期净利润 关联关系 组织机构代码 顶佳工贸 12,223,006.37 6,201,680.04 3,138,294.77 -497,474.48联营企业 73181185-1 27 2．按权益法核算的长期股权投资 被投资单位初始投资成本年初余额 本期权益增减额 期末余额 合 计其中：分回现金红利 顶佳工贸 400,000.00 2,185,287.99 -180,881.72 ---2,004,406.27 （九）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别年初余额本期增加本期减少期末余额 房屋及建筑物 51,952,610.44 270,072.17 52,222,682.61 机器设备 282,465,829.51 20,487.18 282,486,316.69 运输设备 75,599,132.52 0.00 75,599,132.52 其他设备 37,933,918.86 51,232.93 37,985,151.79 合 计 447,951,491.33 341,792.28 0.00 448,293,283.61 2010年 6月 30日无抵押的固定资产。 2、累计折旧 类 别年初余额本期提取本期减少期末余额 房屋及建筑物 9,932,235.57 1,999,435.87 11,931,671.44 机器设备 70,965,152.08 16,374,344.17 87,339,496.25 运输设备 41,176,920.51 2,499,852.89 43,676,773.40 其他设备 17,703,415.93 4,679,249.80 22,382,665.73 合 计 139,777,724.09 25,552,882.73 0.00 165,330,606.82 3、固定资产账面价值 类 别年初余额本期增加本期减少期末余额 房屋及建筑物 42,020,374.87 270,072.17 1,999,435.87 40,291,011.17 机器设备 211,500,677.43 20,487.18 16,374,344.17 195,146,820.44 运输设备 34,422,212.01 0.00 2,499,852.89 31,922,359.12 其他设备 20,230,502.93 51,232.93 4,679,249.80 15,602,486.06 合 计 308,173,767.24 341,792.28 25,552,882.73 282,962,676.79 4、固定资产 2010年 6月 30日余额比年初余额增加 341,792.28元，增加比例为 0.08%。 5、2010年 6月 30日无暂时闲置的固定资产。 6、2010年 6月 30日固定资产无减值情形，故未计提减值准备。 28 （十）在建工程 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,780,972.64 ---1,780,972.64 1,684,076.60 ---1,684,076.60 1、在建工程项目变动情况 工程名称年初余额本期增加本期转入固定资产期末余额资金来源 轮南公寓 115,000.00 115,000.00其他来源 制氮设备大修 1,569,076.60 1,569,076.60其他来源 电气线路改造 94502.88 94,502.88 其他来源 水井改造 2393.16 2,393.16其他来源 智能水分析仪 3333.33 3,333.33 0.00 其他来源 合 计 1,684,076.60 100,229.37 3,333.33 1,780,972.64 2、在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。 （十一）无形资产 1、无形资产原价 项目年初原价本期增加本期减少期末原价 土地使用权 582,176.85 ------582,176.85 酸化用缓释剂等配方技术 450,000.00 ------450,000.00 低渗透中强水敏储层深部酸化解堵技术 350,000.00 ------350,000.00 ACIDGUIDE基质酸化知识系统 300,000.00 ------300,000.00 预算工程等软件 269,364.00 ------269,364.00 交联剂配方技术 240,000.00 ------240,000.00 聚丙烯酰胺配方技术 219,000.00 ------219,000.00 调剖剂配方技术 197,100.00 ------197,100.00 金蝶财务软件 264,246.15 ------264,246.15 石油地质软件 100,000.00 ------100,000.00 乳液型清防蜡剂配方技术 80,000.00 ------80,000.00 渗油藏试井解释方法研究软件 188,000.00 ------188,000.00 测井解释平台软件 230,000.00 ------230,000.00 试井解释软件 341,880.34 341,880.34 合 计 3,811,767.34 3,811,767.34 2、累计摊销 项目年初余额本期摊销本期减少期末余额 土地使用权 51,425.78 5,821.80 57,247.58 酸化用缓释剂等配方技术 450,000.00 - 450,000.00 29 低渗透中强水敏储层深部酸化解堵 技术 215,833.37 39,166.85 255,000.22 ACIDGUIDE基质酸化知识系统 185,000.00 30,000.00 215,000.00 预算工程等软件 248,530.79 20,833.21 269,364.00 交联剂配方技术 240,000.00 - 240,000.00 聚丙烯酰胺配方技术 219,000.00 - 219,000.00 调剖剂配方技术 128,115.00 19,710.00 147,825.00 金蝶财务软件 122,083.17 24,213.60 146,296.77 石油地质软件 41,666.59 9,999.96 51,666.55 乳液型清防蜡剂配方技术 80,000.00 - 80,000.00 渗油藏试井解释方法研究软件 68,933.29 18,799.98 87,733.27 测井解释平台软件 68,999.96 22,999.98 91,999.94 试井解释软件 28,490.00 34,188.00 62,678.00 合 计 2,148,077.95 225,733.38 2,373,811.33 3、无形资产账面价值 项 目年初余额本期增加本期减少期末余额 土地使用权 530,751.07 ---5,821.80 524,929.27 酸化用缓释剂等配方技术 ----- 低渗透中强水敏储层深部酸化解堵技术 134,166.63 ---39,166.85 94,999.78 ACIDGUIDE基质酸化知识系统 115,000.00 ---30,000.00 85,000.00 预算工程等软件 20,833.21 ---20,833.21 - 交联剂配方技术 ----- 聚丙烯酰胺配方技术 ----- 调剖剂配方技术 68,985.00 ---19,710.00 49,275.00 金蝶财务软件 142,162.98 ---24,213.60 117,949.38 石油地质软件 58,333.41 ---9,999.96 48,333.45 乳液型清防蜡剂配方技术 ----- 渗油藏试井解释方法研究软件 119,066.71 ---18,799.98 100,266.73 测井解释平台软件 161,000.04 ---22,999.98 138,000.06 试井解释软件 313,390.34 ---34,188.00 279,202.34 合 计 1,663,689.39 0.00 225,733.38 1,437,956.01 4、2010年 6月 30日没有无形资产用于抵押、担保等情况。 5、无形资产无减值迹象，故未计提减值准备。 （十二）长期待摊费用 项目 2010年 6月 30日余额 2009年 12月 31日余额 技术使用费 -- 30 （十三）递延所得税资产 项 目期末余额年初余额 应收款项帐面价值与计税基础差异 存货帐面价值与计税基础差异 964,901.15 964,901.15 固定资产帐面价值与计税基础差异 74,249.59 74,249.59 合 计 1,039,150.74 1,039,150.74 （十四）资产减值准备 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回转销 坏账准备 7,425,735.65 3,821,127.29 ------11,246,862.94 存货跌价准备 6,938.71 6,938.71 合计 7,432,674.36 3,821,127.29 11,253,801.65 （十五）短期借款 项目期末余额年初余额 信用借款 180,000,000.00 205,000,000.00 抵押借款 ------ 保证借款 ------ 合 计 180,000,000.00 205,000,000.00 1、公司不存在已到期未归还的短期借款。 2、短期借款 2010年 6月 30日余额比年初余额减少 45,000,000.00元，减少比例为 21.95%。 （十六）应付票据 种 类期末余额年初余额 银行承兑汇票 14,414,606.24 33,730,959.50 1、2010年 6月 30日应付票据中无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据金额。 2、2010年 6月 30日应付票据中无欠关联方票据金额。 3、应付票据 2010年 6月 30日比年初余额减少 -19,316,353.26元，减少比例为 57.27%，减少原 因为：应付票据到期承兑。 （十七）应付账款 账龄 期末余额年初余额 金额占总额比例% 金额占总额比例% 1年以内 72,467,859.17 96.78 79,666,655.06 96.19 1年以上 2,503,533.64 3.22 3,158,164.56 3.81 合计 74,971,392.81 100 82,824,819.62 100.00 31 1、2010年 6月 30日应付账款中无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、 2010年 6月 30日应付账款中欠关联方款项为 588，677.22元，占期末应付账款总金额的 0.01%，详见本附注八/（二）。 3、应付账款 2010年 6月 30日比年初余额减少 7,853,426.81元，减少比例为 9.48%。 （十八）预收款项 账 龄 期末余额年初余额 金额 占总额比例%金额 占总额比例% 1年以内 0.00 0.00 955,569.00 100 1、2010年 6月 30日预收款项中无预收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、2010年 6月 30日预收款项中无预收关联方款项。 3、预收款项 2010年 6月 30日比年初余额减少 955,569.00元，减少比例为 100%，减少原因为： 按工作量结转收入。 （十九）应付职工薪酬 明 细年初余额本期增加本期支付期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,714,730.54 23,557,560.04 22,358,410.23 4,913,880.35 职工福利费 520,747.62 520,292.62 455.00 社会保险费 61.89 4,445,560.20 3,970,034.56 475,587.53 住房公积金 1,418,783.00 1,418,783.00 0.00 工会经费和职工教育经费 926,955.89 936,378.84 1,359,904.84 503,429.89 合 计 4,641,748.32 30,879,029.70 29,627,425.25 5,893,352.77 （二十）应交税费 项目期末余额年初余额 增值税 3,411,378.75 -4,993,306.20 营业税 236,246.71 361,658.20 城建税 461,709.44 194,799.32 教育费附加 140,491.72 25,931.81 企业所得税 121,442.14 1,905,792.04 个人所得税 108,033.05 36,541.66 土地使用税 合 计 4,479,301.81 -2,468,583.17 1、各项税种的税率及计征方法见附注四。 2、应交税费 2010年 6月 30日比年初余额增加 6,947,884.98元，增加比例为 281.45%，增加原 因为：待缴增值税及附加税，个人所得税增加所致。 32 （二十一）其他应付款 账 龄 期末余额年初余额 金额占总额比例% 金额占总额比例% 1年以内 1,379,053.37 81.64 1,030,183.69 74.45 1年以上 310,209.22 18.36 353,606.00 25.55 合 计 1,689,262.59 100.00 1,383,789.69 100.00 1、2010年 6月 30日其他应付款中无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、2010年 6月 30日其他应付款中无欠关联方款项。 （二十二）股本 1、公司已注册发行及实收股本如下： 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 股 数金 额股 数金 额 A股（每股面值人民币 1元） 99,458,689 99,458,689.00 99,458,689 99,458,689.00 2、本期公司股本变动金额如下： 项 目 2009年 12月 31日本期变动增（ +）减（－） 2010年 6月 30日余额 金额比例%发行新股金额比例% 1、有限售条件股份 -----------其 他内资持股 74,458,689.00 74.86 ---74,458,689.00 74.86 其中： ------------- 境 内法人持股 5,383,362.00 5.41 ---5,383,362.00 5.41 境内自然人持股 69,075,327.00 69.45 ---69,075,327.00 69.45 2、无限售条件流通股份 ------------- 人 民币普通股 25,000,000.00 25.14 25,000,000.00 25.14 合 计 99,458,689.00 100.00 99,458,689.00 100.00 公司经新疆维吾尔自治区人民政府于 2003年 12月 22日以新政函[2003]210号《关于同意设立新 疆准东石油技术股份有限公司的批复》，同意在有限公司的基础上，整体变更设立股份有限公司，同意 以有限公司2003年10月31日已经审计的净资产为折股依据，根据有限公司原股东的持股比例按照1： 1的折算比例进行折股。公司截止 2003年 10月 31日经审计的净资产为 74,458,700.55元，折为 74,458,689股，未折股数 11.55元计入资本公积。以上股本已经上海立信长江会计师事务所有限公司 以信长会师报字（2003）第 21876号验资报告验证。 公司经中国证券监督管理委员会于 2008年 1月 8日以证监许可[2008]39号“关于核准新疆准东石 油技术股份有限公司首次公开发行股票的通知”，同意公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,500万 股，每股面值 1.00元，计新增注册资本人民币 2,500万元。该新增股本已经立信会计师事务所有限公 司以信会师报字（2008）第 10060号验资报告验证。 33 （二十三）资本公积 项 目年初余额本期增加本期减少期末余额 股本溢价 148,520,552.86 ------148,520,552.86 （二十四）盈余公积 项 目年初余额本期增加本期减少期末余额 法定盈余公积 19,506,639.97 ------19,506,639.97 （二十五）未分配利润 项 目金额提取或分配比例 上年年末余额 （未完）  |