[中报]岳阳兴长：2010年半年度报告
岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 岳阳兴长石化股份有限公司 YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.,LTD 二○一○年半年度报告 二○一○年八月十六日 0 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 董事初鹏先生、监事谯培武先生因公未能亲自出席会议，分别委托董事 冷泰民先生、监事会主席张权彬先生出席会议并代行表决权。 公司董事长侯勇先生、总经理彭东升先生、财务总监刘庆瑞先生、会计 机构负责人段顺罗先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 1 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 目录 第一节公司基本情况 3 第二节主要财务数据和指标 4 第三节股本变动和主要股东持股情况 5 第四节董事、监事、高级管理人员情况 9 第五节董事会报告 10 第六节重要事项 14 第七节财务报告 21 第八节备查文件 61 2 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 第一节公司基本情况 1、公司全称：岳阳兴长石化股份有限公司 中文简称：岳阳兴长 英文名称：YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.,LTD 英文简称：YUEYANG XINGCHANG 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：岳阳兴长 股票代码：000819 3、公司注册地址：湖南省岳阳市云溪区 公司办公地址：湖南省岳阳市云溪区 邮政编码：414012 互联网网址：http://www.yyxc0819.com E-mail: yyxczqbu@clpec.com.cn 4、公司法定代表人：侯勇 5、公司负责信息披露事务人员： 董事会秘书 证券事务授权代表 姓名 谭人杰 鲁正林 联系电话 (0730)8844890 8452599 (0730)8844021 传 真 (0730)8844930 E-mail yyxczqbu@clpec.com.cn 联系地址 湖南省岳阳市金鹗中路康特大厦 10楼 6、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司成立日期：1990年 2月 14日 公司营业执照号码：4300001000946 公司工商登记机关：湖南省工商行政管理局(湖南省长沙市) 公司聘请的会计师事务所：华寅会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市车站北路 126号华信宾馆 3 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 第二节公司主要财务数据和指标 1、主要财务数据和指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 本报告期比上年度期末增减 (％ ) 总资产 684,166,917.78 525,950,104.44 30.08 归属于上市公司股 东的股东权益 475,233,329.83 438,439,061.44 8.39 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.245 2.263 8.40 报告期(1-6月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (％ ) 营业总收入 788,373,011.76 452,930,753.28 74.06 营业利润 19,945,252.25 24,246,096.20 -17.74 利润总额 20,037,134.45 24,191,522.77 -17.17 归属于上市公司股 东的净利润 19,669,043.97 17,170,641.60 14.55 归属于上市公司股 东的扣除非经营性 损益后的净利润 19,584,097.04 17,220,515.27 13.73 基本每股收益 0.102 0.089 14.61 稀释每股收益 0.102 0.089 14.61 净资产收益率(％) 2.57 3.86 -33.42 经营活动产生的 现金流量净额 39,641,709.47 12,705,881.69 211.99 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.205 0.066 210.61 2、报告期非经常性损益项目和金额单位：人民币元 项 目 金额 非流动资产处置损益 33,588.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,293.60 减:所得税影响额 6,935.27 非经常性损益合计 84,946.93 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9号)》要求计 4 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 算的净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率(％ )每股收益 (元 /股 ) 2010年 1-6月2009年 1-6月2010年 1-6月2009年 1-6月 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 归属于普通股股 东的净利润 3.37 4.388 3.86 3.94 0.102 0.102 0.089 0.089 扣除非经常性损 益后归属于普通 股股东的净利润 3.36 4.369 3.87 3.95 0.102 0.101 0.089 0.089 第三节股本变动及主要股东持股情况 1、股份变动情况 ⑴股本变动情况表 单位：股 项 目本次变动前 本次变动增减(+， -)本次变动后 数量比例％解除限售 数量比例％ 一、有限售条件股份 52,885,325 27.30 -52,869,459 15,866 0.011、国家持股 2、国有法人持股 26,078,756 13.46 -26,078,756 0 0 3、其他内资持股 26,789,456 13.83 -26,789,456 0 0 其中： 境内法人持股 26,789,456 13.83 -26,789,456 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 -- 5、高管持股 17,113 0.01 -1,247 15,866 0.01 二、无限售条件股份 140,827,118 72.70 52,869,459 193,696,577 99.991、人民币普通股 140,827,118 72.70 52,869,459 193,696,577 99.992、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 193,712,443 100 193,712,443 100 说明： 5 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 1、有限售条件股份减少 52,869,459股，系根据公司股权分置改革安排，2010年 3月 28 日公司部分有限售条件股份解除限售，股份性质由有限售条件股份变为无限售条件股份以及部 分高管股份解除锁定所致； 2、有限售条件股份中，高管股份 15,866股按规定予以锁定部分。 ⑵有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上市 交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股份 数量余额 说明 2008-03-28 40,791,244 72,239,456 121,472,987 法定承诺 2009-03-28 19,371,244 52,868,212 140,844,231 法定承诺 2010-03-28 52,868,212 0 193,712,443 法定承诺 ⑶有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 湖南长炼兴长集团有限责任公司 26,789,456 2010-03-28 26,789,456 法定承诺 2 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 26,078,756 2010-03-28 26,078,756 法定承诺 2、主要股东持股情况 前十名股东、前十名流通股东持股情况表 报告期末股东总数 29582户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有限售条件股 质押冻结 中国石化集团资产经营管 理有限公司国有法人 23.46％ 45,450,000 0 / 湖南长炼兴长集团有限责 任公司 非国有法人21.86％ 42,350,000 0 中国银行－华夏大盘精选 证券投资基金 自然人1.03％ 1,999,954 0 / 周政自然人0.39％ 764,257 0 / 陈纯静自然人 0.39％ 763,536 0 / 李雪琴自然人0.34％ 656,320 0 / 中国银行－华夏策略精选 灵活配置混合型证券投资 基金 自然人0.31％ 605,442 0 / 张宇自然人 0.28％ 550,000 0 / 王朝晖自然人 0.28％ 540,000 0 / 李朝晖自然人 0.24％ 458,300 0 / 6 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 前十名无限售条件股东情况 股东名称 持有无限售条件股 的数量 股份种类 中国石化集团资产经营管理有限公司 45,450,000 人民币普通股 湖南长炼兴长集团有限责任公司 42,350,000 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,999,954 人民币普通股 周政 764,257 人民币普通股 陈纯静 763,536 人民币普通股 李雪琴 656,320 人民币普通股 中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证券 投资基金 605,442 人民币普通股 张宇 550,000 人民币普通股 王朝晖 540,000 人民币普通股 李朝晖 458,300 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 注 注： ①关联关系或一致行动人情况 前十名及前 10名无限售条件股东中，第三、七大股东同为华夏基金管理有限公 司管理的证券投资基金。除此之外，未获知前 10名股东之间、前 10名无限售条件股 东之间、以及前 10名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②股份质押、冻结情况 未获知前 10名股东将所持公司股份质押、冻结的情形。 ③关于公司第一大股东有关情况的说明 公司名称：中国石化集团资产经营管理有限公司 注册资本：人民币三百亿元整 法人代表：李春光先生 企业类别：有限责任公司(国有独资，股东为中国石化集团) 成立日期：2005年 12月 7日 住所：北京市朝阳区朝阳门北大街 22号 12层 经营范围：许可经营项目：电力、热力、燃气的生产和销售 (限分支机构经营)； 供水服务(限分支机构经营)；货物运输(限分支机构经营)；危险化学品经营(限分支 7 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 机构经营，经营范围、有效期以许可证为准)。一般经营项目：实业投资及投资管 理；石油炼制；化肥的生产；化工、化纤、精细化工产品的生产、销售(不含危险 化学品)；建筑安装、机电设备仪表制造及检修服务；房地产业务；进出口业务； 工程承包；招标代理；技术开发、技术服务；仓储服务；土地和自有房屋的出租； 物业管理、劳务服务，其控制人为中国石化集团。 公司与第一大股东之间的产权及控制关系图： 国务院国资委 100％ 中国石油化工集团公司 100％ 中国石化集团资产经营管理有限公司 23.46％ 岳阳兴长石化股份有限公司 ④关于公司第二大股东情况的说明 公司名称：湖南长炼兴长集团有限责任公司 注册资本：人民币 116,280,000元整 法人代表：易建波先生 企业类别：有限责任公司 成立日期：1992年 8月 18日 住所：岳阳市云溪区长岭 经营范围：环烷酸、石油酸、多利纳米燃油清净剂、Ｔ1602喷气燃料抗磨添 加剂的生产及产品自销；政策允许的有色金属、延迟石油焦、工业重油、燃料油、 沥青的购销业务；化工产品及原料(危险化学品按《危险化学品经营许可证》许可 范围经营，有效期至 2010年 07月 31日)的销售；自有房屋的租赁服务；从事劳务 输出的管理及服务。 公司与第二大股东之间的产权及控制关系图： 8 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 湖南长炼兴长集团有限责任公司工会 刘燕华等 46位自然人 76.23％ 23.77％ 湖南长炼兴长集团有限责任公司 21.86％ 岳阳兴长石化股份有限公司 第四节董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股票变动情况 姓 名职 务 年初 持股数 本期增 持股数 本期减 持股数 期末 持股数 变动原因 侯 勇董事长 0 0 0 0未变动 初 鹏 董 事 0 0 0 0未变动 冷泰民 董 事 0 0 0 0未变动 文志成 董 事 0 0 0 0未变动 易建波 董 事 0 0 0 0未变动 彭东升董事总经理 8083 0 0 8083未变动 彭时代 独立董事 0 0 0 0未变动 黄文锋 独立董事 0 0 0 0未变动 万里明 独立董事 0 0 0 0未变动 张权彬监事会主席 4989 0 0 4989未变动 谯培武 监 事 0 0 0 0未变动 张苏克 监 事 0 0 0 0未变动 刘建军 监 事 0 0 0 0未变动 吕勤海 监 事 0 0 0 0未变动 刘庆瑞财务总监 8083 0 0 8083未变动 黄中伟 副总经理 0 0 0 0未变动 李正峰 副总经理 0 0 0 0未变动 9 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 杨海林 副总经理 0 0 0 0未变动 谭人杰 董事会秘书 0 0 0 0未变动 合计 21155 21155 说明： 1、黄中伟先生已于 2010年 3月 10日离任； 2、现任董事、监事、高级管理人员合计持股 21,155股，其中：有限售条件股份 15,866 股，无限售条件股份5,289股。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 报告期，公司副总经理黄中伟先生因工作变动，于 2010年 3月 10日辞去副总 经理职务；经 2010年 3月 16日公司第十二届董事会第六次会议批准，聘任杨海林 先生为公司副总经理。 除此之外，公司无其他新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。 第五节董事会报告 报告期，公司严格按照董事会“安全、效益、稳定、规范”的工作要求，明确 目标，制定措施，以安全为主轴，大力推行规范与创新管理，全面实施“双增双节”， 取得了阶段性成果。上半年，完成销售收入 7.88亿元，净利润 1966.9万元，实现 了时间过半、任务过半，其他各项工作也取得新的进展。 报告期，重庆康卫按照 2009年 10月 26日其第十次股东会批准的《重庆康卫 生物科技有限公司公开引进战略投资者说明书(修订稿)》(以下称“《说明书》”)的 要求，于 2010年 1月 28日确定河北华安生物药业有限公司(以下称“河北华安”) 为战略投资者，并于 2010年 4月14日与河北华安签署了《增资扩股协议书》、2010 年 7月 23日办理了工商变更登记手续，注册资本已由原来的 4043.2万元增加到 11389.41万元。 1、公司经营成果及财务状况分析 10 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 ⑴经营成果分析 单位：万元 项 目2010年 1-6月2009年 1-6月增 减 数 增减比率(％ ) 营业收入 78,837.30 45,293.08 33,544.22 74.06 营业利润 1,994.53 2,424.61 -430.08 -17.74 净利润 1,966.90 1,717.06 249.84 14.55 现金及等价物 增加净额 16,273.71 2,437.72 13,835.99 567.58 2010年6月3 0日2009年6月3 0日 总资产 68,416.70 50,440.52 17,976.18 35.64 股东权益 58,369.60 44,481.09 13,888.51 31.22 ①营业收入较上年同期增加 33544.22万元、同比增加74.06％，主要原因是 报告期主营业务产品销量增加，而上年同期公司进行了停工检修所致； ②营业利润较上年同期减少 430.08万元、同比下降17.74％，主要原因是子 公司重庆康卫生物科技有限公司按照《说明书》实施奖励增资 1030万元，增加费 用 1030万元所致； ③净利润较上年同期增加 249.84万元、同比增加14.55％，主要原因是产品 产量及销售量较上年同期增加所致； ④现金及等价物增加净额同比增加567.58％，增加 13835.99万元。主要是本 公司之子公司重庆康卫生物科技有限公司增资扩股，吸收投资增加资金 16030.20 万元所致； ⑤股东权益较年初增加，主要是子公司重庆康卫按照《说明书》实施了增资扩 股，股东权益增加以及本公司报告期实现利润所致。 ⑵报告期公司财务状况单位：万元 项 目 2010年 1-6月 2009年 12月 31日 增减 (％)金 额 占资产总额(％) 金 额 占资产总额(％) 货币资金 44,114.03 64.48 27,840.31 52.93 58.45 应收账款 832.17 1.22 269.62 0.51 208.65 预付账款 650.30 0.95 1,425.39 2.71 -54.38 存货 4,764.97 6.96 3,816.82 7.26 24.84 无形资产 1,845.09 2.70 1,914.92 3.64 -3.65 应付帐款 1,838.16 2.69 1,682.29 3.20 9.27 11 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 ①货币资金期末余额比期初余额增加 16273.72元，增加58.45 ％，主要是本 公司之子公司重庆康卫生物科技有限公司增资扩股，吸收投资增加资金 16030.20 万元所致； ②应收帐款期末余额较期初余额增加 562.55万元，增加208.65％，主要是应 收货款增加所致； ③预付账款较期初减少 775.09万元，减少54.38％,主要是预付关联方中国石 油化工股份有限公司长岭分公司原料采购款减少所致； ④存货较期初增加 948.15万元，增加24.84％，主要是主营业务产品产量增 加，导致库存增加所致。 2、公司主要经营情况 ⑴经营范围：公司属石油化工产品生产企业，主营业务为：开发、生产、销售 石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销售政策允许的其他石油化工原料与 产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业《中华人民共和国进出口企 业经营资格证书》核定范围内的进出口业务；成品油零售(限由分支机构凭本企业 批准证书经营)。 ⑵主营业务分行业、产品、地区情况 项 目 营业收入 营业成本 毛利率(％) 营业收入比 上年同期增 减(％) 营业成本比 上年同期增 减(％) 毛利率比上 年同期增减 百分点 按行业 化工 704,264,459.88 659,146,883.68 6.41 81.28 91.69 -5.08 油品 54,049,740.74 46,336,150.33 14.27 16.65 11.31 4.11 按产品 聚丙烯 38,602,972.80 34,993,363.33 9.35 17.93 27.27 -6.65 液化气 226,457,803.89 226,457,804.66 0.00 93.28 93.28 0 丙烯 250,773,575.16 233,218,746.34 7.00 107.92 101.4 3.01 MTBE 144,530,048.10 120,255,946.13 16.80 29.88 50.37 -11.33 其中：关联交易 328,598,384.01 295,058,834.11 10.21 66.12 65.5 0.34 按地区 项 目 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％) 12 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 湖南地区 678,596,445.33 90.27 其他地区 108,007,102.61 12.59 合 计 786,603,547.94 74.06 ⑶主要控股子公司经营情况 ①重庆康卫生物科技有限公司(以下称“重庆康卫”)：主营新药研究及技术服 务(国家有专项管理规定的按规定办理)；注册资本 4043.20万元，本公司持有其 2330万元股份(占总股本的57.63％)。报告期末，该公司总资产 17,738.42万元， 净资产 15,926.59万元；报告期，该公司实现净利润-1,134.22万元，累计净利润 -6576.81万元。 该公司研究开发的用于预防人幽门螺杆菌导致的胃病的国家预防类Ⅰ类新药“口 服重组幽门螺杆菌疫苗”(胃病疫苗) 于2009年4月13获得国家食品药品监督管理局 颁发的新药证书。 报告期，重庆康卫引进战略投资者的工作基本完成。江苏延申生物科技股份有限 公司因自身原因退出战略投资者的投标工作后，重庆康卫于 2010年 1月 5日重新启 动报名登记，其审评小组按照《说明书》有关规定，经过资格审查、尽职调查、资格 复审及现场竞价等程序，最终确定河北华安生物药业有限公司 (以下称“河北华安”) 为战略投资者，河北华安的增资价格为 3.86元/单位注册资本。2010年4月14日，根 据重庆康卫股东会的授权，重庆康卫代表原股东与河北华安签署了《增资扩股协议 书》。经湖南湘诚联达有限责任会计师事务所 2010年6月1日出具的湘诚验字 2010(Y—A075)验资报告验证，参加增资扩股的全体股东 (包括河北华安)已经足额缴 纳增资款项，重庆康卫已于 2010年7月23日办理完毕工商变更登记手续，其注册资 本由原来的4043.2万元增加到11389.41万元。 按照《说明书》的规定，重庆康卫还将实施本次增资方案的附加条件，即启动下 次增资内部决策程序，利用引进战略投资者溢价所形成的资本公积金以 1元/单位注册 资本的价格向全体股东同比例转增合计400万元的注册资本，重庆康卫现有除第三军 医大学以外的全体股东，将所获转增注册资本无偿转让予第三军医大学，使注册资本 增加到11,789.41万元。重庆康卫实施本次增资方案的附加条件后，其股本结构如下： 序号股东名称注册资本 (万元)占注册资本比例 (％) １河北华安生物药业有限公司 3886.01 32.96２岳阳兴长石化股份有限公司 3730.00 31.64３中国人民解放军第三军医大学 1130.00 9.58４重庆市阳春生物科技有限责任公司 31.10 0.26 13 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 ５个人股东 3012.30 25.56 合 计 11789.41 100 引进战略投资者前，公司持有重庆康卫57.63％的股份，重庆康卫为公司控股子 公司；引进战略投资者后，公司持有重庆康卫 31.64%的股份，为其第二大股东，重庆 康卫不再是公司控股子公司，公司将与河北华安共同控制重庆康卫。 以上内容详见公司刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资 讯网(www.cninfo.com.cn)、深交所网站(www.szse.cn)的相关公告。 引进战略投资者工作完成后，本公司持有重庆康卫 31.64%的股份，根据有关规 定，该公司将不再纳入本公司合并报表范围。 ②湖南长进石油化工有限公司：主营生产、加工、销售非织造布。注册资本 2000万元人民币，本公司全资子公司。报告期末，该公司总资产 3,414.20万元， 净资产1,293.58 万元；报告期，该公司实现销售收入 2,840.24万元、净利润 8.83 万元。 ⑷公司利润构成与上年同期相比发生重大变化的原因 报告期，公司主要产品产销量虽较上年同期增幅较大，但由于原材料价格上涨 导致化工产品毛利率有所下降，使主营业务利润增幅低于主业务收入增幅；因控股 公司重庆康卫增资扩股方案中实施了奖励，费用增加了 1030万元，致使重庆康卫 较上年同期增加亏损约 850万元。由于上述两个因素的影响，致使公司营业利润较 上年同期下降17.74％、归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长14.55％。 ⑸经营中存在的问题与困难 ①原材料供应紧张。四月份以后，各主体装置处于低负荷运行，主要原因是上 游装置进行升级改造，开工不足所致。 ②异丁烯市场有待进一步开拓。通过不断的市场挖掘，报告期异丁烯已实现小 批量销售，后续市场需进一步巩固和开拓。 3、报告期投资情况 ⑴报告期内没有募集资金，亦无以前年度募集资金使用延续到报告期的情形。 ⑵报告期没有非募集资金投资情况。 14 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 第六节重要事项 1、报告期公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《深圳证券交 易所股票上市规则》等有关文件精神，结合公司实际情况，认真搞好公司规范运作， 建立起了较为完善的管理制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《信息披露 管理制度》等，公司积极做好与投资者关系管理，充分维护广大投资者权益。 报告期，公司继续完善法人治理结构，不断提升公司治理水平，公司第十二届 董事会第七次会议审议通过了《公司外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人 管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司治理实际情况能够达 到中国证监会有关文件的要求。 根据湘证监公司字[2010]23号《关于对上市公司控股子公司公司治理和内控情 况进行检查的通知》的要求，公司成立了以董事长为组长的工作小组，积极对控股 子公司的公司治理及内控情况进行自查，并向监管部门提交了自查报告。对于自查 发现的问题，公司制定了切实可行的整改措施，明确了整改期限。目前，公司正根 据要求接受监管部门对控股子公司的检查，同时积极进行整改，力求通过此次活动， 提升控股子公司的治理及内控水平，进一步提高公司质量。 报告期内，许多投资者致电公司，咨询控股子公司重庆康卫引进战略投资者工 作的进展情况，公司均一一回复，并对进展情况及时发布公告。通过与投资者的积 极交流沟通，重庆康卫引进战略投资者工作的进展及成果得到了绝大多数投资者的 理解、支持。 2、公司利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况 公司 2009年利润分配方案已经第 36次(2009年度)股东大会审议通过，以 2009 年末总股本193,712,443股为基数，每10股派发现金红利2.00元(含税)，共派发现 金红利38,742,488.60元，该方案已于 2010年6月29日实施完毕。 15 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。 3、报告期公司重大诉讼、仲裁等事项。 重庆康卫股东重庆市阳春生物科技有限责任公司、李波(二者合计持有重庆康 卫 160万元股份，占增资前重庆康卫总股本 4043.2万元的 3.96%)于 2010年 6月 21 日向重庆市沙坪坝区人民法院(以下称“沙区法院”)提交起诉状，请求撤销重庆康 卫关于增资扩股及股份变动的股东会决议，并于 2010年 7月 1日向沙区法院提出 财产保全申请，要求暂停被告重庆康卫增资扩股的工商变更登记手续。沙区法院于 2010年 7月 8日作出(2010)沙法民初字第 3964号《民事裁定书》，裁定：被告重庆 康卫暂停履行增资扩股，不得办理工商变更登记手续。 2010年 7月 16日，重庆康卫向沙区法院提交了《复议申请》，并根据《民事 诉讼法》第九十五条之规定，向法院提交了《解除财产保全申请》及《担保函》， 请求法院解除不得办理工商变更登记的保全措施，并自愿提供 2000万元银行存款 作为担保。 2010年 7月 20日，沙区法院作出(2010)沙法民初字第 3964-1号《民事裁定书》， 裁定：冻结被告重庆康卫银行存款 2000万；解除对被告重庆康卫暂停履行增资扩 股并不得办理工商变更登记手续的财产保全措施。沙区法院于 2010年 7月 23日冻 结了重庆康卫 2000万银行存款，解除了暂停履行增资扩股并不得办理工商变更登 记手续的财产保全。 目前该案尚未审理。 除此以外，公司及控股子公司没有尚未披露的小额诉讼、仲裁事项，也没有应 披露而未披露的其他诉讼、仲裁事项。 4、报告期公司重大资产收购、出售及资产重组等事项 报告期公司无重大资产收购、出售及资产重组等事项。 5、重大关联交易事项 ⑴购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 交易 关联交易 定价方 本期发生额 上期发生额 16 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 类型 内 容 式及决 占同类 占同类 策程序 金额 交易的 金额 交易的 比例(％) 比例(％) 长岭股份 分公司 原材料 采购 合成气及液 态烃 协议价 571,792,843.78 83.30 277,456,550.23 81.55 岳阳石油 公司 原材料 采购 成品油 市场价 33,947,452.99 5.24 34,225,265.81 10.06 长岭股份 分公司 其他 采购 蒸汽、压缩风 软化水、电 、协议价 市场价 17,832,990.85 81.53 15,356,771.04 87.76 长岭资产 分公司 其他 采购 新鲜水 协议价 182,913.90 0.84 146,191.50 0.01 兴长集团 销售 产品 液化气 市场价 15,034,257.52 1.91 10,184,105.84 2.25 长岭股份 分公司 销售 产品 MTBE、氢气 协议价 市场价 68,462,862.40 8.70 63,588,342.86 14.05 长盛公司 销售 产品 丙烯 协议价 246,292,415.38 31.31 120,609,090.50 26.65 长岭资产 分公司 提供 劳务 装卸劳务 协议价 1,235,736.90 1,015,658.68 采购定价原则： ①本期向中国石油化工股份有限公司长岭分公司(以下称“长岭股份分公司”) 采购合成气的定价原则为协议价，即每吨定价为 1,500.00元； ②本期向长岭股份分公司采购液态烃的计价方式为协议价，按组分计价,作价 公式:(液化气市场价/1.13*液化气收率+丙烯市场价/1.17*丙烯收率)-240(元/ 吨)(不含税) ,其中:丙烯市场价为回购价即液化气市场价+2000(元/吨)(含税)。 ③本期向长岭股份分公司采购 1.0兆帕蒸汽、压缩风、循环水、软化水等以协 议价确定，采购电以市场价确定。 ④本期向长岭资产分公司采购新鲜水定价原则以市场价确定。 ⑤本期向中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石油分公司（简称“岳阳石油公 司”）采购成品油以市场价确定。 销售及提供劳务定价原则： ①本期销售给湖南长炼兴长集团有限责任公司液化气价格确定原则为市场价； ②本期销售给中国石油化工股份有限公司长岭分公司甲基叔丁基醚价格每月 执行本公司甲基叔丁基醚产品的平均销售单价；氢气价格为协议价,按(减压重油价 17 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 格-消费税 812元/吨*1.17)*4.5/10000(元/立方米)(含税)计算； ③本期销售给湖南长盛石化有限公司丙烯结算价格为协议价,按当月液化气销 售均价加 2000元(含税价)； ④本期与中国石化集团资产经营管理公司长岭分公司签订的提供装卸劳务合同 约定每吨按公路出厂量乘以15 元确定。 本公司与长岭股份分公司、长盛公司属产业链的上下游关系，且长岭股份分公 司为公司主体装置生产原料和动力的唯一供应方，上述关联交易的发生是公司日常 生产经营必须的，并将持续进行；与长岭股份分公司、长盛公司、兴长集团的关联 交易，有利于确保公司原料、动力的供应和产品销售；与长岭资产分公司的关联交 易有利于公司产品出厂；公司与上述单位关联交易存在一定的相互依赖，但不形成 被其控制状态。 上述关联交易均为日常关联交易，交易价格符合国家有关规定，对公司本期和 未来财务状况和经营成果没有重大影响。 ⑵应收应付款项 项目关联方名称 期末余额 占全部应收(付)款项 余额的比率％ 2010-06-30 2009-12-31 2010-06-30 2009-12-31 应收账款 兴长集团 828,771.00 -- 预付账款 长岭股份分公司 -5,883,763.29 6,243,798.97 43.80 应付账款 长岭资产分公司 543,257.61 236,660.84 1.41 其它应收款 岳阳金鹗石化发展有限公司 --275,287.88 / 说明：上述与股东及其关联方的资金往来属于经营性往来，是结算时间差异形成的。 (6)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 公司独立董事彭时代、黄文锋、万里明三位先生根据《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保约干问题的通知》[证监发(2003)56号]、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》以及证监会、银监会《关于规范上市公 18 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 司对外担保行为的通知》等法律法规的有关规定，对公司与主要股东及其他关联方 资金占用、对外担保情况进行了核查，发表独立意见如下： 公司主要股东及其他关联方资金占用系经营性占用，是由于结算时间差异形成 的，不存在主要股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形；公司没有对外担保 事项。 6、重大合同及其履行情况 ⑴重大托管、承包、租赁事项 报告期公司无重大托管、承包、租赁事项。 ⑵重大担保、抵押合同 报告期公司无重大担保、抵押事项。 ⑶现金资产管理 报告期公司无重大现金资产管理合同。 7、报告期接待调研、沟通、采访等情况 接待时间接待地点接待方式接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 报告期 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司基本经营情况及重庆康卫引进战 略投资者进展情况等，未提供资料。 8、报告期公司或持有公司股份5％以上(含5％)的股东在报告期内发生或以前 期间发生，但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺 事项。 ⑴公司部分董事、监事、高管在《岳阳兴长石化股份有限公司对外投资暨关联交 易公告》(详见 2009年 9月 16日证券时报、中国证券报、上海证券报、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn、深交所网站 www.szse.cn)就重庆康卫引进战略投资者作出如下 承诺： ①邓和平、彭东升、张苏克、刘庆瑞、黄中伟、李正峰、吕勤海、谭人杰将属于 19 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 其本人直接认购的重庆康卫此次增资，待重庆康卫公开引进战略投资者工作完成及中 国证监会湖南证监局对岳阳兴长的稽查结束后，并在重庆康卫的股权结构下次发生改 变时，再公开、公平、公正，依法依规转让，其中彭东升、张苏克、刘庆瑞、黄中伟、 邓和平、吕勤海、谭人杰指定转让给岳阳兴长，李正峰承诺自行转让。 ②邓和平、彭东升、张苏克、刘庆瑞、黄中伟、李正峰、吕勤海同意重庆康卫奖 励其本人的按 1元/单位注册资本等额折换成相应重庆康卫股权的职务现金奖励全部 归属岳阳兴长，待重庆康卫公开引进战略投资者完成后，再办理相关手续。 因重庆康卫引进战略投资者工作尚未完全结束、稽查结论尚未收到，上述承诺尚 未到履行时点。 ⑵股改承诺及解除限售承诺 ①第一大股东除法定承诺外，在《岳阳兴长石化股份有限公司限售股份解除限售 提示性公告》(详见2009年3月26日证券时报、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn、深 交所网站www.szse.cn)中承诺：在限售股份除限售后六个月以内暂无通过证券交易系 统出售 5％以上解除限售流通股计划，并承诺：如果计划未来通过证券交易系统出售 所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达 5％以上时，将于 第一次减持前两个交易日内通过公司披露出售提示性公告。 第一大股东未出售解除限售股份。 ②第二大股东承诺履行法定承诺并得以履行。 公司及相关方承诺事项履行表 承诺事项承诺人承诺内容履行情况 股改承诺 中国石化集团长岭炼 油化工有限责任公司 法定承诺 履行 湖南长炼兴长集团 有限责任公司 法定承诺 履行 股份限售 承诺 中国石化集团长岭炼 油化工有限责任公司 解除限售 6个月内无出售 5％以上计划；如计划未来通 过交易系统出售解除限售股份，并于第一笔减持起六个 月内减持数量达 5％以上时，将于第一次减持前两个交 易日内通过公司披露出售提示性公告。 履行 其他承诺 邓和平、彭东升 张苏克、刘庆瑞 黄中伟、李正峰 吕勤海、谭人杰 属于本人直接认购的重庆康卫此次增资，待引进工作完 成及湖南证监局对岳阳兴长的稽查结束后，并在重庆康 卫的股权结构下次发生改变时，再公开、公平、公正， 依法依规转让，其中彭东升、张苏克、刘庆瑞、黄中伟、 邓和平、吕勤海、谭人杰指定转让给岳阳兴长，李正峰 承诺自行转让。 未到 履行 时点 邓和平、彭东升 张苏克、刘庆瑞 同意重庆康卫奖励其本人的按 1元/单位注册资本等额 折换成相应重庆康卫股权的职务现金奖励全部归属岳阳 未到 履行 20 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 黄中伟、李正峰 吕勤海 兴长，待重庆康卫公开引进战略投资者完成后，再办理 相关手续。 时点 9、报告期内，本公司无持股 30％ 以上股东提出或实施股份增持计划的情况。 10、报告期内，本公司无有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承 诺的收益作出补偿的情况。 11、2009年，中国证券监督管理委员会湖南监管局对公司信息披露涉嫌存在违 反证券法律法规的行为进行立案稽查。 截至本报告披露之日，公司尚未收到稽查结论。 除此之外，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证 券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责 的情况。 12、本次财务报告未经审计。 13、报告期公司信息披露公告索引 序 号 信息披露时间 信息有关内容 1 2010年 1月 4日 关于重庆康卫重新接受意向战略投资者报名登记的公告 2 2010年 1月 30日关于重庆康卫引进战略投资者进展的公告 3 2010年 2月 11日澄清公告 4 2010年 3月 11日关于公司副总经理辞职的公告 5 2010年 3月 17日第十二届董事会第六次会议决议公告 6 2010年 3月 30日限售股份解除限售提示性公告 7 2010年 4月 15日关于重庆康卫与战略投资者签署增资协议的公告 8 20104年月 20日 2009年年度报告摘要 9 2010年 4月 20日2009年度关联交易执行情况及 2010年日常关联交易公告 10 2010年 4月 20日第十二届董事会第七次会议决议公告 11 2010年 4月 20日第十二届监事会第四次会议决议公告 21 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 122010年 4月 20日 董事会关于长期股权投资减值准备及少数股东权益等事项会计差错更 正及追溯调整的说明 13 2010年 4月 20日2010年第一季度报告全文 14 2010年 4月 20日关于召开第三十六次(2009年度 )股东大会的通知 15 2010年 5月 14日第三十六次(2009年度)股东大会决议公告 16 2010年 6月 18日澄清公告 17 2010年 6月 22日分红派息实施公告 18 2010年 7月 19日关于控股子公司诉讼事项的公告 19 2010年 7月 27日关于重庆康卫战略投资者工商变更登记进展的公告 第七节财务报告 (未经审计) 公司半年度财务报告按照财政部发布的《企业会计准则》及《会计准则应用指 南》要求编制。 1、会计报表 22 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 合 并 资 产 负 债 表 (2010年 6月 30日) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司单位：元 资 产 附注期末余额年初余额负债和股东权益附注期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五.1 441,140,254.63 278,403,137.48短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 五.2 336,000.00 650,000.00应付票据 6,000,000.00 应收账款 五.4 8,321,771.29 2,696,264.11应付账款 五.17 18,381,609.84 16,822,864.50 预付账款 五.6 6,503,014.97 14,253,919.02预收账款 五.18 17,316,267.52 22,013,323.02 应收利息 五.3 169,733.40 623,456.25应付职工薪酬 五.19 2,403,159.41 12,911,558.04 应收股利 应交税费 五.20 12,778,795.34 19,565,589.91 其他应收款 五.5 5,173,461.43 6,596,204.46应付利息 存货 五.7 47,649,707.85 38,168,196.39应付股利 9,090,000.00 一年内到期的 其他应付款 五.21 32,398,624.15 12,673,408.17 其他流动资产 一年内到期的 流动资产合计 509,293,943.57 341,391,177.71其他流动负债 五.22 185,551.39 250,000.00 非流动资产： 流动负债合计 98,554,007.65 84,236,743.64 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 五.9 11,177,395.14 11,034,561.71长期应付款 投资性房地产 专项应付款 五.23 1,916,866.47 1,916,866.47 固定资产 五.10 138,816,183.09 147,914,509.28预计负债 在建工程 五.11 293,087.03 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 1,916,866.47 1,916,866.47 生产性生物资产 负债合计 100,470,874.12 86,153,610.11 油气资产 股东权益： 无形资产 五.12 18,450,939.57 19,149,217.71股 本 五.24 193,712,443.00 193,712,443.00 开发支出 资本公积 五.25 85,209,690.33 48,811,373.08 商 誉 五.13 225,000.00 225,000.00减：库存股 长期待摊费用 五.14 3,410,622.00 3,522,200.00盈余公积 五.26 116,764,576.80 116,764,576.80 递延所得税资产 五.15 2,499,747.38 2,713,438.03未分配利润 五.27 79,546,619.70 79,150,668.56 其他非流动资产 归属于母公司 475,233,329.83 438,439,061.44 非流动资产合计 174,872,974.21 184,558,926.73少数股东权益 108,462,713.83 1,357,432.89 股东权益合计 583,696,043.66 439,796,494.33 资产总计 684,166,917.78 525,950,104.44负债和股东权益 684,166,917.78 525,950,104.44 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计机构负责人：段顺罗 23 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 (2010年 6月 30日) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司单位：元 资 产 附注期末余额 年初余额 负债和股东权益附注期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 251,921,527.35 263,325,362.01短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 150,000.00 应付票据 6,000,000.00 应收账款 十一.1 8,133,706.77 7,918,296.43 应付账款 15,527,747.93 14,410,667.38 预付账款 5,567,506.56 12,931,234.19 预收账款 16,805,714.70 18,801,163.51 应收利息 169,733.40 604,950.00 应付职工薪酬 923,288.48 11,311,098.40 应收股利 应交税费 11,314,928.24 19,731,608.96 其他应收款 十一.2 33,846,374.91 35,231,972.15 应付利息 存货 44,824,461.05 30,311,717.82 应付股利 9,090,000.00 一年内到期的 其他应付款 31,131,820.62 10,325,710.27 其他流动资产 一年内到期的 流动资产合计 344,463,310.04 350,473,532.60其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 90,793,499.97 74,580,248.52 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 十一.3 78,525,795.14 64,382,961.71 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 113,580,002.49 120,881,265.05预计负债 在建工程 293,087.03 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 90,793,499.97 74,580,248.52 油气资产 股东权益： 无形资产 16,287,721.57 16,466,697.71 股 本 193,712,443.00 193,712,443.00 开发支出 资本公积 48,922,980.40 48,922,980.40 商 誉 225,000.00 225,000.00 减：库存股 长期待摊费用 600,000.00 680,000.00 盈余公积 116,764,576.80 116,764,576.80 递延所得税资产 5,118,747.38 5,332,438.03 未分配利润 108,900,163.48 124,461,646.38 其他非流动资产 归属于母公司 468,300,163.68 483,861,646.58 非流动资产合计 214,630,353.61 207,968,362.50少数股东权益 股东权益合计 468,300,163.68 483,861,646.58 资产总计 559,093,663.65 558,441,895.10负债和股东权益 559,093,663.65 558,441,895.10 法定代表人：侯勇总经理：彭东升财务总监：刘庆瑞会计机构负责人：段顺罗 24 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 利润及利润分配表 2010年 6月 30日 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司单位：元 项 目 合 并 母公司 附注 2010年 1-6月2009年 1-6月附2009年 1-6月2008年 1-6月 一、营业收入 五.28 788,373,011.76 452,930,753.28 744,224,962.18 436,649,824.79 减：营业成本 五.28 733,612,095.95 402,912,360.01 692,596,730.82 388,194,223.85 营业税金及附加 五.29 3,457,771.29 2,447,355.96 3,303,848.83 2,428,183.75 销售费用 5,443,156.64 5,286,425.84 4,026,239.12 4,300,356.31 管理费用 26,464,011.65 17,744,243.48 13,609,321.22 13,530,731.65 财务费用 -387,113.92 -39,496.67 -238,811.45 -28,490.63 资产减值损失 五.31 -19,328.67 288,579.46 -46,757.17 286,145.79 加：公允价值变动收益 投资收益 五.30 142,833.43 -45,189.00 142,833.43 -45,189.00 其中：对联营企业和合营企业的 142,833.43 142,833.43 0.00 二、营业利润 19,945,252.25 24,246,096.20 31,117,224.24 27,893,485.07 加：营业外收入 五.32 172,651.74 0.00 108,203.13 0.00 减：营业外支出 五.33 80,769.54 54,573.43 80,110.04 37,348.00 其中：非流动资产处置损失 74,614.53 74,614.53 0.00 三、利润总额 20,037,134.45 24,191,522.77 31,145,317.33 27,856,137.07 减：所得税费用 五.34 7,997,096.52 7,011,937.57 7,964,311.63 6,986,435.45 四、净利润 12,040,037.93 17,179,585.20 23,181,005.70 20,869,701.62 (一)归属于母公司股东权 19,669,043.97 17,170,641.60 23,181,005.70 20,869,701.62 (二)少数股东损益 -7,629,006.04 8,943.60 五、每股收益： (一)基本每股收益 五． 35 0.102 0.089 0.120 0.108 (二)稀释每股收益 五． 35 0.102 0.089 0.120 0.108 法定代表人：侯勇总经理：彭东升财务总监：刘庆瑞会计机构负责人：段顺罗 25 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 现金流量表 2010年6月30日 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司单位：元 项 目 合并 母公司 2010年 1-6月2009年 1-6月2010年 1-6月2009年 1-6月 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 536,984,831.01 313,926,806.68 493,740,502.09 290,940,797.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,468,982.33 1,085,076.24 362,026.37 115,461.78 经营活动现金流入小计 538,453,813.34 315,011,882.92 494,102,528.46 291,056,259.53 购买商品、接受劳务支付的现金 404,749,076.84 200,943,005.98 366,737,716.24 182,615,010.53 支付给职工以及为职工支付的现金 30,173,470.91 23,897,586.93 28,560,835.64 22,385,397.70 支付的各项税费 48,884,482.41 65,007,515.55 47,763,917.72 64,355,363.12 支付其他与经营活动有关的现金 15,005,073.71 12,457,892.77 11,349,049.20 9,821,114.28 经营活动现金流出小计 498,812,103.87 302,306,001.23 454,411,518.80 279,176,885.63 经营活动产生的现金流量净额 39,641,709.47 12,705,881.69 39,691,009.66 11,879,373.90 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 200,000.00 200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,252,604.21 12,252,604.21 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,000.00 12,652,604.21 200,000.00 12,252,604.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,781,935.37 981,262.00 6,670,187.37 971,262.00 投资支付的现金 14,000,000.00 出售子公司所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 340,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 6,781,935.37 981,262.00 20,670,187.37 1,311,262.00 三、 筹资活动产生的现金流量： -6,581,935.37 11,671,342.21 -20,470,187.37 10,941,342.21 吸收投资收到的现金 160,302,000.00 借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 160,302,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,624,656.95 30,624,656.95 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 30,624,656.95 30,624,656.95 筹资活动产生的现金流量净额 129,677,343.05 -30,624,656.95 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 162,737,117.15 24,377,223.90 -11,403,834.66 22,820,716.11 加：期初现金及现金等价物余额 278,403,137.48 243,182,543.22 263,325,362.01 229,294,701.23 六、 期末现金及现金等价物余额 441,140,254.63 267,559,767.12 251,921,527.35 252,115,417.34 法定代表人：侯勇总经理：彭东升财务总监：刘庆瑞会计机构负责人：段顺罗 26 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合计实收资本 资本公积减 :盈余公积 一未分配利润 权益 权益合计 实收资本 资本公积 减:库盈余公积 一未分配利润 一、上年年末余额 193,712,443.00 48,811,373.08 116,764,576.80 79,150,668.56 1,357,432.89 439,796,494.33 193,712,443.00 48,921,574.33 110,825,119.01 74,172,225.83 427,631,362.17 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,338,262.02 1,338,262.02 二、本年年初余额 193,712,443.00 48,811,373.08 116,764,576.80 79,150,668.56 1,357,432.89 439,796,494.33 193,712,443.00 48,921,574.33 110,825,119.01 72,833,963.81 1,338,262.02 427,631,362.17 三、本年增减变动金额 36,398,317.25 395,951.14 107,105,280.94 143,899,549.33 -110,201.25 5,939,457.79 6,316,704.75 19,170.87 12,165,132.16(一)净利润 19,669,043.97 -7,629,006.04 12,040,037.93 50,888,449.90 19,170.87 50,907,620.77(二)直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 19,669,043.97 -7,629,006.04 12,040,037.93 50,888,449.90 19,170.87 50,907,620.77(三)所有者投入和减少资本 36,398,317.25 114,734,286.98 151,132,604.23 -110,201.25 110,201.24 -0.011.所有者投入资本 36,398,317.25 36,398,317.252．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 114,734,286.98 114,734,286.98 -110,201.25 110,201.24 -0.01(四)利润分配 -19,273,092.83 -19,273,092.83 5,939,457.79 -44,681,946.39 -38,742,488.601．提取盈余公积 5,939,457.79 -5,939,457.792．对所有者的分配 -38,742,488.60 -38,742,488.60 -38,742,488.60 -38,742,488.603．其他 19,469,395.77 19,469,395.77(五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 193,712,443.00 85,209,690.33 116,764,576.80 79,546,619.70 108,462,713.83 583,696,043.66 193,712,443.00 48,811,373.08 116,764,576.80 79,150,668.56 1,357,432.89 439,796,494.33 法定代表人：侯勇总经理：彭东升财务总监：刘庆瑞会计主管：段顺罗 27 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司单位：元 项目 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积减:库存盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减:库存盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 193,712,443.00 48,922,980.40 116,764,576.80 124,461,646.38 483,861,646.58 193,712,443.00 48,922,980.40 110,825,119.01 117,606,014.88 471,066,557.29 加：会计政策变更 前期差错更正 -7,857,000.00 -7,857,000.00 二、本年年初余额 193,712,443.00 48,922,980.40 116,764,576.80 124,461,646.38 483,861,646.58 193,712,443.00 48,922,980.40 110,825,119.01 109,749,014.88 463,209,557.29 三、本年增减变动金额 -15,561,482.90 -15,561,482.90 5,939,457.79 14,712,631.50 20,652,089.29(一)净利润 23,181,005.70 23,181,005.70 59,394,577.89 59,394,577.89(二)直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 4．其他 上述(一)和 (二)小计 23,181,005.70 23,181,005.70 59,394,577.89 59,394,577.89(三)所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 (四)利润分配 -38,742,488.60 -38,742,488.60 5,939,457.79 -44,681,946.39 -38,742,488.601．提取盈余公积 5,939,457.79 -5,939,457.792．对所有者的分配 -38,742,488.60 -38,742,488.60 -38,742,488.60 -38,742,488.603．其他 (五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 193,712,443.00 48,922,980.40 116,764,576.80 108,900,163.48 468,300,163.68 193,712,443.00 48,922,980.40 116,764,576.80 124,461,646.38 483,861,646.58 法定代表人：侯勇总经理：彭东升财务总监：刘庆瑞会计主管：段顺罗 28 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度财务报表附注 (除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一、公司基本情况 (一)公司简介 公司名称：岳阳兴长石化股份有限公司 注册地址：湖南省岳阳市云溪区 注册资本：人民币 193,712,443 元 营业执照注册号：4300001000946 组织机构代码：18620187-0 法定代表人：侯勇 (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：石油化工行业。 公司经营范围：开发、生产、销售石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销售政策 允许的其他石油化工原料与产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业根据《中华 人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务；成品油零售(限由分支机构 凭本企业批准证书经营)。 主要产品：聚丙烯树脂粉料、工业甲醇、甲基叔丁基醚、石油液化气、工业用氢气、丙烯、 非织造布、编制袋等。 (三)公司历史沿革 岳阳兴长石化股份有限公司(以下简称本公司)是 1989 年 1 月 31 日经岳阳市体改办批 准由长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司， 1989年 3 月经中国人民 银行湖南省分行湘银字(1989)第 55 号文批准公开发行首期股票 850 万元。1990 年 9 月经 岳阳市体改委岳体改字(1990)第 18 号文批复，向原股东按 1:1 平价配售新股 1,500 万元， 实际配售到位金额 800 万元。1992年 12 月，经湖南省体改委湘体改字(1992)178 号文批准， 向社会法人按 1:1平价增资扩股 2,000 万元。1993 年 12 月经岳阳市国有资产管理局岳市国 资(1993)第 37 号文批准，以公积金 1,550 万元转增股本。1997 年经中国证券监督管理委员 会证监发字[1997]357号文批准，本公司社会公众股 1,447.31万股于 1997年 6 月25 日在 深圳证券交易所上市流通。 1997年 8月 26日经公司第 9次股东大会决议， 并经湖南省证监会[1997]117号文批准， 1997年中期实施每 10 股送 10 股红股，公司股本总额增至 10,400万元。 1999 年 4 月 28日经公司股东大会决议，公司于 1999年 5月每 10股派送 5股红 29 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 股，至此公司股本总额为 15,600万元，其中：法人股 11,258.07 万元，社会公众股 4,341.93 万元。 1999 年经公司第 12 次股东大会决议，湖南省证监会湘证监字(1999)14 号文同意，中国 证券监督管理委员会证监公司字(1999)57号文核准，公司实施配股，配股后公司股本为 165,133,860 元，其中：法人股 113,030,700 元，社会公众股 52,103,160 元。 2007 年 3 月 12日经公司第二十八次(临时)股东大会暨股权分置改革相关股东会议审 议通过，并经国务院国有资产监督管理委员会[2007]173 号文件批准，本公司以现有流通股总 数 52,103,160 股为基数，用资本公积金向实施股权分置登记日登记在册的全体流通股股东定 向转增 28,578,583 股，即流通股股东每 10股获转增 5.485 股，换算为送股相当于流通股股 东每持有10 股获送 3.2 股，该方案于 2007 年 3 月 27 日实施完毕。股权分置改革完成后 公司股份为193,712,443 股。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表已经 2010年 8月 16日公司董事会会议批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1.财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订) [中国证券监督管理委员会公告 〔2010〕1 号]的披露规定，并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 2.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2010年半年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企 业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3.会计期间 会计年度为公历 1 月1日至 12 月 31 日。 4.记账本位币 以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额， 调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 30 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并中形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现 金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期 期初至合并日的现金流量。 (2)非同一控制下的企业合并 公司根据下列不同情况确定合并成本： A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； C.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本； D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6.合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司有权决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资 单位时，考虑公司和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行 的认股权证等潜在表决权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上，或虽不超过 50％但具 有实际控制权的全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表所采用的会计方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的个别财务报表以及其他资料为基础，按照权益法调 整对子公司的长期投资后， 由母公司进行编制。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权 益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行抵消。子公司所有 者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 31 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编 制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 7.现金及现金等价物的确定标准 本公司对所持有的期限短(一般指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8.外币业务 本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算 为计账本位币金额。在资产负债表日各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的资产 负债表日即期汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况处理： (1)属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则—借款费用》 的规定进行处理； (2)除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 9.金融工具 (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 包括金融资产、金融负债和权益工具。 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的交易性金融资产和金融负债、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四 类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以 公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负 债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、 债券、 基金以及不作为有效套期工具的衍生 工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允 价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认 金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益；处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 B. 可供出售金融资产 32 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资 产、应收款项、持有至到期投资的金融资产。 计量方法：取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确 认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动形成的利得或损失(减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额除外)计入所有者权益(资本公积-其他资本公积)。处置时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 C. 应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。 计量方法：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率 法，按摊余成本计量。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 D. 持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定、且本公司有明确意图和 能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时以公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之 和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法(如实际利率与票面利率 差别较小的，按票面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投 资账面价值之间的差额计入投资收益。 (2)金融资产转移的确认依据与计量方法 ① 金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或即没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融 资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融 资产的账面价值与因转移而收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额 确认计入当期损益。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分满足终止确认条件的，应将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额确认计入当期损益。 33 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 (3)金融负债终止确认条件 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (5)金融资产(不含应收账款)减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收账款)的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A：发行方或债务人发生严重财务困难； B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计 未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 34 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 但是转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出计入当期损益。 10.应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单独进行减值测试。当存在客观证据 表明将无法按应收款项的原有条款收 回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 是除单项金额重大的应收款项外，账龄较长且预计难 以收回的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 单独进行测试，并计提坏帐准备。 (3)对于其它的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据以前年度与之相 同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况，采用账龄分析法，按应收款 项的账龄和规定的计提比例确认减值损失，计提减值准备。具体比例如下： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(％) 其他应收款计提比例(％ ) 1年以内(含 1年) 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 计提坏账准备时，以期末应收款项扣除合并报表内部往 来后余额计提。对合并范围内应收关联单位款项，本公 司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、现金流 量情况以及其他信息，根据具体情况计提坏账准备。 其他计提法说明 对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详 细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息，根据 具体情况计提坏账准备。 11.存货 (1)存货的分类 本公司存货按库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等类别进行分类。 (2)发出存货的计价方法 本公司发出存货按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 35 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按类别存货成本可变现净值低于账面价值的差 额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法。 12.长期股权投资 (1)初始投资成本确定 A.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并，通过一次交换交易实现的企业合并，按照购买方在购买日为取 得另外一方的控制权并由此放弃的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值作 为长期股权投资的初始投资成本。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，按照每一次交换交易中发生的放弃资产、发生或 承担的负债以及发行权益性证券的公允价值之和作为长期股权投资的初始投资成本。 B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，在交换具有商业实质并且换入或换出资产的 36 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 公允价值能够可靠计量时，以公允价值和应支付的相关税费作为长期股权投资的初始投资成 本；交换未满足前款条件的，则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本以其公允价值入账，公 允价值与账面价值的差额计入当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 A.下列情况采用成本法核算 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 被投资单位在严格的限制条件下经营，其向投资方转移资金的能力受到限制。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益。取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润作为初始投资成本的收回。 B.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本，差额直接确认为商誉；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该 项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投 资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收 回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者 37 岳阳兴长石化股份有限公司 2010年半年度报告 孰高确定。 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按 照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回， 可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 13.投资性房地产 (1)投资性房地产确认和初始计量 A.投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 B.投资性房地产按照成本进行初始计量 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧 或摊销政策计提折旧或摊销。 (2)投资性房地产与其他资产的转换 公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为 其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： （未完）  |