[中报]银座股份：2010年半年度报告
银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 银座集团股份有限公司 600858 2010年半年度报告 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示 .........................................................................1 二、公司基本情况 .....................................................................1 三、股本变动及股东情况 ...............................................................3 四、董事、监事和高级管理人员情况 .....................................................5 五、董事会报告 .......................................................................6 六、重要事项 .........................................................................7 七、财务会计报告（未经审计） ........................................................20 八、备查文件目录 ....................................................................89 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 张文生 主管会计工作负责人姓名 张志军 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张志军 公司负责人张文生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张志 军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 银座集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 银座股份 公司的法定英文名称 silver plaza group co.,ltd 公司法定代表人 张文生 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘璐 张美清 联系地址 山东省济南市泺源大街 22号中 银大厦 20层 山东省济南市泺源大街 22号中 银大厦 20层 电话 0531-86988888、 83175518 0531-86988888、 83175518 传真 0531-86966666 0531-86966666 电子信箱 600858@sina.com 600858@sina.com (三) 基本情况简介 注册地址 山东省济南市泺源大街中段 注册地址的邮政编码 250063 办公地址 山东省济南市泺源大街 22号中银大厦 20层 1 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 办公地址的邮政编码 250063 公司国际互联网网址 http://www.yinzuostock.com 电子信箱 600858@sina.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 银座股份 600858 (六) 公司其他基本情况 企业法人营业执照注册号：370000018070273 税务登记号码：370102267170164 组 织机构代码：26717016-4 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%)调整后 调整前 总资产 7,035,831,516.54 5,861,732,333.00 5,494,333,392.18 20.03 所有者权益（或股东权 益） 2,122,213,291.75 1,405,115,160.56 1,218,794,040.80 51.03 归属于上市公司股东的 每股净资产（元／股） 7.3452 5.9771 5.1845 22.89 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 报告期（1－6月） 调整后 调整前 营业利润 116,626,998.84 156,647,872.58 110,553,703.79 -25.55 利润总额 123,486,659.99 159,691,578.26 113,414,843.53 -22.67 归属于上市公司股东的 净利润 87,322,946.48 120,756,943.55 85,703,859.01 -27.69 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 57,338,285.98 78,739,527.54 78,739,527.54 -27.18 基本每股收益(元) 0.3130 0.4659 0.3646 -32.82 扣除非经常性损益后的 基本每股收益(元) 0.2116 0.3349 0.3349 -36.82 稀释每股收益(元) 0.3130 0.4659 0.3646 -32.82 加权平均净资产收益率 (%) 4.6396 8.5913 7.1264 减少 3.9516个百分点 经营活动产生的现金流 量净额 -380,330,775.90 -96,070,230.33 -5,711,779.10 不适用 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） -1.3164 -0.4087 -0.0243 不适用 2、非经常性损益项目和金额 2 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 569,961.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,935,101.44 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 24,832,915.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,354,597.92 所得税影响额 -1,654,202.54 少数股东权益影响额（税后） -53,713.25 合计 29,984,660.50 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1,399,200 0.60 53,842,260 53,842,260 55,241,460 19.121、国家持股 2、国有法人持股 0 0 43,842,260 43,842,260 43,842,260 15.173、其他内资持股 1,399,200 0.60 10,000,000 10,000,000 11,399,200 3.95 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 233,684,423 99.40 0 0 233,684,423 80.881、人民币普通股 233,684,423 99.40 0 0 233,684,423 80.882、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 235,083,623 100 53,842,260 53,842,260 288,925,883 100 股份变动的批准情况 经公司 2008年度股东大会通过、中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1381号文 核准，公司非公开发行股票方案于 2010年3月4日实施完成，共发行股份 53,842,260 股。山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心持股限售期自本次发行结束之日起 36个月，中国东方资产管理公司、江苏瑞华投资发展有限公司、上海证券有限责任公司、 王士亮 4名股东持股限售期自本次发行结束之日起 12个月，同时大股东山东省商业集团 有限公司承诺其所持公司全部股份自本次发行结束之日即2010年3月4日起36个月内不 上市流通或转让。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 3 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 单位：股 报告期末股东总数 6,195户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 山东省商业集团有限公司 国家 19.49 56,297,235 0 0无 山东银座商城股份有限公司 国有 法人 7.51 21,689,828 21,689,828 21,689,828无 中国东方资产管理公司 国有 法人 5.10 14,742,451 14,742,451 14,742,451无 中国工商银行－博时第三产 业成长股票证券投资基金 未知 2.08 6,003,481 0无 中国银行－易方达策略成长 二号混合型证券投资基金 未知 2.08 6,000,000 4,389,704 0无 交通银行－富国天益价值证 券投资基金 未知 1.97 5,684,507 5,180,451 0无 中国工商银行－中海能源策 略混合型证券投资基金 未知 1.81 5,226,306 3,150,502 0无 中国银行－易方达策略成长 证券投资基金 未知 1.80 5,200,000 3,575,374 0无 上海证券有限责任公司 国有 法人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000无 王士亮 境内自 然人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000质押 3,000,000 江苏瑞华投资发展有限公司 境内非 国有法 人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000质押 2,640,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 山东省商业集团有限公司 56,297,235人民币普通股 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 6,003,481人民币普通股 中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金 6,000,000人民币普通股 交通银行－富国天益价值证券投资基金 5,684,507人民币普通股 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 5,226,306人民币普通股 中国银行－易方达策略成长证券投资基金 5,200,000人民币普通股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 4,592,830人民币普通股 全国社保基金一零九组合 4,588,526人民币普通股 中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券投资基 金(LOF) 4,334,140人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,613,321人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 山东银座商城股份有限公司为公司第一大股东山东省商业集 团有限公司所实际控制公司，与其为一致行动人,该两名股东 与上述其他股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理 办法》中规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否 存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定 的一致行动人。 4 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情 况 限售条件 可上市交易时 间 新增可上市 交易股份数 量 1 山东银座商城股份有 限公司 21,689,828 2013-3-4 21,689,828 自公司 2009年度非公开发行结束之 日起，三十六个月内不得交易或转让 2 中国东方资产管理公 司 14,742,451 2011-3-4 14,742,451 自公司 2009年度非公开发行结束之 日起，十二个月内不得交易或转让 3 上海证券有限责任公 司 5,000,000 2011-3-4 5,000,000 4 王士亮 5,000,000 2011-3-4 5,000,000 5 江苏瑞华投资发展有 限公司 5,000,000 2011-3-4 5,000,0006 山东世界贸易中心 2,409,981 2013-3-4 2,409,981 自公司 2009年度非公开发行结束之 日起，三十六个月内不得交易或转让 7 国泰君安证券股份有 限公司 1,320,000 G+12个月，该等股份如上市流通，应 向公司第一大股东山东省商业集团 有限公司偿还代垫的等额股份，并征 得其同意后，由本公司向上海证券交 易所提出该等股份的上市流通申请。 股权分置改革方案实施后至相关各 方偿还代垫股份前，代垫股份所产生 的权益由山东省商业集团有限公司 享有。 8 天海贸易 79,200 上述股东关 联关系或一 致行动人的 说明 山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心均为公司第一大股东山东省商业集团有限公司所实际 控制，该三名股东与上述其他有限售条件股东不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》中 规定的一致行动人。公司未知上述其他有限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 注:公司在实施股改方案时，第一大股东山东省商业集团有限公司(以下称“商业集团”)对未明确 表示同意或不能支付对价的非流通股股东的股份进行了垫付。如其他非流通股股东归还商业集团垫付 股份,商业集团持股限售期为 G+36个月。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 5 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司努力开拓进取，不断调整创新，强化经营特色，继续大力发展商品零 售主业，经营规模持续扩大，主营业务保持了稳定增长。本报告期，公司先后新设了 4 家新门店，同时通过非公开发行收购资产的方式购买了控股股东控制的淄博地区 6家现有 门店，公司所属门店总数达 42家，托管 1家。同时，公司继续推进选址布点，先后与合 作方签署多个项目协议。 本报告期,公司完成了2009年度非公开发行及资产收购工作,共发行股份53842260股, 完成了淄博银座商城有限责任公司100%股权收购，募集现金部分约为 65000万元。本报 告期，公司 2010年第二次股东大会审议通过了申请发行公司债券的有关议案，拟发行不 超过 8.5亿元的 5年期公司债券,该议案尚须经中国证监会核准后方可实施。 2010年上半年，公司共实现营业收入 431563.37万元，比上年同期增长39.23%；实 现营业利润 11662.70万元，比上年同期降低25.55%；实现归属于母公司所有者的净利润 8732.29万元，比上年同期降低27.69%。利润同比降低的主要原因：近两年新开门店数量 较多，尚处于培育期，同时竞争激烈，促销活动多，毛利率降低，人工成本、广告宣传等 费用及在建自用物业的土地摊销增大，贷款增加导致财务费用增加。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 商业 4,149,571,969.76 3,545,538,703.57 14.56 39.64 40.01 减少 0.23个 百分点 分产品 商业 4,149,571,969.76 3,545,538,703.57 14.56 39.64 40.01 减少 0.23个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入营业收入比上年增减(%) 济南市 838,925,929.44 22.36 淄博市 690,683,662.34 23.07 6 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 潍坊市 157,498,378.19 26.37 菏泽市 190,794,377.93 25.67 泰安市 540,233,623.79 22.14 东营市 504,781,506.77 17.07 临沂市 252,355,137.82 26.54 滨州市 380,033,859.61 66.66 莱芜市 171,428,096.65 36.23 德州市 53,639,992.76 147.99 石家庄市 369,197,404.46 临沂银座商城有限公司临沭分公司于 2010年 1月 30日开业；银座集团股份有限公司济南银座济 泺路购物广场于 2010年 1月 30日开业；东营银座商城有限公司广饶店于 2010年 4月 29日开业；滨 州银座商城有限责任公司邹平分公司于 2010年5月7日开业。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总额 本报告期已使用募 集资金总额 已累计使用募集资 金总额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2010 非公开 发行 1,192,727,695.24 1,172,727,698.72 1,172,727,698.72 19,999,996.52 该部分资金计 划预留用于 Shopping Mall项目开 店前期费用。 合计 / 1,192,727,695.24 1,172,727,698.72 1,172,727,698.72 19,999,996.52 / （1）收购淄博银座 100%股权 截至2010年6月30日，银座商城和世贸中心以其持有的淄博银座100%股权作价 542,727,698.72元认购 24,099,809股新股事宜已办理完毕，淄博银座股权变更登记手续 已于2010年2月5日完成。 （2）投资济南振兴街 Shopping Mall项目 2010年4月6日，以本次募集现金净额649,999,996.52元，以及利息收入305,430.28 元，合计 650,305,426.80元，投入子公司山东银座购物中心有限公司为其增资。2010年 4月 12日，将存放于山东银座购物中心有限公司募集资金专用户上的 630,000,000.00元 转至山东银座置业有限公司为其增资。经公司第九届董事会第五次会议审议批准后，公司 于2010年5月12日将山东银座置业有限公司募集资金专用户存放的 630,000.000.00元 募集资金置换出公司已预先投入募集资金项目的资金。 7 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 承诺项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟投入金 额 募集资金实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进 度 预计收益 产生收益情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 收购淄博 银座 100% 股权 否 542,727,698.72 542,727,698.72是 已完 成。 29,929,100.00 39,961,221.77 是 投资济南 振兴街 Shopping Mall项目 否 630,000,000.00 630,000,000.00是 41.48% 合计 / 1,172,727,698.72 1,172,727,698.72 / / / / / / 注1、淄博银座 2010年度承诺效益为 5,985.82万元，2010年 1-6月承诺效益为 2,992.91万元，公司 2010年 3月初完成收购淄博银座100%股权，按照同一控制下企业合 并，并入公司 2010年 1-6月效益为 3,996.12元。 注2、济南振兴街 Shopping Mall项目正在建设过程中 ，该项目预计投资 201,483万元， 目前尚未体现效益。 上述拟投入金额及实际投入金额为 2010年 1-6月份使用情况。 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收 益情况 购买潍坊财富广场 465,206,869.49尚未支付价款。 购买青岛李沧土地 874,108,600.00价款已支付完毕，土地证正在办理中。 购买周村银座物业 145,000,000.00 已支付 80,223,623.46元，地下一层、 一层、三层房产证已办理完毕。 投资成立青岛银座投资开 发有限公司 100,000,000.00工商登记手续已办理完毕。 合计 1,584,315,469.49 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会以及上海证券 交易所有关公司治理文件的规定，不断加强公司内部控制，提高公司规范运作水平，诚信 透明披露，公司治理实际状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 8 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 报告期内，经公司第九届董事会第四次会议审议通过，新建立了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等 一系列规章制度，加强了相应地管理控制，规定了年报披露中出现重大差错、导致不良影 响情形的追究、处罚，进一步规范了公司信息使用人、知情人的管理，强化了保密义务及 措施，以更好的保护公司及股东的权益。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 鉴于公司 2009年度非公开发行于 2010年3月4日实施完毕，公司总股本从 2009年 12月31日的235,083,623股增加到288,925,883股，经2010年4月16日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，公司 2009年度利润分配方案以 2009年度非公开发行实施完毕后 的总股本 288,925,883股为基数，向截止 2010年6月9日（A股股权登记日）下午上海 证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10股派发现金红利 0.70元(含税),共计分配 20,224,811.81元，剩余未分配利润 69,645,177.85元结转以后年度。除息日为 2010年6月10日，现金红利发放日为 2010 年6月18日。 相关事宜已披露于 2010年6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券 交易所网站。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司支付股东股利的形式应优先采取现金形式，而且应保证利润分配政策的连续性 及稳定性。报告期，公司 2009年度利润分配方案[每 10股派发现金红利 0.70元(含税)] 已实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 2001年1月8日，公司向济南中银实业有限公司购买了其开发建设并有权销售的位 于济南市泺源大街 22号的中银大厦第 20层房产,并足额支付了购房款，房产亦交付公司。 该房产交付至今，公司一直实际占有并使用。但经公司多次催告，济南中银实业有限 公司一直未给公司办理所购房产的产权手续。包括该房产在内的中银大厦全部房产产权现 已办理至中国银行济南分行名下。 9 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 鉴于此，经公司多次催告且协商未果，公司于 2009年5月6日向泰安市岱岳区人民 法院提起诉讼。 2009年6月2日，经泰安市岱岳区人民法院调解，双方达成和解协议。法院下达的 《民事调解书》确认了公司对中银大厦第 20层房产享有所有权，并确定，济南中银实业 有限公司应自和解协议签订之日起两个月内为公司办理完毕产权手续。 2010年3月22日，公司收到泰安市岱岳区人民法院下达的《民事裁定书》，因争议 标的物属于不动产，其管辖应适用于专属管辖的规定，撤销泰安市岱岳区人民法院 2009 年6月2日下达的《民事调解书》。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 是否资所涉该资产 交易对方 或最终控 制方 被收购 资产 购买 日 资产收购价格 自收购日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润 自本年初至本 期末为上市公 司贡献的净利 润（适用于同一 控制下的企业 合并） 为关 联交 易（如 是，说 明定 价原 产 收 购 定 价 原 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 及的 债权 债务 是否 已全 部转 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 关 联 关 系 则）则移例(%) 山东世界 贸易中 心、山东 银座商城 股份有限 公司 淄博银 座商城 有限责 任公司 100%股 权 2010 年3 月4 日 542,727,698.24 15,128,306.63 39,961,221.77是 市 场 价 格 是 是 45.76 母公 司的 控股 子公 司 山东银座 商城股份 有限公司 潍坊财 富广场 465,206,869.49是 市 场 价 格 否否 母公 司的 控股 子公 司 青岛市国市 土资源和 房屋管理 青岛李 沧土地 874,108,600.00否 场 价 否 局格 山东鸿盛 置业发展 有限公司 周村银 座物业 145,000,000.00否 市 场 价 格 否否 10 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 （1）经公司第八届董事会第十五次会议、2008年度股东大会审议通过，并经中国证 券监督管理委员会证监许可[2009]1381号批文核准，2010年3月4日，公司实施完成了 2009年度非公开发行股票方案，其中部分向关联方山东银座商城股份有限公司和山东世 界贸易中心发行以收购其持有的淄博银座商城有限责任公司100%股权，股权过户手续完 成。有关事项详见 2009年6月23日、8月12日及 2010年3月5日、3月27日、4月30 日、5月 12日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 （2）经公司第九届董事会 2010年第二次临时会议、2010年二次临时股东大会审议 批准，公司分公司银座集团股份有限公司潍坊银座商城向公司关联方山东银座商城股份有 限公司购买其拥有的位于潍坊市奎文区胜利东街以南、北海路以西的潍坊市财富广场购物 中心项目在建工程，项目占地 34,674平方米，总建筑面积 139,788.11平方米，转让价款 为 465,206,869.49元。有关事项详见 2010年6月12日、6月29日的《上海证券报》、 《中国证券报》及上海证券交易所网站。 （3）第九届董事会 2010年第一次临时会议、2009年度股东大会审议批准，公司竞 得青岛市国土资源和房屋管理局以拍卖方式公开出让的青岛市李沧区向阳路以北、枣园路 以东、夏庄路以西、源头路以南一宗国有建设用地使用权，土地面积 26937平方米，规划 建筑面积 148154平方米，总价 87410.86万元。截止本报告披露日，出让合同已签订，土 地证正在办理中,并成立全资子公司青岛银座投资开发有限公司负责建设该项目新店经营 场所物业。有关事项详见 2010年3月16日、4月17日的《上海证券报》、《中国证券 报》及上海证券交易所网站。 （4）经公司第九届董事会第四次会议审议通过,公司全资子公司淄博银座商城有限 责任公司的分公司淄博银座商城有限责任公司周村购物广场向物业所有人山东鸿盛置业 发展有限公司购买原一直租赁使用的经营场所物业,面积 34336.72平方米，总价款 14500 万元。截止本报告披露日，已完成地下一层、地上一、三层的房产过户手续。有关事项详 见2010年3月27日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 11 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关交易价 关联交易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 联 交 易 价 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 格与市 场参考 价格差 异较大 格的原因 山东银座配送 有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购食品、 日用百货 市场 价格 305,005,264.09 9.23 现金 山东银座商城 股份有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 采购食品、 日用百货、 金银珠宝 市场 价格 32,687,046.85 0.99 现金 泰安锦玉斋食 品有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购食品 市场 价格 14,001,629.19 0.42 现金 山东银福珠宝 金行有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购金银 珠宝 市场 价格 27,031,791.90 0.82 现金 山东银座电器 有限责任公司 其他关 联人 购买商 品 采购家电 市场 价格 132,932,206.73 4.02 现金 山东省银座实 业有限公司 母公司 的控股 子公司 购买商 品 设备采购 及安装 市场 价格 6,142,550.00 2.91 现金 山东银座服饰 有限公司 其他关 联人 购买商 品 采购服装 市场 价格 429,947.50 0.01 现金 合计 / / 518,230,436.26 18.40 / / / 上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用，对公司是必要的，符合公 司的实际情况和公司利益。 公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独 立性。 公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成依赖。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让价 关联方 关联关 系 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 转让资产的账面 价值 转让资产的评估 价值 转让价格 格与账 面价值 或评估 价值差 异较大 关联 交易 结算 方式 转让 资产 获得 的收 益 的原因 山东银 座商城 股份有 限公司 母公司 的控股 子公司 收购 股权 淄博银座 商城有限 责任公司 90%的股权 市场 价格 176,601,888.45 488,454,926.60 488,454,926.60 股票 山东世 界贸易 中心 其他 收购 股权 淄博银座 商城有限 责任公司 10%的股权 市场 价格 19,622,432.05 54,272,772.12 54,272,772.12 股票 12 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 3、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 山东银座商 城股份有限 公司 母公司的控股 子公司 64,225,123.35 246,782,805.63 合计 64,225,123.35 246,782,805.63 关联债权债务形成原因 债务形成的原因主要为 2008年本公司与山东银座商城股份有限公 司联合收购青岛乾豪房地产有限公司股权及债权，按照收购协议， 山东银座商城股份有限公司按比例提供资金给青岛乾豪房地产以偿 还该公司对原股东的借款，该项金额为 18,260.94万元。 4、其他重大关联交易 （1）截止2010年6月30日，山东省商业集团有限公司为本公司担保总计100,260.00 万元，山东银座商城股份有限公司为本公司担保 7,000.00万元。 （2）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007年5月 28日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大 街以南、文化路以东的莱芜银座城市广场房产用于商业经营，建筑面积 46,000平方米， 租赁期限 20年。2009年，本公司增租了莱芜银座城市广场东侧自营商铺 1-3层，租赁面 积为 4913.71平方米，租赁期限 18年（自 2009年8月10日至 2027年8月9日）。有关 事项已披露于 2007年5月29日、2009年 12月 24日《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站。2010年上半年租赁费发生金额 693.73万元。 （3）为有效避免可能产生的同业竞争，2004年 2月，本公司与山东世界贸易中心、 山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南 银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之 日起 2年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业 务出现亏损的，按年度委托业务相关销售收入的0.5%支付；委托业务盈亏持平的，按年 度委托业务相关销售收入的1%支付；委托业务出现盈利的，按年度委托业务相关销售收 入的1%以及净利润的5%之和支付。在其实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股 权或商业零售业务及经营性资产负债。经本公司 2004年度第二次临时股东大会批准，该 协议自 2004年 8月末开始实施，2006年8月、2008年 8月两次续签，委托期限延至 2013 年 8月。详见 2006年8月25日、2008年8月8日的《中国证券报》、《上海证券报》 及上海证券交易所网站。经审计，济南银座北园购物广场有限公司 2009年度实现主营业 务收入 273,271,160.57元，净利润 9,996,428.46元，按照协议应收取委托经营管理费用 3,232,533.03元。截止报告日该款项已经收回。 13 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 （4）本公司全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安银座房地产开发有限公司租赁 其在泰安市东岳大街 77号投资兴建的泰安银座城市广场用于公司该子公司扩建项目商业 经营，计租的总建筑面积约为 37974.42平方米（该面积为泰安市房管局测绘部门最终实 测面积），租赁期限为1年（自2009年12月28日至2010年12月27日），年租金为 1469.23 万元。该事项已披露于 2010年1月5日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交 易所网站。2010年上半年租赁费发生金额 734.61万元。 （5）根据公司经营和业务发展的需要，公司（包括公司下属企业）可能会与公司控 股股东山东省商业集团有限公司及其下属企业在采购货物、保洁和配送等方面产生关联交 易。为规范日常关联交易行为，维护股东尤其是中小股东的合法利益，本公司曾与山东省 商业集团有限公司签署了《日常关联交易协议书》。因该协议到期，2010年3月26日双 方继续重新签署了《日常关联交易协议书》,并经第九届董事会第三次会议、2009年度股 东大会审议批准。有关事项详见 2010年3月27日、4月17日的《中国证券报》、《上 海证券报》及上海证券交易所网站。 （6）经公司第九届董事会 2010年第二次临时会议、2010年二次临时股东大会审议 批准，公司分公司银座集团股份有限公司潍坊银座商城向公司关联方山东银座商城股份有 限公司购买其拥有的位于潍坊市奎文区胜利东街以南、北海路以西的潍坊市财富广场购物 中心项目在建工程，项目占地 34,674平方米，总建筑面积 139,788.11平方米，转让价款 为 465,206,869.49元。有关事项详见 2010年6月12日、6月29日的《上海证券报》、 《中国证券报》及上海证券交易所网站。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、 租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无重大托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期，公司向保定市华创房地产开发有限公司租赁其在保定市裕华西路以北、 恒祥大街以西、金台驿街以东即将投资兴建的世纪财富广场(暂定名)部分商业房产作为下 14 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 属企业经营场所，租赁期限为 20年，自双方签署交接清单之日起三个月的公司装修期满 次日起计算，20年租金总额为 44500.8万元。 本报告期，公司向陕西中贸房地产开发有限公司租赁其欲在西安市长安北路（南关 正街与友谊西路路口西北角，地铁广场北邻）投资兴建的大型购物中心的商业房屋南区商 业主楼部分区域作为下属企业经营场所，租赁期限为 20年，租期自自双方签署交接清单 之日之次日起 180天的公司装修期结束之日之次日起计算，20年租金总额约为 78660.8 万元。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 14,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 32,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 32,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 26.26 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 （1）经公司第八届董事会第十五次会议审议通过，本公司同意为全资子公司滨州银 座商城有限公司向中国银行滨州市分行营业部申请的 4000万元一年期流动资金贷款提供 担保，同意为控股子公司临沂银座商城有限公司向临沂市商业银行新华支行申请的 8000 万元一年期流动资金贷款中的 4000万元（另外 4000万元为房产抵押贷款）提供提保，担 保期限为均 12个月，并承担连带责任。详见 2009年6月2日的《上海证券报》、《中国 证券报》及上海证券交易所网站。截至本报告期末，该两笔贷款已偿还，本公司对应的贷 款担保相应解除。 （2）经公司第八届董事会 2009年第五次临时会议审议通过，本公司同意为全资子公 司滨州银座商城有限公司向中国银行滨州市分行营业部申请的 6000万元、为全资子公司 泰安银座商城有限公司分别向中国银行泰安市分行申请的 9500万元、向上海浦东发展银 行济南分行申请的 5000万元、向中国农业银行泰安市分行申请的 1000万元、为全资子公 司东营银座商城有限公司向上海浦东发展银行济南分行申请的 3000万元共五笔一年期流 15 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 动资金贷款提供担保，担保期限均为 12个月，并承担连带责任。详见 2009年7月1日的 《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。其中，滨州银座商城有限公司 向中国银行滨州市分行营业部申请的 6000万元贷款停止办理，本公司对该笔贷款的担保 相应解除；截至本报告期末，其余除泰安银座商城有限公司向中国银行泰安市分行申请的 9500万元贷款中尚有 5500万元未办理完毕外，均于 2009年度全额实际发生。 （3）分别经公司第八届董事会 2008年第八次临时会议、第八届董事会 2008年第九 次临时会议通过，公司为东营银座商城有限公司在工商银行东营市西城支行提供两笔贷款 额度共计 6000万元的最高额保证，期限均为五年，在保证期内可循环使用。详见 2008 年9月13日、2008年 12月 6日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所 网站。东营银座商城有限公司分别于 2008年 10月、12月在工商银行东营市西城支行办 理了两笔共计 5900万元的流动资金贷款，并分别于 2009年 10月、12月全部偿还。本报 告期内，东营银座商城有限公司在工商银行东营市西城支行再次办理了两笔共计 5000万 元的流动资金贷款。 （4）经公司第八届董事会第十六次会议、2009年第一次临时股东大会审议通过，本 公司同意为全资子公司东营银座商城有限公司分别向中国银行东营分行西城支行申请的 6000万元、向东营市商业银行胜利支行申请的 2000万元、向上海浦东发展银行济南分行 申请的 2000万元共三笔一年期流动资金贷款提供担保，担保期限均为 12个月，并承担连 带责任。详见 2009年7月21日、2009年8月6日的《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站。其中，东营银座商城有限公司向上海浦东发展银行济南分行申请 的 2000万元已于 2009年度全额实际发生。本报告期内，该三笔担保中实际发生东营银座 商城有限公司向中国银行东营分行西城支行申请的 6000万元。 （5）经公司第九届董事会 2009年第二次临时会议、2010年第一次临时股东大会审 议通过，本公司同意为全资子公司滨州银座商城有限公司向滨州市滨城区农村信用合作联 社申请的 5000万元、为全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安市商业银行灵山支行申 请的 1500万元、为控股子公司临沂银座商城有限公司向临沂市农业银行城区支行申请的 5000万元共三笔一年期流动资金贷款提供担保，担保期限均为 12个月，并承担连带责任。 详见2009年12月24日、2010年1月9日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证 券交易所网站。本报告期内，临沂银座商城有限公司向临沂市农业银行城区支行申请的 5000万元贷款停止办理，本公司对该笔贷款的担保相应解除；其余两笔担保中实际发生 泰安银座商城有限公司向泰安市商业银行灵山支行申请的 1500万元。 16 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 （6）经公司第九届董事会第五次会议审议通过，本公司同意为全资子公司泰安银座 商城有限公司向泰安市商业银行灵山支行申请的 1500万元流动资金贷款、为控股子公司 临沂银座商城有限公司向临沂市工商银行兰山支行申请的 4000万元的贷款（其中包括 3000万元流动资金、1000万元银行票据）提供担保，贷款期限均为一年，担保期限均为 12个月，并承担连带责任。详见 2010年4月30日的《上海证券报》、《中国证券报》 及上海证券交易所网站。本报告期内，该两笔担保中实际发生泰安银座商城有限公司向泰 安市商业银行灵山支行申请的 1500万元。 （7）经公司第九届董事会 2010年第二次临时会议审议通过，本公司同意为全资子 公司滨州银座商城有限公司向中国银行滨州分行申请的 8000万元流动资金贷款提供担 保，贷款期限为一年，担保期限为 12个月，并承担连带责任。详见 2010年6月12日的 《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截至本报告披露日，该笔担保 于 2010年 7月实际发生 4000万元。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 事项 承诺内容 履行情 况 发行 时所 作承 诺 2009年度非公开发行事项中持股5%以上股东做出的承诺：山东省商业集团有限公司承 诺其所持公司全部股份、山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心承诺本次发行 持有公司的全部股份自本次发行结束之日即 2010年 3月 4日起 36个月内不上市流通或 转让。中国东方资产管理公司承诺本次发行持有公司的全部股份自本次发行结束之日即 2010年 3月 4日起 12个月内不上市流通或转让。 报告期 内，各 股东严 格履行 承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容 山东省商业集团有限公司曾承诺：未来商品零售业务的发展规划将以本公司为主导， 并将本公司作为未来整合山东省商业集团有限公司所控制的零售业务资源的唯一主体，在 各方面条件成熟的情况下，将山东省商业集团有限公司所控制的本公司之外的零售业务全 部纳入上市公司，以从根本上消除潜在同业竞争之可能性。 17 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 截止本报告期末，山东省商业集团有限公司已将其所控制的本公司之外的部分零售 业务纳入本公司。 2）是否已启动：否 （3）山东省商业集团有限公司作为公司的实际控制人，曾向本公司承诺：保证与本 公司之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞争，减少和 规范关联交易。报告期内，山东省商业集团有限公司严格履行承诺。 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所 经公司第九届董事会第四次会议提议，并经 2009年度股东大会批准，公司续聘山东 天恒信有限责任会计师事务所为 2010年度财务审计机构，公司支付 2009年度审计费用 80万元人民币，2010年度审议费用授权董事会根据基业务量确定金额。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1.经公司第八届董事会第十五次会议、2008年度股东大会审议通过，并经中国证券 监督管理委员会证监许可[2009]1381号批文核准，本报告期内，公司实施了 2009年度非 公开发行股票方案，完成了收购资产的过户手续，并于 2010年3月4日完成了本次发行 新增股份的登记手续。 上述发行完成后，公司注册资本增至 288,925,883万元，2010年4月29日，公司已 办理完毕增加注册资本及相应的公司章程修订等的工商变更登记和备案手续。 本次发行募集现金用于建设济南振兴街 Shopping Mall项目，根据发行方案并经公司 第九届董事会第四次会议审议通过，募集现金净额及相应利息已全部增资全资子公司山东 银座购物中心有限公司，山东银座购物中心有限公司将其中的 63000万元增资其全资子公 司山东银座置业有限公司。根据发行方案并经公司第九届董事会第五次会议审议通过，公 司用募集资金置换了山东银座置业有限公司预先已投入募投项目的自筹资金 63000万元。 截止本报告披露日，上述增资及募集资金置换手续已办理完毕。有关事项详见 2009年 6 18 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 月23日、8月12日及2010年3月5日、3月27日、4月30日、5月12日的《上海证券 报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。 2.公司全资孙公司山东银座置业有限公司以其拥有的位于经七路与经十路之间、纬 十二路西侧、振兴街东侧的槐荫国用（2009）第 0300011号、第 0300012号土地使用权在 中国工商银行济南泺源支行抵押贷款，抵押时间自 2010年1月8日至 2014年1月8日。 截止报告期末，发生贷款共计 36600万元。 3.公司第九届董事会 2010年第 3次临时会议、2010年第二次临时股东大会审议通过 《关于申请发行公司债券的议案》等相关议案,公司拟申请发行不超过人民币 8.5亿元（含 8.5亿元）的 5年期公司债券，该事项尚需经中国证监会核准后方可实施。有关事项详见 2010年6月12日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版 面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 第九届董事会 2009年第三次临时会 议决议公告 上海证券报 B23版、 中国证券报 B03版 2010年 1月 5日 http//www.sse.com.cn 关于子公司泰安银座商城有限公司租 赁扩建项目物业的关联交易公告 上海证券报 B23版、 中国证券报 B03版 2010年 1月 5日 http//www.sse.com.cn2010年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 12版、中 国证券报 C003版 2010年 1月 9日 http//www.sse.com.cn 关于非公开发行股票购买资产过户进 展的公告 上海证券报 B27版、 中国证券报 B07版 2010年 2月 9日 http//www.sse.com.cn 关于签署募集资金三方监管协议的公 告 上海证券报 D28版、 中国证券报 C006版 2010年 3月 6日 http//www.sse.com.cn 关于股东权益变动的提示性公告 上海证券报 D28版、 中国证券报 C006版 2010年 3月 6日 http//www.sse.com.cn 非公开发行股票结果暨股份变动报告 书 上海证券报 D28版、 中国证券报 C006版 2010年 3月 6日 http//www.sse.com.cn 关于竞得青岛一宗国有建设用地使用 权的公告 上海证券报 B24版、 中国证券报 B05版 2010年 3月 16日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会第四次会议决议公告 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn 关于前次募集资金使用情况说明的公 告 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn 关于2009 年度日常关联交易执行情 况及2010 年度日常关联交易预计的 公告 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn 关联交易公告 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn 关于全资子公司淄博银座商城有限责 任公司之分公司购买其所租用经营场 所物业的公告 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通知 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn 19 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 第九届监事会第四次会议决议公告 上海证券报 D102版、 中国证券报 C074版 2010年 3月 27日 http//www.sse.com.cn2009年度股东大会决议公告 上海证券报 D13版、 中国证券报 B06版 2010年 4月 17日 http//www.sse.com.cn 关于签署募集资金三方监管协议的公 告 上海证券报 B160版、 中国证券报 D002版 2010年 4月 20日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 B110版、 中国证券报 D020版 2010年 4月 30日 http//www.sse.com.cn 关于以募集资金置换预先已投入募集 资金项目的自筹资金的公告 上海证券报 B110版、 中国证券报 D020版 2010年 4月 30日 http//www.sse.com.cn 关于为子公司提供贷款担保的公告 上海证券报 B110版、 中国证券报 D020版 2010年 4月 30日 http//www.sse.com.cn 关于以募集资金置换预先已投入募集 资金项目的自筹资金事项实施完成的 公告 上海证券报 B7版、中 国证券报 B003版 2010年 5月 12日 http//www.sse.com.cn2009年度利润分配实施公告 上海证券报 B17版、 中国证券报 B019版 2010年 6月 4日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会 2010年第二次临时会 议决议公告暨召开 2010年第二次临 时股东大会的通知 上海证券报 D28版、 中国证券报 B017版 2010年 6月 12日 http//www.sse.com.cn 关于购买潍坊市财富广场购物中心的 关联交易公告 上海证券报 D28版、 中国证券报 B017版 2010年 6月 12日 http//www.sse.com.cn 关于为子公司提供贷款担保的公告 上海证券报 D28版、 中国证券报 B017版 2010年 6月 12日 http//www.sse.com.cn2010年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 B26版、 中国证券报 A31版 2010年 6月 29日 http//www.sse.com.cn 第九届董事会 2010年第三次临时会 议决议公告 上海证券报 B31版、 中国证券报 B006版 2010年 7月 1日 http//www.sse.com.cn 关于租赁事项的公告 上海证券报 B31版、 中国证券报 B006版 2010年 7月 1日 http//www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注 银座集团股份有限公司 会计报表附注 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 （一）历史沿革： 银座集团股份有限公司创建于 1984年 11月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早 发行股票的股份制企业之一；1993年 2月，经山东省体改委批准组建山东渤海集团股份 20 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 有限公司；1994年 4月经中国证监会证监发审字（1994）18号文件批准公司 29,700,000 股个人股上市，1994年 5月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996年 3月公司更名 为渤海集团股份有限公司；2003年 12月更名为银座渤海集团股份有限公司；2005年 7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。公司原注册资本为 121,346,720.00元，2007年9月29日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证 监会”）证监发行字【2007】337号文件核准，公司向截至 2007年 10月 16日的全体股 东，按照每 10股配 3股的比例配售股份。配售完成后公司总股本为 156,722,415.00元。 2008年6月16日，公司 2007年度股东大会批准《2007年度利润分配预案》：公司以 2007 年 12月 31日的总股本 156,722,415.00股为基数，向全体股东按每10 股送 3股转增 2 股，派发现金红利 0.34元(含税)。2007年利润分配方案实施完毕后公司总股本为 235,083,623股。2010年2月10日公司非公开发行普通股 53,842,260股，发行完毕后， 公司总股本从 2009年 12月 31日 235,083,623股增加到 288,925,883股。 截止到2010年6月30日，公司总股本为 288,925,883股，股本结构为：有限售条件 的流通股为 55,241,460股，占股本总额19.12%，无限售条件的流动股 233,684,423股， 占股本总额80.88%。其中山东省商业集团有限公司持有公司股份 56,297,235股，占股本 总额19.49%，为本公司第一大股东。 本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。 （二）行业性质： 本公司所处的行业属于商业零售业。 （三）注册地址及经营范围： 对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器 及电子产品、预包装食品、冷冻（藏）食品销售（有效期至 2012年5月3日），卷烟、 雪茄烟零售（有效期至 2013年 12月 31日）；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范 围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务； 物业管理（凭资质证书经营）；音像制品出租零售（有效期至 2010年3月31日）。 （四）公司的组织架构： 本公司组织架构包括公司本部、广场购物中心及下属 34个分公司（含子公司的分公 司）和 17家子公司（含子公司的子公司）。具体见“四、企业合并及合并财务报表”。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 21 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 本财务报表按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）编制。 本报告期财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准 则进行确认和计量。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行 股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累 计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 （六）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报 表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳 22 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务 报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公 司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编 制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金 流量纳入合并现金流量表。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（从购买起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 对发生的外币经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整计入当期损益。 （九）金融资产和金融负债 公司的金融资产包括： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 2、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 23 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单 独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别 很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已 恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。 3、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， （2）持有至到期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他 资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂 时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提 减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减 值损失。 24 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入 投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 公司的金融负债包括： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 2、其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初 始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原 则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 （十）应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准期末余额在 100万元以上 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法： 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 信用风险特征组合的确定依据 确定减值损失，计提坏帐准备 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 （3）账龄分析法计提比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 35% 35% 3－4年 40% 40% 4－5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 25 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额， 并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未 能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确 定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收 款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值 损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一）存货 1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等。 2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货按先 进先出法核算。 3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4、低值易耗品摊销方法：领用时采用“一次摊销法”进行核算。 5、存货跌价准备计提核算方法：在中期期末及年度终了，公司按单个存货项目比较 存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。 （十二）长期股权投资 1、确认及初始计量 （1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下 企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： a)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 26 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当 期损益。 （2）公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 2、收益确认方法 公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长 期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利 超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大 影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有 承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算的收益分享 额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 3、长期股权投资减值的确认 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资 存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的 可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每期末进行减值测试。 （十三）投资性房地产 27 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已 出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房 地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性 房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房 地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产 1、固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的器具等。 于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时 予以确认。 2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具、其他设备。 4、固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用 的固定资产外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 电子设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 28 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率% 其他设备 5 5 19.00 5、固定资产减值的确认 在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的 迹象： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以 按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的 情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净 额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无 法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 6、融资租赁的确认 本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资租赁： 29 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给公司；即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值。 （3）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在租赁期开始日，公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也计入融资租赁固定资产价 值。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的计价：按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为 固定资产。 2、在建工程减值的确认：资产负债表日，公司对在建工程进行逐项检查，当存在下 列一项或若干项情况的，计提减值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3年内不会重新 开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形， 则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 （十六）借款费用 1、确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月） 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资 产。 2、借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： 30 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 4、资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因 等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （十七）无形资产 1、无形资产的确认：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 2、无形资产的初始计量：按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下 列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 3、无形资产的摊销：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的 无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 4、无形资产减值的确认 资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以 下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按 受益期限平均摊销。 （十九）预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十）收入 1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对 该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业 收入的实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实 现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 32 银座集团股份有限公司 2010年半年度报告 下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可（未完）  |