[中报]ST琼花：2010年半年度报告
江 江江江苏 苏苏苏琼 琼琼琼花 花花花高 高高高科 科科科技 技技技股 股股股份 份份份有 有有有限 限限限公 公公公司 司司司 2 2220 0001 1110 000年 年年年半 半半半年 年年年度 度度度报 报报报告 告告告 二 二二二○ ○○○一 一一一○ ○○○年 年年年八 八八八月 月月月十 十十十八 八八八日 日日日 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 目 录 第一节 重要提示………………………………………………………2 第二节 上市公司基本情况……………………………………………3 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………6 第四节 董事、监事和高级管理人员情况……………………………7 第五节 董事会报告……………………………………………………8 第六节 重要事项 ……………………………………………………17 第七节 财务报告 ……………………………………………………26 第八节 备查文件目录 ………………………………………………81 1 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 三、董事樊余仁先生因出差，未能亲自出席本次审议半年度报告的董事会会 议，委托董事嵇雪松先生代为表决。公司其他 8名董事亲自出席了本次审议半年 度报告的董事会会议。 四、本公司 2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 五、本公司法定代表人、董事长顾宏言先生，财务负责人朱卫红女士，会计 机构负责人田爱萍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 第二节 上市公司基本情况 一、 基本情况简介 1.公司法定中文名称：江苏琼花高科技股份有限公司 公司英文名称：JIANGSU QIONGHUA HIGH-TECH CO.,LTD 公司英文名称缩写：JSQH 2.公司法定代表人：顾宏言 3.公司联系人和联系方式 董事会秘书 兼投资者关系管理负责人 证券事务代表 姓 名 朱卫红 于 静 电 话 0514-87270833 0514-87271301-8210 传 真 0514-87270939 0514-87270939 电子信箱 yz_zwh@sohu.com yjzoe@163.com 联系地址 江苏省扬州市邗江区杭集镇曙光路 4.公司注册及办公地址：江苏省扬州市邗江区杭集镇曙光路 邮政编码：225111 公司国际互联网网址：http://www.chinaqionghua.com 公司电子信箱：yz.jsqh@public.yz.js.cn 5.公司选定信息披露报纸：上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载公司半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 6.公司股票上市交易所：深圳证券交易所 3 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 股票简称：ST琼花 股票代码：002002 7.其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995年 12月6日 最近一次变更注册登记日期：2009年1月15日 注册登记地点：江苏省扬州工商行政管理局 企业法人营业执照注册号码：321000000003218 税务登记证号码：扬国邗税登字 321027608708760号 二、 主要财务数据和指标 1. 主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 总资产 325,881,236.90 362,678,188.64 -10.15% 归属于上市公司股东的所有者 权益 140,108,993.43 157,132,406.89 -10.83% 股本 166,894,000.00 166,894,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 0.8395 0.9415 -10.83% 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减（%） 营业总收入 105,772,126.02 90,651,413.08 16.68% 营业利润 -17,380,744.63 -21,019,303.15 17.31% 利润总额 -17,026,247.15 -20,935,403.68 18.67% 归属于上市公司股东的净利润 -17,017,755.63 -19,706,768.60 13.65% 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 -17,913,263.28 -19,829,284.63 9.67% 基本每股收益（元/股） -0.1020 -0.1181 13.63% 4 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 稀释每股收益（元/股） -0.1020 -0.1181 13.63% 净资产收益率（%） -11.45% -15.42% 3.97% 经营活动产生的现金流量净额 3,735,234.60 -11,007,115.00 133.93% 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.0224 -0.0660 133.94% 2. 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 901,637.92 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 149,300.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 -24,789.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,716.08 少数股东权益影响额 -5,924.34 所得税影响额 0.00 合计 895,507.65 3.根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产 收益率和每股收益的计算和披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -11.45 -0.1020 -0.1020 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -12.09 -0.1073 -0.1073 5 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 报告期内，公司股本结构未发生变化。 二、 前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 12,328 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 江苏琼花集团有限公司境内非国有法人 27.18% 45,367,691 43,986,422 43,986,421 江苏省国信资产管理集团有限 公司 国有法人 8.68% 14,483,433 0 0 黄木秀境内自然人 2.41% 4,013,959 0 0 黄俊虎境内自然人 1.64% 2,728,800 0 0 陈妈添境内自然人 1.27% 2,116,494 0 0 扬州市轻工控股有限责任公司国有法人 1.22% 2,039,116 0 0 刘昆萍境内自然人 0.90% 1,500,090 0 0 扬州市电力中心国有法人 0.90% 1,497,287 0 0 高坤境内自然人 0.84% 1,406,731 0 0 北京泰恒春科贸有限公司境内非国有法人 0.79% 1,312,900 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 江苏省国信资产管理集团有限公司 14,483,433 人民币普通股 黄木秀 4,013,959人民币普通股 黄俊虎 2,728,800人民币普通股 陈妈添 2,116,494 人民币普通股 扬州市轻工控股有限责任公司 2,039,116人民币普通股 刘昆萍 1,500,090人民币普通股 扬州市电力中心 1,497,287人民币普通股 高坤 1,406,731人民币普通股 江苏琼花集团有限公司 1,381,269人民币普通股 北京泰恒春科贸有限公司 1,312,900人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、江苏省国信资产管理集团有限公司为本公司重组方，其持股承诺见 第六节重要事项中“十公司及持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺 事项履行情况。” 2、江苏琼花集团有限公司为本公司控股股东，与其他 9名股东之间不 存在一致行动关系。 3、黄木秀、黄俊虎为一致行动关系。 4、未知其他股东之间存在关联关系或一致行动关系的情况。 6 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 三、 控股股东及实际控制人发生变更的情况 报告期内公司控股股东及实际控制人与 2009年年度报告中披露一致，控股股 东为江苏琼花集团有限公司（以下简称“琼花集团”），实际控制人为于在青先生。 第四节 董事、监事和高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动， 且均未持有公司股票。 二、 董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况 报告期内，公司没有新聘和解聘董事、监事或高级管理人员的情况。 7 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 第五节 董事会报告 一、报告期公司经营情况 （一）公司总体经营情况 报告期内，公司通过积极开拓市场、加强内部成本管理、严格控制应收账款 等措施，主营业务正常开展，产销量逐步恢复。但由于流动资金仍不足，公司募 集资金投资项目无法运转，固定资产折旧金额较大，导致经营业绩处于亏损状态。 2010年1－6月，公司实现营业总收入105,772,126.02 元，较去年同期增加 16.68%；实现营业利润-17,380,744.63元，较去年同期减亏17.31%；实现利润总 额-17,026,247.15元，较去年同期减亏18.67%；实现净利润-17,017,755.63元， 较去年同期减亏13.65%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1. 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年 同期增减（%） 塑料板、管、棒材制 造业 9,777.58 10,319.49 -5.54 17.70 13.83 3.58 其他业务 799.63 528.30 33.93 5.55 -11.81 13.01 主营业务分产品情况 PVC片材、板材 8,819.78 9,530.92 -8.06 22.42 32.53 -8.24PVDC、 K系列 466.98 402.04 13.91 31.74 3.40 23.61 电子膜 490.82 386.53 21.25 53.49 162.71 -32.74 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联 交易总金额为 0.65万元。 2. 主营业务分地区情况 8 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 单位：（人民币）万元 地 区 营业收入 营业收入比上年同期增 减（%） 国 内 9,327.88 12.59 国 外 449.71 -42.38 3. 报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化 4. 报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的 原因说明 报告期，公司主营业务毛利率为-5.54%，比上年4.02%下降 9.56个百分点， 主要原因是：报告期公司主要原材料 PVC树脂粉和辅助材料助剂等平均采购价格 上涨 10％以上，虽加强内部成本管理，但生产成本仍然有所增加。 5. 报告期内，公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化 6. 主要控股子公司的经营情况 （1）扬州威亨塑业有限公司 扬州威亨塑业有限公司注册资本 50万元，本公司出资 10万元，占注册资本 的20%，扬州威亨塑胶有限公司（以下简称“威亨公司”）出资 40万元，占注册资 本的80%。主营PVC 板材、片材及其制品、塑料包装材料生产、销售，塑料原辅 材料批发；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限制或禁止企业进出 口的商品和技术除外）。截止 2010年6月30日，该公司总资产 1,500.40万元、 净资产-497.69万元；2010年1-6月实现营业收入4,241.41万元、营业利润-271.28 万元、净利润-275.03万元。 （2） 扬州琼花包装材料有限公司 扬州琼花包装材料有限公司注册资本 50万元，本公司出资 40万元，占注册 资本的80%，威亨公司出资 10万元，占注册资本的20%。主营PVC 板材、片材及 其制品、复合包装材料及其它新型包装材料的生产、销售，塑料原辅材料批发； 自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限制或禁止企业进出口的商品和 技术除外）。截止2010年6月30日，该公司总资产 618.51万元、净资产-236.57 9 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 万元；2010年 1-6月实现营业收入 1,919.33万元、营业利润-167.92万元、净利 润-169.84万元。 7. 经营中的困难与问题 （1）生产经营过程中遇到的困难 ①2010年以来，公司原辅材料价格重拾升势。2010年1－6月，主要原材料 PVC树脂采购价格比 2009年全年均价上涨15％左右。 ②公司原有生产线老化现象严重，生产效率低，产品质量不稳定。 ③应收账款回款速度有所下降，经营性现金流未能与销售收入增幅保持同 步增长。 ④本次重大资产重组中介机构要求按照重组进程分阶段付款，影响公司资 金状况的改善。 （2）应对措施 ①下大力气抓好“降本节支”工作，各子公司通过提高原辅材料的利用率， 加强内部成本管理和安全管理，采取节能降耗等措施有效地防范原辅材料价格上 涨风险。 ②加强设备的整体改造与建设，将挤出线进行整合，以改善生产环境。强 化车间产品质量管理，严格控制各个生产环节。从原材料进厂验收，到生产过程 的控制和成品的入库检验，都要采取层层签字确认的责任制度。 ③严格控制应收款，采取谁发生谁负责的原则，增强营销员的风险意识，同 时发展新客户、大客户，接大单。 （三）报告期资产负债表项目大幅变动的原因分析 单位：（人民币）元 资产构成 2010年 6月 30日2009年 12月 31日 同比增减幅度（%） 10 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 其他应收款 6,384,554.41 2,468,885.04 158.60% 预收账款 3,721,093.84 2,790,478.08 33.35% 应付利息 13,004,254.70 8,717,681.84 49.17% 其他应付款 5,983,557.93 29,568,460.06 -79.76% 少数股东权益 1,611,808.75 4,546,666.76 -64.55% 变动原因： （1）报告期末其他应收款较上年末增加158.60%，主要原因是本报告期支付 重组相关中介机构服务费增加。 （2）报告期末预收账款较上年末增加33.35%，主要原因是公司生产经营有所 改善，产品销售预收款有所增加。 （3）报告期末应付利息较上年末增加49.17%，主要原因是因公司货币资金不 足，未能及时偿还银行借款利息。 （4）报告期末其他应付款较上年末减少79.76%，主要原因是本报告期公司转 让控股子公司琼花金诺股权，琼花金诺不再纳入合并报表范围。 （5）报告期末少数股东权益较上年末减少64.55%，主要原因是公司转让琼花 金诺股权，琼花金诺不再纳入合并报表范围。 （四）报告期利润表项目大幅变动的原因分析 单位：（人民币）元 财务数据 2010年 1-6月 2009年 1-6月同比增减幅度（%） 公允价值变动损益 -25,740.00 39,850.00 -164.59% 少数股东损益 -8,491.52 -1,269,457.11 99.33% 变动原因： （1）报告期公允价值变动损益较去年同期减少164.59%，主要原因是：本报 告期公司持有的股票市场价格下跌。 （2）报告期少数股东损益较去年同期增加99.33%，主要原因是：上年同期公 司控股子公司江苏琼花金诺智能卡基材有限公司（以下简称“琼花金诺”）亏损， 本报告期公司转让琼花金诺股权，琼花金诺已不纳入本公司合并报表范围。 （五）报告期现金流量表项目大幅变动的原因分析 单位：（人民币）元 11 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 项 目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 同比增减幅度(%) 一、经营活动产生的现金流量净额 3,735,234.60 -11,007,115.00 133.93% 经营活动现金流入量 128,503,445.04 105,592,702.00 21.70% 经营活动现金流出量 124,768,210.44 116,599,817.00 7.01% 二、投资活动产生的现金流量净额 2,680,687.42 -1,627,314.09 264.73% 投资活动现金流入量 4,441,341.83 0.00 --投 资活动现金流出量 1,760,654.41 1,627,314.09 8.19% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -2,469,104.85 -5,891,455.26 58.09% 筹资活动现金流入量 0.00 20,000,000.00 -100.00% 筹资活动现金流出量 2,469,104.85 25,891,455.26 -90.46% 变动原因： （1）报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加133.93%，主要原 因是：本报告期销售收入增加，使得销售商品、提供劳务收到的现金增加，另货 币资金全部解除冻结导致收到的其他与经营活动有关的现金增加。 （2） 报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加264.73%，主要原 因是：公司转让子公司江苏琼花金诺智能卡基材有限公司股权，收到股权转让款 409万元。 （3）报告期筹资活动现金流入量较去年同期减少100.00%，筹资活动现金流 出量较去年同期减少-90.46%，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 58.09%，主要原因是：报告期未取得金融机构新增借款，筹资活动现金流入量为0； 因公司货币资金不足，未及时偿还银行借款和利息，导致筹资活动现金流出量减 少。 二、报告期公司投资情况 报告期内，公司没有进行募集资金或自有资金项目投资。 三、对 2010年 1-9月经营业绩的预计 单位：（人民币）元 2010年 1-9月预计的 经营业绩 业绩亏损 预计 2010年 1-9月业绩亏损金额在 2500万元至 3000万元之间 12 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 2009年 1-9月经营业 绩 归属于母公司所有者的 净利润： -40,180,319.38 业绩变动的原因说明 因流动资金不足及生产经营用电限制等原因，预计 2010年 7-9 月产销量难以得到明显提升，经营业绩将继续亏损。 四、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开 3次董事会会议，具体情况如下： （1）2010年3月18日,第三届董事会第二十四次会议在公司一楼会议室召开， 审议通过了《公司 2009年度董事会工作报告》、《公司 2009年度总经理工作报 告》、《关于公司及控股子公司计提资产减值准备的议案》、《公司 2009年度财 务报告》、《公司 2009年度利润分配预案》、《公司 2009年年度报告全文及摘要》、 《董事会关于公司审计报告中非标准无保留意见涉及事项的专项说明》、《公司转 让江苏琼花金诺智能卡基材有限公司55％股权的议案》、《公司 2009年度内部控制 自我评价报告》、《关于支付 2009年度审计费用的预案》、《公司与关联方签订关联 交易协议的议案》、《公司向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示并实施其他特 别处理的议案》、《公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易的议案》、《公 司重大资产出售、发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》及其摘要、《公 司本次重大资产重组相关协议的议案》、《关于批准本次重组方案所涉及资产的审 计、评估和盈利预测报告的议案》、《关于评估机构独立性、评估假设前提合理性、 评估方法和评估目的相关性以及评估定价公允性的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会办理本次重大资产重组相关事宜的议案》、《关于召开公司 2009年年度股 东大会的议案》，决议公告刊登在 2010年3月20日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券日报》上。 （2）2010年4月20日,第三届董事会第二十五次临时会议在公司一楼会议室 召开，审议通过了《公司 2010年第一季度报告正文及全文》、《公司年报信息披露 重大差错责任追究制度》、《公司突发事件处理制度》、《修订<公司内幕信息知 情人登记和报备制度>的议案》、《公司对外信息报送和使用管理制度》，决议公告 13 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 刊登在 2010年 4月 22日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券 日报》上。 （3）2010年5月18日,第三届董事会第二十六次临时会议以通讯方式召开， 审议通过了《关于更换本次重大资产重组律师事务所的议案》，决议公告刊登在 2010年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会形成的决议。 2010年 4月 20日，公司召开 2009年年度股东大会，审议通过《关于股东大 会授权董事会办理本次资产重组相关事宜的议案》，公司股东大会授权董事会聘请 独立财务顾问、律师、会计师等中介机构，办理本次重大资产重组过程中的其他 具体事项。报告期内，公司董事会严格按照股东大会的授权，聘请了本次重大资 产重组财务顾问、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构，办理了重大资产 重组方案形成、审议、报送过程中的具体事项。 3、董事会成员履行职责情况 报告期内，公司各位董事严格按照相关法律法规和公司章程的要求，勤勉尽 责，以公司利益为出发点，深入了解公司运营情况和审议每次会议材料，维护公 司及中小股东的合法权益。 独立董事认真出席董事会、股东大会，独立地履行职责，对公司对外担保、 关联交易等事项发表了独立意见，为确保公司董事会决策的科学、客观、公正发 挥了积极作用，为维护中小股东合法权益做了有效工作。 4、董事出席董事会会议情况 董事姓名具体职务应出席次数 现场出席 次数 以通讯方 式参加会 议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 顾宏言董事长 3 2 1 0 0否 嵇雪松董事 3 2 1 0 0否 张红英董事 3 2 1 0 0否 樊余仁董事 3 2 1 0 0否 14 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 吕秀泉董事 3 2 1 0 0否 周建国董事 3 2 1 0 0否 仇向洋独立董事 3 2 1 0 0否 陈良华独立董事 3 2 1 0 0否 韦华独立董事 3 1 1 1 0否 五、开展投资者关系管理的具体情况 1、2010年4月2日，公司在全景网上举行了 2009年年度报告说明会，公司 董事长顾宏言先生、独立董事陈良华先生、韦华先生、总经理嵇雪松先生、财务 负责人兼董事会秘书朱卫红女士参加了本次说明会，就公司生产经营、财务状况 等与投资者进行了广泛的交流。 2、公司证券部负责公司日常投资者咨询工作，通过电话、电子信箱、公司网 站、接待、深圳证券交易所投资者关系互动平台等多种方式解答投资者的疑问， 就公司生产经营等方面的情况与投资者进行充分沟通，沟通渠道畅通，效果良好。 六、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化 及处理情况的说明 因公司主营业务连续亏损，且累计亏损数额巨大，大量短期银行借款逾期未 能归还，且展期手续尚未办妥，大信会计师事务有限公司对本公司 2009年年度财 务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，认为公司持续经营能力仍 然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。现董 事会对 2009年度审计报告涉及事项的变化及处理情况说明如下： （1）生产经营方面 2010年 1-6月，公司通过积极开拓市场、加强内部成本管理、严格控制应收 款等措施，主营业务正常开展，产销量正在逐步恢复。但由于流动资金只能满足 现有规模生产，产销量未得到明显提升，经营业绩继续亏损。 （2）逾期贷款方面 15 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 2010年3月18日，公司与中国银行股份有限公司扬州分行（以下简称“中国 银行”）签订《债务重组协议》。根据《债务重组协议》约定，公司本次重大资产 重组获得中国证监会核准后 10个工作日内，中国银行将向公司新增贷款用于偿还 全部的银行借款，公司在获得中国银行新增贷款 10个工作日内予以偿还全部长、 短期贷款。公司在重大资产重组期间，暂不会面临逾期借款偿还问题。 16 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 第六节 重要事项 一、收购、出售资产事项 1、报告期内，公司没有发生收购资产事项。 2、出售资产事项 交易对方 被出售或 置出资产 出售日交易价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为公司 贡献的净 利润 出售产 生的损 益 是否为 关联交 易 定价原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 以琼花金诺 2009年 12月31日未经审计 公司持有的净资产 673.91万 新沂市阳 光热电有 限公司 江苏琼花 金诺智能 卡基材有 限公司全 2010年 03 月 18日 409.00 0 57.17否 元（经审计净资产 为 650.30万元）为 作价依据，公司持 有琼花金诺 55％的 是是 公司与 交易对 方不存 在关联 部 55％的股权享有权益为 关系。 股权 370.65万元，股权 转让价格确定为 409万元。 二、担保事项 截止报告日，公司为合并报表范围内的控股子公司扬州威亨塑胶有限公司银 行借款1,500万元提供担保，占公司2010年6月30日未经审计净资产的10.71%。 截止报告日，公司不存在为合并报表范围外的公司提供担保的情况。 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度相关 公告披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0.00报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 0.00报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度相关 公告披露日和 担保额度 实际发生日 期（协议签 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 17 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 编号署日）或否） 扬州威亨塑 胶有限公司 2008年 12月 26日《第三届 董事会第十五 次临时会议决 议公告》（临 2008-069） 1,500.00 2008年 12 月 19日 1,500.00信用担保 2年否是 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 0.00报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0.00 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 1,500.00报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 1,500.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0.00报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 0.00 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3） 1,500.00报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 1,500.00 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 10.71% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 未到期担保为公司对扬州威亨塑胶有限公司向银 行借款提供担保，该笔银行借款已逾期，但公司重 大资产重组方案已对该笔银行借款的归还作了安 排，目前扬州威亨塑胶有限公司不会面临清偿问 题。 三、重大关联交易信息 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）元 关联方名称 与上市公司的关联关 系 交易类型 2010年 1-6 月交易金额 2009年 1-6月 交易金额 江苏琼花集团有限公司 控股股东 接受公共设施服务 63,293.63 0.00 江苏琼花集团有限公司 控股股东 租赁房屋 60,000.00 0.00 扬州琼花新型材料有限公司 关联自然人控制或任 职的法人 购原材料 2,100.00 2,054.48 扬州三维光学材料有限公司 控股股东控制的法人购原材料 162,112.50 78,994.00 扬州金丰新材料有限公司 关联自然人控制或任 职的法人 购原材料 76,000.00 19,000.00 扬州三维光学材料有限公司 控股股东控制的法人销产品 6,500.00 27,700.50 18 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 经 2010年 3月 18日召开的公司第三届董事会第二十四次会议审议通过，公 司与江苏琼花集团有限公司签订了 2010年综合服务协议；公司分别与扬州三维光 学材料有限公司、扬州海克赛尔新材料有限公司、扬州琼花新型材料有限公司、 扬州诺亚化学有限公司签订 2010年日常生产经营性交易协议。 报告期内，公司严格履行上述协议，关联交易定价按公平、公正的原则,以对 外销售的市场价格进行结算, 定价公允合理，不损害公司利益，其结算采取银行 转账方式。 （二）报告期内，公司没有发生资产收购、出售的关联交易。 （三）截止 2010年 6月 30日，琼花集团为公司银行短期借款 8,600万元及 一年内到期的非流动负债 600万元提供担保；江苏琼花集团有限公司和自然人于 在青先生共同为公司银行短期借款 2,350万元提供担保。接受上述担保为解决采 购材料而带来的资金需求，不会对公司经营成果、财务状况产生重大影响。 （四）公司与关联方往来情况 单位：（人民币）元 关联方名称 期初余额 （借方/贷方－） 报告期累计 借方发生额 报告期累计 贷方发生额 期末余额 （借方/贷方－） 扬州三维光学材料有限公司 1,122,750.26 6,500.00 161,225.75 968,024.51 扬州三维光学材料有限公司 -29.75 0.00 0.00 -29.75 扬州金丰新材料有限公司 36,410.32 76,000.00 76,000.00 36,410.32 扬州诺亚化学有限公司 545,861.71 0.00 0.00 545,861.71 扬州海克赛尔新材料有限公司 -57,746.66 0.00 0.00 -57,746.66 扬州琼花新型材料有限公司 806.90 2,100.00 2,906.90 0.00 江苏琼花集团有限公司 -4,401,133.93 123,293.63 -4,277,840.30 0.00 合 计 -2,753,081.15 207,893.63 -4,037,707.65 1,492,520.13 （五）报告期内，公司没有与关联方发生非经营性债权、债务往来。 19 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 四、重大诉讼仲裁事项 1、公司诉讼琼花集团情况 2008年 12月 31日，公司收到案号为（2009）扬邗民二初字第 70号受理案件 通知书、民事裁定书等法律文书，扬州市邗江区人民法院受理公司诉讼琼花集团 担保追偿纠纷一案。因公司发现琼花集团实际控制人利用本公司公章，未经董事 会与股东大会授权，在公司其他董事、监事、高管均不知情的情况下擅自以公司 名义违规对控股股东琼花集团民间借贷 4,860万元提供担保，其中违规对琼花集 团向黄厚实借款 800万元提供担保，黄厚实向扬州市中级人民法院提起诉讼，冻 结公司主要银行账号，严重影响公司的生产经营。经邗江区人民法院审查，裁定 如下：冻结被告江苏琼花集团有限公司的银行存款 1000万元，或查封其等值资产。 截至本报告出具之日，琼花集团通过以股抵债的方式解除公司违规担保责任，故 裁定未执行。 2、公司诉讼扬州三维光学材料有限公司（以下简称“三维公司”）情况 2009年 2月 21日，公司收到案号为（2009）扬邗民二初字第 0182号民事裁 定书，扬州市邗江区人民法院受理公司诉讼三维公司合同价款纠纷一案。因公司 关联方三维公司欠公司 2008年度货款至今未支付，经邗江区人民法院审查，裁定 如下：冻结被告扬州三维光学材料有限公司银行存款 200万元或查封其等值资产。 截至本报告出具之日，裁定尚未执行。 五、证券投资情况 单位：（人民币）元 占期末证券 初始投资金额期末账面值报告期损益 序号 证券品种 证券代码证券简称 持有数量总投资比例 （元） （元） （元） （%） 1 股票 601857 中国石油 83,500.00 5,000 51,250.00 58.57% -17,850.00 2 股票 601601 中国太保 30,000.00 1,000 22,770.00 26.02% -2,850.00 3 股票 601866 中海集运 26,480.00 4,000 13,480.00 15.41% -5,040.00 期末持有的其他证券投资 0.00 -0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 ----0.00 合 计 139,980.00 -87,500.00 100.00% -25,740.00 20 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 六、持有其他上市公司股权情况 报告期内，公司没有持有非上市金融企业及拟上市公司股权的情况。 七、2010半年度资金被占用情况及清欠进展情况 报告期内，控股股东或其子公司不存在占用本公司及控股子公司资金的情况。 八、独立董事关于公司关联方资金往来情况和对外担保情况的专项说明及独 立意见 根据证监发【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（以下简称“通知”）、证监发[2005]120号《关于规范 上市公司对外担保行为的通知》的规定，我们作为江苏琼花高科技股份有限公司 （以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度， 对公司关联方往来情况和对外担保情况进行了认真核查，现发表如下意见： （一）关联方资金占用 2010年 1-6月，公司与控股股东及其他关联方往来期初余额-275.31万元， 累计借方发生金额 20.79万元，累计贷方发生额 403.77万元，期末余额 149.25 万元。公司2010年上半年与关联方发生的往来主要是由于公司与关联方购销货物、 提供服务等日常经营性交易，不存在控股股东或其他关联方非经营性占用公司资 金情况。 （二）对外担保 经核查，截至2010年6月30日，公司仅为子公司扬州威亨塑胶有限公司（以下 简称“威亨公司”）1,500万元银行借款提供担保。公司不存在为控股股东、实际 控制人及其他关联方、其他任何单位或个人提供担保的情况，控股股东、实际控 制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 21 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 九、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司2010年半年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。 十、公司及持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项履行情况 1、公司无对生产经营和财务状况产生重大影响的承诺事项 2、持有公司股份5%以上的股东承诺事项履行情况 （1）2005年 10月 24日，公司完成股权分置改革，公司原非流通股股份获得 上市流通权，控股股东（江苏琼花集团有限公司）的承诺事项如下： ①其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 24个月内不上市交易 或者转让； ②在前项承诺期满后，通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份 总数的比例在 12个月内不超过5%。 报告期内，控股股东严格履行了上述承诺。 （2）2010年2月11日，琼花集团持有的本公司 14,483,433股（占本公司总 股本的8.68%）无限售条件流通股股份被司法划转至江苏省国信资产管理集团有限 公司（以下简称“国信集团”）名下，因此，国信集团为本公司持股5%上的股东。 2010年2月8日，国信集团对其通过司法划转方式取得的本公司 14,483,433 股股份转让作出如下承诺： ①若本次重大资产重组能够获得中国证监会的批准，则本次受让的公司 14,483,433股股份自划转完成之日起三十六个月内不进行上市交易或转让，上述 股份在锁定期限届满后，其转让和交易将按照届时有效的法律、法规和深交所的 规则办理。 ②若本次重大资产重组未能获得中国证监会的批准，则本次受让的公司 14,483,433股股份自划转完成之日起至中国证监会并购重组委审核未通过本次重 大资产重组方案之日不进行上市交易或转让。 2010年 6月 3日，国信集团根据《上市公司收购管理办法》第六十二条第一 22 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 款第（三）项之规定，对其持有的本公司 14,483,433股股份转让作出如下补充承 诺： ①国信集团持有的上述股份自司法划转完成之日起（2010年2月11日）至本 公司本次重大资产重组中向国信集团发行的新增股份（以下简称“新增股份”） 完成登记之日不进行上市交易或转让； ②上述锁定期届满后，国信集团持有的上述股份自新增股份完成登记之日起三 十六个月内不进行上市转让； ③在前述锁定期限届满后，国信集团持有的上述股份依照届时有效的法律法 规和深圳证券交易所的规则办理。 报告期内，国信集团严格履行了上述承诺。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 经公司于 2010年7月8日召开的第三届董事会第二十七次临时会议、2010年 8月 16日召开的 2010年度第 1次临时股东大会审议通过，公司续聘大信会计师事 务有限公司为公司 2010年度审计机构。 十二、报告期内信息披露索引 编号 披露日期 主要内容 2010-001 2010-01-12 关于为撤销退市风险警示采取的措施及有关工作进展情况的公告 2010-002 2010-01-15 关于 2009年 1-12月业绩预告的修正公告 2010-003 2010-01-15 关于重大资产重组进展情况的公告 2010-004 2010-01-09 关于为撤销退市风险警示采取的措施及有关工作进展情况的公告 2010-005 2010-02-04 关于江苏省国资委同意公司非公开发行股票暨资产重组总体方案的公 告 2010-006 2010-02-06 关于控股股东流通股股份将被司法执行用于偿还债务的公告 2010-007 2010-02-12 关于股东完成股份划转过户的公告 2010-008 2010-02-23 关于重大资产重组进展情况的公告 2010-009 2010-02-26 二○○九年度业绩快报 2010-010 2010-03-05 关于为撤销退市风险警示采取的措施及有关工作进展情况的公告 2010-011 2010-03-17 重大事项停牌公告 2010-012 2010-03-20 第三届董事会第二十四次会议决议公告 23 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 2010-013 2010-03-20 2009年年度报告摘要 2010-014 2010-03-20 董事会关于对审计报告中带强调事项段无保留意见涉及事项的专项说 明 2010-015 2010-03-20 日常关联交易公告 2010-016 2010-03-20 关于申请撤销退市风险警示并实施其他特别处理的公告 2010-017 2010-03-20 关于召开 2009年度股东大会的通知 2010-018 2010-03-20 第三届监事会第十三次会议决议公告 2010-019 2010-03-20 关于公司股票复牌的公告 2010-020 2010-03-30 关于举行 2009年年度报告网上说明会的通知 2010-021 2010-04-09 关于股票交易撤销退市风险警示并实行其他特别处理的提示性公告 2010-022 2010-04-12 关于召开 2009年年度股东大会的第一次提示性公告 2010-023 2010-04-16 关于召开 2009年年度股东大会的第二次提示性公告 2010-024 2010-04-21 二○○九年度股东大会决议公告 2010-025 2010-04-22 第三届董事会第二十五次临时会议决议公告 2010-026 2010-04-22 2010年第一季度报告正文 2010-027 2010-05-19 第三届董事会第二十六次临时会议决议公告 2010-028 2010-05-29 关于股东增持公司股份的提示性公告 2010-029 2010-06-04 关于国信集团所持股份转让之补充承诺的公告 2010-030 2010-06-17 关于申请延期报送重大资产重组补正材料的公告 十三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、重大资产重组方面 2010年3月18日，公司召开了第三届董事会第二十五次临时会议，审议通过 了公司《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》（草案）等重大资 产重组相关议案，并于 2010年3月20日刊登了相关公告。 2010年 4月 20日，公司召开了 2009年年度股东大会，审议通过了公司《重 大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》（草案）等重大资产重组相关 议案，并于 2010年4月21日刊登了 2009年年度股东大会决议公告。 2010年4月23日，公司向中国证监会报送了本次重大资产重组申请材料；2010 年 5月，中国证监会对本公司报送的重大资产重组申请材料进行审查并提出了补 正要求。由于无法在规定的期限内报送补正材料，公司于 2010年 6月 11日向中 国证监会申请延期报送补正材料。目前，本公司正在按照补正要求进行核查并补 24 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 充完善相关资料，待补正材料齐备后将及时报送中国证监会。 2、撤销退市风险警示方面 经公司向深圳证券交易所申请并取得其批准，公司股票自 2010年 4月 12日 起撤销退市风险警示并实施其他特别处理，公司证券简称由“*ST琼花”变更为“ST 琼花”，证券代码不变，仍为002002，日涨跌幅限制不变，仍为5％。 3、财务报表合并范围变更 （1）2010年3月18日，经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过，同 意将公司持有的江苏琼花金诺智能卡基材有限公司（以下简称“琼花金诺”）全部 55％的股权转让给琼花金诺另一股东新沂市阳光热电有限公司（以下简称“阳光 热电”），股权转让价格 409万元。2010年3月12日，公司收到阳光热电支付的 409万元股权转让款。琼花金诺已完成股权变更登记，未纳入公司本期合并报表范 围。 （2）2010年1月，扬州翔瑞工程技术服务有限公司已办理注销登记手续，扬 州翔瑞未纳入公司本期合并报表范围。 4、2010年4月，公司获知实际控制人于在青先生被取保候审，目前仍处于取 保候审期间。该事项对公司生产经营、重大资产重组不会造成重大影响。 25 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 第七节 财务报告 一、公司半年度财务报告未经审计 二、会计报表 资产负债表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 16,000,149.93 7,076,450.45 17,225,114.16 8,714,408.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 87,500.00 113,240.00 应收票据 695,671.00 695,671.00 916,064.03 631,107.60 应收账款 22,604,054.30 14,761,940.31 20,127,188.40 13,172,583.99 预付款项 1,674,094.52 962,072.52 1,733,797.93 1,453,147.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,384,554.41 15,956,518.38 2,468,885.04 9,314,980.77 买入返售金融资产 存货 18,546,748.00 10,664,905.65 15,727,602.06 7,645,980.33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 77,902.27 77,902.27 流动资产合计 65,992,772.16 50,117,558.31 58,389,793.89 41,010,111.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 27,000,332.50 长期股权投资 30,617,980.93 投资性房地产 固定资产 222,790,568.01 216,863,057.85 267,071,096.85 229,886,878.83 在建工程 1,137,265.21 1,137,265.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,960,631.52 35,960,631.52 37,217,297.90 36,496,014.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 26 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 非流动资产合计 259,888,464.74 280,961,287.08 304,288,394.75 297,000,873.86 资产总计 325,881,236.90 331,078,845.39 362,678,188.64 338,010,984.95 流动负债： 短期借款 127,265,569.00 112,279,811.61 127,505,338.26 112,519,580.87 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,351,757.15 5,356,667.75 10,438,033.34 5,616,534.26 预收款项 3,721,093.84 2,425,110.84 2,790,478.08 37,227,616.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,732,789.19 5,452,303.69 8,980,176.54 6,051,756.13 应交税费 1,137,968.43 816,894.53 1,544,390.46 1,056,205.70 应付利息 13,004,254.70 11,711,710.28 8,717,681.84 7,911,047.42 应付股利 其他应付款 5,983,557.93 41,444,806.18 29,568,460.06 4,511,056.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 5,923,444.48 5,835,996.44 5,414,556.41 4,953,129.19 流动负债合计 184,120,434.72 191,323,301.32 200,959,114.99 185,846,926.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 非流动负债合计 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 负债合计 184,160,434.72 191,363,301.32 200,999,114.99 185,886,926.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 166,894,000.00 166,894,000.00 166,894,000.00 166,894,000.00 资本公积 94,955,744.88 94,955,744.88 94,955,744.88 94,955,744.88 减：库存股 专项储备 盈余公积 20,094,023.13 14,427,142.35 20,099,680.96 14,427,142.35 一般风险准备 未分配利润 -141,834,774.58 -136,561,343.16 -124,817,018.95 -124,152,829.14 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 140,108,993.43 139,715,544.07 157,132,406.89 152,124,058.09 少数股东权益 1,611,808.75 4,546,666.76 所有者权益合计 141,720,802.18 139,715,544.07 161,679,073.65 152,124,058.09 负债和所有者权益总计 325,881,236.90 331,078,845.39 362,678,188.64 338,010,984.95 企业法定代表人： 顾宏言 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：田爱萍 27 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 合并利润表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 105,772,126.02 49,815,585.65 90,651,413.08 57,007,415.65 其中：营业收入 105,772,126.02 49,815,585.65 90,651,413.08 57,007,415.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 123,699,805.16 63,089,492.20 111,710,566.23 75,205,107.74 其中：营业成本 108,477,881.21 50,021,394.25 96,644,888.05 61,891,682.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 255,017.38 178,342.65 479,464.70 397,976.04 销售费用 4,389,485.06 2,544,441.04 4,523,058.67 2,913,037.75 管理费用 5,275,622.77 5,611,928.92 4,836,262.32 5,475,693.24 财务费用 4,857,814.63 4,361,670.39 4,684,478.85 4,208,908.49 资产减值损失 443,984.11 371,714.95 542,413.64 317,809.41 加：公允价值变动收益（损失以 “ -” 号填列） -25,740.00 39,850.00 投资收益（损失以 “ -”号填列） 572,674.51 571,724.36 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“ -”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,380,744.63 -12,702,182.19 -21,019,303.15 -18,197,692.09 加：营业外收入 503,544.86 378,544.86 156,903.46 156,900.00 减：营业外支出 149,047.38 84,876.69 73,003.99 53,563.69 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -17,026,247.15 -12,408,514.02 -20,935,403.68 -18,094,355.78 减：所得税费用 40,822.03 -47,332.39 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -17,026,247.15 -12,408,514.02 -20,976,225.71 -18,047,023.39 归属于母公司所有者的净利润 -17,017,755.63 -12,408,514.02 -19,706,768.60 -18,047,023.39 少数股东损益 -8,491.52 -1,269,457.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1020 -0.0743 -0.1181 -0.1081（二）稀释每股收益 -0.1020 -0.0743 -0.1181 -0.1081 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -17,026,247.15 -12,408,514.02 -20,976,225.71 -18,047,023.39 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -17,017,755.63 -12,408,514.02 -19,706,768.60 -18,047,023.39 归属于少数股东的综合收益总额 -8,491.52 0.00 -1,269,457.11 0.00 企业法定代表人： 顾宏言 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：田爱萍 28 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 现金流量表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,829,040.04 56,548,175.70 105,367,058.33 66,723,532.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,674,405.00 2,679,553.85 225,643.67 -4,207,231.47 经营活动现金流入小计 128,503,445.04 59,227,729.55 105,592,702.00 62,516,301.25 购买商品、接受劳务支付的现金 105,594,153.21 45,308,965.31 93,870,972.34 59,263,856.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,801,111.35 5,986,487.55 10,015,886.70 7,100,260.07 支付的各项税费 3,612,527.50 2,727,602.30 6,505,434.42 5,372,116.24 支付其他与经营活动有关的现金 4,760,418.38 4,159,260.25 6,207,523.54 3,177,018.39 经营活动现金流出小计 124,768,210.44 58,182,315.41 116,599,817.00 74,913,251.11 经营活动产生的现金流量净额 3,735,234.60 1,045,414.14 -11,007,115.00 -12,396,949.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,090,000.00 4,189,372.79 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 351,341.83 351,341.83 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,441,341.83 4,540,714.62 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,760,654.41 1,760,654.41 1,627,314.09 1,627,314.09 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,760,654.41 1,760,654.41 1,627,314.09 2,127,314.09 29 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 投资活动产生的现金流量净额 2,680,687.42 2,780,060.21 -1,627,314.09 -2,127,314.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 245,811.41 245,811.41 24,115,453.86 20,115,453.86 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 540,038.24 54,403.74 1,776,001.40 1,294,640.44 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,683,255.20 筹资活动现金流出小计 2,469,104.85 300,215.15 25,891,455.26 21,410,094.30 筹资活动产生的现金流量净额 -2,469,104.85 -300,215.15 -5,891,455.26 -1,410,094.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -18,153.19 -9,588.74 -5,585.77 -9,308.89 五、现金及现金等价物净增加额 3,928,663.98 3,515,670.46 -18,531,470.12 -15,943,667.14 加：期初现金及现金等价物余额 12,071,485.95 3,560,779.99 32,829,266.23 21,764,242.52 六、期末现金及现金等价物余额 16,000,149.93 7,076,450.45 14,297,796.11 5,820,575.38 企业法定代表人： 顾宏言 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：田爱萍 30 江苏琼花高科技股份有限公 2010年半年度报告全 合并所有者权益变动表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 2010半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余 额 166,8 94,00 0.00 94,95 5,744. 88 20,09 9,680. 96 -124,81 7,018.9 5 4,546,6 66.76 161,679 ,073.65 166,8 94,00 0.00 94,95 5,744. 88 20,099, 680.96 -134,422 ,957.44 10,778, 245.60 158,304 ,714.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 166,8 94,00 0.00 94,95 5,744. 88 20,09 9,680. 96 -124,81 7,018.9 5 4,546,6 66.76 161,679 ,073.65 166,8 94,00 0.00 94,95 5,744. 88 20,099, 680.96 -134,422 ,957.44 10,778, 245.60 158,304 ,714.00 三、本年增减变动金额（减-5,657 -17,017, -2,934, -19,958, -19,706, -1,269, -20,976, 少以“-”号填列 ） .83 755.63 858.01 271.47 768.60 457.11 225.71（一）净利 润 -17,017, 755.63 -8,491. 52 -17,026, 247.15 -19,706, 768.60 -1,269, 457.11 -20,976, 225.71（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小-17,017, -8,491. -17,026, -19,706, -1,269, -20,976, 计 755.63 52 247.15 768.60 457.11 225.71（三）所有者投入和减-5,657 -2,926, -2,932,0 少资 本 .83 366.49 24.32 31 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -5,657 .83 -2,926, 366.49 -2,932,0 24.32 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 166,8 94,00 0.00 94,95 5,744. 88 20,09 4,023. 13 -141,83 4,774.5 8 1,611,8 08.75 141,720 ,802.18 166,8 94,00 0.00 94,95 5,744. 88 20,099, 680.96 -154,129 ,726.04 9,508,7 88.49 137,328 ,488.29 企业法定代表人： 顾宏言 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：田爱萍 32 江苏琼花高科技股份有限公 2010年半年度报告全 母公司所有者权益变动表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 2010半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余 额 166,894 ,000.00 94,955, 744.88 14,427, 142.35 -124,152 ,829.14 152,124 ,058.09 166,894 ,000.00 94,955, 744.88 14,427, 142.35 -125,563 ,604.20 150,713 ,283.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 166,894 ,000.00 94,955, 744.88 14,427, 142.35 -124,152 ,829.14 152,124 ,058.09 166,894 ,000.00 94,955, 744.88 14,427, 142.35 -125,563 ,604.20 150,713 ,283.03 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列 ） -12,408, 514.02 -12,408, 514.02 -18,047, 023.39 -18,047, 023.39（一）净利 润 -12,408, 514.02 -12,408, 514.02 -18,047, 023.39 -18,047, 023.39（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 -12,408, 514.02 -12,408, 514.02 -18,047, 023.39 -18,047, 023.39（三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 33 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 166,894 ,000.00 94,955, 744.88 14,427, 142.35 -136,561 ,343.16 139,715 ,544.07 166,894 ,000.00 94,955, 744.88 14,427, 142.35 -143,610 ,627.59 132,666 ,259.64 企业法定代表人： 顾宏言 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：田爱萍 34 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 三、会计报表附注 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年 1-6月财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）历史沿革 江苏琼花高科技股份有限公司（以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复（2001） 17号批复同意由扬州英利塑胶有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，于 2001年2月 23日领取变更后的企业法人营业执照（注册号：3200002101734），注册资本人民币 6,170.00 万元。 2004年 6月 3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65号文“关于核准 江苏琼花高科技股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司公开发行 3000万股人民币 普通股，每股面值 1.00元，注册资本变更为人民币 9,170.00万元。 2007年 6月 27日，公司实施 2006年度资本公积转增股份方案，以资本公积向全体股 东按每 10股转增 4股的比例转增股本，公司注册资本变更为人民币 12,838.00万元。 2008年 9月 5日，公司实施 2008年中期资本公积转增股份方案，以资本公积向全体股 东按每 10股转增 3股的比例转增股本，公司注册资本变更为人民币 16,689.40万元。 （二）公司简介 江苏琼花高科技股份有限公司在江苏省扬州工商行政管理局注册登记，企业法人营业执 照注册号：321000000003218，法定代表人：顾宏言。 公司注册资本：人民币壹亿陆仟陆佰捌拾玖万肆仟元整。 公司注册地：江苏省扬州市邗江区杭集镇曙光路 公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：PVC片材、板材、PE薄膜、复合包 装材料及其他新型包装材料、塑料彩印、塑料制品、高真空新型电子薄膜的研究、生产、销 售，化工原料（危险品除外）的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产 品（危险品除外）及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经 营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相 关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业进料加工和“三 来一补”业务。 35 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 36 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款；本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差 额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入 当期损益。 （2）外币财务报表折算 本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币 财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产和金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 37 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持 有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成 本外。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分 计提减值准备。 预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确 定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和 38 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 最终处置时所产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特 定风险的税前利率，是持有资产所要求的必要报酬率。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投 资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值， 应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额不 重大的应收款项，以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合，并按组合在资 产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 类别风险特征组合计提比例（%） 1年以内（含 1年）的应收账款账龄 5 1－2年（含 2年）的应收账款账龄 10 2－3年（含 3年）的应收账款账龄 15 3－4年（含 4年）的应收账款账龄 50 4－5年（含 5年）的应收账款账龄 80 5年以上的应收账款账龄 100 其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例（%） 5 10 15 50 80 100 39 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记 存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损 益。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；② 为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材 料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 12. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本。 ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同回协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益，当宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确 40 江苏琼花高科技股份有限公司 2010年半年度报告全文 认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投 资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一： a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； b. 参与被投资单位的政策制定过程 c. 向被投资单位派出管理人员 d. 依赖投资本公司的技术或技术资料 e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。（未完）  |