[中报]誉衡药业：2010年半年度报告
哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 股票代码：002437股票简称：誉衡药业公告编号：2010-D007 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co.,LTD 2010年半年度报告 股票简称：誉衡药业 股票代码：002437 披露时间：2010年 8月 19日 1 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 目录 第一节重要提示.....................................................................................................................3 第二节公司基本情况.............................................................................................................4 第三节股本变动和主要股东持股情况.................................................................................6 第四节董事、监事、高级管理人员情况.............................................................................8 第五节董事会报告.................................................................................................................9 第六节重要事项...................................................................................................................12 第八节备查文件...................................................................................................................72 2 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第一节重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会会议。没有董事、监事、高级管理人 员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。 公司法定代表人、董事长朱吉满先生、主管会计工作负责人周宏伟先生及会计机构负责人赵金 宇先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 3 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第二节公司基本情况 1、公司法定中文名称：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 公司英文名称：HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co.,LTD2、公司法定代表人：朱吉满先生 3、联系人及联系方式： 职务董事会秘书证券事务代表 姓名尚磊刘畅 联系地址 黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技术 开发区北京路 29号 黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济 技术开发区北京路 29号 电话 010-59711207 010-59711207 传真 010-58236767-118 010-58236767-118 电子信箱 gloriapharma@126.com gloriapharma@126.com 4、公司地址：哈尔滨市利民经济技术开发区北京路 29号邮政编码：150025 公司网址：www.gloria.cc 5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站：：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：誉衡药业股票代码：002437 4 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 7、主要会计数据和财务指标 单位：元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减（％） 总资产 2,194,953,731.16 442,476,873.23 396.06% 归属于上市公司股东的所有者权 益 2,019,084,784.23 287,529,418.18 602.22% 股本 140,000,000.00 105,000,000.00 33.33% 归属于上市公司股东的每股净资 产（元 /股） 14.42 2.74 426.28% 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增 减（％） 营业总收入 236,145,222.90 170,747,816.63 38.30% 营业利润 72,990,563.26 57,795,302.92 26.29% 利润总额 73,995,563.26 58,376,523.02 26.76% 归属于上市公司股东的净利润 63,023,794.05 49,052,048.74 28.48% 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 62,144,794.05 48,544,095.86 28.02% 基本每股收益（元 /股） 0.60 0.47 27.66% 稀释每股收益（元 /股） 0.60 0.47 27.66% 净资产收益率（ %） 19.75% 25.28% -5.53% 经营活动产生的现金流量净额 43,478,585.26 63,951,598.72 -32.01% 每股经营活动产生的现金流量净 额（元 /股） 0.31 0.61 -49.18% 5 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（ +， -）本次变动后 数量比例发行新股送股 公积 金转 股 其 他 小计数量比例 一、有限售 条件股份 105,000,000 100.00% 7,000,000 7,000,000 112,000,000 80.00% 1、国家持股 2、国有法人 持股 1,311,419 1,311,419 1,311,419 0.94% 3、其他内资 持股 63,000,000 60.00% 5,688,581 5,688,581 68,688,581 49.06% 其中：境内 非国有法人63,000,000 60.00% 5,688,581 5,688,581 68,688,581 49.06% 持股 境内自然人 持股 4、外资持股 42,000,000 40.00% 42,000,000 30.00% 其中：境外 法人持股 42,000,000 40.00% 42,000,000 30.00% 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售 条件股份 28,000,000 28,000,000 28,000,000 20.00% 1、人民币普 通股 28,000,000 28,000,000 28,000,000 20.00% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总 数 105,000,000 100.00% 35,000,000 35,000,000 140,000,000 100.00% 6 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 二、前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 12,106 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售 条件股份数 量 质押或 冻结的 股份数 量 哈尔滨恒世达昌科技有限公司境内非国有法人 44.63% 62,475,000 62,475,000 誉衡国际投资有限公司境外法人 21.00% 29,400,000 2,940,000 健康科技投资有限公司境外法人 9.00% 12,600,000 1,260,000 中国银行－华夏行业精选股票型 证券投资基金 (LOF) 境内非国有法人 2.23% 3,121,225 中国银行－嘉实增长开放式证券 投资基金 境内非国有法人 0.56% 787,492 中国工商银行－嘉实策略增长混 合型证券投资基金 境内非国有法人 0.46% 650,000 交通银行－富国天益价值证券投 资基金 境内非国有法人 0.45% 625,579 130,335 中国建设银行－摩根士丹利华鑫 领先优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.38% 534,312 140,360 百庚禹丰（北京）投资顾问有限 公司 境内非国有法人 0.38% 525,000 525,000 交通银行－科瑞证券投资基金境内非国有法人 0.29% 400,000 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金 (LOF) 3,121,225人民币普通股 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 787,492人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 650,000人民币普通股 交通银行－富国天益价值证券投资基金 495,244人民币普通股 交通银行－科瑞证券投资基金 400,000人民币普通股 中国建设银行－摩根士丹利华鑫领先优势股票型证券投资基 金 393,952人民币普通股 徐留胜 328,114人民币普通股 中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投资基金 316,400人民币普通股 赵建平 300,000人民币普通股 中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 299,994人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前 10名股东之间：未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 7 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量的 变动情况： 姓名职务年初持股数 本期增持 股份数量 本期减 持股份 数量 期末持股数 其中：持 有限制性 股票数量 期末持有 股票期权 数量 变动原因 朱吉满董事长、总经理 0 0 0 0 0 0 王东绪副董事长 0 0 0 0 0 0 杨红冰董事、副总经理 0 0 0 0 0 0 周宏伟董事、财务负责人 0 0 0 0 0 0 尚磊董事、董事会秘书 0 0 0 0 0 0 常运东董事 0 0 0 0 0 0 赵中秋独立董事 0 0 0 0 0 0 董琦独立董事 0 0 0 0 0 0 张磊独立董事 0 0 0 0 0 0 白莉惠监事会主席 0 0 0 0 0 0 程根强监事 0 0 0 0 0 0 郑绛青职工监事 0 0 0 0 0 0 注：朱吉满、白莉惠、王东绪分别持有公司控股股东哈尔滨恒世达昌科技有限公司 68.44%、 19.17%、9.59%的股权，分别持有公司主要股东誉衡国际投资有限公司 52%、20%、10%的股权；杨红 冰持有公司控股股东哈尔滨恒世达昌科技有限公司 2.8%的股权。间接持股具体情况如下表所示： （万股） 姓名职务 间接持有股数 朱吉满董事长、总经理 5,804.59 王东绪副董事长 893.14 杨红冰董事、副总经理、北京分公司负责人 174.93 白莉惠监事会主席 1,785.65 上述人员所间接持有股权不存在质押或冻结情况，且已承诺：自公司股票在证券交易所上市之 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的股东公司股份，也不由该股东公司回购该部 分股份。在上述承诺的限售期届满后，在担任公司董事、监事或高管人员期间，每年转让的股份不 超过所间接持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让所间接持有的公司股份。上述间接持有 的股份在报告期内未发生变化。 二、公司报告期内没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 8 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第五节董事会报告 一、经营业绩说明 报告期内公司经营状况稳定，营业收入同比增长，公司 2010年上半年营业收入为 236,145,222.90元，较去年同期 170,747,816.63元增长 38.30%。公司上半年扣除非经常性损益后 归属于发行人股东的净利润为 62,144,794.05元，较去年同期的 48,544,095.86元增长 28.02%。 主导产品销售额的增加是公司营业收入大幅增长的主要原因。公司主要自营产品鹿瓜多肽注射 液及注射用盐酸吉西他滨较去年同期增长。利润和净利润的增幅略小于营业收入的增幅，主要是由 于报告期内公司药品代理销售业务增幅较大，大于自产产品销售增幅，但其毛利率比公司自产产品 低。 上半年营销系统按照“坚持、突破、创新”管理思想，超额完成各项经营管理目标，主要产品 均获得较好的业绩。代理产品 DNA在黑龙江、广东、河北、江苏、河南等 16个省区进入地方医保目 录，目录执行后 DNA产品将获得较高的增长；代理产品锌钙特医院及 OTC终端进一步深入，比去年 同期有较大幅度增长；代理产品曼新妥快速实现市场覆盖。 报告期内公司经营状况稳定，财务状况稳定，没有对财务数据和指标产生重大影响的其他重要 事项。 二、公司主营业务及经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或 分产品 营业收入营业成本毛利率（ %） 营业收入比 上年同期增 减（ %） 营业成本比 上年同期增 减（ %） 毛利率比上年同期增减 （ %） 医药制造 11,926.65 2,352.53 80.28% 24.99% 27.05% -0.32% 医药流通 11,421.87 8,418.98 26.29% 53.95% 49.43% 2.23% 主营业务分产品情况 针剂产品 19,419.81 8,082.84 58.38% 44.99% 68.65% -5.84% 口服产品 2,949.57 2,175.47 26.24% 9.87% -0.86% 7.99% 2、主营业务分地区情况 单位：万元 地区营业收入营业收入比上年增减（ %） 华东地区 6,471.01 14.29% 华中地区 3,587.16 122.89% 9 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 华北地区 3,581.88 67.43% 西南地区 3,196.83 2.57% 华南地区 3,110.06 53.23% 西北地区 1,906.78 65.71% 东北地区 1,494.82 19.24% 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内，主营业务及其结构未发生重大变化。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。 5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 报告期内，利润构成与上年度相比未发生重大变化。 三、会计报表项目金额变动超过 30%的项目及原因 1、资产负债表项目： 金额单位：万元 项目 2010-6-30 2009-12-31变动比例变动原因 货币资金 178,443.97 8,796.55 1928.57% 募集资金到位大部分尚 未使用 应收票据 30.00 -100.00%本期已收回 应收账款 72.39 -100.00%本期已收回 其他应收款 8,627.57 4,686.68 84.09% 支付代理产品保证金增 加 在建工程 1,052.12 181.50 479.67%募集资金项目开始建设 递延所得税资产 96.06 153.24 -37.31% 计提坏账准备产生的递 延所得税资产减少 应付职工薪酬 58.81 27.80 111.57%职工薪酬尚未完全支付 应交税费 1,627.07 2,513.09 -35.26% 期初所得税、增值税余额 较大 其他应付款 5,091.39 2,349.24 116.72% 部分发行费用尚未支付 及收取的保证金增加 实收资本（或股本） 14,000.00 10,500.00 33.33%公开发行新股 资本公积 163,789.98 436.82 37396.16%溢价公开发行新股 未分配利润 21,787.03 15,484.65 40.70%本期利润增加 2、利润表项目： 金额单位：万元 项目2010年 1-6月2009年 1-6月变动比例变动原因 营业收入 23,614.52 17,074.78 38.30% 产品销量增长导致收入增 长 营业成本 10,836.86 7,589.54 42.79%与收入增长相匹配的增长 营业税金及附加 25.04 67.79 -63.07% 经纬医药本期应缴增值税 较上期减少 10 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 销售费用 3,017.06 1,960.57 53.89%随收入增长而增长 管理费用 2,253.85 1,441.13 56.39%随公司业务成长而增加 财务费用 231.84 145.30 59.55%随贷款规模增加而增长 资产减值损失 -115.24 61.51 -287.35%随账龄变化而变化 投资收益（损失以 “-”号 填列） -66.06 -29.41 124.65% 权益法核算的公司业务已 经开展，费用支出加大 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -66.06 -29.41 124.65%同上 营业外收入 100.60 58.12 73.08% 主要为本期收到呼兰财务 局财源建设项目贴息资金 3、现金流量表项目： 金额单位：万元 项目2010年 1-6月2009年 1-6月变动比例变动原因 销售商品、提供劳务收到的 现金 29,110.43 20,118.16 44.70%收入增加且全部回款 收到其他与经营活动有关 的现金 4,255.40 1,380.10 208.34% 原支付的代理保证金本期 收回 购买商品、接受劳务支付的 现金 12,698.05 8,751.71 45.09% 与收入匹配的成本增加且 付款 支付给职工以及为职工支 付的现金 1,656.87 1,110.04 49.26% 随公司业务增长，人员增 加，工作标准增加 支付的各项税费 3,877.94 2,123.37 82.63% 收入增加，及上期末应付 税金支付 支付其他与经营活动有关 的现金 10,785.11 3,117.98 245.90% 支付代理产品保证金（包 括收回后又支付），以及 付现费用增加 收到其他与投资活动有关 的现金 -4,195.00 -100.00% 上期为收到广州新花城联 合投资款及设备采购款退 回 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 2,776.18 1,904.12 45.80%募集项目开始建设 投资支付的现金 -3,500.00 -100.00% 上期为增加对广州新花城 投资支出 偿还债务支付的现金 -3,000.00 -100.00%上期为偿还银行借款支出 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 258.25 3,821.37 -93.24%上期分配利润 3675万元 11 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第六节重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、关于产品“注射用盐酸吉西他滨”未决诉讼事项： 2005年 4月 6日，“伊莱利利公司（Eli Lillyand Company） ”（礼来公司）向济南市中级人民 法院提起诉讼，就本公司前身“哈尔滨誉衡药业有限公司”（誉衡药业）、“宁波市天衡制药厂”（宁 波天衡）和威海市职工医院涉嫌侵犯其所拥有的中国专利 93109045.8号专利作为共同被告，要求本 公司以及宁波天衡赔偿其损失金额人民币 50万元(暂定)并停止利用其专利方法生产盐酸吉西他滨。 2005年 5月 20日，公司向济南市中级人民法院递交了《中止审理申请书》。 2007年 2月 28日，国家知识产权局专利复审委员会(复审委员会)作出第 9525号《无效宣告请 求审查决定书》，根据《中华人民共和国专利法》第四十六条第一款的规定，在对上述专利权进行了 审查后，宣告美国伊莱利利公司所拥有的中国 93109045.8号专利全部无效。 2008年 11月 6日，北京市高级人民法院做出（2008）高行终字第 451号《行政判决书》，撤销 北京市第一中级人民法院做出（2007）一中行初字第 922号行政判决，维持国家知识产权局专利复 审委员会第 9525号宣告礼来公司所拥有的中国 93109045.8号专利全部无效的决定。 2009年 5月 11日，美国伊莱利利公司不服北京市高级人民法院的行政判决，向中华人民共和 国最高人民法院提交再审申请书，请求由中华人民共和国最高人民法院对本案进行再审、裁定中止 对北京市高级人民法院（2008）第 451号《行政判决书》的执行、判决撤销北京市高级人民法院（2008） 第 451号《行政判决书》、判决撤销国家知识产权局专利复审委员会第 9525号无效宣告请求审查决 定。中华人民共和国最高人民法院已于 2009年 12月 3日举行了立案前听证会。截止 2010年 6月 30日，本诉讼尚未结案。 2、关于产品“哌拉西林钠舒巴坦钠”未决诉讼事项： 2010年 6月 21日，公司及全资子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司收到湖北省武汉市中 级人民法院送达的民事应诉通知书（【2010】武知初字第 309号）案由为湘北威尔曼制药有限公司诉 公司代理四川制药的哌拉西林钠舒巴坦钠发明专利权纠纷，本次诉讼涉及金额 5,000万元以及相关 12 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 费用 50万元。相关案情已于 2010年 6月 21日公司上市公告书中予以披露，公司已采取措施积极应 诉，截至目前案情尚无进展。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事 项。 报告期内，公司尚未发生上述事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司暂未股权激励计划。 六、重大关联交易事项 报告期内，公司尚未发生重大关联交易事项。 七、对外担保及关联方资金占用情况 报告期内，公司未发生重大担保事项；不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提 供担保的情形。公司独立董事就公司对外担保及关联方资金占用事项发表了独立意见。 八、重大合同及其履行情况 序号重要授信、借款、抵押合同履行情况 12009年 7月，公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 2,400万元的 短期借款 ,借款到期日为 2010年 7月 7日，利率为 5.31%。 报告期后已经归还 22009年 7月，公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 1,400万元的 短期借款 ,借款到期日为 2010年 7月 15日，利率为 5.31%。 报告期后已经归还 32009年 7月，公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订 1,200万元的 短期借款 ,借款到期日为 2010年 7月 19日，利率为 5.31%。 报告期后已经归还 42009年 11月，公司与招商银行哈尔滨黄河路支行签订 4,200万元流动 资金贷款，借款期限为 1年，公司于 2010年 10月 24日和 2010年 11 月 24日分别偿还 2,200万元和 2,000万元。利率为浮动利率，即以中 国人民银行公布的 1年金融机构人民币贷款基准利率为基准利率，上浮 10%。黑龙江省鑫正投资担保有限责任公司为上述贷款提供担保。 正在履行 5 鉴于黑龙江省鑫正投资担保有限责任公司（乙方）为公司（甲方）与招 商银行哈尔滨黄河路支行 4,200贷款提供担保， 2009年 11月 10日， 正在履行 13 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 甲方与乙方签订《反担保抵押合同》，甲方同意向乙方提供反担保，甲 方以其所拥有的呼国用 (2008)第 1074号《国有土地使用证》下面积 39,148.80平方米的国有土地使用权以及哈房权证利民字第 LM09104808、哈房权证 HL利民字第 HL08107416、08107417、 HL08107418、 HL08107420、 HL08107421号合计面积 15,786.73平方米房产权以及部 分生产设备作为抵押物提供担保。 序号重大经营性合同履行情况 12007年日本明治制果株式会社（甲方）与誉衡有限（乙方）签订了《关 于在中国哈尔滨誉衡药业有限公司开发注射用头孢米诺 0.5g制剂的意 向书》。 公司与日本明治制就注射用 头孢米诺 0.5g制剂在中国生 产所需要的头孢米诺原料正 式协议双方仍在协商谈判过 程中。 22008年 6月 1日，公司全资子公司经纬医药与澳诺中国和澳诺青岛在 哈尔滨签订了《产品总经销协议》，协议约定，经纬医药取得 2008年 6 月 1日至 2013年 5月 31日期间澳诺中国产品 -注册商标为 “金辛金丐 特 ”的葡萄糖酸钙锌口服溶液的全国总经销权，保证金 2,000万元。澳 诺中国则以澳诺青岛面积为 19,575平方米的土地使用权和面积为 5,160.81平方米的综合厂房抵押给经纬医药。 正在履行 32008年 8月 18日，贵州汉方集团有限公司、贵州泛特尔生物技术有限 公司（合称甲方）与公司下属的经纬医药（乙方）签署了《人神经生长 因子注射液产品合作协议》，约定甲方授权乙方共同参与甲方生产的人 神经生长因子注射液产品报批，乙方在甲方产品报批工作按协议进度完 成后，有权获得人神经因子注射液 500AU/2ml、 1000AU/2ml的全国独家 总经销商的权利；乙方代理期限为十年，自甲方获得生产批件后开始计 算。 正在履行 42008年 9月 19日，贵州汉方集团有限公司、贵州泛特尔生物技术有限 公司（合称甲方）与经纬医药（乙方）及自然人邓杰（丙方）签署了《人 神经生长因子注射液产品合作补充协议》，约定将原协议中 “乙方取得 人神经生长因子注射液生产批件后一周内向甲方支付用于人神经生长 因子注射液 1000AU/2ml的保证金 900万元 ”的内容变更为 “乙方在签 订本补充协议之日起一周内支付给甲方人神经生长因子注射液 1000AU/2ml的保证金 1,000万元 ”。甲乙丙一致同意，任何一方违反原 协议和补充协议的约定，违约方将赔偿守约方全部经济损失并额外赔偿 6,000万元违约金。 正在履行 52008年 12月 1日，哈药集团生物工程有限公司（甲方）与公司全资子 公司经纬医药（乙方）签订了《前列地尔注射液区域代理协议书》，双 方约定，甲方授权经纬医药在上海、江苏、吉林等 22个省区代理其产 品 -注册商标为 “曼新妥 ”的前列地尔注射液，代理期限暂定为 7年， 自 2009年 1月 1日起开始计算。合同还约定了相关的协议销售量、销 售考核、产品供货价格、结算方式等条款。为保障协议的执行，经纬医 药须向甲方一次性缴纳代理保证金 500万元。 经纬医药已向甲方支付了 500 万元保证金。 2010年 5月 8日，本合同已由 本表第 7项合同代替，保证金 转为新的保证金 62009年 11月 1日，大理药业股份有限公司（甲方）与公司全资子公司 经纬医药（乙方）签订了《参麦注射液总代理销售协议》，双方约定， 甲方授权经纬医药在全国代理其产品参麦注射液的销售，代理期限暂定 为 5年，自 2009年 11月 1日起开始计算。合同还约定了相关的协议销 售量、销售考核、产品供货价格、结算方式等条款。为保障协议的执行， 经纬医药须向甲方一次性缴纳代理保证金 600万元。 经纬医药已向甲方支付了 600 万元保证金。 代理产品正在销售中。 72010年 5月 8日，公司与哈药集团生物工程有限公司签订《前列地尔 注射液总代理合同》，公司 13个省、市、自治区代理地区向其一次性缴 公司已支付了 2,400万元保证 金。 14 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 纳代理保证金人民币 2,400万该保证金 ,包含公司 2008年 12月 1日签 署总代合同已经支付的 500万元保证金。 序号技术开发（转让）合同履行情况 12004年 6月 30日，公司（甲方）与长沙市博亚医药科技开发有限公司 （乙方）签订了《注射用福美坦品种转让合同》，合同约定，乙方同意 将其研制的注射用福美坦申报生产前技术资料独家有偿转让于甲方，并 不得向第三方转让和泄密，公司需向乙方分三期支付 450万元的技术转 让费用。 公司已向乙方支付了 351.53 万元技术转让费用。 22008年 10月 26日，公司与沈阳市山日药物研究所签订了《生产工艺 技术转让合同书》，双方约定，沈阳市山日药物研究所向誉衡药业转让 单唾液酸四已糖神经节苷脂钠注射剂生产工艺，要求该生产工艺应为符 合大生产工艺规范要求的大生产工艺，合同有效期为自合同签订之日起 5年。公司需向对方分四期支付 500万元的技术转让费。合同约定，在 合同有效期内双方均不得将该合同技术转让给任何其他第三方，该产品 国外市场销售由双方共同开发。 公司已支付了 300万元技术转 让费用，目前双方正在准备小 试工艺交接。 32009年 5月 28日，公司（甲方）与陕西西大科技园发展有限公司（乙 方）签订了《技术转让合同》，双方协商约定，乙方已获得中药新药秦 龙苦素及注射用秦龙苦素临床批件（批件号码分别为 2003L03259和 2003L03260），乙方同意将秦龙苦素提取工艺的技术成果转让给甲方； 2009年 7月 15日，甲乙双方签订了《技术转让合同》，合同约定，在 上述 2009年 5月 28日签订《技术转让合同》的基础上，乙方将秦龙苦 素及注射用秦龙苦素新药项目的技术成果及与此相关的知识产权独家 转让给甲方，使甲方拥有该项目的所有权。甲方需向乙方分四期支付 5,000万元的技术转让费用。 公司已支付了 2,500万元技术 转让费用 ,国家知识产权局已 分别核准了将两项相关专利 （专利号分别为 ZL200410073488.7和 ZL03114558.2）的专利权人由 陕西西大科技园发展有限公 司变更为本公司的申请。 42009年 7月 1日，公司（甲方）与沈阳禾晶医药科技有限公司（乙方） 签订了《盐酸多柔比星脂质体注射液（三瓶装）技术开发合同》。甲方 需向乙方分五期支付 450万元的技术开发费。合同另行约定，本项目为 化药 5类，按照《药品注册管理办法》规定，本项目需完成非临床研究， 所需费用由甲方另行支付，乙方负责组织试验并负责完成试验资料整 理，本项目临床批件下发后，双方另行签订临床试验及生产批件合作合 同。 公司已按合同支付了 180万元 技术转让费用。 序号土地使用权出让合同履行情况 12009年 10月 10日，公司（受让人）与黑龙江省哈尔滨市呼兰区国土 资源局（出让人）签订《国有土地使用权出让合同》，合同约定出让人 出让给受让人位于呼兰区利民开发区沈阳大街西宗地，土地面积为 54,594平方米，用途为工业用地，土地使用权出让年期为 50年，土地 使用权出让金共计 9,171,792元。 公司已缴纳前述土地使用权 出让费用。 序号承销协议、保荐协议履行情况 1 公司与国信证券股份有限公司于 2008年 9月签订了《保荐协议》、《承 销协议》。协议就公司本次股票发行与上市涉及的各种问题及保荐期内 双方的权利义务等事项进行了约定。 公司已向国信证券支付 6,375 万元保荐费用。目前继续履行 协议，对公司经营持续督导。 九、承诺事项 承诺事项承诺人承诺内容 发行时所 作承诺 恒世达昌、誉衡国际、百 庚禹丰、健康科技、朱吉 满、白莉惠、王东绪、杨 红冰 公司发行前股东恒世达昌、誉衡国际以及百庚禹丰承诺：自公司股票 上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人 股份，也不由发行人回购其持有的股份；公司股东健康科技承诺：自 公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的 15 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。公司实际控制人朱吉 满和白莉惠夫妇、公司副董事长王东绪先生承诺：自公司股票在证券 交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有恒 世达昌和誉衡国际的股份，也不由恒世达昌和誉衡国际回购该部分股 份；公司董事、副总经理杨红冰先生承诺：自公司股票在证券交易所 上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有恒世达昌 的股份，也不由恒世达昌回购该部分股份。朱吉满先生、白莉惠女士、 王东绪先生及杨红冰先生还承诺：在上述承诺的限售期届满后，在担 任公司董事、监事或高管人员期间，每年转让的股份不超过所间接持 有公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让所间接持有的公司股 份。 其他承诺 （含追加 承诺） 恒世达昌以及朱吉满和 白莉惠夫妇 承诺如若本公司需要补缴税金、滞纳金、罚金或承担其它赔偿责任的， 将由恒世达昌以及朱吉满和白莉惠夫妇向本公司予以全额补偿，并承 担连带责任；如公司在注射用盐酸吉西他滨侵权诉讼案件中败诉，并 因此需要支付任何侵权赔偿金及案件相关费用，恒世达昌将在公司实 际支付该等赔偿金及费用之日起 30日内对本公司予以全额补偿，如恒 世达昌未能全额补偿，将由朱吉满和白莉惠夫妇承担连带补偿责任； 如公司及经纬医药在哌拉西林钠舒巴坦钠侵权诉讼案件中败诉，并因 此需要支付任何侵权赔偿金及案件相关费用，恒世达昌将在公司及经 纬医药实际支付该等赔偿金及费用之日起 30日内予以全额补偿，如恒 世达昌未能全额补偿，将由朱吉满和白莉惠夫妇承担连带补偿责任。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 报告期内，公司、董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评；也没有 被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。 十一、报告期内对外披露的重大信息索引 由于公司上市时间为 2010年 6月末，报告期内尚未进行信息披露。 16 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 第七节财务报告 资产负债表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司2010年 6月 30日单位：人民币元 项目期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,784,439,745.76 1,766,858,955.97 87,965,514.20 52,136,840.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 300,000.00 300,000.00 应收账款 723,942.11 预付款项 71,011,943.04 61,343,378.53 71,971,673.53 62,309,026.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 86,275,735.22 71,181,197.78 46,866,781.95 53,590,786.07 买入返售金融资产 存货 30,419,403.18 21,563,398.09 23,568,149.89 23,378,051.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,972,146,827.20 1,920,946,930.37 231,396,061.68 191,714,704.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 70,003,058.40 78,053,058.40 70,663,698.30 78,713,698.30 投资性房地产 固定资产 118,409,600.26 110,881,407.96 113,698,010.10 109,814,293.04 在建工程 10,521,208.98 10,521,208.98 1,815,022.14 1,815,022.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,458,244.88 15,446,751.79 16,825,710.94 16,811,725.87 开发支出 5,966,384.09 4,779,767.03 4,789,244.67 2,834,844.39 商誉 长期待摊费用 1,487,834.13 917,491.77 1,756,769.25 1,161,276.39 递延所得税资产 960,573.22 2,208.02 1,532,356.15 2,208.02 其他非流动资产 17 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 非流动资产合计 222,806,903.96 220,601,893.95 211,080,811.55 211,153,068.15 资产总计 2,194,953,731.16 2,141,548,824.32 442,476,873.23 402,867,772.35 流动负债： 短期借款 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 50,000.00 应付账款 13,514,120.57 7,246,861.37 11,048,443.39 5,595,104.27 预收款项 2,582,128.89 2,997,708.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 588,080.75 215,404.27 277,963.34 136,128.40 应交税费 16,270,745.48 11,784,520.81 25,130,940.19 16,178,339.21 应付利息 应付股利 其他应付款 50,913,871.24 38,028,872.53 23,492,399.23 16,778,870.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 175,868,946.93 149,275,658.98 154,947,455.05 130,738,442.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 175,868,946.93 149,275,658.98 154,947,455.05 130,738,442.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 1,637,899,752.53 1,637,650,642.29 4,368,180.53 4,119,070.29 减：库存股 专项储备 盈余公积 23,314,725.83 23,314,725.83 23,314,725.83 23,314,725.83 一般风险准备 未分配利润 217,870,305.87 191,307,797.22 154,846,511.82 139,695,533.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,019,084,784.23 1,992,273,165.34 287,529,418.18 272,129,329.70 18 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 少数股东权益 所有者权益合计 2,019,084,784.23 1,992,273,165.34 287,529,418.18 272,129,329.70 负债和所有者权益总计 2,194,953,731.16 2,141,548,824.32 442,476,873.23 402,867,772.35 19 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 利润表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司2010年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 236,145,222.90 119,266,481.35 170,747,816.63 95,421,558.35 其中：营业收入 236,145,222.90 119,266,481.35 170,747,816.63 95,421,558.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 162,494,019.74 60,528,020.17 112,658,435.79 49,573,764.34 其中：营业成本 108,368,584.67 30,342,720.43 75,895,404.32 23,859,574.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 250,350.16 677,875.97 销售费用 30,170,638.62 10,944,759.96 19,605,654.16 11,858,392.88 管理费用 22,538,499.51 16,856,490.61 14,411,334.63 12,360,780.64 财务费用 2,318,359.03 2,331,097.08 1,453,041.48 1,454,501.63 资产减值损失 -1,152,412.25 52,952.09 615,125.23 40,514.67 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填 列） 投资收益（损失以 “-”号填列） -660,639.90 -660,639.90 -294,077.92 13,027,375.46 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -660,639.90 -660,639.90 -294,077.92 -294,077.92 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 72,990,563.26 58,077,821.28 57,795,302.92 58,875,169.47 加：营业外收入 1,006,000.00 1,002,000.00 581,220.10 558,429.88 减：营业外支出 1,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 73,995,563.26 59,079,821.28 58,376,523.02 59,433,599.35 减：所得税费用 10,971,769.21 7,467,557.64 9,324,474.28 6,086,605.29 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 63,023,794.05 51,612,263.64 49,052,048.74 53,346,994.06 归属于母公司所有者的净利润 63,023,794.05 51,612,263.64 49,052,048.74 53,346,994.06 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.49 0.47 0.51（二）稀释每股收益 0.60 0.49 0.47 0.51 七、其他综合收益 八、综合收益总额 63,023,794.05 51,612,263.64 49,052,048.74 53,346,994.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 63,023,794.05 51,612,263.64 49,052,048.74 53,346,994.06 20 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 归属于少数股东的综合收益总额 现金流量表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司2010年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 291,104,310.12 145,351,472.62 201,181,583.64 109,616,663.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 42,553,964.64 4,590,835.03 13,801,040.41 273,172.78 经营活动现金流入小计 333,658,274.76 149,942,307.65 214,982,624.05 109,889,836.02 购买商品、接受劳务支付的现金 126,980,478.54 21,938,724.80 87,517,121.28 25,017,021.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,568,732.09 10,799,874.54 11,100,430.48 8,339,686.30 支付的各项税费 38,779,392.75 28,686,013.67 21,233,691.03 14,194,690.86 支付其他与经营活动有关的现金 107,851,086.12 23,261,463.09 31,179,782.54 20,089,393.63 经营活动现金流出小计 290,179,689.50 84,686,076.10 151,031,025.33 67,640,791.91 经营活动产生的现金流量净额 43,478,585.26 65,256,231.55 63,951,598.72 42,249,044.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,800,000.00 21 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 41,950,000.00 41,950,000.00 投资活动现金流入小计 41,950,000.00 44,750,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 27,761,777.07 21,299,826.77 19,041,164.43 20,034,343.79 投资支付的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,761,777.07 21,299,826.77 54,041,164.43 55,034,343.79 投资活动产生的现金流量净额 -27,761,777.07 -21,299,826.77 -12,091,164.43 -10,284,343.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,688,250,000.00 1,688,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40,300,000.00 筹资活动现金流入小计 1,688,250,000.00 1,688,250,000.00 40,300,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,582,489.00 2,582,489.00 38,213,721.50 38,213,721.50 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,910,087.63 14,901,800.63 21,153,400.00 筹资活动现金流出小计 7,492,576.63 17,484,289.63 68,213,721.50 89,367,121.50 筹资活动产生的现金流量净额 1,680,757,423.37 1,670,765,710.37 -68,213,721.50 -49,067,121.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,696,474,231.56 1,714,722,115.15 -16,353,287.21 -17,102,421.18 加：期初现金及现金等价物余额 87,965,514.20 52,136,840.82 42,286,947.06 30,232,921.00 六、期末现金及现金等价物余额 1,784,439,745.76 1,766,858,955.97 25,933,659.85 13,130,499.82 22 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司2010年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益少数归属于母公司所有者权益少数 股东 权益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 股东 权益 计 所有者权益合 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 105,000,000.00 4,368,180.53 23,314,725.83 154,846,511.82 287,529,418.18 105,000,000.00 4,368,180.53 10,978,593.51 73,697,530.94 194,044,304.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 105,000,000.00 4,368,180.53 23,314,725.83 154,846,511.82 287,529,418.18 105,000,000.00 4,368,180.53 10,978,593.51 73,697,530.94 194,044,304.98 三、本年增减变动金额（减 少以 “-”号填列） 35,000,000.00 1,633,531,572.00 63,023,794.05 1,731,555,366.05 12,336,132.32 81,148,980.88 93,485,113.20（一）净利润 63,023,794.05 63,023,794.05 130,235,113.20 130,235,113.20（二）其他综合收益 上述 (一 )和 (二 )小计 63,023,794.05 63,023,794.05 130,235,113.20 130,235,113.20（三）所有者投入和减少 资本 35,000,000.00 1,633,531,572.00 1,668,531,572.001．所有者投入资本 35,000,000.00 1,633,531,572.00 1,668,531,572.002．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,336,132.32 -49,086,132.32 -36,750,000.001．提取盈余公积 12,336,132.32 -12,336,132.322．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -36,750,000.00 -36,750,000.004．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 140,000,000.00 1,637,899,752.53 23,314,725.83 217,870,305.87 2,019,084,784.23 105,000,000.00 4,368,180.53 23,314,725.83 154,846,511.82 287,529,418.18 23 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司2010年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上年金额 实收资本减：专项储一般风实收资本减：专项储一般风 资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 （或股本）库存股备险准备（或股本）库存股备险准备 一、上年年末余额 105,000,000.00 4,119,070.29 23,314,725.83 139,695,533.58 272,129,329.70 105,000,000.00 4,119,070.29 10,978,593.51 65,420,342.66 185,518,006.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 105,000,000.00 4,119,070.29 23,314,725.83 139,695,533.58 272,129,329.70 105,000,000.00 4,119,070.29 10,978,593.51 65,420,342.66 185,518,006.46 三、本年增减变动金额（减少以 “-” 号填列） 35,000,000.00 1,633,531,572.00 51,612,263.64 1,720,143,835.64 12,336,132.32 74,275,190.92 86,611,323.24（一）净利润 51,612,263.64 51,612,263.64 123,361,323.24 123,361,323.24（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 51,612,263.64 51,612,263.64 123,361,323.24 123,361,323.24（三）所有者投入和减少资本 35,000,000.00 1,633,531,572.00 1,668,531,572.001．所有者投入资本 35,000,000.00 1,633,531,572.00 1,668,531,572.002．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 12,336,132.32 -49,086,132.32 -36,750,000.001．提取盈余公积 12,336,132.32 -12,336,132.322．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -36,750,000.00 -36,750,000.004．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 140,000,000.00 1,637,650,642.29 23,314,725.83 191,307,797.22 1,992,273,165.34 105,000,000.00 4,119,070.29 23,314,725.83 139,695,533.58 272,129,329.70 24 誉衡药业 2010年半年度报告 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 财务报表附注 2010年 1月 1日至 2010年 6月 30日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 (一)公司简介 哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系哈尔滨誉衡药业有限公司， 始建于 2000年 3月 27日。2008年 6月 5日商务部以商资批[2008]659号文《商务部关于同意哈 尔滨誉衡药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由哈尔滨誉衡药业有限公司 整体变更设立为股份有限公司，股本为 10,500万股（每股面值 1元），注册资本为 10,500万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 661号文核准，公司于 2010年 6月 7日向社会 公众发行人民币普通股（A股）股票 3,500万股（每股面值 1元），发行后总股本变更为 14,000 万股（每股面值 1元）。其中：有限售条件的流通股份为 11,200万股，占股份总数的 80%；无限 售条件的流通股份 2,800万股，占股份总数的 20%。注册资本变更为人民币 14,000万元。 企业法人营业执照注册号：230000400002254。法定代表人：朱吉满；注册地址：黑龙江省 哈尔滨市呼兰区利民经济技术开发区北京路 29号。 （二）行业性质及经营范围 本公司属医药制造行业。经营范围：生产销售小容量注射剂、冻干粉针剂（含抗肿瘤药、头 孢菌素类）、片剂、胶囊剂、颗粒剂（均为头孢菌素类）、栓剂、粉针剂（头孢菌素类）、技术咨 询、工艺技术转让、技术开发。 （三）组织结构图 本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会、董事会、监 事会、经营管理机构。 25 誉衡药业2010 年半年度报告 26 生产 中心 财务 科 销 售 二 部 营销 中心 财务 科 客 户 服 务 部 培训中 心 审计部 财务部法律事 务部 信息管 理部 股东大会 监事会 董事会 董事会秘书 总经理董事会办公室 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会 销 售 一 部 电 话 营 销 中 心 招 投 标 管 理 部 销 售 管 理 部 医 学 部 市 场 部 人 事 部 行 政 部 营销中心 暨北京分 公司 客 服 部 生 产 部 工 程 部 质 量 监 督 部 供 应 部 行 政 人 事 部 产品 研发 中心 生产中 心 誉衡药业 2010年半年度报告 二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认， 计量和编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司采用公历年制，即自每年 1月 1日至 12月 31日止。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1、同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定 合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目 的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的 27 誉衡药业 2010年半年度报告 经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 2、购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买 日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果 及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并 单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 (或合并日)开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对 子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公 司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 4、合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股 东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股 东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作 为现金等价物。 （八）外币业务核算方法和外币财务报表的折算 1、外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 28 誉衡药业 2010年半年度报告 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指 定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他 金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。 2、金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 29 誉衡药业 2010年半年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。 如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相 对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投 资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月 内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式 收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控 制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 30 誉衡药业 2010年半年度报告 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的 31 誉衡药业 2010年半年度报告 其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产的减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值 事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够 对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100万元，其他应收款余额大于 100万元的应收 款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法 本公司将账龄超过 3年且余额大于 50万元的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定 32 誉衡药业 2010年半年度报告 应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。 3、本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄计提比例% 1年以下（含1年）0.501-2年（含2年）5.002-3年（含3年）20.003-4年（含4年）50.004-5年（含5年）80.005年以上100.00 4、对于以上 1、2类以外的其他应收款项，以及 1、2类应收款项没有需要单独计提坏账准备的 应收款项，按照以上账龄分析法计提坏账准备。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司合并范围内单位之间的应收款项不提取坏账准备。（未完）  |