[中报]天津港：2010年半年度报告
天津港股份有限公司 600717 2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示....................................................3 二、公司基本情况................................................3 三、股本变动及股东情况..........................................5 四、董事、监事和高级管理人员情况................................8 五、董事会报告..................................................9 六、重要事项...................................................13 七、财务报告...................................................25 八、备查文件目录...............................................91 2 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三)公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名田长松 主管会计工作负责人姓名诸葛涛 会计机构负责人（会计主管人员）姓名崔健 公司负责人田长松、主管会计工作负责人诸葛涛及会计机构负责人 （会计主管人员）崔健声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称天津港股份有限公司 公司法定代表人田长松 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名王舰郭小薇 联系地址天津市塘沽区津港路 99号天津市塘沽区津港路 99号 电话 022-25702708 022-25706615 传真 022-25706615 022-25706615 电子信箱 wang-jian@tianjin-port.com guoxiaowei@tianjin-port.com (三) 基本情况简介 注册地址天津港保税区通达广场 1号 A区 注册地址的邮政编码 300461 办公地址天津市塘沽区津港路 99号 办公地址的邮政编码 300461 公司国际互联网网址 http://www.tianjin-port.com 电子信箱 tianjinport@tianjin-port.com 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点证券融资部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所天津港 600717 (六) 公司其他基本情况 公司变更注册登记日期：2010年 4月 30日 公司变更注册登记机关：天津市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：120000000004205 公司税务登记号码：国（地）税津字 120114103064381 公司组织机构代码：10306438-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：天津市和平区解放路 188 号信达广场 35层 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 22,037,569,288.64 21,418,544,518.15 2.89 所有者权益（或股东权益） 9,981,931,831.95 9,716,863,603.32 2.73 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 5.96 5.80 2.76 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 697,968,267.95 552,706,104.15 26.28 利润总额 684,728,682.41 542,226,101.71 26.28 归属于上市公司股东的净利润 439,596,952.24 345,175,893.91 27.35 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 448,602,835.79 350,339,305.96 28.05 基本每股收益(元) 0.26 0.21 23.81 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 0.27 0.21 28.57 稀释每股收益(元) 0.26 0.21 23.81 加权平均净资产收益率(%) 4.43 3.75增加 0.68个百分点 经营活动产生的现金流量净额 831,770,747.12 553,734,738.31 50.21 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.50 0.33 51.52 4 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 97,827.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,113.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,348,526.76 所得税影响额 3,135,293.24 少数股东权益影响额（税后） 1,098,408.75 合计 -9,005,883.55 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他小计数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 805,464,855 48.09 0.00 0.00 805,464,855 48.09 1、国家持股 805,464,855 48.09 -805,464,855 -805,464,855 0.00 0.00 2、国有法人持股 3、其他内资持 股 其中：境内非 国有法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 805,464,855 805,464,855 805,464,855 48.09 其中：境外法 人持股 805,464,855 805,464,855 805,464,855 48.09 境外自然人 持股 二、无限售条件 流通股份 869,304,265 51.91 869,304,265 51.91 1、人民币普通股 869,304,265 51.91 869,304,265 51.91 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 1,674,769,120 100 1,674,769,120 100 股份变动的批准情况： 公司 2009年 4月 2日召开 2009年第一次临时股东大会，审议通过 《天津港股份有限公司关于天津港（集团）有限公司以协议转让方式引 入天津港发展控股有限公司的全资香港子公司显创投资有限公司为公 5 司战略投资者的议案》，并获国有资产监督管理部门、商务部门和证券 监管部门核准批复。 天津港（集团）有限公司以协议转让方式引入天津港发展控股有限 公司的全资香港子公司显创投资有限公司为公司战略投资者的事宜涉 及外国投资者并购境内企业的行为，导致本公司的性质由内资股份有限 公司变更为外商投资股份有限公司。 股份变动的过户情况： 2010年 2月，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司过户登记确认书，确认天津港（集团）有限公司向天津港发展控股有 限公司的香港全资子公司显创投资有限公司转让其持有的本公司 951,512,511股国有股（占本公司总股本的 56.81%，其中有限售条件股 份 805,464,855股，无限售条件股份 146,047,656股）的过户事宜已办理 完毕。 显创投资有限公司已成为公司的第一大股东。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 137,257户 前十名股东持股情况 股东名称 股 东 性 质 持股 比例 (%) 持股总数报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 显创投资有限公司 境 外 法 人 56.81 951,512,511 951,512,511 805,464,855无 中国建设银行－长城品牌优选股 票型证券投资基金 未 知 1.91 31,922,247 0 未 知 6 中国人寿保险股份有限公司－传 统－普通保险产品－005LCT001 沪 未 知 1.45 24,267,746 0 未 知 中国人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红－005L－FH002沪 未 知 0.55 9,235,955 -3,331,612 未 知 UBS AG 未 知 0.47 7,908,285 123,501未 知 中国平安人寿保险股份有限公司 －分红－银保分红 未 知 0.36 5,970,999 4,775,548 未 知 中国银行－嘉实沪深 300指数证 券投资基金 未 知 0.31 5,247,670 -201,700 未 知 中国工商银行股份有限公司－华 夏沪深 300指数证券投资基金 未 知 0.26 4,274,064 0未 知 中国工商银行－南方成份精选股 票型证券投资基金 未 知 0.25 4,195,319未知 未 知 中国电子系统工程总公司 未 知 0.23 3,900,000 0未 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 显创投资有限公司 146,047,656人民币普通股 中国建设银行－长城品牌优选股 票型证券投资基金 31,922,247人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－传 统－普通保险产品－005LCT001 沪 24,267,746人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红－005L－FH002沪 9,235,955人民币普通股 UBS AG 7,908,285人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司 －分红－银保分红 5,970,999人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300指数证 券投资基金 5,247,670人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－华 夏沪深 300指数证券投资基金 4,274,064人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股 票型证券投资基金 4,195,319人民币普通股 中国电子系统工程总公司 3,900,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，境外法人股东显创投资有限公司与其他股东不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人，其他股东之间的关联关系未知，是否属于一致行 动人未知。 7 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 1 显创投资有限 公司 579,536,177 2010年 12月 27日 579,536,177 公司股权分置 改革自获得上市 流通权之日（ 2005 年 12月 27日）起 在 24个月内不通 过交易所挂牌交 易或转让；在前项 规定期满后 36个 月内将继续保持 对天津港的控股 地位（持股比例不 低于总股本的 40%）。 2 显创投资有限 公司 225,928,678 2011年 4月 1日 225,928,678 向天津港集团 定向发行的股份 锁定期为自资产 认购的股权登记 之日（2008年 4 月 1日）起 36个 月内不转让。 2、控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称显创投资有限公司 新控股股东变更日期 2010年 2月 4日 新控股股东变更情况刊登日期 2010年 2月 6日 新控股股东变更情况刊登报刊《中国证券报》、《上海证券报》 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 8 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 公司于 2010年 4月 6日召开五届十九次董事会，因工作需要，公 司董事会同意李全勇先生辞去总裁职务，聘任诸葛涛先生为公司副总 裁。 公司于 2010年 4月 15日召开五届二十次董事会，因工作调整，公 司董事会同意姚志刚先生辞去公司董事会秘书职务，聘任王舰先生为公 司董事会秘书。 公司于 2010年 4月 28日召开 2009年度股东年会，采用累积投票 制对公司董事会、监事会进行了换届选举。因工作需要，董事长于汝民 不再作为第六届董事会董事候选人。股东年会选举田长松先生、黄力军 先生、赵彦虎先生、赵明奎先生、李全勇先生为公司第六届董事会董事， 选举吕广志先生、李天力女士、韩传模先生为公司第六届董事会独立董 事。 股东年会选举王存杰先生、李大康先生、董靖臣先生为公司第六届 监事会监事，王健先生、王金忠先生经公司职工代表会议选举作为职工 代表直接进入监事会。 公司六届一次董事会选举田长松先生为公司第六届董事会董事长， 李全勇先生为副董事长。聘任诸葛涛先生为公司副总裁兼任公司财务负 责人。聘任王舰先生为公司董事会秘书、郭小薇女士为公司证券事务代 表。 公司六届一次监事会选举王存杰先生为公司第六届监事会主席。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 上半年国家经济稳步复苏，宏观经济形势持续向好。公司抓住有利 时机，以深化改革、调整结构、加快发展为指导思想，通过加强货源市 场开发与作业组织管理，加大资本运作和业务整合力度，推行全面预算 管理，进一步加强内控建设等措施，有效地促进了公司经营平稳运行， 9 主要经济指标良好，经济效益回升明显。在年初确定的生产、经营、管 理等各项工作措施逐步到位情况下，基本实现了“时间过半，任务过半”。 2010年上半年，公司实现营业收入 549,338.95万元，较去年同期增 长 121,886.93万元，增长 28.51%。公司营业成本为 420,724.89万元， 较去年同期增长 105,891.64万元，增长 33.63%。公司实现利润总额 68,472.87万元，较去年同期增长 14,250.26万元，增长 26.28%。实现归 属母公司所有者的净利润为 43,959.70万元，较去年同期增长 9,442.11 万元，增长 27.35%。公司资产负债率 40.90%，流动比率 1.24，速动比 率 1.17。 1、公司主营业务及经营情况 公司的经营范围包括：商品储存；中转联运、汽车运输；装卸搬运； 集装箱搬运、拆装箱及相关业务；货运代理；劳务服务；商业及各类物 资的批发、零售；经济信息咨询服务（以上范围内国家有专营专项规定 的按规定办理）；自有房屋、货场、机械、设备的租赁业务（以上范围 内国家有专营专项规定的按规定办理）。 2010年上半年，公司完成吞吐量总计 13142万吨，比上年同期增 长 11.71%。其中:散杂货吞吐量 10486万吨，比上年同期增长 6.05%； 集装箱吞吐量 245.60万 TEU，比上年同期增长 23.79%。船舶代理 8394 艘次，较去年同期增长 5.65%；货物代理量 3884万吨，较去年同期增 长 22.68%；理货量 5158万吨，较去年同期增长 30.48%；船舶拖带 24428 艘次，较去年同期增长 14.57%。 2、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入营业成本毛利率(%) 营业收入 比上年同 期增减 (％) 营业成本比 上年同期增 减(％) 毛利率比上 年同期增减 装卸业务 1,835,635,400.99 899,289,163.46 51.01 12.55 8.35 增加 1.9个百 分点 销售业务 2,930,201,080.06 2,859,166,611.12 2.42 43.06 45.89 减少 1.9个百 分点 10 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的 关联交易总额 3012.64万元。 3、对净利润产生重大影响的其他经营业务 报告期内公司不存在对净利润产生重大影响的其他经营业务。 4、参股公司经营情况 报告期内不存在参股公司的投资收益占公司净利润 10％以上的情 况。 5、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明 报告期内公司主营业务及其结构与上年度未发生重大变化。 6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因 说明 公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化。 7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元币种 :人民币 项目名称本期数上年同期数增减金额增减幅度% 主要原因 营业成本 4,207,248,899.60 3,148,332,547.31 1,058,916,352.29 33.63燃料价格上升 投资收益 62,178,617.25 42,287,479.18 19,891,138.07 47.04联营企业利润增加 8、公司在经营中出现的问题与困难 总体上看，上半年公司经营运行良好，但是运行过程中也存在一些 问题应引起重视。国际国内宏观经济环境仍存在诸多不确定因素，形势 发展可能更加复杂：受南欧债务危机严重、人民币汇率升值趋势加强、 国内通胀预期加大、信贷资金规模偏紧、国家对房地产行业的调控加强、 各种形式的贸易保护主义明显增多等因素影响，国内出口、消费、投资 的增长面临不少困难。同时，周边港口在大宗货类上对我们的竞争压力 也越来越明显。 11 尽管面临诸多的困难，下半年公司仍然要按照年初制定的指导思想 和方针目标，继续抓好各项工作的推动和落实，进一步加大市场开发力 度，创新市场开发机制，确保市场份额。进一步强化生产组织和现场管 理，努力提升综合服务能力和服务水平，优化泊位、堆场布局，整合相 关资源，提升竞争优势。全面完成年初确定的任务和主要经济指标。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 ⑴公司与华亚国际航运有限公司、 Terminal Link Tianjin Limited三 方共同出资设立天津港盛华国际集装箱码头有限公司，并由天津港盛华 国际集装箱码头有限公司投资建设天津港北港池集装箱码头 8#～10#泊 位工程，工程总投资 42亿元。该合营公司注册资本为人民币 14.7亿元， 公司占 60%股权。正在进行成立合营公司及项目建设的前期工作。 ⑵公司与香港远航集团有限公司双方共同出资设立天津港远航国 际矿石码头有限公司，并由天津港远航国际矿石码头有限公司投资建设 天津港南疆 26#专业化矿石码头工程，工程总投资 29.42亿元。该合营 公司注册资本约人民币 10.30亿元，公司占 51%股权。正在进行成立合 营公司及项目建设的前期工作。 ⑶公司与中国航油集团物流有限公司双方共同出资设立天津港中 航油码头有限公司，并由天津港中航油码头有限公司投资建设天津港南 疆中国航油石化码头工程，工程总投资 3.3亿元。该合营公司注册资本 为人民币 1.3亿元，公司占 51%股权。合营公司已于 2009年 12月 15 日注册成立，并缴付首次注册资本金 0.26亿元，占全部注册资本的 20%， 其中公司现金出资 0.13亿元。正在进行项目建设的前期工作。 12 ⑷公司收购吉与宝码头（天津 )有限公司持有天津新港赛挪码头有 限公司 45%股权。股权收购完成后公司持有该公司 100%股权，该公司 企业性质由中外合资企业变为内资企业，工商变更手续已于 2010年 6 月 22日办理完毕。 (三) 公司财务状况、经营成果分析 完成经营计划情况 公司本年度拟订的经营计划营业总收入为 108亿元，报告期内实际 完成营业总收入 54.93亿元，完成年度计划的 50.86%；公司拟订的经营 计划营业总成本为 97亿元，报告期内实际完成营业总成本 48.58亿元， 完成年度计划的 50.08%。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理 准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范经营运作 行为。 报告期内，公司依据财政部、中国证监会等五部委《企业内部控制 配套指引》的要求，积极开展公司内部控制自我评估工作，客观地评价 公司内部控制情况，查找问题、提出改进措施，更好地促进公司健康、 持续经营，为全面实施《企业内部控制配套指引》奠定基础。公司不断 加强法人治理、内控建设等方面的工作，修订了《天津港股份有限公司 信息披露事务管理制度》。 公司治理的实际情况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》的 要求一致。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010年 4月 28日，公司召开 2009年度股东年会。会议审议通过公 司 2009年度利润分配方案：以 2009年 12月 31日股本总额 13 1,674,769,120.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含 税），计 167,476,912.00元，剩余未分配利润 2,106,463,232.97元结转至 以后分配。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司的利润分配政策为：公司应每年向股东派发现金红利，董事会 如未作出现金利润分配预案时，需在定期报告中披露原因。公司利润分 配政策应保持连续性和稳定性。公司可以进行中期现金分红。公司最近 三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利 润的百分之三十。 公司 2009年度利润分配方案已实施完毕，股权登记日为 2010年 6 月 17日，除息日为 2010年 6月 18日，现金红利发放日为 2010年 6月 24日。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证 券 简 称 最初投资 成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值报告期损益 报告期所有者 权益变动 会 计 核 算 科 目 股份 来源 601318 中 国 平 安 5,182,833.08 0.07 243,045,898.99 1,664,101.20 -32,243,431.59 可 供 出 售 金 融 资 产 14 600821 津 劝 业 99,300.00 0.02 417,026.88 -62,427.92 可 供 出 售 金 融 资 产 合计 5,282,133.08 / 243,462,925.87 1,664,101.20 -32,305,859.51 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 所 持 对 象 名 称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会 计 核 算 科 目 股份 来源 天 津 港 财 务 有 限 公 司 240,000,000.00 48.00 313,033,428.09 18,264,129.71 长 期 股 权 投 资 申 银 万 国 证 券 股 份 有 限 公 司 2,000,000.00 1,619,426.00 0.02 2,000,000.00 长 期 股 权 投 资 合 计 242,000,000.00 / 315,033,428.09 18,264,129.71 / / 15 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元币种 :人民币 关联交易方关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易 结算方式 天津港（集团） 有限公司 控股股东购买商品供水 物价管理部 门定价 6,373,674.30 0.22 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东购买商品供电 物价管理部 门定价 55,153,311.26 1.87 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东购买商品燃材料市场价格 8,371,131.63 0.28 按月结算 天津南疆加油 站有限公司 合营公司购买商品燃料市场价格 17,669,922.97 0.60 按月结算 天津德海石油 制品销售有限 责任公司 合营公司购买商品燃料市场价格 4,766,946.94 0.16 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东接受劳务通讯服务 物价管理部 门定价 3,546,908.38 0.85 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东接受劳务后勤服务市场价格 29,703,345.78 7.13 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东接受劳务劳务服务市场价格 185,996,849.24 44.65按月结算 天津天贵装卸 劳务有限公司 联营公司接受劳务劳务服务市场价格 22,822,873.68 5.48 按月结算 天津中海船务 代理有限公司 合营公司接受劳务劳务服务市场价格 22,956.00 0.01 按月结算 天津港翔国际 贸易服务有限 公司 联营公司接受劳务劳务服务市场价格 1,859,793.00 0.45 按月结算 天津港益箱货 劳务有限公司 联营公司接受劳务装卸服务市场价格 92,008.00 0.02 按月结算 天津海铁集装 箱运输有限公 司 合营公司接受劳务装卸服务市场价格 80,000.00 0.02 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东销售商品燃材料市场价格 18,631,495.32 0.64 按月结算 天津南疆加油 站有限公司 合营公司销售商品燃料市场价格 27,967,076.50 0.95 按月结算 天津东方石油 有限公司 合营公司销售商品燃料市场价格 150,000.00 0.01按月结算 天津港益箱货 劳务有限公司 联营公司销售商品燃料市场价格 71,918.38 0.00 按月结算 16 天津五洲国际 集装箱码头有 限公司 联营公司销售商品材料市场价格 1,630,981.91 0.06 按月结算 天津港联盟国 际集装箱码头 有限公司 其他销售商品燃材料市场价格 4,612,156.91 0.16 按月结算 天津德海石油 制品销售有限 责任公司 合营公司销售商品燃材料市场价格 3,390,810.94 0.12 按月结算 天津港欧亚国 际集装箱码头 有限公司 其他销售商品燃材料市场价格 84,036.49 0.00 按月结算 天津港实华原 油码头有限公 司 其他销售商品燃材料市场价格 6,058.02 0.00按月结算 天津港保税区 渤海包装有限 公司 联营公司销售商品燃材料市场价格 78.37 0.00 按月结算 天津港（集团） 有限公司 控股股东提供劳务劳务服务市场价格 11,494,895.26 0.50按月结算 天津五洲国际 集装箱码头有 限公司 联营公司提供劳务转栈服务市场价格 18,034,363.96 0.78 按月结算 天津港欧亚国 际集装箱码头 有限公司 其他提供劳务转栈服务市场价格 2,371,285.00 0.10 按月结算 天津港中化国 际危险品物流 有限责任公司 联营公司提供劳务倒运服务市场价格 3,362,184.00 0.15 按月结算 天津港国际汽 车物流有限公 司 联营公司提供劳务堆存服务市场价格 1,909,110.00 0.08按月结算 天津港保税区 渤海包装有限 公司 联营公司提供劳务劳务服务市场价格 2,946,976.54 0.13 按月结算 天津港益箱货 劳务有限公司 联营公司提供劳务劳务服务市场价格 2,508,733.68 0.11 按月结算 天津港翔国际 贸易服务有限 公司 联营公司提供劳务劳务服务市场价格 1,392,747.01 0.06 按月结算 天津开发区陆 海矿业贸易有 限公司 联营公司提供劳务劳务服务市场价格 752,737.44 0.03按月结算 天津港保税区 兴桐石油化工 有限公司 联营公司提供劳务劳务服务市场价格 407,883.15 0.02按月结算 天津德海石油 制品销售有限 责任公司 合营公司提供劳务劳务服务市场价格 262,509.43 0.01按月结算 天津南疆加油 站有限公司 合营公司提供劳务劳务服务市场价格 168,602.80 0.01按月结算 17 天津天营集装箱货 运有限公司 合营公司提供劳务劳务服务市场价格 47,562.57 0.00 按月结算 天津港财务有 限公司 其他贷款服务 公司与关联 方签署了《金 融服务协 议》。贷款服 务的定价原 则为公司及 其下属公司 在财务公司 的贷款利率 不高于同期 商业银行贷 款利率。 1,693,000,000.00 合计 / 2,131,663,924.86 / 由于地理环境、历史渊源等方面的原因，公司需实际控制人和关联 方提供供电、供水、通讯、后勤服务等方面的综合服务，而这些需实际 控制人和关联方提供的服务是公司经营得以顺利进行不可缺少的部分， 交易目的主要是为了满足公司正常生产经营的实际需要，是必要的，也 是持续性的。 公司依法存续经营，公司以往的交易均能正常结算。关联交易的价 格公允、合理。公司与关联方的关联交易不会对公司本期及未来财务状 况、经营成果产生影响。与日常经营相关的关联交易不影响公司的独立 性。 公司与关联方签署了生产经营所需的水、电、通讯、后勤服务以及 物资供应等方面的《综合服务协议》。双方确定综合服务的价格按下列 原则执行：1、有政府指令性价格的，执行政府指令性价格； 2、没有 政府指令性价格的，依据可比的当地市场价格执行；3、无政府指令性 价格亦无可比的当地市场价格，则依据推定价格（合理成本费用加合理 的利润构成的价格）执行。 用电价格按照天津市物价局津价商[2008]160号、天津港务局津港 财字（ 1992）第 410号文规定的电价标准和供电设施使用费执行，并按 实际使用量按月结算。如发生国家有关供电价格调整，按调整后的价格 执行。 18 用水价格按照天津市塘沽区物价局塘价管[2007]15号文规定的水 价标准执行，并按实际使用量按月结算。如发生国家有关供水价格调整， 按调整后的价格执行。 通讯服务收费标准按国家和天津市电信的资费标准执行，按月结 算。如发生国家电信资费调整，按调整后的价格执行。 后勤服务主要包括员工供餐、洗浴、班车、供暖、清扫保洁和物业 管理等，服务价格参照市场价格确定，并按实际使用量结算。 公司供应的物资，具体价格按照天津市市场价格执行，根据实际供 应量，按月结算。 金融服务的定价为公司及其下属公司在财务公司的贷款利率不高 于同期商业银行贷款利率；其他金融服务的定价则严格遵循市场公允价 格； 购买商品接受劳务、销售产品提供劳务定价原则为有政府指令性价 格的，执行政府指令性价格；没有政府指令性价格的，依据可比的当地 市场价格进行。 公司与关联方之间相关关联交易事项已经公司股东大会审议通过。 2、其他重大关联交易 （1）关联租赁 ①关联租赁支出 出租方名称租赁资产情况本期数上年同期数 天津港（集团）有限公司 土地租赁 房屋、设施设备租赁 23,453,681.00 19,597,251.07 23,984,078.0511,668,591.42 天津南疆加油站有限公司设备租赁 510,000.00 425,000.00 天津港保税区兴桐石油化工有限公司设施租赁 6,600,000.00 6,600,000.00 天津港欧亚国际集装箱码头有限公司设施租赁 132,070.00 合计 50,293,002.07 42,677,669.47 ②关联租赁收入 承租方名称租赁资产情况本期数上年同期数 天津港（集团）有限公司 天津港国际汽车物流有限公司 房屋、设施租赁 设施租赁 2,593,694.00 5,202,403.90 505,670.00- 天津港益箱货劳务有限公司设备租赁 300,000.00 天津港翔国际贸易服务有限公司房屋租赁 78,474.00 合计 197,874,571.90 805,670.00 ⑵资产购置 关联方资产名称本期发生额上年同期数 天津港（集团）有限公司设备 8,895,776.52 22,926,431.00 ⑶接受金融服务 关联方服务项目期末余额期初余额 天津港（集团）有限公司委托贷款 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 ⑷关联方应收应付款项余额 占该账项 所属账户关联方名称期末数百分比款项内容 （％） 应收账款天津港（集团）有限公司 18,919,720.99 0.93 经营性往来 其他应收款天津港（集团）有限公司 987,954.00 3.22经营性往来 应付账款天津港（集团）有限公司 22,389,355.40 1.45 经营性往来 其他应付款天津港（集团）有限公司 9,598,314.05 3.75 经营性往来 预收账款天津港（集团）有限公司 5,076,000.00 1.20 经营性往来 应收账款天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 2,371,285.00 0.12 经营性往来 应付账款天津港保税区兴桐石油化工有限公司 4,400,000.00 0.29 经营性往来 应付账款天津德海石油制品销售有限责任公司 20,062.58 0.00 经营性往来 预收账款天津南疆加油站有限公司 408,000.00 0.10经营性往来 合计 64,170,692.02 占该账项 所属账户关联方名称期初数百分比款项内容 （％） 应收账款天津港（集团）有限公司 7,877,918.32 0.49 经营性往来 其他应收款天津港（集团）有限公司 1,645,449.00 4.78 经营性往来 应付账款天津港（集团）有限公司 4,128,506.56 0.33 经营性往来 其他应付款天津港（集团）有限公司 1,745,542.29 0.57 经营性往来 应收账款天津五洲国际集装箱码头有限公司 258,031.31 0.02经营性往来 应收账款天津北方联合国际船舶代理有限公司 5,557.50 0.00经营性往来 20 占该账项 所属账户关联方名称期初数百分比款项内容 （％） 其他应收款天津中海船务代理有限公司 200,000.00 0.58经营性往来 应付账款天津港保税区兴桐石油化工有限公司 4,400,000.00 0.35 经营性往来 应付账款天津德海石油制品销售有限责任公司 4,736,785.54 0.37 经营性往来 应付账款天津港国际汽车物流有限公司 369,840.00 0.03经营性往来 其他应付款天津港中通集装箱物流有限公司 2,500,000.00 0.81 经营性往来 其他应付款天津港中化国际危险品物流有限责任公司 200,000.00 0.07经营性往来 其他应付款天津孚宝南疆石化仓储有限公司 82,642.00 0.03 经营性往来 预收账款天津港益箱货劳务有限公司 300,000.00 0.07经营性往来 预收账款天津开发区陆海矿业贸易有限公司 2,000.00 0.00经营性往来 合计 28,452,272.52 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％） 的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 21 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项承诺内容履行情况 股改承诺 在本次股权分置改革完成后，将帮助和督促天 津港按照国家有关政策法规，尽快建立管理层股权 激励机制。 截止报告期末，相关 股东严格履行了在 股权分置改革时所 做出的各项承诺。 收购报告书或权益 变动报告书所作承 诺 1、在本次并购的股份过户完成之日起三年内， 在实现天津港进一步做大做强的战略指导下，将按 市场发展情况，在不影响其他股东利益的情况下， 通过将天津港的港口业务和资源进一步划分和整 理，细分业务市场，梳理和优化业务结构，解决天 津港发展和股份公司的同业竞争问题。在过渡期 内，天津港发展承诺不利用控股股东地位损害股份 公司的利益。 2、对于依据《股份转让协议》所受让的股份公司 的股份，天津港发展自交割日起三年内不转让。 截止报告期末，天津 港发展严格履行了 在收购股份公司时 所做出的各项承诺。 发行时所作承诺 “在天津港股份有限公司（以下简称“股份公 司”）通过本次非公开发行 A股后，本集团作为股 份公司的控股股东或主要股东，承诺未来新建、开 发和运营码头项目时，股份公司拥有优先投资权， 如股份公司未履行该等优先投资权，则本集团可视 整个天津港乃至天津市的发展需要先行投资，同时 赋予股份公司对该等项目的收购选择权。待时机成 熟后，一旦股份公司提出书面要求，本集团承诺按 照合理的价格并依照合法程序无条件转让予股份 公司。 在股份公司通过本次非公开发行 A股置入本集 团的港口装卸业务的同时，本集团亦将与港口装卸 业务紧密相关的成熟的港口服务类资产注入股份 公司，对于剩余的紧密度不高且尚未成熟的港口服 务类资产，本集团承诺将积极提升该类资产的盈利 水平，待时机成熟之后，一旦股份公司提出书面要 求，本集团承诺无条件将拥有的该类资产或权益， 按照合理的价格并依照合法程序转让予股份公司。 目前由本集团在建的天津港 30万吨级原油码头工 程项目待竣工验收手续完备后将置入股份公司。” 释义：上述承诺中引用的“集团公司”、“本集团”、 “本集团公司”系指天津港（集团）有限公司。 截止报告期末，控股 股东严格履行了在 发行股份购买资产 过程中做出的各项 承诺。 22 公司将密切关注政府有关部门关于上市公司股权激励的政策情况， 适时推出公司的股权激励方案。 天津港 30万吨级原油码头工程项目尚未具备置入公司的条件，待 竣工验收手续完备后将置入公司。 公司引进战略投资者，显创投资有限公司已成为公司的第一大股 东，不影响天津港（集团）有限公司对公司的实际控制人地位，也不影 响天津港（集团）有限公司对公司已做出的承诺的履行。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产 整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所：否 现聘任 境内会计师事务所名称五洲松德联合会计师事务所 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际 控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 公司向青海玉树地震灾区捐款 300万元人民币。 23 (十四) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 刊登《天津港股份有限 公司关于公司国有股东 所持股份转事宜进展情 况公告》 《中国证券报》C004版、 《上海证券报》39版 2010年 2月 6日 http://www.sse.c om.cn在 "上市 公司资料检索 " 中输入"600717" 可查询 刊登《天津港股份有限 公司 2009年度报告摘 要》、刊登《天津港股份 有限公司五届十九次董 事会决议公告》、刊登 《天津港股份有限公司 五届十八次监事会决议 公告》、刊登《天津港股 份有限公司召开 2009年 度股东年会的通知》、刊 登《天津港股份有限公 司关于 2009年度与潜在 关联方分类别日常关联 交易的公告》、刊登《天 津港股份有限公司关于 2010年度分类别日常关 联交易预计总额的公 告》 《中国证券报》D017-018版、 《上海证券报》B30-32版 2010年 4月 8日 刊登《天津港股份有限 公司五届二十次董事会 决议公告》 《中国证券报》D004版、 《上海证券报》B80版 2010年 4月 16日 刊登《天津港股份有限 公司 2009年度股东年会 决议公告》、刊登《天津 港股份有限公司六届一 次董事会决议公告》刊 登《天津港股份有限公 司六届一次监事会决议 公告》、刊登《天津港股 份有限公司 2010年第一 季度报告》 《中国证券报》D027版、 《上海证券报》B61版 2010年 4月 29日 刊登《天津港股份有限 公司关于变更工商登记 的公告》 《中国证券报》B012版、 《上海证券报》23版 2010年 5月 8日 刊登《天津港股份有限 公司 2009年度利润分配 实施公告》 《中国证券报》B008版、 《上海证券报》B23版 2010年 6月 9日 刊登《天津港股份有限 公司关于子公司变更企 业法人营业执照的公 告》 《中国证券报》B009版、 《上海证券报》B30版 2010年 7月 1日 24 七、财务报告 ㈠财务报表（附后） ㈡财务报表附注 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 1、公司简介 ⑴公司概况 本公司是一家注册地设立在天津的股份有限公司，注册资本人民币 167,476.91万元。法定代表人：田长松。 ⑵公司历史沿革 天津港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，原名为 “天津港（集团）股份有限公司”，根据公司 2003年度股东大会决议 公司于2004年7月5日更名为“天津港股份有限公司”)前身是天津港 储运股份有限公司，1992年经天津市经济体制改革委员会津体改委字 （1992）37号文件批准，实行股份制试点，通过定向募集股份设立股份 有限公司。经中国证券监督管理委员会监发审字（1996）49号文件审核 通过，并经上海证券交易所审核批准，公司股票于 1996年 6月 14日在 上海证券交易所挂牌交易，公司正式成为上市公司。 公司于 2005年 12月 27日完成股权分置方案的实施，股权分置改 革完成后所有股份即 1,448,840,442股均为流通股。根据中国证券监督 管理委员会证监许可字【2008】79号文件，核准公司向天津港（集团） 有限公司发行 225,928,678股人民币普通股购买相关资产，发行价格 18.17元/股，相关资产交割手续于 2008年 4月完成。 2010年 2月 4日，天津港（集团）有限公司向天津港发展控股有限 公司的香港全资子公司显创投资有限公司转让其持有的本公司 951,512,511股国有股（占本公司总股本的 56.81%）的股权过户事宜已 办理完毕，公司的最终控制人仍为天津港（集团）有限公司。 截至 2010年 6月 30日，公司股本有限售条件的流通股股份为 25 805,464,855股，无限售条件的流通股股份为 869,304,265股。 ⑶公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司属于交通运输行业，经营范围包括商品储存、中转联运、装卸 搬运及相关业务、货运代理等。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”） 的规定编制财务报表。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了公司 2010年 6月 30日的财务状况，以及 2010 年 1月 1日至 6月 30日的经营成果和现金流量。 4、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ⑴会计年度 本公司会计年度自公历每年 1月 1日起至 12月 31日止。 ⑵记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ⑶会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计 量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。 在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照 企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成 本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值 计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 ⑷现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 26 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资。 ⑸外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整， 由此产生的折算差额；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损 益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇 兑差额。 ⑹金融资产和金融负债 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 金融资产和金融负债的核算 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 27 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率 （如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差 额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时， 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实 际利率法与摊余成本进行后续计量。 金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行人或债务人发生严重的财务困难； 28 b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债 务人做出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交 易； f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。 ⑺坏账准备核算方法 坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回的应收款项； ②债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法 收回的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。对各项应收款项单独进行测 试，如有客观证据表明其已发生减值的，应当根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益；经测试未发生 减值的应收款项，按照期末余额的账龄分析计提坏账准备，计提比例如 下： 账龄 1年以内 1-2年（含 2年） 2年以上 计提比例 不计提坏账准备 50% 100% ⑻存货核算方法 存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生 产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料 29 等，主要包括材料、燃料及备件。 存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核 算，发出采用移动加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊 销法核算。 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 资产负债表日，确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑼长期股权投资核算方法 长期股权投资的计价 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期 30 股权投资的初始投资成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企 业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作 为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交 换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税 费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长 期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资 成本。 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价 31 值和应支付的相关税费确定。 收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收 益。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基 础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生 的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 当期投资收益。 ⑽固定资产核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该 项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。 确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支 出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产 确认条件的，在发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、 预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的 5%～10%）确定折 旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚 可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固 定资产，不再计提折旧。 32 资产类别折旧年限 船舶 18 车辆及装卸机械 5～20 港务设施 50 库场设施 25～40 通信设备 5～8 机器设备 10～14 房屋及建筑物 5～40 其他 5～20 ⑾在建工程核算方法 在建工程按照单项工程进行明细核算。 在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的固定资产已达 到预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实 际成本估价结转固定资产，并停止利息资本化。 ⑿无形资产核算方法 无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断 其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系 统合理摊销。 ①企业取得土地使用权确认为无形资产，在规定的使用期限内或企 业经营期限内采用直线法摊销。 ②使用寿命有限的无形资产采用直线法进行摊销，取得的无形资产 有合同和法律规定使用年限的，按照合同和法律规定的使用年限进行摊 销，没有合同和法律规定使用年限的，在预计使用寿命期限内进行摊销； 使用寿命不确定的不予摊销，并于每年进行减值测试。 ③没有合同和法律规定使用年限的计算机软件摊销期限为 5-10 年。 33 ⒀商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公 允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中 取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和 合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额 的差额，包含于长期股权投资。 ⒁长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1年以上的各项费 用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部 计入当期损益。 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。 ⒂资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以 下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市 价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资 产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期 损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计 其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产 所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相 34 应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或 者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。 ⒃借款费用的核算方法 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本 化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生 的借款费用计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的 期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一 般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据 35 一般借款加权平均利率计算确定。 ⒄收入确认原则 ①提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的，采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估 计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能 够可靠地计量。 ②商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，确认营业收入的实现。 ③让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时 间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。 ⒅政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认 为递延收益或直接进入当期损益。 ⒆所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整 商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 ①递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 36 为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ②递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应 纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 ③递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 ⒇合并财务报表的编制基础和编制方法 合并会计报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合 37 并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公 司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并会计报表 编制是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资 料为依据，合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 5、税项 ⑴营业税：运输、装卸、拖轮、集装箱服务、理货收入按税率 3% 计算缴纳，堆存、代理收入按税率 5%计算缴纳。 ⑵增值税：一般纳税人对应税销售收入按17%计算缴纳销项税额， 抵扣进项税额后缴纳增值税，小规模纳税人对应税销售收入按征收率 3% 计算缴纳。 ⑶城建税、教育费附加、防洪费：分别按实际应缴纳流转税额的7%、 3%和1%计算缴纳。 ⑷所得税：本公司依据《中华人民共和国企业所得税法》自 2008 年 1月 1日起实行25%的企业所得税税率。 税收优惠政策的说明 ①根据津国税保（2005）260号文件的批复，公司所属子公司天津 港远航矿石码头有限公司自 2004年起第一年至第五年享受免征企业所 得税五年、第六年至第十年享受减半征收企业所得税五年的税收优惠政 策。 ②根据津国税保（2007）12号文件的批复，公司所属子公司天津港 远航散货码头有限公司自2007年起第一年至2011年度享受免征企业所 得税五年、从 2012年至2016年度享受减半征收企业所得税五年的税收 优惠政策。 ③根据津国税保（2008）13号文件的批复，公司所属子公司天津港 38 太平洋国际集装箱码头有限公司自2008年起至2012年度免征企业所得 税五年，从 2013年至 2017年减半征收企业所得税五年。 ④根据天津市国家税务局直属税务分局津国税直（2007）14号文件， 公司所属子公司天津港滚装码头有限公司自 2006年至 2010年享受免 税，自 2011年至 2015年享受减半征收所得税的优惠。 ⑤根据国务院 2007年 12月 26日发布的国发〔2007〕39号《国务 院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定，上述公司自 2008年 1月 1日起，在5年内逐步过渡到法定税率。2008年按18%税率 执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按 24% 税率执行，2012年按25%税率执行；原享受定期减免税优惠的企业，按 原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为 止。 ⑥根据天津市经济技术开发区国家税务局津国税经税减免（2009） 657号文件，公司所属子公司天津港环球滚装码头有限公司 2010年度取 得的减免税项目收入免征企业所得税。 6、本公司合并范围及合并范围的确定 ⑴本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能 据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。 39 ⑵纳入合并范围的子公司情况 序注册资 本 持股表决是否 少数股东权益 号 企业名称注册地业务性质(万元） 主营业务范围比 例 权比合并 （万元）(%) 例(%)报表 1 天津港第五港埠有限公司中国．天津装卸搬运￥49,627.80装卸搬运、货物仓 储 100 100 2 天津东方海陆集装箱码头有 限公司 中国．天津装卸搬运 US$2,920.00集装箱装卸、堆 存 51 51 是 16,367.92 3 天津港远航矿石码头有限公 司 中国．天津装卸搬运 US$5,889.54装卸、分拨配送、 物流服 务 51 51 是 30,855.89 4 天津港远航散货码头有限公 司 中国．天津装卸搬运 US$3,840.00装卸、物流服务、 保税仓储 等 51 51 是 22,648.43 5 天津港太平洋国际集装箱码 头有限公司 中国．天津装卸搬运￥230,335.00集装箱装卸、堆 存 51 51 是 104,954.14 6 天津港中煤华能煤码头有限 公司 中国．天津装卸搬运￥112,500.00货物装卸、搬倒、 仓 储 51 51 是 51,072.92 7 天津港环球滚装码头有限公 司 中国．天津装卸搬运￥26,446.00码头货物装卸、仓 储、物 流 56.17 56.17是 10,873.43 8 天津海天保税物流有限公司中国．天津仓储业￥21,000.00进出口货物储运 分拨、拆装箱业 务 51 51 是 8,916.04 9 天津港焦炭码头有限公司中国．天津装卸搬运￥60,000.00装卸搬运、货物仓 储 100 100 10天津港第一港埠有限公司中国．天津装卸搬运￥21,224.40装卸搬运、货物堆 存 100 100 11天津港石油化工码头有限公 司 中国．天津装卸搬运￥11,070.00装卸搬运、货物堆 存 100 100 12天津港第四港埠有限公司中国．天津装卸搬运￥15,476.10装卸搬运、货物堆 存 100 100 13天津中燃船舶燃料有限公司中国．天津燃油销售￥20,000.00对船舶供应燃油、 淡 水 53 53 是 21,437.48 40 序 号 企业名称注册地业务性质 注册资 本 (万元） 主营业务范围 持股 比 例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 （万元 14天津外轮理货有限公司中国．天津理货服务￥161.00船舶理货业务 84 84 是 1,681.80 15天津港物资供应有限责任公 司 中国．天津物资销售￥8,089.60物资、劳保防护用 品批发零 售 100 100 16中国天津外轮代理有限公司中国．天津代理服务￥10,122.00国际船舶代理 60 60 是 15,268.77 集装箱服集装箱海运代理、 17天津港物流发展有限公司中国．天津务、代理服 务 ￥66,673.00集装箱储存、拆、 装箱；集装箱租 赁、修 理 100 100 18天津港轮驳有限公司中国．天津船舶拖带￥8,254.10货轮运输、船舶出 租 100 100 19天津港客运有限公司中国．天津装卸搬运￥5,896.80客运服务，货物装 卸 100 100 20天津新港赛挪码头有限公司中国．天津装卸搬运￥2,607.90装卸搬运、货物堆 存 100 100 是 天津港滚装码头有限公司中国．天津装卸搬运 US$2,350.00装卸搬运、货物堆 存 56.17 56.17是 11,772.75 22天津蓝塔发展有限公司中国．天津仓储业 US$145.00国际贸易、保税仓 储 等 55 55 是 830.94 23天津港国浩物流有限公司中国．天津仓储业￥500.00储存、运输、装 卸 100 100 24天津港保税区三环物流实业 发展有限公司 中国．天津仓储业￥2,335.00装卸搬运、国际货 物运 输 100 100 25天津中铁储运有限公司中国．天津仓储业￥600.00仓储、运输、批发 零售、货运代 理 60 60 是 363.71 26天津港兴洋机械有限公司中国．天津 工属具制 造 US$40.00工属具生产、销 售 60 60 是 255.38 27天津港兴港货贸开发有限公司中国．天津贸易服务￥500.00仓储运输、咨询服 务、货运代 理 100 100 28天津港保税区隆海储运有限中国．天津货运服务￥2,000.00存栈、搬运、货 运 55 55 是 1,312.09 41 序 号 企业名称注册地业务性质 注册资 本 (万元） 主营业务范围 持股 比 例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 （万元） 2930313233343536373839 公 司 天津港保税区天盛国际货运 代理有限公司 天津港保税区天兴货运服务 有限公司 天津开发区华海联运有限公 司 天津港星船舶代理有限公司 天津利港船务代理有限公司 天津港保税区鸿丰货运代理 有限公司 天津北方工业盐货运代理有 限公司 天津长利达实业有限公司 天津津洋国际贸易有限公司 天津港液体装卸有限公司 天津外代货运有限公司 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 中国．天津 代理服务 代理服务 代理服务 代理服务 代理服务 代理服务 代理服务 货运服务 货运服务 燃油销售 代理服务 ￥500.00 ￥200.00 ￥70.00 ￥300.00 ￥180.00 ￥100.00 US$133.00 US$40.00 ￥845.00 ￥1,000.00 国际货物运输代 理,装卸服 务 货物装卸搬运、仓 储、货运代 理 货运、船务代理， 租船服 务 国际船舶代理、货 运代理 等 国际船舶代理、货 运代理 等 货物联运代理、仓 储服务 等 货运代理、仓储 货物搬运、货运服 务 国际贸易、仓储服 务 汽油、煤油、柴油 的装卸、储存、批 发 国际船舶代理 75 75 80 51 70 60 51 52.1 58.75 70 100 75 75 80 51 70 60 51 52.1 58.7570 100 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 144.41 58.02 24.43 201.98 93.74 819.54 382.67 457.64 40天津外代报关行有限公司中国．天津报关服务￥200.00报关业务 100 100 4142 天津市外代大厦物业管理中 心 天津东海渔村餐饮有限公司 中国．天津 中国．天津 物业服务 餐饮服务 ￥50.00 ￥2,238.60 物业管理 餐饮及配套零售 烟 酒 100 100 100 100 是 42 序 号 企业名称注册地业务性质 注册资 本 (万元） 主营业务范围 持股 比 例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 （万元 43天津海神快递服务有限公司中国．天津快递服务￥130.00特快专递服务业 务 55 55 是 76.32 44嘉鸿国际企业（天津）有限 公司 中国．天津代理服务 US$200.00国际贸易、房地产 开发、船舶代 理 55 55 是 693.54 45天津嘉明利来国际货运有限 公司 中国．天津代理服务 US$100.00国际运输代理业 务 75 75 是 351.31 46天津富达商务服务有限公司中国．天津咨询服务￥66.00商业信息、船货信 息咨询服 务 100 100 47天津港东国际工贸有限公司中国．天津贸易服务￥400.00仓储、国际贸易、 劳务服 务 51 51 是 308.13 48天津港口机械设备进口有限 公司 中国．天津贸易服务￥300.00 自营和代理各类 商品和技术进出 口 100 100 49天津东疆保税港区益海工贸 有限公司 中国．天津贸易服务￥200.00国际贸易、货物代 理 75 75 是 57.48 50天津港源集装箱储运有限责 任公司 中国．天津代理服务￥100.00集装箱仓储、货运 代 理 100 100 51天津津利国际物流有限公司中国．天津代理服务 US$70.00货运代理、运输服 务 75 75 是 119.22 52惠富（天津）实业有限公司中国．天津贸易服务 US$150.00国际贸易 65 65 是 408.07 53天津临港拖轮有限公司中国．天津船舶拖带￥2,000.00船舶拖带 95 95 是 142.97 54天津港中航油码头有限公司中国．天津装卸搬运￥13,000.00码头装卸、管道运 输 51 51 是 1,271.55 43 ⑶本期合并报表范围变化情况 本期上期合并范围 公司名称 表决权比例是否合并表决权比例是否合并变动原因 购买少数 天津新港赛挪码头有限公司 100% 是 55% 是 股东股权 天津东海渔村餐饮有限公司 100% 是 55% 是 购买少数 股东股权 天津港保税区鸿丰货运代理 有限公司 0%否 60% 是注销清算 说明： (1) 公司收购吉与宝码头（天津)有限公司持有天津新港赛挪码头有限公司 45%股权。股权收购完 成后公司持有该公司 100%股权，该公司企业性质由中外合资企业变为内资企业，工商变更手续已于 2010年 6 月22日办理完毕。 (2)公司所属子公司中国天津外轮代理有限公司与外方股东香港侨丰船务有限公司、香港安利达（国际）管 理有限公司签订股权转让协议书，外方股东将其持有的天津东海渔村餐饮有限公司 45%股权转让给中国天津外 轮代理有限公司，转股后中国天津外轮代理有限公司持有天津东海渔村餐饮有限公司 100%股权，工商变更手续 已于2010年1月7日办理完毕。 ⑶天津港保税区鸿丰货运代理有限公司已于 2010年 4月 6日办理完毕工商注销手续，该公司自报告期期（未完）  |