[中报]ST宜纸：2010年半年度报告
宜宾纸业股份有限公司 600793 2010年半年度报告 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示..........................................................................2 二、公司基本情况......................................................................2 三、股本变动及股东情况................................................................3 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................4 五、董事会报告........................................................................4 六、重要事项..........................................................................5 七、财务会计报告......................................................................7 八、备查文件目录.....................................................................58 1 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 易从 主管会计工作负责人姓名 王强 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王强 公司负责人易从、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）王强声明：保证半年 度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 宜宾纸业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 宜宾纸业 公司的法定英文名称 Yibin paper industry CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 Yibin paper 公司法定代表人 易从 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 鹿彪 雷大敏 联系地址 四川省宜宾市岷江西路 54号 四川省宜宾市岷江西路 54号 电话 0831-3560668 0831-3560376 传真 0831-3561965 0831-3561965 电子信箱 ybzydsh@163.com ybzydsh@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 四川省宜宾市岷江西路 54号 注册地址的邮政编码 644007 办公地址 四川省宜宾市岷江西路 54号 办公地址的邮政编码 644007 公司国际互联网网址 http://www.yb-zy.com 电子信箱 ybzydsh@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 http://www.sse.com.cn 2 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股上海证券交易所 ST宜纸 600793 宜宾纸业 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 756,999,984.28 775,240,987.16 -2.35 所有者权益（或股东权益） -885,725.16 4,399,537.22 -120.13 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） -0.0084 0.0418 -120.13 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -5,754,021.85 -31,548,629.97不适用 利润总额 -5,285,262.38 -30,750,432.44不适用 归属于上市公司股东的净 利润 -5,285,262.38 -30,750,432.44不适用 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -5,754,021.85 -26,307,616.40不适用 基本每股收益(元) -0.0502 -0.2920不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.0546 -0.2498不适用 稀释每股收益(元) -0.0502 -0.2920不适用 加权平均净资产收益率 (%) -224.37 -93.55减少 130.82个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 3,110,672.33 -12,660,877.91不适用 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.0295 -0.1202不适用 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -275.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 387,500.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,534.59 合计 468,759.47 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 3 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 报告期末股东总数 5,268户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股 份数量 宜宾市国有资产 经营有限公司 国家 37.38 39,776,583未知 四川省宜宾五粮 液集团有限公司 国有法人 16.06 16,915,217未知 田秀文 境内自然人 2.18 2,298,201未知 北京国教投资有 限公司 境内非国有法人 2.05 2,159,921未知 王中辉 境内自然人 1.08 1,139,147未知 北京通盈投资集 团有限公司 境内非国有法人 1.02 1,078,878未知 李一永 境内自然人 0.73 773,189未知 陈薇 境内自然人 0.73 734,000未知 冯利安 境内自然人 0.59 617,350未知 谢翠霞 境内自然人 0.53 557,656未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 宜宾市国有资产经营有限公司 39,776,583人民币普通股 四川省宜宾五粮液集团有限公司 16,915,217人民币普通股 田秀文 2,298,201人民币普通股 北京国教投资有限公司 2,159,921人民币普通股 王中辉 1,139,147人民币普通股 北京通盈投资集团有限公司 1,078,878人民币普通股 李一永 773,189人民币普通股 陈薇 734,000人民币普通股 冯利安 617,350人民币普通股 谢翠霞 557,656人民币普通股 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010年上半年，外部经济环境好转，公司抓住浆价上涨，纸品市场有所回暖的时机，紧紧围绕" 提质量、调结构、降成本、增效益、提士气、聚人心"的总体工作思路,开展了一系列工作：一是抓住 浆价上涨，纸品市场回暖机遇，精心策划，及时调整经营策略，制定最佳经济运行模式，调整营销策 略，大力开拓市场，实现销售增量；二是深度推进全员挖潜增效促高产工作，成效显著。三是加大新 品开发力度，适时调整产品结构，新品种开发和品质提升实现质的飞跃。食品纸成功开发出喜之郎杯、 4 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 统一面碗、珠海中富和可口可乐杯、超市高白度杯等新产品，并作为公司拳头产品成功打入高端市场； 四是坚定不移地抓好环保治理、节能减排工作，环保管理能力明显增强，环保运行成本大幅降低，节 能减排总量名列四川省前 5名。中段废水达新标已正式通过省环保局验收，成为四川省第一家通过验 收的制浆造纸企业。7月12日顺利通过国家环保部西南督查组节能减排核查验收工作。 经过全体员工的共同努力，2010年 1-6月份，纸品总产量 71009吨，实现销售收入 31596万元， 利润-529万元，与去年同期相比，产量、销售收入、利润分别增长10.99 %、28.75%、82.81%。 (二) 公司主营业务及其经营状况 主营业务分产品情况表： 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分产品 新闻纸 105,621,335.38 101,954,835.27 3.47 3.81 1.14 增加 2.54个 百分点 食品包装纸 145,846,493.76 122,994,309.16 15.67 50.37 29.98 增加 13.23个 百分点 文化纸 64,101,499.17 67,756,845.04 -5.07 37.34 27.30 增加 8.34个 百分点 其他 389,600.00 471,929.41 -21.13不可比不可比 不可比 合计 315,958,928.31 293,177,918.88 7.21 28.75 17.91 增加 8.53个 百分点 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 示及说明 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能仍为亏损。 六、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 5 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (九) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 2009年度业绩预亏公告上海证券报B23/证券日报 D22010年 1月 29日 http://www.sse.com.cn 关于公司年度审计会计 师事务所更名的公告 上海证券报B6/证券日报 C4 2010年 2月 24日 http://www.sse.com.cn 第七届十七次董事会决 议公告 上海证券报B7/证券日报 c4 2010年 2月 25日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2010年第一次 临时股东大会的通知 上海证券报B7/证券日报 c4 2010年 2月 25日 http://www.sse.com.cn2010年第一次临时股东 大会决议公告 上海证券报37/证券日报 B4 2010年 3月 13日 http://www.sse.com.cn 第七届十八次董事会决 议公告 上海证券报B118/证券日报 D22 2010年 4月 30日 http://www.sse.com.cn 监事会决议公告 上海证券报B118/证券日报 D222010年 4月 30日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2009年年度股 东大会的通知 上海证券报B118/证券日报 D22 2010年 4月 30日 http://www.sse.com.cn2009年年度股东大会决 议公告 上海证券报B19/证券日报 D42010年 5月 27日 http://www.sse.com.cn 6 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告 (一)财务报表 合并资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:宜宾纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 44,780,690.75 44,890,352.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 9,052,491.95 9,261,185.80 应收账款 25,818,796.90 29,631,963.33 预付款项 5,503,308.47 8,882,716.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,370,190.00 9,885,897.08 买入返售金融资产 存货 140,930,864.51 133,800,858.89 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 236,456,342.58 236,352,973.85 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,196,844.58 10,196,844.58 投资性房地产 固定资产 488,980,173.34 511,747,489.76 在建工程 12,150,271.04 7,613,702.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,789,848.13 6,903,471.99 7 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,426,504.61 2,426,504.61 其他非流动资产 非流动资产合计 520,543,641.70 538,888,013.31 资产总计 756,999,984.28 775,240,987.16 流动负债： 短期借款 77,966,952.61 80,166,952.61 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 34,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 115,821,057.13 124,315,366.84 预收款项 43,910,760.54 38,512,450.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 30,094,349.65 29,444,957.67 应交税费 137,713,430.77 133,762,542.36 应付利息 3,932,537.20 2,773,470.20 应付股利 其他应付款 302,348,954.85 320,514,042.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 12,097,666.69 11,351,666.73 流动负债合计 757,885,709.44 770,841,449.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 757,885,709.44 770,841,449.94 所有者权益（或股东权 8 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 益）： 实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00 资本公积 105,371,093.62 105,371,093.62 减：库存股 专项储备 盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28 一般风险准备 未分配利润 -215,223,912.06 -209,938,649.68 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 -885,725.16 4,399,537.22 少数股东权益 所有者权益合计 -885,725.16 4,399,537.22 负债和所有者权益 总计 756,999,984.28 775,240,987.16 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 9 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:宜宾纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 44,772,646.17 44,882,080.95 交易性金融资产 应收票据 9,052,491.95 9,261,185.80 应收账款 25,818,796.90 29,631,963.33 预付款项 5,503,308.47 8,882,716.63 应收利息 应收股利 其他应收款 10,257,234.65 9,772,941.73 存货 140,930,864.51 133,800,858.89 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 236,335,342.65 236,231,747.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,596,844.58 10,596,844.58 投资性房地产 固定资产 488,980,173.34 511,747,489.76 在建工程 12,150,271.04 7,613,702.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,789,848.13 6,903,471.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,426,504.61 2,426,504.61 其他非流动资产 非流动资产合计 520,943,641.70 539,288,013.31 资产总计 757,278,984.35 775,519,760.64 流动负债： 短期借款 77,966,952.61 80,166,952.61 交易性金融负债 应付票据 34,000,000.00 30,000,000.00 10 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 应付账款 115,781,756.09 124,276,065.80 预收款项 43,662,293.95 38,263,984.33 应付职工薪酬 30,062,549.65 29,413,157.67 应交税费 137,713,430.77 133,759,278.96 应付利息 3,932,537.20 2,773,470.20 应付股利 其他应付款 302,348,954.85 320,514,042.61 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 12,097,666.69 11,351,666.73 流动负债合计 757,566,141.81 770,518,618.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 757,566,141.81 770,518,618.91 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00 资本公积 105,371,093.62 105,371,093.62 减：库存股 专项储备 盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28 一般风险准备 未分配利润 -214,625,344.36 -209,337,045.17 所有者权益（或股东权益） 合计 -287,157.46 5,001,141.73 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 757,278,984.35 775,519,760.64 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 11 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 345,094,316.13 259,115,399.66 其中：营业收入 345,094,316.13 259,115,399.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 350,848,337.98 290,664,029.63 其中：营业成本 321,895,783.84 261,044,284.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,036,441.26 1,505,187.73 销售费用 7,087,446.67 5,934,145.78 管理费用 15,791,353.10 19,279,203.49 财务费用 5,037,313.11 2,901,208.43 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） -5,754,021.85 -31,548,629.97 加：营业外收入 490,246.04 847,364.28 减：营业外支出 21,486.57 49,166.75 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,285,262.38 -30,750,432.44 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,285,262.38 -30,750,432.44 归属于母公司所有者的净利润 -5,285,262.38 -30,750,432.44 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0502 -0.2920 12 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 （二）稀释每股收益 -0.0502 -0.2920 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -5,285,262.38 -30,750,432.44 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -5,285,262.38 -30,750,432.44 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,036.81元。 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 345,094,316.13 259,115,399.66 减：营业成本 321,895,783.84 261,044,284.20 营业税金及附加 1,036,441.26 1,505,187.73 销售费用 7,087,446.67 5,934,145.78 管理费用 15,794,616.50 19,279,203.49 财务费用 5,037,086.52 2,901,042.55 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） -5,757,058.66 -31,548,464.09 加：营业外收入 490,246.04 847,364.28 减：营业外支出 21,486.57 49,166.75 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,288,299.19 -30,750,266.56 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,288,299.19 -30,750,266.56 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -5,288,299.19 -30,750,266.56 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：王强 13 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 255,723,352.32 283,697,626.86 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 6,064,656.72 24,168,229.28 经营活动现金流入 小计 261,788,009.04 307,865,856.14 购买商品、接受劳务 支付的现金 201,245,088.08 260,950,767.18 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 14 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 支付给职工以及为职 工支付的现金 23,571,417.97 17,607,467.11 支付的各项税费 9,704,069.29 11,849,095.20 支付其他与经营活动 有关的现金 24,156,761.37 30,119,404.56 经营活动现金流出 小计 258,677,336.71 320,526,734.05 经营活动产生的 现金流量净额 3,110,672.33 -12,660,877.91 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 130,886.40 26,851.20 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 130,886.40 26,851.20 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 2,308,799.80 1,108,520.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 2,308,799.80 1,108,520.00 投资活动产生的 现金流量净额 -2,177,913.40 -1,081,668.80 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,412,206.33 发行债券收到的现金 15 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 收到其他与筹资活动 有关的现金 65,859.22 567,280.83 筹资活动现金流入 小计 65,859.22 20,979,487.16 偿还债务支付的现金 2,200,000.00 17,390,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 2,853,124.27 3,713,716.20 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 55,155.25 67,886.87 筹资活动现金流出 小计 5,108,279.52 21,171,603.07 筹资活动产生的 现金流量净额 -5,042,420.30 -192,115.91 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -4,109,661.37 -13,934,662.62 加：期初现金及现金 等价物余额 14,890,352.12 17,470,282.56 六、期末现金及现金等价 物余额 10,780,690.75 3,535,619.94 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 16 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 255,723,352.32 283,697,626.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 6,064,656.72 24,168,229.28 经营活动现金流入 小计 261,788,009.04 307,865,856.14 购买商品、接受劳务 支付的现金 201,245,088.08 260,950,767.18 支付给职工以及为职 工支付的现金 23,571,417.97 17,607,467.11 支付的各项税费 9,704,069.29 11,849,095.20 支付其他与经营活动 有关的现金 24,156,761.37 30,119,404.56 经营活动现金流出 小计 258,677,336.71 320,526,734.05 经营活动产生的 现金流量净额 3,110,672.33 -12,660,877.91 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 130,886.40 26,851.20 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 130,886.40 26,851.20 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 2,308,799.80 1,108,520.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营 17 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 2,308,799.80 1,108,520.00 投资活动产生的 现金流量净额 -2,177,913.40 -1,081,668.80 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,412,206.33 收到其他与筹资活动 有关的现金 65,845.81 567,266.71 筹资活动现金流入 小计 65,845.81 20,979,473.04 偿还债务支付的现金 2,200,000.00 17,390,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 2,853,124.27 3,713,716.20 支付其他与筹资活动 有关的现金 54,915.25 67,706.87 筹资活动现金流出 小计 5,108,039.52 21,171,423.07 筹资活动产生的 现金流量净额 -5,042,193.71 -191,950.03 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -4,109,434.78 -13,934,496.74 加：期初现金及现金 等价物余额 14,882,080.95 17,461,679.33 六、期末现金及现金等价 物余额 10,772,646.17 3,527,182.59 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 18 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -209,938,649.68 4,399,537.22 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -209,938,649.68 4,399,537.22 三、本期增减变动 金额（减少以“－”-5,285,262.38 -5,285,262.38 号填列） （一）净利润 -5,285,262.38 -5,285,262.38（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -5,285,262.38 -5,285,262.38（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -215,223,912.06 -885,725.16 19 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -146,095,656.18 63,622,530.72 加：会 计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余额 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -146,095,656.18 63,622,530.72 三、本期增减变动 金额（减少以“－”-30,750,432.44 -30,750,432.44 号填列） （一）净利润 -30,750,432.44 -30,750,432.44（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -30,750,432.44 -30,750,432.44（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -176,846,088.62 32,872,098.28 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 20 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 一 项目 实收资本（或股本）资本公积 减： 库 存 专 项 储 盈余公积 般 风 险 未分配利润 所有者权益合计 股备准 备 一、上年年末余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -209,337,045.17 5,001,141.73 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -209,337,045.17 5,001,141.73 三、本期增减变动 金额（减少以“－”-5,288,299.19 -5,288,299.19 号填列） （一）净利润 -5,288,299.19 -5,288,299.19（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -5,288,299.19 -5,288,299.19（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -214,625,344.36 -287,157.46 21 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 一 项目 实收资本（或股本）资本公积 减： 库 存 专 项 储 盈余公积 般 风 险 未分配利润 所有者权益合计 股备准 备 一、上年年末余额 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -145,494,383.73 64,223,803.17 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -145,494,383.73 64,223,803.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－”-30,750,266.56 -30,750,266.56 号填列） （一）净利润 -30,750,266.56 -30,750,266.56（二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -30,750,266.56 -30,750,266.56（三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -176,244,650.29 33,473,536.61 法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强 22 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 (二) 公司概况 1、概况 宜宾纸业股份有限公司（以下简称"本公司"）的前身是始建于 1944年的四川省宜宾造纸厂，是我 国西部地区最大的新闻纸、食品包装原纸、文化纸生产基地之一，制浆能力为 20万吨，纸品设计生产 能力为 16万吨。1988年 5月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设 立"宜宾纸业股份有限公司"。1988年 12月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行 个人股股票 3,000万元，截止 1990年 3月实际发行 2,580万元。1989年 11月，本公司正式成立。1993 年 11月 13日，国家体改委以体改生（1993）190号文批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。 1997年 2月 20日，经中国证监会证监发字（1997）34号文批准，本公司社会公众股股票在上海证券 交易所上市流通。 根据 1997年 5月 21日股东大会决议，本公司于 1997年 6月 26日实施每 10股送红股 3股的分配 方案，本公司股本由 8,100万股变更为 10,530万股；1998年经国家财政部财管字（1998）42号文件 批准，本公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的 7,176万股国家股中的 2,000万股 以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股 5,176万股、法人股 2,000万股、 社会公众股 3,354万股。 本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于 2003 年 4月 14日分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协 议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的本公司 5176万国家股股权（占总股本的49.15%）中 除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限 至2006年 6月30日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司 2000万国有法人 股股权（占总股本的19%）中除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原 股份有限公司行使。托管期限至 2006年 6月 30日止。上述协议于 2006年 6月 30日到期后，两大股 东又于 2006年 9月 4日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订《授权经营和管理协议》，新签订的协 议授权经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期限从 2006年9月 4日至2008年 9月l日止。 本公司股权分置改革方案获四川省政府国有资产监督管理委员会于 2006年8月 22日以川国资产 权【2006】234号文件批准以及公司 2006年 8月 28日的股东大会通过，股权分置改革方案对价为非 流通股东向流通股东每 10股送 3.3股，公司于 2006年 9月 18日正式实施。股权分置改革实施完成后， 宜宾市国有资产经营有限公司持有本公司股份 4,377.6583万股，占本公司总股本的41.57%；宜宾五 粮液集团有限公司持有本公司股份 1,691.5217万股，占本公司总股本的16.06%。股权分置改革后， 两大股东所持本公司股份合计为 6,069.18万股，占本公司总股本的57.63%。 宜宾天原集团股份有限公司（宜宾天原股份有限公司 2007年度更名为宜宾天原集团股份有限公 司）为国家 520户重点企业，中国石油和化学工业百强企业，在全国氯碱行业中具有较强的竞争优势。 该公司总股本为29,980.94万股，其中宜宾市国有资产经营公司持有 7,558.96万股，占总股本的 25.21%；东方资产管理公司持有 5,017.00万股，占总股本的16.73%；长城资产管理公司持有 1,044.79 万股，占总股本的3.49%；浙江荣盛控股有限公司持有 6,273.95万股，占总股本的20.93%；广东德美 精细化工股份有限公司持有 4,705.46万股，占总股本的15.69%；浙江赐富化纤集团有限公司持有 4,705.46万股，占总股本的 15.69%；职工个人持有 675.30万股，占总股本的2.26%。经营范围：基 本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造及进出口贸易等。法定代表人：肖池权。宜宾天原集 团股份有限公司托管本公司国家股、国有法人股股权合计 6,069.18万股，占本公司总股本的57.63%。 根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜 宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】 52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮 液集团有限公司于 2008年 4月17日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止 协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限 公司国家股、国有法人股股权合计 60,691,800股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照 终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即 2008年4月17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际 控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。 2009年 6月 4日、7月 14日、9月 16日、11月 9日，本公司大股东宜宾市国有资产经营有限公 司通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司无限售条件流通股合计 4,000,000 股，完成上述 减持后，宜宾市国资公司共持有本公司无限售条件流通股 39,776,583 股，占公司总股本的37.77%， 宜宾市国资公司仍为公司第一大股东。 23 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 截止2010年 6月 30日，本公司总股本为 10,530万股，全部为无限售条件股份。 2、公司所属行业及主要经营范围 本公司属造纸业，经营范围主要为：生产经营纸及纸制品。主要产品为低定量彩印新闻纸、高强 度高白彩印新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化用纸等。 3、本公司实际控制人为宜宾市国有资产经营有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使 公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的 经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 4、本公司的基本组织架构 本公司的职能管理部门包括总裁办、生产部、技术质量管理员、销售部、供应部、经管部、审监 处、物资处和财务部等，其中生产部下设：热电厂、新闻纸分厂、文化用纸分厂、食品包装纸分厂、 化浆厂和技术中心。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、合并财务报表的编制方法： （1）合并财务报表原则 对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间 的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东损益。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权 益"项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公 司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少 数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了 由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 24 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 7、外币业务和外币报表折算： 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币计账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，采用发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 8、金融工具： （1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失计入当期损益。 C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得 或损失计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在发生减值或 终止确认时转出计入当期损益；持有期间实现的利息及现金股利计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值的， 计提减值准备，确认的减值损失计入当期损益。 本公司报告期需计提减值准备的主要金融资产仅有应收款项，其公允价值及减值准备计提方法见 下述 9述。 （2）金融负债 本公司将公司的金融负债划分为： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时发生的交易费用。如不 适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②其他金融负债 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则――或有事项》 确定的金额，和按《企业会计准则――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行 后续计量。 9、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项的帐面价值低于其未来现金流量的现值 的，对低于部分计提坏帐准备，计入当期损益 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对单项金额超过期末余额5%的应收款项单独进 行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似 信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账 准备；发生了减值的，单独计提坏账准备后，不 再划入到具有类似信用风险特征的组合中。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 25 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 3% 3% 1－2年 10% 10% 2－3年 20% 20% 3－4年 30% 30% 4－5年 50% 50% 5年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 对单项金额低于期末余额5%的应收款项，根据本公司特点，以账 龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应 收款项按照同一比例估计计提坏账准备，具体比例如上所示。 应收款项的转移：从债务人收回应收款项时，终止确认相应应收款项；其他转移根据《企业会计 准则第 23号―金融工具转移》的规定进行确认和终止确认，对于出售给银行等机构的应收款项，以风 险和报酬是否转移和本公司涉入的情况确定是否转移或是否部分转移以及转移的量。 10、存货： (1) 存货的分类 原材料（纤维原料、化工原料、专用材料、轴承材料，生产用具材料等），包装物、低值易耗品、 在途材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品等大类。 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。资产负债表日， 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以 所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货 跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资： (1) 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 26 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资（以下简称"其他股权投资"）。 (2)初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成 的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长 期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投 资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 长期股权投资的后续计量:本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制 合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的收益确认方法:采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收 回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资 存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同 时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现 金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权 投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 12、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 27 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.38 运输设备 12 5 7.92 动力设备 18 5 5.28 传导设备 25 5 3.80 造纸设备 14 5 6.78 其他设备 10 5 9.50 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额按资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项 资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组是可以认定的最小资产组合，其所产生的 现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。 (4) 其他说明 固定资产后续支出: 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出的 成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定 资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间 内摊销。 13、在建工程： 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等， 并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固 定资产核算。 在建工程减值准备： 本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在 3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程， 对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不予转回。 14、借款费用: 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）资本化条件 借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达 到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始； （2）资本化金额的确定 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去上尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或可销 售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 （4）停止资本化 28 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。 15、生物资产： 本公司拥有的消耗性生物资产为林木资产，主要为针叶树种的工业原料林。 （1）消耗性生物资产确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利 益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试 验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 自行营造的消耗性生物资产，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期 损益。 因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。 （2）消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法 年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或 盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按可变现净值低于 其账面价值的有效期额计提跌价准备。 对减值影响因素消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （3）消耗性生物的处置 消耗性生物资产采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。 16、无形资产： 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到 预定用途前所发生的支出总额。 （2）无形资产摊销 ①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方 式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 17、预计负债： 如与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该项义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生的概率确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认的负债的账面金额。 18、收入： 收入确认原则： （1）销售商品在下列条件均能满足时确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司既没有保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能可靠地计量。 （2）提供劳务在下列条件均能满足时确认收入： 29 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。确 定完工进度方法：已完工作的计量；已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；已发生的成本占估 计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同的金额 结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。 （3）他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入本公 司；收入的金额能够可靠地计量。 19、政府补助： 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助的条 件，以及能够受到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。其中： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债： 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、经营租赁、融资租赁： 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时， 在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资 租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确 认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直 线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为 收入。 22、所得税的会计核算 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为：公司在未来可预 见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时 性差异。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确定的递延所得税资产和递延所得税负 30 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 23、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项： 主要税种及税率: 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税抵减当期进项税后 的余额 17%、13%、 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 房产税 房产原值的 70% 1.2% 城镇土地使用税 计税土地面积 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司: 单位:元 币种:人民币 从母公司所有 子公司 全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营范 围 期末 实际 出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 购销： 宜宾森 海竹木 有限责 任公司 控 股 子 公 司 宜 宾 市 销 售 500, 000. 00 木材、 竹材、 木材成 品半成 品，书 400, 000 80.0 0 80.0 0 是 100,000 198,567.70 报回收 31 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 157,344.62 107,967.51 银行存款： 人民币 10,591,985.31 14,749,178.60 其他货币资金： 人民币 34,031,360.82 30,033,206.01 合计 44,780,690.75 44,890,352.12 其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。上述银行承兑汇票保证金是公司因融资业务的需要， 在办理银行承兑汇票时，向出票银行支付的全额保证金，待银行承兑汇票到期时，由出票银行无偿划 扣的银行存款。 列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括: 票据种类 期末数 期初数 货币资金 44,780,690.75 44,890,352.12 减：使用受到限制的货币资金 34,000,000.00 30,000,000.00 现金及现金等价物 10,780,690.75 14,890,352.12 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,052,491.95 9,261,185.80 商业承兑汇票 5,000,000.00 合计 9,052,491.95 9,261,185.80 (2)期末已背书给他方但尚未到期的票据金额为 99557956.85元,金额前五位明细如下： 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 南大（浙江）环保科技有 限公司 2010年 5月 12 日 2010年 8月 11 日 3,000,000.00 银行承兑汇票 包头北奔重型汽车有限 公司 2010年 3月 15 日 2010年 9月 15 日 2,400,000.00 银行承兑汇票 南大（浙江）环保科技有 限公司 2010年 5月 12 日 2010年 8月 11 日 2,000,000.00 银行承兑汇票 佛山市顺德区华鹏贸易 有限公司 2010年 2月 5日2010年 8月 4日 2,000,000.00 银行承兑汇票 四川日报报业集团 2010年 4月 29 日 2010年 7月 29 日 2,000,000.00 银行承兑汇票 宜宾岷竹制浆有限责任 公司 2010年 1月 19 日 2010年 7月 19 日 2,000,000.00 银行承兑汇票 厦门市新大丰商贸有限 公司 2010年 4月 26 日 2010年 10月 21 日 1,600,000.00 银行承兑汇票 南大（浙江）环保科技有 限公司 2010年 3月 25 日 2010年 9月 25 日 1,324,000.00 合计 16,324,000.00 32 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 期末已贴现但尚未到期的票据总金额为 12,380,000.00元。 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 7,109,674.06 17.72 3,554,837.03 24.84 7,109,674.06 16.15 3,554,837.03 24.71 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 31,670,406.02 78.92 9,406,446.15 65.73 35,560,952.47 80.78 9,483,826.17 65.91 其他不重大应收 账款 1,350,122.64 3.36 1,350,122.64 9.43 1,350,122.64 3.07 1,350,122.64 9.38 合计 40,130,202.72 / 14,311,405.82 / 44,020,749.17 / 14,388,785.84 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％）理由 陕西三秦都市报社 7,109,674.06 3,554,837.03 50.00 按账龄计提 广汉子威公司 145,272.95 145,272.95 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 天全纸袋厂 185,503.73 185,503.73 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 郫县水泥厂纸袋车 间 138,936.57 138,936.57 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 成都金牛川友纸行 104,222.50 104,222.50 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 四川经济指南导报 32,484.75 32,484.75 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 涪陵轻纺供销公司 253,774.69 253,774.69 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 重庆造纸公司 66,598.60 66,598.60 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 重庆外贸纸张公司 40,092.59 40,092.59 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 合江县水泥厂 51,045.44 51,045.44 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 重庆沙百司批发部 18,828.18 18,828.18 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 吉林轻工对外贸易 公司 88,346.03 88,346.03 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 西安感光材料厂 38,000.00 38,000.00 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 西安永固纸袋厂 31,629.70 31,629.70 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 33 宜宾纸业股份有限公司 2010年半年度报告 安徽青年报 40,535.13 40,535.13 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 宁波轻工供销公司 35,748.64 35,748.64 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 珙县官沱水泥厂 48,321.04 48,321.04 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 广安金刚砂布厂 30,782.10 30,782.10 100.00 账龄较长金额较小， 款项收回可能性较小 合计 8,459,796.70 4,904,959.67 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1年以内 19,011,590.32 60.03 696,828.25 24,683,401.22 69.42 740,502.031至 2年 1,936,542.04 6.11 122,869.94 1,259,905.62 3.54 125,990.562至 3年 1,126,328.63 3.56 1,739.82 46,438.23 0.13 9,287.653至 4年 45,614.44 0.14 2,472.19 8,240.62 0.02 2,472.194至 5年 8,240.62 0.03 951,528.46 1,914,786.09 5.38 957,393.055年以上 9,542,089.97 30.13 7,631,007.49 7,648,180.69 21.51 7,648,180.69 合计 31,670,406.02 100.00 9,406,446.15 35,560,952.47 100.00 9,483,826.17 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 陕西三秦都市报社 客户 7,109,674.065年以上 17.72 云南日报报业集团 客户 2,643,662.201年以内 6.59 山西闻兴印务有限责 任公司 客户 1,524,193.991年以内 3.80 西藏拉萨晚报社 客户 1,378,396.551年以内 3.43 成都晚报社 客户 1,335,565.601年以内 3.33 合计 / 13,991,492.40 / 34.87（未完）  |